ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

про розгляд вимог кредитора

"20" березня 2019 р.м. Одеса Справа № 916/3200/17
Господарський суд Одеської області у складі судді Грабован Л.І.,

за участі секретаря судового засідання Майданик Ю.В.

дослідивши матеріали справи

за заявою кредитора: Товариства з обмеженою відповідальністю „ІНВЕСТСЕРВІСКОМПАНІ"

до боржника: Публічного акціонерного товариства „Туристично-Виробнича фірма „Чорне Море" (65012, м. Одеса, вул. Рішельєвська, буд. 59; )

про визнання банкрутом

у відкритому судовому засіданні

від кредиторів: ПАТ "Сбербанк" - Чуйко Я.В., ПАТ "Імексбанк" - Кульбаба В.В., Головного управління ДФС в Одеській області - Буханов Ю.В.;

від боржника: Новікова Т.О.;

розпорядник майна боржника: арбітражний керуючий Каленіченко С.Г.

Історія справи

Ухвалою підготовчого засідання суду від 07.02.2018р. відкрито провадження у справі №916/3200/17 за заявою кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю „ІНВЕСТСЕРВІСКОМПАНІ" про визнання банкрутом Публічного акціонерного товариства „Туристично-Виробнича фірма „Чорне Море" (далі - АТ „ТВФ „Чорне Море"); визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю „ІНВЕСТСЕРВІСКОМПАНІ" до АТ „ТВФ „Чорне Море" в сумі 1 624 000 грн.; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; введено процедуру розпорядження майном боржника АТ „ТВФ „Чорне Море"; розпорядником майна боржника АТ „ТВФ „Чорне Море" призначено арбітражного керуючого Каленіченка С.Г. (т. 2 а.с. 33-41).

З метою виявлення усіх кредиторів та осіб, які виявили бажання взяти участь у санації боржника, 07.02.2018р. здійснено офіційне оприлюднення оголошення про порушення справи про банкрутство АТ „ТВФ „Чорне Море" на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет від за № 49187 (т. 2 а.с. 44-45).

Постановою Одеського апеляційного господарського суду від 14.05.2018р. ухвалу господарського суду Одеської області від 07.02.2018 р. у справі №916/3200/17 залишено без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення (т. 7 а.с. 209-218).

Постановою Касаційного господарського суду у складі Верховного суду від 04.09.2018р. касаційну скаргу Національного банку України залишено без задоволення; постанову Одеського апеляційного господарського суду від 14.05.2018 та ухвалу Господарського суду Одеської області від 07.02.2018 у справі №916/3200/17 залишено без змін (т. 8 а.с. 218-230).

Таким чином, справа № 916/3200/17 про визнання банкрутом АТ „ТВФ „Чорне Море" перебувала за межами суду у зв'язку з розглядом апеляційної та касаційної скарг з 15.03.2018р. по 31.05.2018р. та з 14.06.2018р. по 01.11.2018р. внаслідок чого не розглядалась.

Зміст питань, що розглядаються судом. Клопотання учасників.

