ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

19 березня 2019 року, м. Черкаси справа № 04/01/5026/1089/2011

Вх.суду № 5647/19 від 21.02.2019

Господарський суд Черкаської області

у складі головуючого судді Хабазні Ю.А.,

із секретарем судового засідання Ковбою І.М.,

за участю у судовому засіданні:

Назаренка С.А. (від боржника, представник за довіреністю),

Куліш А.А. (прокурор відділу прокуратури Черкаської області, особисто),

у судове засідання не з'явились:

ліквідатор банкрута, представники від Уманської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області, ТОВ "Інтеркомбуд", ТОВ "Інтербудліфт", ТОВ "Київцентрбуд-1", ОСОБА_1.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду клопотання від 20.02.2019 №02-29/111

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про витребування доказів

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Товариства з обмеженою відповідальністю "Інфокол",

до боржника, Приватного підприємства "Під ключ",

про визнання банкрутом,

УСТАНОВИВ:

Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Носань Н.С., подано клопотання від 18.02.2019 №02-29/111 з вимогою: витребувати у колишнього головного бухгалтера ПП "Під ключ" ОСОБА_1 бухгалтерської та іншої документації підприємства-боржника для передачі їх ліквідатору банкрута.

Ухвалою суду від 28.02.2019 клопотання призначено до розгляду та зобов'язано ОСОБА_1. (відповідно до п.4 і 5 ч.2 ст.42 ГПК України) до 15.03.2019 надати суду письмові пояснення по суті викладених у клопотанні обставин і вимог та додати докази викладеному у поясненні.

ОСОБА_1. у судове засідання не з'явилась, просила розглянути справу без її участі.

На виконання ухвали суду від 28.02.2019 ОСОБА_1. надіслано пояснення без дати і номеру (вх.суду №8012/19 від 13.03.2019).

Представник ліквідатор банкрута, у зв'язку з відсутністю у письмовому поясненні ОСОБА_1. усіх необхідних відомостей для вирішення заявлених вимог по суті, у судовому засіданні подав заяву про відкладення розгляду вимог та витребування у ОСОБА_1. додаткових письмових пояснень таких питань:

1.Які функції входили у Ваші посадові обов'язки при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП "Під ключ"?

2.Чи затверджувалась посадова інструкція головного бухгалтера ПП "Під ключ", ким, коли, чи розписувались Ви в ній?

3.Що входило до кола посадових обов'язків головного бухгалтера ПП "Під ключ"?

4.Хто займався веденням бухгалтерського та податкового обліку ПП "Під ключ" в період часу з 01.01.2011 по 12.11.2015?

5.Хто займався створення (друком) первинних документів (рахунків, накладних, податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, договорів купівлі-продажу, актів приймання - передачі майна та майнових прав на житлову та нежитлову нерухомість в будинку по вул. Щербакова, 52, м. Києві, договорів на придбання товарно-матеріальних цінностей та продажу майнових прав) створених від імені ПП "Під ключ".

6.Чому в бухгалтерському та податковому обліку ПП "Під ключ" не в повному обсязі відображені операції з продажу майнових прав та нерухомого майна в будинку по вул. Щербакова, 52 в м. Києві.

7.На підставі яких документів ПП "Під ключ" отримало право на реалізацію майнових прав на нерухоме майно в будинку по вул. Щербакова, 52 в м. Києві.

8.Хто з працівників ПП "Під ключ" в період часу з 01.01.2015 по 12.11.2015 мав право першого та другого підпису первинних банківських документів, документів бухгалтерської, податкової звітності?

9.В своїх поясненнях, наданих суду на виконання ухвали від 28.02.2019, Ви зазначаєте що документація ПП "Під ключ" Вами була передана ОСОБА_5, в зв'язку з цим прошу повідомити на підставі на яких документів (акту приймання-передачі, розписки тощо) була передана документація саме цій особі? Що доводить факт передачі документів? Яка саме документація Вами передана ОСОБА_5?

10.Чому документація ПП "Під ключ" була передана Вами ОСОБА_5, якщо директором ПП "Під ключ" з 31.07.2013 по 12.11.2015 (дати визнання підприємства банкрутом) був ОСОБА_6?

11.У відповідності до п.7 ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-XIV від 16.07.1999, з подальшими змінами та доповненнями, головний бухгалтер: забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій. Виходячи із зазначених обов'язків головного бухгалтера прошу повідомити з яких дебіторів (назва, ідентифікаційний код, дата виникнення) складаються наступні, відображені в балансі ПП "Під ключ", станом на 31.12.2014, показники: дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи послуги (код рядка 1125) на суму 58279700,00 грн.; дебіторська заборгованість за розрахунки з бюджетом (код рядка 1135) на суму 198600,00 грн.; інша поточна дебіторська заборгованість (код рядка 1155) на суму 60133600,00 грн.; витрати майбутніх періодів (код рядка 1170) на суму 5774600,00 грн.

