ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"19" березня 2019 р. Справа № 922/4611/16

вх. № 4611/16

Суддя господарського суду Савченко А.А.

при секретарі судового засідання Бєсєдіна М.М.

учасники у справі про банкрутство не з'явилися

Розглянувши справу

за заявою ТОВ "Рітейл Оіл", м. Харків

до ТОВ "Рітейл Оіл", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Харківської області від 10.02.2017 ТОВ "Рітейл Оіл" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

10.02.2017 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури за номером 40266.

01.08.2017 на адресу суду надійшов підсумковий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, у зв'язку із вчиненням усіх необхідних дій в межах ліквідаційної процедури банкрута.

Ухвалою суду від 02.08.2017 звіт ліквідатора призначено до розгляду на 18.08.2017. Зобовязано ліквідатора надати суду додаткові докази, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури (за наявності).

Розгляд справи неодноразово відкладався з підстав необхідності витребування додаткових доказів по справі та завершення ліквідаційної процедури.

20.12.2017 до суду надійшла скарга Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327), в якій скаржник просив суд визнати бездіяльність ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 неправомірною; зобов'язати ліквідатора ОСОБА_1 надати звіт про свою діяльність, інформацію про фінансове становище і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та при проведенні ліквідаційної процедури, використання коштів боржника, а також пояснення з питання не забезпечення надання до контролюючого органу первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для призначення та проведення відповідної перевірки; зобов'язати ліквідатора ОСОБА_1 забезпечити можливість проведення Головного управління ДФС у Харківській області позапланової виїзної документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) ТОВ "Рітейл Оіл" для чого узгодити з Головним управлінням ДФС у Харківській області термін проведення позапланової виїзної перевірки підприємства; забезпечити доступ посадових осіб Головного управління ДФС у Харківській області, які уповноважені здійснювати документальну позапланову виїзну перевірку підприємства, до відповідних первинних фінансово-господарських документів; у разі невиконання вимог суду на підставі ч. 12 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" визнати таку бездіяльність ОСОБА_2 неправомірною, а роботу - незадовільною та припинити його повноваження, призначивши нового ліквідатора; не допустити ліквідацію боржника - ТОВ "Рітейл Оіл" без проведення Головного управління ДФС у Харківській області відповідної перевірки достеменності даних (інформації) про наявність у підприємства активів, дебіторської та/або кредиторської заборгованості, стан розрахунків з бюджетом всіх рівнів, а також дійсний стан платоспроможності.

Вказану скаргу подано від імені Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, тоді як скаргу підписано особою від імені представника Головного управління ДФС у Харківській області.

Ухвалою суду від 21.12.2017 скаргу Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327) прийнято та призначено до розгляду в судовому засіданні на 15.02.2018. Зобов'язано скаржника надати уточнення до скарги в частині визначення органу, яким саме подано скаргу на дії/бездіяльність ліквідатора (Київською ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області або Головним управлінням ДФС у Харківській області). Запропоновано ліквідатору ОСОБА_1 надати відзив на скаргу, з урахуванням вимог ст. 165 ГПК України. Встановлено ліквідатору ОСОБА_1 строк для подання відзиву з урахуванням вимог ст. 165 ГПК України до 06.01.2018. Встановлено скаржнику строк для подання відповіді на відзив з урахуванням вимог ст. 166 ГПК України до 15.01.2018. Встановлено ліквідатору ОСОБА_1 строк для подання заперечень з урахуванням вимог ст. 167 ГПК України до 22.01.2018.

Ухвалою суду від 15.02.2018 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327) на 03.04.2018. Запропоновано учасникам справи виконати вимоги попередньої ухвали суду в повному обсязі.

03.04.2018, у зв'язку з відпусткою судді Савченко А.А., учасників у справі про банкрутство було повідомлено про перенесення судового засідання з розгляду скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327), призначеного ухвалою суду від 15.02.2018, з 03.04.2018 на 15.05.2018.