12.03.2018р. Товариство з обмеженою відповідальністю „Мережа готелів „Чорне Море" (далі - ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море") звернулося із заявою про визнання кредиторських вимог до АТ „ТВФ „Чорне Море" у розмірі 54 504 077, 93 грн. та включення їх до четвертої черги реєстру кредиторів; визнання кредиторських вимог заявника до боржника у розмірі 3524 грн., сплаченого судового збору за подання до господарського суду заяви із грошовими вимогами до боржника та включення їх до першої черги реєстру кредиторів (т. 6 а.с. 111-115). В обґрунтування заявлених вимог вказано, що 18.12.2013р. було укладено договір про переведення боргу, за умовами якого кредитор прийняв на себе зобов'язання боржника, які слідують з договору кредитної лінії №182 від 02.09.2017р., та додаткових угод до нього, укладених між боржником та АТ „Імексбанк", у зв'язку з чим боржник став зобов'язаний перед кредитором замість АТ „Імексбанк" на загальну суму вимог 75 073 573, 22 грн. 31.01.2017р. між боржником та кредитором укладено угоду про частковий залік зустрічних однорідних вимог, відповідно до умов якої сума зобов'язань боржника перед кредитором зменшено на суму 20 569 495, 29 грн. Вказану угоду було укладено у зв'язку із наявністю в ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" зустрічних грошових зобов'язань АТ „ТВФ „Чорне Море" за господарськими договорами, а саме: договорами комісії від 01.03.2014р. та від 03.03.2015р., договорами оренди транспортного засобу від 03.03.2014р., договорами оренди від 20.02.2014р. та від 24.02.2014р., договорами комісії на продаж товарів від 03.03.2014р., договорами поставки від 26.02.2014р., договором купівлі-продажу від 03.03.2014р. Відповідно до п. 1 угоди про залік зустрічних однорідних вимог заборгованість боржника перед заявником за зазначеними договорами склала 20 569 495, 29 грн. та відповідно до п. 4 угоди про залік зустрічних однорідних вимог внаслідок заліку вимог борг боржника перед кредитором за вказаними договорами склав нуль гривень. Борг АТ „ТВФ „Чорне Море" перед ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" за договором про переведення боргу від 18.12.2013р. становить 54 504 077, 93 грн., який боржник зобов'язується погасити не пізніше 31.12.2017р.

05.12.2018р. АТ „ТВФ „Чорне Море" надано відзив на заяву ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" із грошовими вимогами до боржника (т. 20 а.с. 109-111), в якому вказано, що відповідно до бухгалтерського обліку та наявних у АТ „ТВФ „Чорне Море" фінансово-господарських документів, вимоги ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" на загальну суму 54 504 077, 93 грн. відповідають фактичним обставинам господарських правовідносин між сторонами та виникли на підставі договорів про переведення боргу, комісії, оренди транспортного засобу, оренди, комісії на продаж товарів, поставки, купівлі-продажу та угоди про частковий залік зустрічних однорідних вимог. Боржник вважає, що заявлені вимоги заявника повинні бути включені до реєстру вимог кредиторів у наступній черговості: 3524 грн. - до першої черги, 54 054 077, 93 грн. - до четвертої черги.

У письмовому звіті розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Каленіченка С.Г. про надіслані кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог (т. 19 а.с. 115-121) вказано, що відповідно до даних бухгалтерського обліку та наявних у боржника первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів вимоги ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" в сумі 54 507 601, 93 грн. відповідають фактичним обставинам господарських відносин між сторонами та виникли на підставі договору про переведення боргу від 18.12.2013р., у зв'язку з чим такі вимоги визнаються розпорядником майна боржника та підлягають включенню до реєстру вимог кредиторів у наступній черговості: 3524 грн. - до першої черги, 54 504 077, 93 грн. - до четвертої черги.

Обставини, встановленні судом.

До заяви про визнання кредиторських вимог (т. 6 а.с. 111-115) ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" додано: детальну інформацію про юридичну особу (т. 6 а.с. 121-125), протокол №09-08 загальних зборів учасників ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" (т. 6 а.с. 126), копії угоди про частковий залік зустрічних однорідних вимог від 31.01.2017р. (т. 6 а.с. 127-129) та акту звірки взаєморозрахунків (т. 6 а.с. 130).

Ухвалами Господарського суду Одеської області від 12.03.2018р. (т. 7 а.с. 88-90), 05.06.2018р. (т. 8 а.с. 158-160), 07.11.2018р. (т. 19 а.с. 155-158), 05.12.2018р. (т. 21 а.с. 102-105), 18.01.2019р. (т. 24 а.с. 135-138) було зобов'язано ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" надати докази, підтверджуючі викладені у заяві обставини (оригінали та належним чином засвідчені копії); викликано ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" для участі у судове засідання.

Ухвали Господарського суду Одеської області від 12.03.2018р., 05.12.2018р. та від 18.01.2019р., направлені на адресу ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море", а саме: 93100, Луганська обл., м. Лисичанськ, вул. Докучаєва, буд. 25, зазначену у Витязі з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, були повернуті підприємством зв'язку із зазначенням причин: „за закінченням встановленого строку зберігання", „за зазначеною адресою не проживає", „інші причини, що не дали змоги виконати обов'язки щодо пересилання поштового відправлення", про що свідчать рекомендовані повідомлення про повернення поштових відправлень (т.8 а.с. 35-36, т. 21 а.с. 128-129, т. 24 а.с. 160-161).

