ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

про затвердження звіту ліквідатора та

закриття провадження у справі

"20" березня 2019 р.м. Одеса Справа № 916/3375/15
Господарський суд Одеської області у складі судді Грабован Л.І.,

за участі секретаря судового засідання Майданик Ю.В.

дослідивши матеріали справи

за заявою боржника: Товариства з обмеженою відповідальністю „Катрал Юг (65005, м. Одеса, вул. Степова 23/25, код 37281068)

про визнання банкрутом

у відкритому судовому засіданні

від кредиторів: Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування в Одеській області - ОСОБА_1 за довіреністю № 21 від 07.02.2019р.

ліквідатор банкрута: не зявився;

від ліквідатора банкрута: ОСОБА_2

Всі сторони та учасник були належним чином повідомлені про дату і місце проведення судового засідання 20.03.2019р., про що свідчать рекомендовані повідомлення про вручення поштових відправлень (т.5 а.с. 159, 161) та підписи учасника та сторін на оголошенні про призначення судового засідання (т. 5 а.с. 146).

Представник ПАТ „Банк Форум в жодне засідання суду не зявився, незважаючи на належне повідомлення про дати та місце їх проведення, про що свідчать рекомендовані повідомлення про вручення поштових відправлень (т. 5 а.с. 6, 11, 37, 120, 138, 147, 159).

Вимоги ухвал Господарського суду Одеської області від 07.11.2018р., 19.12.2018р., 04.02.2019р. та 04.03.2019р. стосовно надання відповіді на пояснення представника боржника по справі з урахуванням постанови Верховного суду ПАТ „Банк Форум не виконав.

Вимоги ухвал Господарського суду Одеської області від 19.12.2018р. та 05.03.2019р. стосовно надання виписок по рахункам ТОВ „Катрал Юг №3897, №3897 за період з 28.10.2013р. по 31.12.2014р. ПАТ „Банк Форум не виконав.

У судовому засіданні 20.03.2019р. оголошувалась перерва до 16 год. 00 хв.

Історія справи

Ухвалою господарського суду від 27.08.2015р. (суддя Бахарєв Б.О.) за наслідками розгляду заяви голови ліквідаційної комісії боржника у підготовчому засіданні порушено провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю „Катрал Юг (далі ТОВ „Катрал Юг) та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів (т. 1 а.с. 62-64).

Постановою Господарського суду Одеської області від 03.09.2015р. визнано банкрутом ТОВ „Катрал Юг, відкрито ліквідаційну процедуру ТОВ „Катрал Юг, призначено ліквідатором ТОВ „Катрал Юг гр. ОСОБА_3 (т. 1 а.с. 81-85).

З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов'язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, 04.09.2015р. здійснено офіційне оприлюднення повідомлення про визнання ТОВ „Катрал Юг банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет за №22397 від 09.09.2015р. (т. 1 а.с. 86).

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 19.11.2015р. справу № 916/3375/15 прийнято до свого провадження суддею Найфлейш В.Д. (т. 2 а.с. 149-150).

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 08.12.2015р. визнано Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в м. Одеса кредитором ТОВ „Катрал Юг з грошовими вимогами у розмірі 997 047,22 грн. (т. 2 а.с. 163-164).

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 19.01.2016р. визнано Публічне акціонерне товариство „Банк Форум кредитором ТОВ „Катрал Юг з грошовими вимогами у розмірі 10 992 274,78 грн., з яких 9687671,67 грн. -основна заборгованість підлягає задоволенню у четверту чергу та 1304603, 11 грн.- пеня, яка підлягає задоволенню в шосту чергу вимог кредиторів (т. 3 а.с. 25-26).

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 25.04.2017р. затверджено звіт ліквідатора по справі №916/3375/15 про визнання ТОВ „Катрал Юг банкрутом; затверджено ліквідаційний баланс ТОВ „Катрал Юг; припинено ліквідаційну процедуру та повноваження ліквідатора ТОВ „Катрал Юг; провадження у справі № 916/3375/15 припинено (т. 3 а.с. 235-238).

Постановою Одеського апеляційного господарського суду від 29.06.2017р. ухвалу Господарського суду Одеської області від 25.04.2017р. зі справи № 916/3375/15 залишено без змін, а апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства БАНК ФОРУМ в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ Банк Форум ОСОБА_4 без задоволення (т. 4 а.с. 46-58).

