ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"19" березня 2019 р. Справа № 922/4579/16

вх. № 4579/16

Суддя господарського суду Савченко А.А.

при секретарі судового засідання Бєсєдіна М.М.

учасники у справі про банкрутство не з'явилися

Розглянувши справу

за заявою ТОВ "Веттерн-С", м. Харків

до ТОВ "Веттерн-С", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Харківської області від 10.02.2017 ТОВ "Веттерн-С" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

10.02.2017 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури за номером 40257.

01.08.2017 на адресу суду надійшов підсумковий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, у зв'язку із вчиненням усіх необхідних дій в межах ліквідаційної процедури банкрута.

Ухвалою суду від 02.08.2017 звіт ліквідатора призначено до розгляду на 18.08.2017. Зобов'язано ліквідатора надати суду додаткові докази, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури (за наявності).

15.09.2017 до суду надійшов звіт ліквідатора про здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедури ліквідації.

20.09.2017 до суду надійшли письмові пояснення, в яких ліквідатор вказав на помилкове зазначення в підсумковому звіті 10 пункту та уточнив, що кошти в сумі 500,00 грн., отримані від реалізації майна боржника, були витрачені на погашення заборгованості за розрахунково-касове обслуговування згідно з угодою РКО №WWGULX_ГО від 03.06.2015р.

14.11.2017 до суду надійшов відзив Київської ОДПІ м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на звіт ліквідатора, в якому кредитор заперечував проти затвердження звіту ліквідатора, посилаючись на те, що ліквідатором не вжито всіх належних дій з пошуку майна банкрута.

14.03.2018 до суду надійшла скарга Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854), в якій скаржник просив суд визнати бездіяльність ліквідатора ТОВ "Веттерн-С" ОСОБА_1 неправомірною; зобов'язати ліквідатора ТОВ "Веттерн-С" ОСОБА_1 надати звіт про свою діяльність, інформацію про фінансове становище і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та при проведенні ліквідаційної процедури, використання коштів боржника, а також пояснення з питання не забезпечення надання до контролюючого органу первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для призначення та проведення відповідної перевірки; зобовязати ліквідатора ТОВ "Веттерн-С" ОСОБА_1 забезпечити можливість проведення Головним управлінням ДФС у Харківській області позапланової виїзної документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обовязкових платежів) ТОВ "Веттерн-С" для чого узгодити з Головним управлінням ДФС у Харківській області термін проведення позапланової виїзної перевірки підприємства; забезпечити доступ посадових осіб Головного управління ДФС у Харківській області, які уповноважені здійснювати документальну позапланову виїзну перевірку підприємства, до відповідних первинних фінансово-господарських документів; у разі невиконання вимог суду на підставі ч. 12 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" визнати таку бездіяльність ОСОБА_1 неправомірною, а роботу - незадовільною та припинити її повноваження, призначивши нового ліквідатора; не допустити ліквідацію боржника - ТОВ "Веттерн-С" без проведення ГУ ДФС у Харківській області відповідної перевірки достеменності даних (інформацію) про наявність у підприємства активів, дебіторської та/або кредиторської заборгованості, стан розрахунків з бюджетом всіх рівнів, а також дійсний стан платоспроможності.

Ухвалою суду від 15.03.2018 скаргу Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854) прийнято та призначено до розгляду в судовому засіданні на 03.05.2018. Зобов'язано Головне управління ДФС у Харківській області надати суду письмове обґрунтування стосовно наявності повноважень на звернення до суду з відповідною скаргою та докази в обґрунтування скарги та неправомірності дій ліквідатора. Зобов'язано ліквідатора надати суду відзив на скаргу, з наданням необхідних документів в його обґрунтування.

03.05.2018 суду від скаржника надійшли письмові пояснення щодо наявності повноважень на звернення до суду з відповідною скаргою, в яких Головне управління ДФС у Харківській області зазначило, що є контролюючим органом, до функцій якого входить представництво інтересів держави в судах.

Також, 03.05.2018 до суду надійшов відзив ліквідатора на скаргу Головного управління ДФС у Харківській області.