Крім того, Господарським судом також додатково направлялися ухвали суду від 12.03.2018р., 05.06.2018р., 07.11.2018р., 05.12.2018р. та від 18.01.2019р. на адресу: м. Одеса, вул. Малиновського, 25, кв. 63, яка була вказана у заяві ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" про визнання кредиторських вимог до боржника та були повернуті підприємством зв'язку із зазначенням причини „за закінченням строку зберігання", про що свідчать рекомендовані повідомлення про повернення поштових відправлень (т.8 а.с. 24-25, т. 9 а.с. 34-35, т. 21 а.с. 122-123, т. 21 а.с. 137-138, т. 24 а.с. 168-169).

ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" в жодне судове засідання не з'явився, не зважаючи на належне повідомлення про дату, час і місце їх проведення, не повідомив про наявність поважних причин неявки; вимоги ухвал Господарського суду Одеської області від 12.03.2018р., 05.06.2018р., 07.11.2018р., 05.12.2018р., 18.01.2019р. не виконав; про неможливість подання доказів, витребуваних судом не повідомив.

На виконання вимог ухвали Господарського суду Одеської області від 11.03.2019р. АТ „ТВФ „Чорне Море" надано: договір комісії від 01.03.2014р. (т. 33 а.с. 23-27), договір комісії від 01.03.2014р. (т. 33 а.с. 28-30), договір №28/03/14-А оренди транспортного засобу від 03.03.2014р. (т. 33 а.с. 31-32), акт приймання-передачі від 03.03.2014р. (т. 33 а.с. 33), договір №29/03/14-А оренди транспортного засобу від 03.03.2014р. (т. 33 а.с. 34-35), акт приймання-передачі від 03.03.2014р. (т. 33 а.с. 36), договір оренди від 20.02.2014р. (т. 33 а.с. 37-39), договір оренди від 20.02.2014р. (т. 33 а.с. 40-42), договір оренди від 20.02.2014р. (т. 33 а.с. 43-45), договір оренди №24/02-14 від 24.02.2014р. (т. 33 а.с. 46-48), акт приймання-передачі від 24.02.2014р. (т. 33 а.с. 49), акт приймання-передачі від 24.02.2014р. (т. 33 а.с. 50-51), акт приймання-передачі (повернення) від 31.12.2014р. (т. 33 а.с. 52), акт приймання-передачі від 31.12.2014р. (т. 33 а.с. 53), договір комісії №1 на продаж товарів від 03.03.2014р. (т. 33 а.с. 54-56), договір поставки №26/02-1 від 26.02.2014р. (т. 33 а.с. 57-58), договір поставки №26/02-2 від 26.02.2014р. (т. 33 а.с. 59-60), договір №08/03/14-ПМ купівлі-продажу від 03.03.2014р. (т. 33 а.с. 61-62).

31.01.2017р. між ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" та АТ „ТВФ „Чорне Море" була укладена угода про частковий залік зустрічних однорідних вимог (т. 6 а.с. 127-129), відповідно до умов якої між сторонами існують зустрічні однорідні вимоги, які випливають із наступних договорів, внаслідок укладення та реалізації яких в ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" наявна заборгованість перед АТ „ТВФ „Чорне Море", а саме: договір комісії від 01.03.2014р., договір комісії від 01.03.2014р., договір оренди транспортного засобу №28/03/14-А від 03.03.2014р., договір оренди транспортного засобу №29/03/14-А від 03.03.2014р., договір оренди від 20.02.2014р., договір оренди від 20.02.2014р., договір оренди від 20.02.2014р., договір оренди №24/02-14 від 24.02.2014р., договір комісії на продаж товарів №1 від 03.03.2014р., договір поставки №26/02-1 від 26.02.2014р., договір поставки №26/02-2 від 26.02.2014р., договір купівлі-продажу №08/03/14-ПМ від 03.03.2014р., договір комісії від 03.03.2015р.; між сторонами існують наступні зустрічні однорідні вимоги, які випливають із наступних договорів, внаслідок укладення і реалізації яких у АТ „ТВФ „Чорне Море" наявна заборгованість перед ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море", а саме: договір про переведення боргу від 18.12.2013р.