Постановою Касаційного господарського суду у складі Верховного суду від 17.05.2018р. касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Банк Форум" в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Форум" ОСОБА_4 задоволено частково; постанову Одеського апеляційного господарського суду від 29.06.2017 та ухвалу Господарського суду Одеської області від 25.04.2017 у справі №916/3375/15 скасовано; справу направлено на новий розгляд до Господарського суду Одеської області (т. 4 а.с. 188-198).

У постанові Касаційного господарського суду у складі Верховного суду від 17.05.2018р. вказано, що сума боргу (кредиторських вимог) ПАТ „Банк Форум складає 10 992 74, 78 грн. та ґрунтується на наданому боржникові кредиті; питання використання отриманих кредитних коштів зазначеним банком ставилися у відзиві ліквідатора та апеляційній скарзі та додатково ставилося питання про дослідження можливого фіктивного банкрутства або доведення до банкрутства, однак відповіді отримано не було. При новому розгляді справи судам слід достеменно дослідити джерела використання отриманих кредитних ресурсів аби переконатися у наявності реальних ознак неплатоспроможності боржника, переконатися у повноті дій ліквідатора щодо вчинення всіх повноважень, наданих йому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 03.08.2018р. (т. 5 а.с. 2-3) справу №916/3375/15 прийнято до свого провадження суддею Грабован Л.І.

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 03.10.2018р. (т. 5 а.с. 30-32) задоволено клопотання Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Одеса; замінено Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Одеса на його правонаступника Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Одеській області.

Зміст питань, що розглядаються судом. Клопотання учасників.

25.10.2016р. та 14.03.2017р. до Господарського суду Одеської області надано звіти про результати проведення ліквідаційної процедури ТОВ „Катрал Юг з підтверджуючими документами (т. 3 а.с. 126-146, а.с. 203-207), в яких викладено прохання про його затвердження, вважати кредиторські вимоги Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Одеса та ПАТ "Банк Форум" в особі уповноваженого Фонду гарантування вкладів фізичних осіб га ліквідацію ПАТ „Банк Форум, які не погашені за недостатності майна, погашеними; прийняття ухвали про ліквідацію ТОВ „Катрал Юг та закриття провадження по справі.

07.11.2018р. ліквідатором банкрута надано пояснення по справі з врахуванням постанови Верховного суду з підтверджуючими документами (т. 5 а.с. 42-114).

У відзиві на звіт ліквідатора Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Одеса (т. 3 а.с. 48) вказано про розгляд звіту про проведення ліквідаційної процедури ТОВ „Катрал Юг та відсутність заперечень на нього.

У відзивах на звіт ліквідатора ПАТ „Банк Форум (т. 3 а.с. 50-52, а.с. 150-151) зазначено, що ліквідатором не надано необхідних документів, які достовірно підтверджують повну відсутність майна, належного боржнику, а саме доказів звернення до філії Український центр інноватики та патентно-інформаційних послуг, Державної фіскальної служби, Державної виконавчої служби, Головного управління Держземагенства в Одеській області; ліквідатором не встановлено чи є банкрут власником електричних мереж, власником кабельної каналізації електрозвязку, власником газових мереж, власником теплового господарства, водокористувачем та власником відповідного обладнання та споруд. Кредитор вказує, що звіт ліквідатора про результати проведення ліквідаційної процедури не містить фінансово-економічного аналізу діяльності боржника на наявність (відсутність) ознак фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства або доведення до банкрутства та зазначає про необхідність звернення до Державного органу з питань банкрутства для здійснення вказаного аналізу. Суми грошових коштів щодо оплати державного мита для отримання витягів, оплати послуг архіваріуса, зарплату ліквідатора та його витрат не відображені в ліквідаційному балансі банкрута. ПАТ „Банк Форум вказує на невідповідність нормам та стандартам бухгалтерського обліку ліквідаційних балансів станом на 25.01.2016р. та на 29.09.2016р., оскільки в них відсутні дані про активи боржника на початок та кінець звітного періоду.

Обставини, встановленні судом.