Розгляд справи неодноразово відкладався з підстав необхідності витребування додаткових доказів по справі та завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою суду від 17.05.2018 провадження у справі № 922/4579/16, у тому числі за скаргою Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854), було зупинено.

31.08.2018 до суду від ТОВ "Провід Групп" та представника ліквідатора надійшли письмові пояснення, в яких було зазначено, що під час проведення внутрішньої інвентаризації підприємства ТОВ "Провід Групп" було виявлено документи, на підставі яких ТОВ "Провід Групп" вважає, що кредиторські вимоги в провадженні у справі про банкрутство ТОВ "Веттерн-С" були заявлені ним помилково, оскільки договір про відступлення права вимоги від 15.10.2015 втратив чинність шляхом розірвання, так як боржник не здійснив оплату даного договору у строки, встановлені в претензії, тобто боржник не несе жодних зобов'язань перед ТОВ "Провід Групп".

Ухвалою суду від 07.09.2018 провадження у справі № 922/4579/16 поновлено. Призначено звіт ліквідатора до розгляду в судовому засіданні на 17.09.2018. Зобов'язано ліквідатора до дати судового засідання надати суду письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Веттерн-С" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015; повний звіт, оформлений відповідно до ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з наданням обовязкових документів, визначених чинним законодавством. Викликано у судове засідання ліквідатора ТОВ "Веттерн-С" ОСОБА_1 Явку в судове засідання ліквідатора ТОВ "Веттерн-С" ОСОБА_1 визнано обов'язковою.

Також, ухвалою суду від 07.09.2018 скаргу Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854 від 14.03.2018) призначено до розгляду на 17.09.2018.

17.09.2018 представником ліквідатора ОСОБА_2 подано до суду копію декларації з податку на прибуток від 30.12.2016, яка свідчить про декларування прибутку в розмірі 10000,00 грн., що не було відображено в проміжному ліквідаційному балансі.

У судових засіданнях з розгляду звіту ліквідатора та скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора неодноразово оголошувалися перерви.

22.01.2019 до суду від ТОВ "Провід Групп" надійшло клопотання, в якому кредитор просив долучити до матеріалів справи копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, про затвердження угоди про визнання винуватості від 19.09.2018 у кримінальному провадженні №0000079, а також просив закрити провадження у справі № 922/4579/16.

Ухвалою суду від 22.01.2019 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду звіту ліквідатора на 19.03.2019. Зобов'язано учасників у справі про банкрутство виконати вимоги попередніх ухвал суду. Прийнято рішення звернутися до Дзержинського районного суду м. Харкова із запитом про надання належним чином завіреної копії вироку від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18).

Також, ухвалою суду від 22.01.2019 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854) на 19.03.2019.

15.02.2019 суддею Дзержинського районного суду м. Харкова Аркатовою К.В. було надано копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора товариства - ОСОБА_1, завірену належним чином із зазначенням про набрання судовим рішенням законної сили 10.01.2019.

Ліквідатор та інші учасники у справі про банкрутство у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені відповідно до вимог чинного законодавства.

Суд, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, вважає за необхідне закрити провадження у справі про банкрутство ТОВ "Веттерн-С" з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Згідно з ч. 6 ст. 12 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", якщо вартості майна боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Обов'язковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України. За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна.

З матеріалів справи вбачається, що заявник звернувся до господарського суду Харківської області із заявою про порушення справи про банкрутство ТОВ "Веттерн-С" в порядку, передбаченому ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та наявних у справі доказів судом було винесено ухвалу про порушення провадження у справі про банкрутство та, в подальшому, постанову про визнання ТОВ "Веттерн-С" банкрутом.

Постановою господарського суду Харківської області від 10.02.2017 ТОВ "Веттерн-С" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 у справі № 761/6597/18 (провадження № 1-кс/761/4562/2018) зі справи № 922/4579/16 було вилучено оригінали документів, на яких містився підпис ОСОБА_1, про що складено відповідний протокол тимчасового доступу до речей і документів та замінено ці документи копіями.

22.01.2019 кредитором ТОВ "Провід Групп" було надано до суду копію вироку, роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), в якому винна особа зазначена як "Особа_2". Суд зазначає, що 15.02.2019 суддею Дзержинського районного суду м. Харкова Аркатовою К.В. було надано копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора товариства - ОСОБА_1, завірену належним чином із зазначенням про набрання судовим рішенням законної сили 10.01.2019.