01.03.2014р. між ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" та АТ „ТВФ „Чорне Море" були укладені договори комісії (т. 33 а.с. 23-30), відповідно до п. 1.1. яких в порядку та на умовах, передбачених цими договорами АТ „ТВФ „Чорне Море" зобов'язується від свого імені, але за дорученням та за рахунок ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море", здійснити юридичні та фактичні дії, направлені на організацію ремонтних робіт в приміщеннях об'єкта, а ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" зобов'язується прийняти виконані АТ „ТВФ „Чорне Море" роботи та виплати йому винагороду.

П. 4.2. вказаних договорів передбачено, що звіт про виконання доручення складається АТ „ТВФ „Чорне Море" за результатами виконаних доручень, до якого відповідно до п. 4.3. повинні надаватися копії документів підтверджуючі виконання доручення.

03.03.2014р. між АТ „ТВФ „Чорне Море" та ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" були укладені договори №28/03/14-А (т. 33 а.с. 31-32) та № 29/03/14-А (т. 33 а.с. 34-35) оренди транспортних засобів, відповідно до п.п. 1.1. яких АТ „ТВФ „Чорне Море" передає ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" в тимчасове платне користування автомобілі для використання їх в господарській діяльності, а ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" приймає автомобілі в оренду та оплачує орендну плату на умовах та в порядку, що визначені цим договором.

П. 3.1. вказаних договорів передбачено, що орендна плата за користування автомобілями та порядок її оплати вказується у додатках до цього договору.

20.02.2014р. між АТ „ТВФ „Чорне Море" та ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" були укладені договори оренди (т. 33 а.с. 37-45), згідно п. 1.1. яких АТ „ТВФ „Чорне Море" зобов'язується передати ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" в тимчасове платне користування на умовах оренди відповідні приміщення, а ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" зобов'язується прийняти такі приміщення в оренду, використовувати їх в порядку та на умовах, визначених даним договором, а також сплатити орендну плату.

24.02.2014р. між АТ „ТВФ „Чорне Море" та ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" був укладений договір №24/02-14 (т. 33 а.с. 46-48), згідно п. 1.1. якого АТ „ТВФ „Чорне Море" передає, а ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" приймає в тимчасове платне використання товарно-матеріальні цінності, що належать АТ „ТВФ „Чорне Море" на прав власності.

03.03.2014р. між АТ „ТВФ „Чорне Море" та ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" був укладений договір №1 на продаж товарів (т. 33 а.с. 54-56), відповідно до п.п. 1.1., 1.2. якого ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" зобов'язується за дорученням АТ „ТВФ „Чорне Море" укласти від свого імені угоди щодо продажу товару у актах приймання-передачі до цього договору. ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" виконує свої договірні зобов'язання за комісійну винагороду в розмірі 25% від вартості товару, що вказаний в актах, та надає АТ „ТВФ „Чорне Море" звіт про виконання.

26.02.2014р. між АТ „ТВФ „Чорне Море" та ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" були укладені договори поставки №26/02-1 та №26/02-2 (т. 33 а.с. 57-60), згідно п.п. 1.1. яких в порядку та на умовах, визначених цими договорами, АТ „ТВФ „Чорне Море" передає у власність ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море", а ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" приймає та оплачує товар, асортимент, ціна та загальна вартість якого визначена та вказана у видаткових накладних, які являються невід'ємною частиною даних договорів.

03.03.2014р. між АТ „ТВФ „Чорне Море" та ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" був укладений договір №08/03/14-ПМ купівлі-продажу (т. 33 а.с. 61-62), відповідно до п. 1.1. якого в порядку та умовах, визначених цим договором, АТ „ТВФ „Чорне Море" передає у власність ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море", а ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" приймає та оплачує товар, асортимент, ціна та загальна вартість якого визначена та вказана у видаткових накладних, які являються невід'ємною частиною даного договору.