У звіті ліквідатора банкрута зазначено, що з метою встановлення нерухомого та рухомого майна до відповідних установ та організацій були надіслані запити, на які отримані наступні відповіді: Головного управління Держпраці в Одеській області №0745/01-11/005 від 09.10.2015р. (т. 3 а.с. 5), в якій вказано, що відомості щодо зареєстрованих за ТОВ „Катрал Юг великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, підіймальних споруд, парових та водогрійних котлів, посудин, що працюють під тиском, трубопроводів пари та гарячої води в Управлінні Держпраці відсутні; Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №02/12/1757 від 25.09.2015р. (т. 3 а.с. 9), відповідно до якої інформація щодо володіння цінними паперами ТОВ „Катрал Юг у Південно-Українському територіальному управлінні НКЦПФР відсутня; Державної інспекції сільського господарства в Одеській області №05-14/11/2247 від 05.10.2015р. (т. 3 а.с. 11), в якій повідомлено, що згідно єдиної інформаційної бази даних (Agro Tech) відомчої реєстрації та зняття з обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньо-будівельних і меліоративних машин сільськогосподарської техніки, інших механізмів в Одеській області за ТОВ „Катрал Юг сільськогосподарська техніка не зареєстрована; Держаної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті №1575-08/2/3-15 від 03.11.2015р. (т. 3 а.с. 14), відповідно до якої записи щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ „Катрал Юг відсутні; Управління Держгеокадастру у м. Одесі Одеської області Головного управління Держгеокадастру в Одеській області №32-1505-99.15-865/15-15 від 08.10.2015р. (т. 3 а.с. 16), в якій вказано, що в Управління станом на 31.12.2012р. згідно Книг реєстрації державних актів на право власності на земельну ділянку та на право постійного користування земельною ділянкою, договорів оренди землі, відсутні відомості щодо реєстрації права власності (користування) на земельні ділянки за ТОВ „Катрал Юг; Регіонального сервісного центру МВС в Одеській області №27/15/5142-28 від 12.01.2016р. (т. 3 а.с. 39), в якій повідомлено, що згідно бази даних НАІС, РІІС „Автомобіль за ТОВ „Катрал Юг транспортні засоби не значаться зареєстрованими; Департаменту льотної придатності Державної авіаційної служби №21.1.19-19137 від 29.12.2015р. (т. 3 а.с. 40), в якій зазначено, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ТОВ „Катрал Юг повітряні судна ніколи не були зареєстровані; Одеського обласного управління водних ресурсів Державного агентства водних ресурсів України (т. 3 а.с. 66), згідно якої ТОВ „Катрал Юг не знаходиться на обліку в Одеському облводресурів щодо надання звітів про використання води по формі 2ТП-водгосп.

ОСОБА_5 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №42828384 від 26.08.2015р. (т. 1 а.с. 77) вбачається, що у Державному реєстрі речових праві на нерухоме майно відомості відсутні.

Відповідно до Інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно №42828325 від 26.08.2015р. (т. 3 а.с. 78) у Реєстрі прав власності на нерухоме майно відомості відсутні.

Згідно відповіді УПФУ в Малиновському районі №7482/05 від 09.10.2015р. (т. 3 а.с. 3) станом на 09.10.2015р. ТОВ „Катрал Юг не має заборгованості по платежах до Пенсійного фонду.

Відповідно до відповіді Головного територіального управління юстиції в Одеській області №422/0642/31 від 25.09.2015р. (т. 3 а.с. 7) згідно книг реєстрації вхідної кореспонденції про відкриття виконавчого провадження та Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень встановлено, що виконавчі документи про стягнення з боргу з ТОВ „Катрал Юг на примусовому виконанні у Відділі не перебули та не надходили.

У відповіді Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України від 05.02.2016р. (т.3 а.с. 172) вказано, що перевіркою даних Єдиних державних реєстрів виконавчих проваджень станом на 26.12.2016р. виконавчих проваджень про стягнення на користь ТОВ „Катрал Юг не виявлено.

Згідно протоколу №1 ТОВ „Катрал Юг від 09.09.2015р. (т. 3 а.с. 29) вирішено провести інвентаризацію майна банкрута; визначити ліквідаційну масу; вжити заходів про стягнення дебіторської заборгованості; скласти ліквідаційний баланс по результатам інвентаризації.

В акті інвентаризації та оцінки майна ТОВ „Катрал Юг від 18.01.2016р. (т. 3 а.с. 30) вказано, що під час проведення інвентаризації не виявлено майно, яке відноситься за правилами ведення бухгалтерського обліку до основних фондів; інвентаризацією не встановлено залишку грошових коштів в касі підприємства, відсутність залишків коштів на банківських рахунках товариства, відсутність залишків товарних запасів, боржників ТОВ „Катрал Юг не виявлено; згідно з результатами інвентаризації вартість наявного майна ТОВ „Катрал Юг складає 0, 00 грн.