10.04.2018 до суду надійшло клопотання ТОВ "Провід Груп" (вх. № 9472) про проведення почеркознавчої експертизи, в якому кредитор просив суд призначити почеркознавчу експертизу матеріалів справи № 922/4611/16, проведення якої доручити Харківському науково-дослідному інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_3 та перед якою поставити наступні запитання: чи виконано підпис від імені ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 у оригіналі нотаріально завіреної довіреності на представництво інтересів ліквідатора у судових та інших органах влади тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою; чи виконано підпис від імені ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 у оригіналі нотаріально завіреної заяви, що відображає волю ОСОБА_1 у добровільному здійсненні обовязків ліквідатора, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою; чи виконано підпис від імені ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 у картках із зразками підпису та відбитку печатки тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою; чи виконано підпис від імені ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 у ліквідаційному балансі та інвентаризаційних документах підприємства; проведення даної експертизи просить суд доручити Харківському науково-дослідному інституту судових експертиз ім. засл. проф. ОСОБА_3.

10.05.2018 до суду надійшло клопотання ТОВ "Провід Груп" (вх. №12471), в якому кредитор просив суд прийняти дане клопотання та розглянути факти порушення законності посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема начальником Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4; постановити окрему ухвалу стосовно дій, вчинених посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема начальником Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4, які полягають у не проведенні належним чином податкових перевірок, що призводить до затягування процесу банкрутства підприємства; постановити окрему ухвалу стосовно дій, вчинених посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема начальником Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4, які полягають у вчиненні посадовими особами злочину, передбаченого ст. 367 КК України та направити таке рішення до виконання відповідним правоохоронним органам для вжиття відповідних до чинного законодавства заходів стосовно даних службових осіб.

Ухвалою суду від 15.05.2018 провадження у справі № 922/4611/16 зупинено до прийняття рішення по кримінальному провадженню № 0000156 від 18.09.2017.

31.08.2018 до суду від ТОВ "Провід Групп" та представника ліквідатора надійшли письмові пояснення, в яких було зазначено, що під час проведення внутрішньої інвентаризації підприємства ТОВ "Провід Групп" було виявлено документи, на підставі яких ТОВ "Провід Групп" вважає, що кредиторські вимоги в провадженні у справі про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл" були заявлені ним помилково, оскільки договір про відступлення права вимоги від 15.10.2015 втратив чинність шляхом розірвання, так як боржник не здійснив оплату даного договору у строки, встановлені в претензії, тобто боржник не несе жодних зобов'язань перед ТОВ "Провід Групп".

Постановою Східного апеляційного господарського суду від 19.11.2018 ухвалу господарського суду Харківської області від 15.05.2018 у справі № 922/4611/16 скасовано, справу передано на розгляд господарського суду Харківської області.

05.12.2018 справа повернулася до господарського суду Харківської області.

Ухвалою суду від 10.12.2018 клопотання ТОВ "Провід Груп" про проведення почеркознавчої експертизи (вх. № 9472) та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12471) прийнято до розгляду. Призначено звіт ліквідатора, клопотання ТОВ "Провід Груп" про проведення почеркознавчої експертизи (вх. № 9472) та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12471) до розгляду в судовому засіданні на 22.01.2019. Залучено Головне управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4 до участі у справі в межах розгляду клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину. Зобов'язано ТОВ "Провід Групп" до дати судового засідання надати суду: докази надсилання клопотання про проведення почеркознавчої експертизи на адреси ліквідатора та кредиторів (фіскальні чеки та поштові описи вкладення); докази надсилання клопотання про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину на адреси ліквідатора, кредиторів, Головного управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4 (фіскальні чеки та поштові описи вкладення); правове та документальне обґрунтування наданих клопотань; пропозиції стосовно оплати почеркознавчої експертизи; письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Рітейл Оіл" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015. Зобов'язано Головне управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4 до дати судового засідання надати суду відзив на клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину з його правовим та документальним обґрунтуванням. Зобов'язано ліквідатора до дати судового засідання надати суду: відзив на клопотання ТОВ "Провід Групп" про проведення почеркознавчої експертизи з його правовим та документальним обґрунтуванням; відзив на клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину з його правовим та документальним обґрунтуванням; письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Рітейл Оіл" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015; повний звіт, оформлений відповідно до ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з наданням обовязкових документів, визначених чинним законодавством. Викликано у судове засідання ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 Явку в судове засідання ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 визнано обов'язковою.