Боржник також зазначає, що інші документи, які підтверджують факт надання послуг/надання робіт/поставки товарів до договорів надати не уявляється можливим, оскільки зазначені документи є втраченими АТ „ТВФ „Чорне Море" через численні зміни в виконавчому органі товариства та зміни головного бухгалтера товариства, з моменту укладення даних договорів до сьогоднішнього дня.

Норми права, що підлягають застосуванню.

Ч. 1 ст. 3 ГПК України передбачено, що судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України.

Згідно ч. 1 ст. 2 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до абз. 7 ч. 1 ст. 1 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитор - юридична або фізична особа, а також органи доходів і зборів та інші державні органи, які мають підтверджені у встановленому порядку документами вимоги щодо грошових зобов'язань до боржника; конкурсні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, які виникли до порушення провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника; поточні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, які виникли після порушення провадження у справі про банкрутство; забезпечені кредитори - кредитори, вимоги яких забезпечені заставою майна боржника (майнового поручителя).

Грошове зобов'язання згідно з абз. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" - зобов'язання боржника сплатити кредитору певну грошову суму відповідно до цивільно-правового правочину (договору) та на інших підставах, передбачених законодавством України. До грошових зобов'язань відносяться також зобов'язання щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування; зобов'язання, що виникають внаслідок неможливості виконання зобов'язань за договорами зберігання, підряду, найму (оренди), ренти тощо та які мають бути виражені у грошових одиницях. До складу грошових зобов'язань боржника, в тому числі зобов'язань щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування, не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції, визначені на дату подання заяви до господарського суду, а також зобов'язання, які виникли внаслідок заподіяння шкоди життю і здоров'ю громадян, зобов'язання з виплати авторської винагороди, зобов'язання перед засновниками (учасниками) боржника - юридичної особи, що виникли з такої участі. Склад і розмір грошових зобов'язань, у тому числі розмір заборгованості за передані товари, виконані роботи і надані послуги, сума кредитів з урахуванням відсотків, які зобов'язаний сплатити боржник, визначаються на день подання до господарського суду заяви про порушення справи про банкрутство, якщо інше не встановлено цим Законом.

Згідно ч. 1 ст. 23 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом тридцяти днів від дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство. Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Ч. 3 ст. 23 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачено, що заява кредитора має містити: найменування господарського суду, до якого подається заява; ім'я або найменування боржника, його місцезнаходження або місце проживання, ідентифікаційний код юридичної особи та реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності); ім'я або найменування кредитора, його місцезнаходження або місце проживання, ідентифікаційний код юридичної особи та реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності); розмір вимог кредитора до боржника з окремим зазначенням суми неустойки (штрафу, пені); виклад обставин, які підтверджують вимоги до боржника, та їх обґрунтування; відомості про наявність заставного майна боржника, яке є забезпеченням вимог; перелік документів, які додаються до заяви.

Відповідно до ч. 6 ст. 23 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" за наслідками розгляду зазначених заяв господарський суд ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів.

Ст. 1 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" первинний документ - документ, який містить відомості про господарську операцію.

Господарська операція згідно ст.1 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов'язань, власному капіталі підприємства.

Ч.ч.1, 2 ст. 9 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Відповідно до ч. 2.1. Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. N 88 (далі - Положення) первинні документи - це документи, створені у письмовій або електронній формі, які містять відомості про господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації (власника) на їх проведення. Господарські операції - це факти підприємницької та іншої діяльності, що впливають на стан майна, капіталу, зобов'язань і фінансових результатів.

Згідно ч. 2.2. Положення підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. При реалізації товарів за готівку допускається складання первинного документа не рідше одного разу на день на підставі даних касових апаратів, чеків тощо. Для контролю та впорядкування обробки інформації на основі первинних документів можуть складатися зведені документи.

Ч. 2.4. Положення передбачено, що первинні документи повинні мати такі обов'язкові реквізити: найменування підприємства, установи, від імені яких складений документ, назва документа (форми), дата складання, зміст та обсяг господарської операції, одиниця виміру господарської операції (у натуральному та/або вартісному виразі), посади і прізвища осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Відповідно до п. 2.13. Положення керівник підприємства, установи забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій, що були проведені, у первинних документах та виконання всіма підрозділами, службами і працівниками правомірних вимог головного бухгалтера або особи, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку підприємства, щодо порядку оформлення та подання для обліку відомостей і документів.