Відповідно до протоколу №2 ТОВ „Катрал Юг від 25.01.2016р. (т. 3 а.с. 38) вирішено затвердити звіт про проведену роботу ліквідатора по виявленню майна, дебіторської заборгованості ТОВ „Катрал Юг; запропоновано клопотати перед Господарським судом про затвердження ліквідаційного балансу та припинення провадження у справі.

У довідці про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ „Катрал Юг від 28.09.2016р. (т. 3 а.с. 130-135) вказано, що ознак фіктивного банкрутства ТОВ „Катрал Юг не має; висновок щодо наявності ознак доведення до банкрутства зробити неможливо, що не перешкоджає подальшому провадженню у справі про банкрутство; ознак приховування банкрутства не має.

У довідці за підписом голови ліквідаційної комісії №2 від 19.12.2016р. (т. 3 а.с. 185) вказано, що на 01.08.2015р. відсутні штатні працівники.

Згідно довідки ПАТ „МАРФІН БАНК від 03.08.2015р. (т. 1 а.с. 40) рахунки ТОВ „Катрал Юг поточні рахунки в національній валюті та в іноземній валюті закриті 03.08.2015р.

У відповіді Управління Державної казначейської служби України у м. Одесі Одеської області №05-13/85-5033 від 14.12.2016р. (т. 3 а.с. 161) ТОВ „Катрал Юг не значиться в мережі розпорядників і одержувачів коштів місцевого бюджету, мережі розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, а тому рахунки ТОВ „Катралш Юг в управління не відкривалися.

Згідно довідки Департаменту архівної справи та діловодства Одеської міської ради №4056-11.1-30 від 17.12.2015р. (т. 3 а.с. 2) документи ТОВ „Катрал Юг упорядковано, складено опис №1-О на 10 справ; документи прийняті на зберігання до департаменту архівної справи та діловодства Одеської міської ради.

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 19.01.2016р. заяву ПАТ „Банк Форум від 05.10.2015 року вх. ГСОО № 3-1656/15 про визнання кредиторських вимог ТОВ „Катрал Юг на суму 10 992 274,78 грн. задоволено; визнано ПАТ „Банк Форум кредитором ТОВ „Катрал Юг з грошовими вимогами у розмірі 10 992 274,78 грн., з яких 9687671,67 грн. -основна заборгованість підлягає задоволенню у четверту чергу та 1304603, 11 грн. - пеня, яка підлягає задоволенню в шосту чергу вимог кредиторів.

Згідно вказаної ухвали суду наявна заборгованість ТОВ „Катрал Юг перед ПАТ „Банк Форум виникла на підставі зобовязань із кредитного договору № 1-0015/13/28-KL від 28.10.2013р.

07.11.2018р. ліквідатором банкрута надано пояснення по справі з врахуванням постанови Верховного суду з підтверджуючими документами (т. 5 а.с. 42-114). У вказаних поясненнях зазначено, що кредитор ПАТ „Банк Форум є кредитором із забезпеченням наданого кредиту, а саме в забезпечення кредиту громадянами ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_9 були укладені договори банківських вкладів та договори застави на суму наданого кредиту, а тому даний кредит у сумі 390000 дол. США був забезпечений майном грошовими коштами, які містяться на рахунках банку. Кредитор жодним чином не вказує про дані обставини. Ліквідатор вважає, що кредитора ПАТ „Банк Форум потрібно визначити у відповідності до ч. 2 ст. 23 Закону України „про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом як забезпеченого кредитора, які зобовязані подати заяву з грошовими вимогами до боржника під час провадження у справі про банкрутство лише в частині вимог, що є незабезпеченими або за умови відмови від забезпечення. Рух грошових коштів, який потрібно дослідити при новому розгляді справи, на які посилається Верховний суд весь відображений по рахункам ПАТ „Банк Форум, оскільки там були відкриті рахунки боржника.

До пояснень додано копії договір банківського вкладу, договорів про внесення змін до останнього та договорів застави (т. 5 а.с. 45-98), заяви про дострокове погашення кредиту (т. 5 а.с. 99), відповідь ПАТ „Банк Форум (т. 5 а.с. 100), відповідь ТОВ „Катрал Юг (т. 5 а.с. 101), заяви про звернення стягнення на відсотки за банківським вкладом (т. 5 а.с. 102-106, 110-114), опис вкладення до цінного листа з повідомленням (т. 5 а.с. 107), рекомендоване повідомлення (т. 5 а.с. 108), відповідь ТОВ „Катрал Юг (т. 5 а.с. 109).