Також, ухвалою суду від 10.12.2018 скаргу Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх.№ 42327) призначено до розгляду в судовому засіданні на 22.01.2019. Зобов'язано скаржника надати суду уточнення до скарги в частині визначення органу, яким саме подано скаргу на дії (бездіяльність) ліквідатора (Київською ОДПІ м.Харкова Головного управління ДФС у Харківській області або Головним управлінням ДФС у Харківській області). Зобовязано ліквідатора ОСОБА_1 надати суду відзив на скаргу з його правовим та документальним обґрунтуванням.

22.01.2019 до суду від ТОВ "Провід Групп" надійшло клопотання, в якому кредитор просив долучити до матеріалів справи копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, про затвердження угоди про визнання винуватості від 19.09.2018 у кримінальному провадженні №0000079, а також просив закрити провадження у справі № 922/4611/16.

В судових засіданнях з розгляду звіту ліквідатора, клопотання ТОВ "Провід Груп" про проведення почеркознавчої експертизи (вх. № 9472), клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12471) та скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора неодноразово оголошувалися перерви.

Ухвалою суду від 22.01.2019 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду звіту ліквідатора, клопотання ТОВ "Провід Груп" про проведення почеркознавчої експертизи (вх. № 9472) та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12471) на 19.03.2019. Зобов'язано учасників у справі про банкрутство виконати вимоги ухвали суду від 10.12.2018. Прийнято рішення звернутися до Дзержинського районного суду м. Харкова із запитом про надання належним чином завіреної копії вироку від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18).

Також, ухвалою суду від 22.01.2019 було оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327) на 19.03.2019. Зобов'язано учасників у справі про банкрутство виконати вимоги ухвали суду від 10.12.2018.

15.02.2019 суддею Дзержинського районного суду м. Харкова Аркатовою К.В. було надано копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора товариства - ОСОБА_1, завірену належним чином із зазначенням про набрання судовим рішенням законної сили 10.01.2019.

Ліквідатор та інші учасники у справі про банкрутство у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені відповідно до вимог чинного законодавства.

Суд, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, вважає за необхідне закрити провадження у справі про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл" з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Згідно з ч. 6 ст. 12 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", якщо вартості майна боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Обов'язковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України. За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна.

З матеріалів справи вбачається, що заявник звернувся до господарського суду Харківської області із заявою про порушення справи про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл" в порядку, передбаченому ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та наявних у справі доказів судом було винесено ухвалу про порушення провадження у справі про банкрутство та, в подальшому, постанову про визнання ТОВ "Рітейл Оіл" банкрутом.

Постановою господарського суду Харківської області від 10.02.2017 ТОВ "Рітейл Оіл" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 у справі № 761/6597/18 (провадження № 1-кс/761/4562/2018) зі справи № 922/4611/16 було вилучено оригінали документів, на яких містився підпис ОСОБА_1, про що складено відповідний протокол тимчасового доступу до речей і документів та замінено ці документи копіями.

22.01.2019 кредитором ТОВ "Провід Групп" було надано до суду копію вироку, роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), в якому винна особа зазначена як "Особа_2". Суд зазначає, що 15.02.2019 суддею Дзержинського районного суду м. Харкова Аркатовою К.В. було надано копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора товариства - ОСОБА_1, завірену належним чином із зазначенням про набрання судовим рішенням законної сили 10.01.2019.

Судом при розгляді справи вказаний доказ оглянуто та досліджено відповідно до ст. ст. 73-86 ГПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 75 ГПК України вирок суду в кримінальному провадженні, ухвала про закриття кримінального провадження і звільнення особи від кримінальної відповідальності або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення, які набрали законної сили, є обов'язковими для господарського суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, стосовно якої ухвалений вирок, ухвала або постанова суду, лише в питанні, чи мали місце ці дії (бездіяльність) та чи вчинені вони цією особою.