Ст. 73 ГПК України передбачено, що доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами: 1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Згідно ч. 1 ст. 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

Відповідно до ст. 76 ГПК України належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування. Предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухваленні судового рішення.

Ч. 1 ст. 77 ГПК України передбачено, що обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування.

Ст. 78 ГПК України передбачено, що достовірними є докази, на підставі яких можна встановити дійсні обставини справи.

Згідно ст. 79 ГПК України достатніми є докази, які у своїй сукупності дають змогу дійти висновку про наявність або відсутність обставин справи, які входять до предмета доказування. Питання про достатність доказів для встановлення обставин, що мають значення для справи, суд вирішує відповідно до свого внутрішнього переконання.

Відповідно до ч. 1 ст. 80 ГПК України учасники справи подають докази у справі безпосередньо до суду.

Ч. 1 ст. 86 ГПК України передбачено, що суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об'єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів.

Висновки суду.

Правомірність та обґрунтованість грошових вимог кредитора до боржника визначає господарський суд незалежно від того чи визнавались ці вимоги боржником разом з розпорядником майна, чи ні. При цьому, обов'язок кредитора полягає у доведенні обґрунтованості своїх вимог до боржника перед судом належними та достатніми доказами, оскільки відповідно до ст. 23 Закону про банкрутство, конкурсні кредитори одночасно зі заявою про грошові вимоги до боржника зобов'язані подати до господарського суду документи, що їх підтверджують, а саме первинні документи, визначені законодавством про бухгалтерський облік, зокрема, договорами (угодами), накладними, рахунками, актами приймання-передачі, актами виконаних робіт тощо, виконавчі документи або рішення суду, яке набрало законної сили. Непідтвердження грошових вимог кредитором належними та достатніми доказами може бути підставою для відмови господарським судом у визнанні грошових вимог такого кредитора.

Вказана правова позиція викладена у постанові Касаційного господарського суду у складі Верховного суду від 12.04.2018р. по справі №914/3004/16.

Таким чином, заявлені у справі про банкрутство грошові вимоги повинні бути підтверджені первинними документами (угодами, накладними, рахунками, актами виконаних робіт, тощо), які свідчать про цивільно-правові відносини сторін та підтверджують заборгованість боржника перед кредитором, рішенням юрисдикційного органу, до компетенції якого віднесено вирішення такого спору.

В матеріалах справи наявні лише копії договорів, які були укладені між ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" та АТ „ТВФ „Чорне Море" та, які були наданні останнім на виконання вимог ухвали Господарського суду Одеської області від 11.03.2019р., тоді як первинних документів, визначених законодавством про бухгалтерський облік, зокрема, щодо виконання укладених договорів (накладні, рахунки, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі), не надано.

Враховуючи те, що ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" не надано належних та допустимих доказів, які б підтверджували заявлені вимоги, а саме первинних документів, суд відхиляє грошові вимоги ТОВ „Мережа готелів „Чорне море" до АТ „ТВФ „Чорне Море" в сумі 54 504 077, 93 грн.

Керуючись ст.ст. 1, 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 234 Господарського процесуального кодексу України суд

У Х В А Л И В:

Відхилити грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа готелів „Чорне море" до Публічного акціонерного товариства „Туристично-Виробнича фірма „Чорне Море" (65012, м. Одеса, вул. Рішельєвська, буд. 59; ) в сумі 54 504 077, 93 грн.

Ухвала набирає законної сили 20.03.2019р. та може бути оскаржена в апеляційному порядку до Південно-західного апеляційного господарського суду через Господарський суд Одеської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 10 днів з дня складання повної ухвали.

Повну ухвалу складено та підписано 25.03.2019р.

Копію ухвали надіслати: арбітражному керуючому Каленіченко С.Г. (АДРЕСА_2), ТОВ „Мережа готелів „Чорне Море" (93100, Луганська обл., м. Лисичанськ, вул. Докучаєва, буд. 25; м. Одеса, вул. Малиновського, 25, кв. 63).

Суддя Л.І. Грабован