Судом при розгляді справи вказаний доказ оглянуто та досліджено відповідно до ст. ст. 73-86 ГПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 75 ГПК України вирок суду в кримінальному провадженні, ухвала про закриття кримінального провадження і звільнення особи від кримінальної відповідальності або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення, які набрали законної сили, є обов'язковими для господарського суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, стосовно якої ухвалений вирок, ухвала або постанова суду, лише в питанні, чи мали місце ці дії (бездіяльність) та чи вчинені вони цією особою.

Даючи оцінку матеріалам справи та поданим доказам, в тому числі вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора ТОВ "Веттерн-С" ОСОБА_1 суд зазначає наступне.

Вищезазначеним вироком встановлено, що ОСОБА_1 вступила у змову з невстановленими слідством особами, відносно яких також здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, та перебуваючи 11.11.2017 у м. Харкові, усвідомлюючи, що вона не є ліквідатором будь-якого із підприємств, умисно, з корисливих мотивів, за грошову винагороду здійснила пособництво у використанні завідомо підроблених документів, складних невстановленими слідством особами. Так, невстановлені слідством особи, діючи з метою уникнення від сплати податків, нарахованих податковими органами підприємствам реального сектору за наслідками безтоварних господарських операцій, використовуючи персональні дані ОСОБА_1 у невстановлений слідством час, виготовили підроблені офіційні документи ряду підприємств стосовно наділення її повноваженнями ліквідатора, зокрема, стосовно боржника у справі (): протокол загальних зборів учасників (засновників) боржника від 16.08.2016 про ліквідацію товариства, згідно змісту якого засновником прийнято рішення про припинення діяльності підприємства та призначено ліквідатором ОСОБА_1, якій доручено проведення всіх ліквідаційних заходів відповідно до чинного законодавства України та прийняти на себе повноваження щодо управління справами підприємствами; протокол загальних зборів учасників (засновників) боржника від 10.11.2016, згідно змісту якого вирішено звернутися до господарського суду з заявою про порушення справи про банкрутство та обов'язки стосовно супроводу процедури банкрутства покладено на ліквідатора - ОСОБА_1

Як встановлено вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) зазначені вище протоколи загальних зборів учасників підприємств містять неправдиві відомості стосовно призначення ліквідатором ОСОБА_1, фактичне прийняття нею повноважень щодо управління справами підприємства та їх виконання, а також виконання нею обов'язків щодо супроводу процедури банкрутства, тобто є підробленими офіційними документами.

Вироком встановлено, що в подальшому невстановленими особами на підставі підроблених протоколів загальних зборів від імені ОСОБА_1 було підписано заяви про порушення справи про банкрутство та надано їх до суду, зокрема, 23.12.2016 подано заяву про порушення справи про банкрутство ТОВ "Веттерн-С" (вх. № 4579/16).

При цьому, вироком встановлено, що невстановленими слідством особами в ході ліквідаційних процедур, у тому числі ТОВ "Веттерн-С", надавались до суду підроблені офіційні документи, які нібито підписувалися ОСОБА_1, зокрема, наказ ТОВ "Веттерн-С" № 1 від 07.06.2017 "Про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії"; наказ ТОВ "Веттерн-С" № 2 від 07.06.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Веттерн-С" від 07.06.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Веттерн-С" від 07.06.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Веттерн-С" від 07.06.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Веттерн-С" від 07.06.2017; звіряльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Веттерн-С" від 07.06.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Веттерн-С" від 07.06.2017; наказ ТОВ "Веттерн-С" № 1 від 23.06.2017 "Про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії"; наказ ТОВ "Веттерн-С" № 2 від 23.06.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Веттерн-С" від 23.06.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Веттерн-С" від 23.06.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Веттерн-С" від 12.07.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Веттерн-С" від 23.06.2017; порівняльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Веттерн-С" від 23.06.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Веттерн-С" від 23.06.2017 (складені російською мовою).