Даючи оцінку матеріалам справи та поданим доказам, в тому числі вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора ТОВ "Рітейл Оіл" ОСОБА_1 суд зазначає наступне.

Вищезазначеним вироком встановлено, що ОСОБА_1 вступила у змову з невстановленими слідством особами, відносно яких також здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, та перебуваючи 11.11.2017 у м. Харкові, усвідомлюючи, що вона не є ліквідатором будь-якого із підприємств, умисно, з корисливих мотивів, за грошову винагороду здійснила пособництво у використанні завідомо підроблених документів, складних невстановленими слідством особами. Так, невстановлені слідством особи, діючи з метою уникнення від сплати податків, нарахованих податковими органами підприємствам реального сектору за наслідками безтоварних господарських операцій, використовуючи персональні дані ОСОБА_1 у невстановлений слідством час, виготовили підроблені офіційні документи ряду підприємств стосовно наділення її повноваженнями ліквідатора, зокрема, стосовно ТОВ "Рітейл Оіл" (): протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ "Рітейл Оіл" від 23.09.2016 про ліквідацію товариства, згідно зі змісту якого засновником прийнято рішення про припинення діяльності підприємства ТОВ "Рітейл Оіл" та призначено ліквідатором ОСОБА_1, якій доручено проведення всіх ліквідаційних заходів відповідно до чинного законодавства України та прийняти на себе повноваження щодо управління справами підприємствами; протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ "Рітейл Оіл" від 29.11.2016, згідно зі змісту якого вирішено звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство, обов'язки стосовно супроводу процедури банкрутства ТОВ "Рітейл Оіл" покладено на ліквідатора - ОСОБА_1

Як встановлено вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) зазначені вище протоколи загальних зборів учасників підприємств містять неправдиві відомості стосовно призначення ліквідатором ОСОБА_1, фактичне прийняття нею повноважень щодо управління справами підприємства та їх виконання, а також виконання нею обов'язків щодо супроводу процедури банкрутства, тобто є підробленими офіційними документами.

Вироком встановлено, що в подальшому невстановленими особами на підставі протоколів загальних зборів від імені ОСОБА_1 було підписано заяви про порушення справи про банкрутство та надано їх до суду, зокрема, 23.12.2016 подано заяву про порушення справи про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл" (вх. № 4611/16).

При цьому, вироком встановлено, що невстановленими слідством особами в ході ліквідаційних процедур, у тому числі ТОВ "Рітейл Оіл", надавались до суду підроблені офіційні документи, які нібито підписувалися ОСОБА_1, зокрема, наказ ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 22.06.2017 "Про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії"; наказ ТОВ "Рітейл Оіл" № 2 від 22.06.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 22.06.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 22.06.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 22.06.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 22.06.2017; звіряльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Рітейл Оіл" від 22.06.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Рітейл Оіл" від 22.06.2017; наказ № 1 про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії ТОВ "Рітейл Оіл" від 23.06.2017; наказ № 2 про проведення інвентаризації ТОВ "Рітейл Оіл" від 23.06.2017; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 23.06.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 23.06.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 23.06.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Рітейл Оіл" № 1 від 23.06.2017; порівняльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Рітейл Оіл" від 23.06.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Рітейл Оіл" від 23.06.2017 (складені російською мовою).

Також, зі змісту вироку вбачається, що відповідно до висновку від 06.06.2018 №8-4/1013 експерта відділу технічних досліджень документів та почерку лабораторії криміналістичних видів досліджень Київського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_5 щодо результатів судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що зазначені документи щодо проведених інвентаризацій активів підприємства, виконані від імені ліквідатора ОСОБА_1, що знаходились, зокрема, в судовій справі про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл", підписані не ОСОБА_1, а іншою особою.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) встановлено, що ОСОБА_1, діючи у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів сприяла у використанні невстановленими слідством особами завідомо підроблених документів стосовно ліквідації, зокрема, ТОВ "Рітейл Оіл" (), чим вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), який 10.01.2019 набрав законної сили, затверджено угоду про визнання винуватості від 19.09.2018, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 та ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за участю захисника ОСОБА_7 про визнання винуватості у кримінальному провадженні №0000079. ОСОБА_1 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, та призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України у вигляді одного року обмеження волі. В силу ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_1 від покарання з випробуванням на один рік.

