ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
___________________________________________________________________________
УХВАЛА

"01" квітня 2019 р. Cправа № 902/1260/15

Суддя господарського суду Вінницької області Яремчук Ю.О. розглянувши заяву б/н від 19.03.2019р. товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 України" (АДРЕСА_1, 04053) про звернення стягнення на грошові кошти, які належать особі, яка має заборгованість перед боржником у справі № 902/1260/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 України" (АДРЕСА_2) до Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_2 Групп" (21000, м. Вінниця, вул. П. Осипенко, 9, оф. 209) про стягнення 1448844,50 грн.

При секретарі судового засідання: Резніченко Ю.В.

За участю:

представника (позивача) заявника: ОСОБА_3

представника відповідача: не зявився,

представник Бориспільського міськрайонного ВДВС ГТУЮ у Київській області: не зявився,

представник ТОВ «Віді Еліт»: не зявився

ВСТАНОВИВ

На розгляді Господарського суду Вінницької області знаходилася справа № 902/1260/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 будівельників України" до Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_2 Групп" про стягнення 1448844,50 грн.

16.11.2015 р. Господарським судом Вінницької області прийнято рішення у справі № 902/1260/15, яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_2 Групп" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 будівельників України" 1448844,50 грн суми попередньої оплати та 28976,89 грн відшкодування витрат по сплаті судового збору.

01.12.2015 р. на виконання вказаного рішення було видано відповідний наказ.

21.03.2019 р. через відділ діловодства суду надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 України" про звернення стягнення на грошові кошти, які належать особі, яка має заборгованість перед боржником, у якій заявник просить суд звернути стягнення на грошові кошти, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю "ВіДі Еліт" (08131, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Софіївська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, буд. 58; ідентифікаційний код юридичної особи 35534844), яка має заборгованість перед ТОВ "ОСОБА_2 Групп" в сумі 1 350 494, 40 грн.

Згідно Протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 21.03.2019 р. дану заяву розподілено судді Яремчуку Ю.О.

Ухвалою суду від 22.03.2019 р. розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 України" про звернення стягнення на грошові кошти, які належать особі, яка має заборгованість перед боржником призначено до розгляду в судовому засіданні на 01.04.2019 р.

В судове засідання з'явився представник позивача (заявника), який підтримує подану заяву.

Представник відповідача та представник ТОВ «Віді Еліт» представник органу ДВС в судове засідання не з'явились, про дату, час та місце судового засідання належним чином повідомлені ухвалою суду від 22.03.2019 р.

У відповідності до п.п.4.7. ст. 336 Господарсько-процесуального кодексу України - суд розглядає заяву про звернення стягнення на грошові кошти, що належать особі, яка має заборгованість перед боржником, в судовому засіданні з викликом такої особи та учасників справи, проте їх неявка не перешкоджає розгляду справи за умови належного їх повідомлення про дату, час і місце розгляду справи. Про задоволення заяви про звернення стягнення на грошові кошти, що належать особі, яка має заборгованість перед боржником, або про відмову у її задоволенні суд постановляє ухвалу.

Предметом дослідження суду, у даному випадку, буде факт наявності заборгованості утримувача коштів перед боржником, що підтверджується належними доказами, зокрема, це може бути відповідне рішення суду та факт беззаперечної (безспірної) заборгованості особи, якій належать кошти, на які стягувач просить звернути стягнення.

Так, в якості доказів наявної заборгованості заявник вказує, що на виконанні Бориспільського міськрайонного ВДВС ГТУЮ у Київській області знаходиться виконавче провадження № 49989844 від 01.02.2016 року про примусове виконання рішення Господарського суду Вінницької області по справі № 902/1260/15 від 16.11.2015 року щодо стягнення на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_1 України» (Стягувач) з Товариства з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_2 Групп» (Боржник) заборгованості.

ОСОБА_4 державного реєстру судових рішень Стягувачу стало відомо, що Печерським районним судом м. Києва розглядалось клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні №0000953, відомості про яке внесено до ОСОБА_4 реєстру досудових розслідувань 15 червня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 239-1, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190 КК України.

Заявник вказує, що ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 30 червня 2016 року у справі № 757/31040/16-к встановлено, що ухвалою Печерського районного суду міста Києва від 08.05.2015 (справа № 757/15810/15-к) накладено арешт на належні ТОВ "ОСОБА_2 Групп" грошові кошти у безготівковому вигляді в сумі 890 000,00 гривень, які знаходяться у володінні ТОВ «ВіДі Еліт» на рахунку № 9570 у ПАТ «Укрсоцбанк».

Згідно з актом взаємних розрахунків за період 01.01.2012 - 23.06.2016 між ТОВ «ВіДі Еліт» і ТОВ "ОСОБА_2 Групп" за договором № ЕЛюА-0001/051 від 20.02.2015, за даними ТОВ «ВіДі Еліт» на 23.06.2016 заборгованість на користь ТОВ "ОСОБА_2 Групп" становить 1 350 494,40 грн.

Вказані грошові кошти у розмірі 1 350 494,40 грн. зараховано на відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) рахунок № 9570, який належить ТОВ «ВіДі Еліт» ().

За результатами розгляду клопотання, Печерський районний суд м. Києва ухвалив накласти арешт на належні ТОВ "ОСОБА_2 Групп" () грошові кошти у безготівковому вигляді в сумі 1 350 494,40 грн., які знаходяться у володінні ТОВ «ВіДі Еліт» () на рахунку № 9570 у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), встановивши заборону розпоряджатися будь-яким чином цим майном та використовувати його. Арештоване майно - належні ТОВ "ОСОБА_2 Групп" () грошові кошти у безготівковому вигляді у сумі 1 350 494,40 грн залишені на зберіганні ТОВ «ВіДі Еліт» () на рахунку № 9570 у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

16.06.2017 року вказане кримінальне провадження закрито на підставі п.2. ч.1 ст. 284 КПК України та знаходиться у архіві ГСУ НП України.