12. Коли виникла вищевказана дебіторська заборгованість і чому керівництво ПП "Під ключ" ОСОБА_7 не вживало заходів до її стягнення в судовому порядку?

13. З чого складались активи ПП "Під ключ" відображені в балансі ПП "Під ключ", станом на 31.12.2014, у наступних рядках: основні засоби (код рядка 1010) на суму 110100,00 грн.; запаси (код рядка1100) на суму 18430700 грн., в т.ч. готова продукція (код рядка 1103) на суму 4299700,00 грн.; грошові кошти та їх еквіваленти (код рядка 1165) в розмірі 897200,00 грн.; інші оборотні активи (код рядка 1190) на суму 7405200,00 грн.

14. Кому і коли були передані готівкові грошові кошти (згідно інформації про рух коштів на банківських рахунках підприємства залишку коштів на них не було) відображені в балансі ПП "Під ключ", станом на 31.12.2014, на суму 897200,00 грн.

15.Хто був відповідальним по ПП "Під ключ" за збереження, облік, передачу та прийняття основних засобів на суму 110100,00 грн. та запасів на суму 18430700,00 грн., в т.ч. готової продукції на суму 4299700,00 грн.?

16.Де зберігались записи ПП "Під ключ", відображені в балансі підприємства, станом на 31.12.2014, на суму 18430700,00 грн. та основні засоби на суму 110100,00 грн. Коли останній раз проводилась їх інвентаризація?

Присутній у судовому засіданні прокурор заяву підтримав.

Враховуючи, що письмові пояснення ОСОБА_1. містять суперечність із доданим до нього доказом (щодо передачі документів ОСОБА_5, в той час як керівником ПП "Під ключ" був ОСОБА_6.), що частина питань не стосується заявлених вимог, що поставлені питання не могли бути поставлені у першій заяві до отримання пояснень від ОСОБА_1. суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню - розгляд справи необхідно відкласти та витребувати від ОСОБА_1. додаткові пояснення, в тому числі й з питань, поставлених судом. При цьому суд звертає увагу ОСОБА_1, що її посвідчувальний напис на наданій суду копії доказу (трудової книжки) не містить зазначення "прізвища" і "дати".

Керуючись ст.202, 216 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1.Розгляд справи відкласти на 10 год. 15 хв. 09 квітня 2019 року.

2.Судове засідання провести у приміщенні господарського суду Черкаської області за адресою: м. Черкаси, бул. Шевченка, 307, 18005, зал судових засідань №317. Офіційна електронна адреса суду (E-mail): . Веб-адреса суду в мережі Інтернет для отримання інформації по цій справі: https://ck.arbitr.gov.ua/sud5026/.

3.Визнати явку необов'язковою та повідомити про час і місце проведення засідання як учасника у справі про банкрутство: Носань Н.С. (заявника, ліквідатора банкрута); ТОВ "Київцентрбуд-1", ТОВ "Інтербудліфт", ТОВ "Інтеркомбуд", Уманську ОДПІ Головного управління ДФС у Черкаській області (членів комітету кредиторів); Прокуратуру Черкаської області (як іншу особу, яка бере участь у провадженні у справі про банкрутство); ОСОБА_1. (як особу, щодо якої вирішується питання про її права, інтереси та/або обов'язки).

Неявка у судове засідання будь-якого учасника справи без поважних причин не перешкоджає розгляду справи по суті, крім випадків, визначених ст.202 ГПК України.

4.Особам, які з'являться у судове засідання мати з собою: 1) документ, що підтверджує особу (паспорт чи інший згідно із законом про єдиний державний демографічний реєстр - в.т.ч. адвокату); 2) документ, що підтверджує повноваження (адвокату - довіреність і посвідчення або ордер і договір; керівнику - рішення про призначення чи обрання, представнику державного органу чи органу самоврядування - довіреність).

5.Роз'яснити що причини неявки мають підтверджуватись доказами; що неможливість явки одного представника (в т.ч. з причин хвороби, відрядження, відпустки, участі в іншому судовому засіданні, відсутності штатних працівників), не позбавляє можливості керівника чи фізичної особи призначити іншого або представляти інтереси особисто; що учасники справи, явка яких визнана обов'язковою, зобов'язані повідомляти причини неявки.