Особлива процедура, що передбачена ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", є наслідком належного проведення процедури самоліквідації юридичної особи, тобто ліквідації юридичної особи за рішенням її учасників (власників) або органу, уповноваженого на це установчими документами. У зв'язку з цим, необхідними передумовами для звернення із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника в порядку зазначеної норми є дотримання вимог законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи. Загальні положення про ліквідацію юридичної особи передбачені ст. ст. 105, 110, 111 ЦК України. У випадку недотримання таких передумов, порушення провадження у справі є необґрунтованим та може бути припинено згідно з п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На підтвердження обставин, викладених в заяві про порушення справи про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл", було надано низку документів, складання яких є обов'язковим відповідно до норм чинного законодавства.

Згідно з ч. 1 ст. 73 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

З огляду на те, що вищевказаним вироком встановлено обставини подання до господарського суду в межах справи про банкрутство ТОВ "Рітейл Оіл" низки документів товариства, які є підробленими та такими, що містять неправдиві відомості, про що суду при вирішенні питання про відкриття провадження у справі та, в подальшому, прийняття постанови про визнання ТОВ "Рітейл Оіл" банкрутом не було та не могло бути відомо, суд вважає, що загальний порядок самоліквідації ТОВ "Рітейл Оіл" відповідно до вимог ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не доведено належними письмовими доказами. Вищевказані обставини свідчать про не вчинення боржником ТОВ "Рітейл Оіл" належних дій з дотримання порядку ліквідації юридичної особи відповідно до чинного законодавства України, у зв'язку з чим суд вважає, що дана справа не може розглядатися далі та провадження по ній підлягає закриттю на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

При вирішенні питання про вищевказані підстави закриття провадження у справі суд, відповідно до ч. 4 ст. 236 ГПК України, враховує висновки щодо застосування норм права, викладені у постанові Верховного Суду від 26.06.2018 по справі № 920/1463/15, в яких, зокрема, зазначається про те, що в разі передчасності порушення провадження у справі про банкрутство без з'ясування дотримання заявником всіх передбачених дій, що передують зверненню до суду із заявою про визнання банкрутом, провадження у справі про банкрутство має бути закрите на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Враховуючи, що провадження у справі про визнання банкрутом ТОВ "Рітейл Оіл" підлягає закриттю, суд вважає, що подальший розгляд клопотань ТОВ "Провід групп" та скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області не є можливим, у зв'язку з чим вважає за необхідне провадження з розгляду скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327 від 20.12.2017), клопотання ТОВ "Провід Груп" про проведення почеркознавчої експертизи (вх. № 9472 від 10.04.2018) та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12471 від 10.05.2018) закрити.

Керуючись п. 12 ч. 1 ст. 83, ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 233-235 ГПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Закрити провадження у справі № 922/4611/16 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Рітейл Оіл".

2. Закрити провадження з розгляду скарги Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 42327 від 20.12.2017).

3. Закрити провадження з розгляду клопотання ТОВ "Провід Груп" про проведення почеркознавчої експертизи (вх. № 9472 від 10.04.2018) та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12471 від 10.05.2018).

Копію ухвали направити банкруту, ліквідатору, кредиторам, державному реєстратору, Московському ВДВС м. Харкова ГТУЮ у Харківській області, Київській ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, Головному управлінню ДФС у Харківській області.

Ухвала набирає законної сили 19 березня 2019 року.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подання апеляційної скарги в строки, передбачені ст. 256 ГПК України.

Повний текст ухвали складено 22 березня 2019 року.

Суддя ОСОБА_8