25.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та громадянином ОСОБА_6 був укладений договір банківського вкладу №263L/2800/648543 (т. 5 а.с. 45-48), відповідно до п. 1.2 якого ОСОБА_6 згідно чинного законодавства України вносить готівкою чи перераховує в безготівковій формі, а ПАТ „Банк Форум приймає на відкритий ОСОБА_6 рахунок грошові кошти в іноземній валюті у розмірі 144 197 дол. США.

28.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та ОСОБА_6 був укладений договір застави №1-0395/13/28-ZS (майнових прав вимоги за договором банківського вкладу) (т. 5 а.с. 51-54), згідно п. 1.2. якого предметом застави за цим договором є право вимоги отримання грошових коштів в сумі 144 197 дол. США, розміщених на рахунку 7397 в ПАТ „Банк Форум за договором банківського вкладу №263L/2800/648543.

25.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та громадянином ОСОБА_7 був укладений договір банківського вкладу №263L/2800/648553 (т. 5 а.с. 55-58), відповідно до п. 1.2 якого ОСОБА_7 згідно чинного законодавства України вносить готівкою чи перераховує в безготівковій формі, а ПАТ „Банк Форум приймає на відкритий ОСОБА_7 рахунок грошові кошти в іноземній валюті у розмірі 144 197 дол. США.

28.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та ОСОБА_10 був укладений договір застави №1-0398/13/28-ZS (майнових прав за договором банківського вкладу) (т. 5 а.с. 61-65), згідно п. 1.2. якого предметом застави за цим договором є право вимоги отримання грошових коштів в сумі 144 197 дол. США, розміщених на рахунку 7396 в ПАТ „Банк Форум за договором банківського вкладу №263L/2800/648553.

25.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та громадянином ОСОБА_3 був укладений договір банківського вкладу №263L/2800/648539 (т. 5 а.с. 66-69), відповідно до п. 1.2 якого ОСОБА_3 згідно чинного законодавства України вносить готівкою чи перераховує в безготівковій формі, а ПАТ „Банк Форум приймає на відкритий ОСОБА_3 рахунок грошові кошти в іноземній валюті у розмірі 49 528 дол. США.

28.12.2013р. між ПАТ „Банк Форум та ОСОБА_3 був укладений договір застави №1-0397/13/28-ZS (майнових прав вимоги за договором банківського вкладу) (т. 5 а.с. 72-76), згідно п. 1.2. якого предметом застави за цим договором є право вимоги отримання грошових коштів в сумі 49 528 дол. США, розміщених на рахунку 7386 в ПАТ „Банк Форум за договором банківського вкладу №263L/2800/648539.

25.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та громадянином ОСОБА_8 був укладений договір банківського вкладу №263L/2800/648549 (т. 5 а.с. 77-80), відповідно до п. 1.2 якого ОСОБА_8 згідно чинного законодавства України вносить готівкою чи перераховує в безготівковій формі, а ПАТ „Банк Форум приймає на відкритий ОСОБА_3 рахунок грошові кошти в іноземній валюті у розмірі 4428 дол. США.

28.12.2013р. між ПАТ „Банк Форум та ОСОБА_8 був укладений договір застави №1-0396/13/28-ZS (майнових прав вимоги за договором банківського вкладу) (т. 5 а.с. 83-87), згідно п. 1.2. якого предметом застави за цим договором є право вимоги отримання грошових коштів в сумі 4428 дол. США, розміщених на рахунку 1250 в ПАТ „Банк Форум за договором банківського вкладу №263L/2800/648549.

25.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та громадянином ОСОБА_9 був укладений договір банківського вкладу №263L/2800/648547 (т. 5 а.с. 88-91), відповідно до п. 1.2 якого ОСОБА_9 згідно чинного законодавства України вносить готівкою чи перераховує в безготівковій формі, а ПАТ „Банк Форум приймає на відкритий ОСОБА_9 рахунок грошові кошти в іноземній валюті у розмірі 67 650 дол. США.

28.10.2013р. між ПАТ „Банк Форум та ОСОБА_9 був укладений договір застави №1-0394/13/28-ZS (майнових прав вимоги за договором банківського вкладу) (т. 5 а.с. 94-98), згідно п. 1.2. якого предметом застави за цим договором є право вимоги отримання грошових коштів в сумі 67 650 дол. США, розміщених на рахунку 5544 в ПАТ „Банк Форум за договором банківського вкладу №263L/2800/648547.