Також, зі змісту вироку вбачається, що відповідно до висновку від 06.06.2018 №8-4/1013 експерта відділу технічних досліджень документів та почерку лабораторії криміналістичних видів досліджень Київського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_3 щодо результатів судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що зазначені документи щодо проведених інвентаризацій активів підприємства, виконані від імені ліквідатора ОСОБА_1, що знаходились, зокрема, в судовій справі про банкрутство ТОВ "Веттерн-С", підписані не ОСОБА_1, а іншою особою.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) встановлено, що ОСОБА_1, діючи у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів сприяла у використанні невстановленими слідством особами завідомо підроблених документів стосовно ліквідації, зокрема, ТОВ "Веттерн-С" (), чим вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), який 10.01.2019 набрав законної сили, затверджено угоду про визнання винуватості від 19.09.2018, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за участю захисника ОСОБА_5 про визнання винуватості у кримінальному провадженні №0000079. ОСОБА_1 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, та призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України у вигляді одного року обмеження волі. В силу ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_1 від покарання з випробуванням на один рік.

Особлива процедура, що передбачена ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", є наслідком належного проведення процедури самоліквідації юридичної особи, тобто ліквідації юридичної особи за рішенням її учасників (власників) або органу, уповноваженого на це установчими документами. У зв'язку з цим, необхідними передумовами для звернення із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника в порядку зазначеної норми є дотримання вимог законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи. Загальні положення про ліквідацію юридичної особи передбачені ст. ст. 105, 110, 111 ЦК України. У випадку недотримання таких передумов, порушення провадження у справі є необґрунтованим та може бути припинено згідно з п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На підтвердження обставин, викладених в заяві про порушення справи про банкрутство ТОВ "Веттерн-С", було надано низку документів, складання яких є обов'язковим відповідно до норм чинного законодавства.

Згідно з ч. 1 ст. 73 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

З огляду на те, що вищевказаним вироком встановлено обставини подання до господарського суду в межах справи про банкрутство ТОВ "Веттерн-С" низки документів товариства, які є підробленими та такими, що містять неправдиві відомості, про що суду при вирішенні питання про відкриття провадження у справі та, в подальшому, прийняття постанови про визнання ТОВ "Веттерн-С" банкрутом не було та не могло бути відомо, суд вважає, що загальний порядок самоліквідації ТОВ "Веттерн-С" відповідно до вимог ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не доведено належними письмовими доказами. Вищевказані обставини свідчать про не вчинення боржником ТОВ "Веттерн-С" належних дій з дотримання порядку ліквідації юридичної особи відповідно до чинного законодавства України, у зв'язку з чим суд вважає, що дана справа не може розглядатися далі та провадження по ній підлягає закриттю на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

При вирішенні питання про вищевказані підстави закриття провадження у справі суд, відповідно до ч. 4 ст. 236 ГПК України, враховує висновки щодо застосування норм права, викладені у постанові Верховного Суду від 26.06.2018 по справі № 920/1463/15, в яких, зокрема, зазначається про те, що в разі передчасності порушення провадження у справі про банкрутство без з'ясування дотримання заявником всіх передбачених дій, що передують зверненню до суду із заявою про визнання банкрутом, провадження у справі про банкрутство має бути закрите на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Враховуючи, що провадження у справі про визнання банкрутом ТОВ "Веттерн-С" підлягає закриттю, суд вважає, що подальший розгляд скарги Головного управління ДФС у Харківській області не є можливим, у зв'язку з чим вважає за необхідне провадження з розгляду скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854 від 14.03.2018) закрити.

Керуючись п. 12 ч. 1 ст. 83, ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 233-235 ГПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Закрити провадження у справі № 922/4579/16 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Веттерн-С".

2. Закрити провадження з розгляду скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 6854 від 14.03.2018).

Копію ухвали направити банкруту, ліквідатору, кредиторам, державному реєстратору, Московському ВДВС м. Харкова ГТУЮ у Харківській області, Головному управлінню ДФС у Харківській області.

Ухвала набирає законної сили 19 березня 2019 року.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подання апеляційної скарги в строки, передбачені ст. 256 ГПК України.

Повний текст ухвали складено 22 березня 2019 року.

Суддя ОСОБА_6