Заявник в заяві зазначає, що заборгованість ТОВ «ВіДі Еліт» () перед ТОВ "ОСОБА_2 Групп" () у розмірі 1 350 494,40 грн підтверджується ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 30 червня 2016 року у справі № 757/31040/16-к. Вказана заборгованість не була погашена, оскільки з моменту відкриття виконавчого провадження (лютого 2016 року) усі рахунки ТОВ "ОСОБА_2 Групп" арештовані та жодні кошти на них не надходили.

За наслідками розгляду заяви суд дійшов наступних висновків.

Як уже зазначалось вище судом, фактом наявності заборгованості утримувача коштів перед боржником, може бути відповідне рішення суду та факт беззаперечної (безспірної) заборгованості особи, якій належать кошти, на які стягувач просить звернути стягнення.

Враховуючи вимоги процесуального законодавства, належними та допустимими доказами, які підтверджують факт заборгованості є первинні документи.

Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначає правові засади регулювання, організації, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні.

Статтею 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» передбачено, що первинний документ - це документ, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення.

Отже, видаткова накладна є первинним документом, який фіксує факт здійснення господарських операцій та факт встановлення договірних відносин.

Так, відповідно до ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Підприємство вживає всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку та забезпечує їх належне зберігання протягом встановленого строку.

Вимоги, щодо оформлення первинних документів наведені також у Положенні про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, відповідно до якого первинні документи повинні мати такі обов'язкові реквізити: найменування підприємства, установи, від імені яких складений документ, назва документа (форми), дата і місце складання, зміст та обсяг господарської операції, одиниця виміру господарської операції (у натуральному та/або вартісному виразі), посади і прізвища осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, особистий чи електронний підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Суд дійшов висновку, що посилання на акт взаєморозрахунків по договору № ЕЛюА-0001/051 від 20.02.2015 р, на який посилається заявник не є первинним документом, а відтак не є належним та допустимим доказом, з якого можливо встановити беззаперечну заборгованість ТОВ "Віді Еліт" перед боржником у даній справі.

Сама по собі наявність договору № ЕЛюА-0001/051 від 20.02.2015 р., акту звірки взаєморозрахунків та арешту коштів боржника лише опосередковано може свідчити про наявність заборгованості, однак судове рішення не може ґрунтуватися на припущеннях. Відповідно до частини 5 ст. 236 ГПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене на підставі повно і всебічно з'ясованих обставин, на які сторони посилаються як на підставу своїх вимог та заперечень, підтверджених тими доказами, які були досліджені в судовому засіданні, з наданням оцінки всім аргументам учасників справи.

Як зазначено Верховним Судом у постанові від 21.02.2018 у справі №910/5226/17 належними доказами, які підтверджують наявність чи відсутність заборгованості, а також встановлюють розмір заборгованості, можуть бути виключно первинні документи, оформлені у відповідності до вимог ст.9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

За відсутності будь-яких первинних документів на підтвердження відносин ТОВ "Віді Еліт" та ТОВ "ОСОБА_2 Групп" у суду відсутні підстави для визначення наявності та розміру заборгованості, та для прийняття обґрунтованого рішення про звернення стягнення на зазначені кошти.

Стягувачем не доведено належними та допустимими доказами наявності заборгованості перед боржником у осіб, на грошові кошти яких стягувач просить звернути стягнення.

Разом з тим, суд зазначає, що арешт який був накладений в межах кримінального провадження ухвалою Печерського районного суду м. Києва 30.06.2016р. у справі №757/31040/16-к на належні ТОВ "ОСОБА_2 Групп" грошові кошти у безготівковому вигляді в сумі 1 350 494,40 грн, які знаходяться в володінні ТОВ "Віді Еліт" не знятий судом.

Таким чином, суд дійшов висновку, що в задоволенні заяви про звернення стягнення на грошові кошти слід відмовити за необґрунтованістю та недоведеністю.

У рішенні ЄСПЛ, що є джерелом права, у справі Трофимчук проти України no. 4241/03 від 28.10.2010р. Європейським судом з прав людини зазначено, що хоча пункт 1 статті 6 Конвенції зобов'язує суди обґрунтовувати свої рішення, це не може розумітись як вимога детально відповідати на кожен довід сторін.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 240, 242, 326, 336 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. В задоволенні заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_1 України" про звернення стягнення на грошові кошти, які належать особі, яка має заборгованість перед боржником у справі № 902/1260/15 - відмовити.

2. Згідно з ч. 1 ст. 235 ГПК України ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення, якщо інше не передбачено цим Кодексом чи Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом"- 01.03.2019 р.

3. Відповідно до ч. 1 ст. 256 ГПК України апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів, а на ухвалу суду - протягом десяти днів з дня його (її) проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

4. Ухвалу надіслати учасникам справи рекомендованим листом з повідомленням про вручення поштового відправлення.

Дата складання повного тексту ухвали 04.04.2019 р.

Суддя Яремчук Ю.О.

віддрук. прим.:

1 - до справи

2 - ТОВ "ОСОБА_1 України" (АДРЕСА_2)

3 - ТОВ "ОСОБА_2 Групп" ( 21000, м. Вінниця, вул. П. Осипенко, 9, оф. 209)

4 - ТОВ "ВіДі Еліт" (вул. Велика Кільцева,58, с. Софіївська Борщагівка, Києво Святошинський р-н., Київська обл., 08131)

5 - Бориспільський міськрайонний ВДВС ГТУЮ у Київський області (вул. Київський шлях, буд. 63, м. Бориспіль, Київська обл., 08300)