Вказаними договорами застави забезпечувалися виконання ТОВ „Катрал Юг зобовязань, які випливають з укладеного з ПАТ „Банк Форум кредитного договору № 1-0015/13/28-KL від 28.10.2013р.

У заяві від 12.09.2014р., адресованій ПАТ „Банк Форум ОСОБА_3 (т. 5 а.с. 109) просив задовольнити всі його вимоги за рахунок банківських вкладів майнових поручителів, які їх розмістили в ПАТ „Банк Форум за договорами: №263L/2800/648549 від 25.10.2013р., №263L/2800/648547 від 25.10.2013р., №263L/2800/648539 від 25.10.2013р., №263L/2800/648553 від 25.10.2013р., №263L/2800/648543 від 25.10.2013р., та які проти цього не заперечують.

У заявах від 12.09.2014р. ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7 (т.5 а.с. 110-114) просили стягнути грошові кошти, що розмішені в ПАТ „Банк Форум за договорами банківського вкладу.

У заявах від 01.10.2014р. ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7 (т.5 102-106) просили звернути стягнення на грошові кошти, що розміщені в ПАТ „Банк Форум за договорами банківського вкладу, а також нараховані за ним відсотки в рахунок погашення процентів та заборгованості за кредитом ТОВ „Катрал Юг по кредитному договору від 28.10.2013р. №1-0015/13/28-KL, що укладений між ним та ПАТ „Банк Форум.

На виконання вимог постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного суду від 17.05.2018р. ухвалою Господарського суду Одеської області від 19.12.2018р. задоволено клопотання представника ТОВ „Катрал Юг про витребування доказів; зобовязано ПАТ „Банк Форум надати виписки по рахункам ТОВ „Катрал Юг №3897, №3897 за період з 28.10.2013р. по 31.12.2014р.

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 05.03.2019р. повторно зобовязано Публічне акціонерне товариство „Банк Форум надати виписки по рахункам ТОВ „Катрал Юг №3897, №3897 за період з 28.10.2013р. по 31.12.2014р.

Вказані ухвали суду були отримані ПАТ „Банк Форум, про що свідчать рекомендовані повідомлення про вручення поштових відправлень (т. 5 а.с. 138, т. 5 а.с. 160).

Однак, ПАТ „Банк Форум на виконання вимог ухвал Господарського суду Одеської області від 19.12.2018р. та 05.03.2019р. витребуваних доказів не надано; про причини з яких витребовані докази не можуть бути подані суду не повідомлено.

Згідно ліквідаційного балансу банкрута станом на 29.09.2016р. (т.3 а.с. 129) у ТОВ „Катрал Юг рахуються поточні зобовязання за короткостроковими кредити банків в сумі 10 992 275 грн., поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги в сумі 24, 9 тис. грн., розрахунками зі страхування - 997 047 грн. та всього 12 014 222 грн.

Скарг на дії ліквідатор до суду не надходило.

Норми права, що підлягають застосуванню.

Відповідно до ч. 1 ст. 3 ГПК України судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України.

Згідно ч. 1 ст. 2 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Ч. 2 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" встановлено, що ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та оцінку майна банкрута; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; має право отримувати кредит для виплати вихідної допомоги працівникам, що звільняються внаслідок ліквідації банкрута, який відшкодовується згідно з цим Законом позачергово за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю. Виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута, або отриманого для цієї мети кредиту; заявляє в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство і є неоплаченими; подає до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню, на строк не менше п'яти років з дати визнання особи банкрутом; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; повідомляє про своє призначення державний орган з питань банкрутства в десятиденний строк з дня прийняття рішення господарським судом та надає державному реєстратору в електронній формі через портал електронних сервісів юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відомості, необхідні для ведення Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; у разі провадження банкрутом діяльності, пов'язаної з державною таємницею, вживає заходів з ліквідації режимно-секретного органу. Для цього за погодженням із Службою безпеки України визначає склад ліквідаційної комісії режимно-секретного органу, яка формується в установленому законодавством порядку; веде реєстр вимог кредиторів; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Відповідно до ч. 1 ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - копія розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів цінних паперів - копія звіту про наслідки погашення цінних паперів, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Звіт ліквідатора має бути схвалений комітетом кредиторів, власником майна (органом, уповноваженим управляти майном) боржника (для державних підприємств або підприємств, у статутному капіталі яких частка державної власності перевищує 50 відсотків). Про час і місце судового засідання, у якому має розглядатися звіт і ліквідаційний баланс, господарський суд повідомляє ліквідатора та членів комітету кредиторів. Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Таким чином, Законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків, які додаються до звіті ліквідатора і є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, що проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури. Обовязком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів, спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів щодо їх належного здійснення (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі). Вказана правова позиція викладена у постанові Верховного суду від 14.02.2018р. по справі №927/1191/14.

У відповідності з ч.5 ст.45 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до ч.2 ст.46 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Ч.3 ст. 46 Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом передбачено, що якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов'язаний подати господарському суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

П. 6 ч. 1 ст. 83 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом встановлено, що господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Законом.

Відповідно до ч. 3 ст. 83 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом про закриття провадження у справі про банкрутство виноситься ухвала.

Згідно ч. 4 ст. 83 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом у випадках, передбачених пунктами 4 - 7 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Законом строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Висновки суду.

Судом встановлено, що у відповідності до ухвали Господарського суду Одеської області від 19.01.2016р., якою визнано ПАТ „Банк Форум кредитором ТОВ „Катрал Юг з грошовими вимогами у розмірі 10 992 274,78 грн., з яких 9687671,67 грн. - основна заборгованість підлягає задоволенню у четверту чергу та 1304603, 11 грн. - пеня, яка підлягає задоволенню в шосту чергу вимог кредиторів, ПАТ „Банк Форум є конкурсним кредитором.

Посилання ліквідатора у поясненнях справі з врахуванням постанови Верховного суду на те, що вимоги ПАТ „Банк Форум слід віднести до забезпечених вимог не заслуговує на увагу, оскільки забезпечені кредитори це кредитори, вимоги яких забезпечені майном боржника у відповідності до ст. 1 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, тоді як зазначені вимоги забезпечені майном інших осіб, а не майном боржника.

Згідно вказаної ухвали суду в обґрунтування заявлених вимог ПАТ „Банк Форум посилається на укладений між заявником та ТОВ „Катрал Юг кредитний договір № 1-0015/13/28-KL від 28.10.2013р., відповідно до п. 1.2. договору максимальна заборгованість ТОВ „Катрал Юг не може перевищувати кредитний ліміт в сумі 390 000, 00 дол. США.

Як вбачається з матеріалів справи кредит, наданий боржнику у відповідності до кредитного договору № 1-0015/13/28-KL від 28.10.2013р. в сумі 390 000, 00 дол. США, був забезпечений договорами застави третіх осіб, а саме грошовими коштами, які були внесені на відкриті ПАТ „Банк Форм рахунки у відповідності до договорів банківського вкладу.

Однак, зазначені обставини ПАТ „Банк Форум у заяві з вимогами до боржника не зазначені.

Вимоги ухвал Господарського суду Одеської області від 19.12.2018р. та від 05.03.2019р. щодо надання виписок по рахункам ТОВ „Катрал Юг №3897, №3897 за період з 28.10.2013р. по 31.12.2014р. не виконано; відомостей щодо звернення до вказаних осіб не надано.

У звязку з чим дослідження питання дослідження використання кредитних коштів не можливо, що не впливає на оцінку судом звіту ліквідатора.

Щодо питання ПАТ „Банк Форум стосовно дослідження фіктивного банкрутства або доведення боржника до банкрутства суд зазначає, що відповідно до довідки про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ „Катрал Юг від 28.09.2016р. (т. 3 а.с. 130-135) ознак фіктивного банкрутства ТОВ „Катрал Юг не має; висновок щодо наявності ознак доведення до банкрутства зробити неможливо, що не перешкоджає подальшому провадженню у справі про банкрутство; ознак приховування банкрутства не має.

Стосовно заперечень ПАТ „Банк Форум на звіт ліквідатора, викладених у відзивах, суд зазначає наступне.

Твердження ПАТ „Банк Форум щодо відсутності доказів звернення ліквідатора банкрута до філії Українського центру інноватики та патентно-інформаційних послуг, Державної фіскальної служби, Державної виконавчої служби, Головного управління Держземагенства в Одеській області спростовується наявними в матеріалах справи звернення щодо надання інформації, а саме до Державного підприємства „Український інститут інтелектуальної власності Український центр інноватики та патентно-інформаційних послуг вих. №зп/02-2 від 25.02.2016р. (т. 3 а.с. 73), Малиновського ВДВС ОМУЮ №зп-1 від 14.09.2015р. (т. 3 а.с. 8), Головного управління Держгеокадастру в Одеській області №зп/02-7 від 25.02.2016р. (т. 3 а.с. 71), оскільки Державне агентство земельних ресурсів (Держземагентство) було реорганізовано на Державну службу з питань геодезії, картографії та кадастру.

Ліквідатором банкрута також направлялися запити до ПАТ „Одесаобленерго №зп/02-4 від 25.02.2016р. (т. 3 а.с. 69), ПАТ „Одесагаз №зп/02-5 від 25.02.2016р. (т. 3 а.с. 70), КП „Теплопостачання м. Одеси №зп/02-3 від 25.02.2016р. (т. 3 а.с. 68), Одеського обласного управління водних ресурсів №зп/02-8 від 25.02.2016р. (т. 3 а.с. 72).

Стосовно необхідності звернення до Держаного органу з питань банкрутства для здійснення аналізу наявності (відсутності) ознак фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства або доведення до банкрутства суд зазначає, що відповідно до згідно абз. 6 ч1. ст.3 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом державний орган з питань банкрутства установлює порядок проведення аналізу фінансово-господарського стану суб'єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства і організовує проведення такого аналізу при порушенні проваджень у справах про банкрутство державних підприємств і підприємств, у статутному капіталі яких частка державної власності перевищує п'ятдесят відсотків.

При цьому, суд звертає увагу на те, що в матеріалах справи наявна довідка про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ „Катрал Юг від 28.09.2016р. (т. 3 а.с. 130-135), згідно якої ознак фіктивного банкрутства ТОВ „Катрал Юг не має; висновок щодо наявності ознак доведення до банкрутства зробити неможливо, що не перешкоджає подальшому провадженню у справі про банкрутство; ознак приховування банкрутства не має.

Зазначений аналіз проведений ґрунтуючись на вимогах наказу Міністерства економіки України від 19.01.2006р. № 14 „Про затвердження Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

Стосовно невідповідності нормам та стандартам бухгалтерського обліку ліквідаційних балансів станом на 25.01.2016р. та на 29.09.2016р., оскільки в них відсутні дані про активи боржника на початок та кінець звітного періоду суд зазначає, що доказів, які б спростовувати дані балансу ПАТ „Банк Форум не надані.

Оцінивши наданий ліквідатором банкрута звіт та додані до нього підтверджуючі документи, суд встановив, що ліквідатором у повній мірі проведено ліквідаційні заходи, передбачені ст.ст. 41-45 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, що відображено у звіті ліквідатора та ліквідаційному балансі банкрута.

За таких обставин, суд затверджує звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, припиняє юридичну особу ТОВ „Катрал Юг, закриває провадження у справі, припиняє повноваження ліквідатора банкрута ОСОБА_3

Керуючись ст.46, п.6 ч. 1 ст.83, ст.95 Закону України Про відновлення платоспроможності божника або визнання його банкрутом, ст.ст. 234, 240 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В:

1.Затвердити звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю „Катрал Юг (65005, м. Одеса, вул. Степова 23/25, код 37281068).

2.Затвердити ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю „Катрал Юг (65005, м. Одеса, вул. Степова 23/25, код 37281068).

3.Вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

4.Припинити юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю „Катрал Юг (65005, м. Одеса, вул. Степова 23/25, код 37281068).

5.Припинити повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю „Катрал Юг (65005, м. Одеса, вул. Степова 23/25, код 37281068) ОСОБА_3 з моменту внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запису про припинення юридичної особи банкрута у порядку ст.46 Закону України Про відновлення платоспроможності божника або визнання його банкрутом.

6.Закрити провадження у справі №916/3375/15.

7.Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Законом строк або відхилені господарським судом, вважати погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнати такими, що не підлягають виконанню.

Ухвала набирає законної сили 20.03.2019р. та може бути оскаржена в апеляційному порядку до Південно-західного апеляційного господарського суду через Господарський суд Одеської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 10 днів з дня складання повної ухвали.

Повну ухвалу складено та підписано 25.03.2019р.

Копію ухвали надіслати: ПАТ „БАНК ФОРУМ (02100, м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7), Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Одеській області (65049, м. Одеса, вул. Івана Франка, 55), ОСОБА_3 (65005, АДРЕСА_1), ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області (65098, м. Одеса, вул. Стовпова, 17), відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради (65009, м. Одеса, вул. Черняховського, 6), Першому Малиновському ВДВС м. Одеса ГТУЮ в Одеській області (65076, м. Одеса, вул. Генерала Петрова, 42).

Суддя Л.І. Грабован