6.Встановити строк для подання (надходження) у канцелярію суду заяв і клопотань (ст.169, 170 ГПК України) - не пізніш як за один день до дати судового засідання, визначеного цією ухвалою. Усі заяви і клопотання викладаються у письмовій формі, до них додаються оригінали доказів їх надіслання учасникам справи.

7.Зобов'язати ОСОБА_1 (відповідно до п.4 і 5 ч.2 ст.42, ч.1-3 і 6 ст.90, ч.3 ст.88 ГПК України) до 05.04.2019 надати суду письмові пояснення по суті наступних питань:

7.1. Хто створював (друкував) первинні документи (рахунки, накладні, податкові накладні, прибуткові та видаткові касові ордери, договори, акти приймання - передачі майна та майнових прав на житлову та нежитлову нерухомість в будинку по вул. Щербакова, 52, м. Києві) ПП "Під ключ".

7.2. Хто з працівників ПП "Під ключ" в період часу з 23.05.2011 до 21.04.2015 мав право першого та другого підпису первинних банківських документів, документів бухгалтерської, податкової звітності.

7.3 На підставі на яких документів (актів приймання-передачі, розписки тощо) документи бухгалтерського обліку були передані від ОСОБА_1. ОСОБА_5; коли ці документи були передані; які саме документи були передані (за видами); яка кількість документів була передана (орієнтовно в кількості аркушів, чи томів чи підшивок тощо)

7.4. Чому документація ПП "Під ключ" була передана ОСОБА_5, якщо директором ПП "Під ключ" з 31.07.2013 по 12.11.2015 був ОСОБА_6.

7.5. Хто був відповідальним по ПП "Під ключ" за збереження, облік, передачу та прийняття основних засобів на суму 110100,00 грн. та запасів на суму 18430700,00 грн., в т.ч. готової продукції на суму 4299700,00 грн.

7.6. За якою адресою знаходились документи ПП "Під ключ", з якими працювала ОСОБА_1., (зокрема, первинні документи на зазначені в балансі незавершені капітальні інвестиції на суму 2100,00 грн., дебіторську заборгованість на суму 58279700,00 грн., дебіторську заборгованість за розрахунками з бюджетом на суму 198600,00 грн., іншу поточну дебіторську заборгованість на суму 60133600,00 грн.. витрати майбутніх періодів на суму 5774600,00 грн.; касові, банківські документи, повідомлення банків і переказні вимоги, виписки банків, наряди на роботу, табелі, акти про приймання, здавання і списання майна, матеріалів, квитанції і накладні з обліку товарно-матеріальних цінностей, авансові звіти та ін.; інвентарні картки та журнали обліку основних засобів, довіреності на одержання грошових сум і товарно-матеріальних цінностей (у тому числі анульовані довіреності); облікові регістри (головна книга, журнали, допоміжні й контрольні книги, касові книги, оборотні відомості, ордери, рахунки, фактуру, накладні, квитанції, чекові книжки, касові прибуткові й видаткові ордери, акти, меморіальні ордери, бухгалтерські довідки); договори, угоди та інші документи).

7.7. За якою адресою знаходились інші (крім вказаних у п. 7.6 документів) матеріальні цінності ПП "Під ключ", (в тому числі готівкові грошові кошти в розмірі 897200,00 грн.), відображені в балансі станом на 31.12.2014; кому і коли були передані готівкові грошові кошти; коли останній раз проводилась інвентаризація.

7.8. Які матеріальні об'єкти (вказати за видами по кожному рядку балансу - наприклад, будівлі, земельні ділянки, транспортні засоби, обладнання, будівельні матеріали тощо) складають вказані в балансі станом на 31.01.2014: основні засоби на суму 110100,00 грн., запаси на суму 18430700 грн. (в т.ч. готова продукції на суму 4299700,00 грн.), інші оборотні активи на суму 7405200,00 грн.

7.9. У який спосіб ОСОБА_1. отримувала доступ до документів ПП "Під ключ" (враховуючи її проживання у м. Житомирі, а знаходження боржника у м. Монастирищі).

8. Суд роз'яснює, що відповідно до ст. 135 ГПК України невиконання процесуальних обов'язків, зокрема ухилення від вчинення дій, покладених судом на учасника судового процесу, є підставою постановити ухвалу про стягнення в дохід державного бюджету з відповідної особи штрафу у сумі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

9.Подані суду письмові докази мають відповідати вимогам ст.80, 91 ГПК України і п.2.2 постанови пленуму ВГС України від 26.12.2011 №18. Копії посвідчуються написом "згідно з оригіналом" і зазначенням посади, прізвища, дати, підпису. Посилання на докази у справі має містити вказівку на том і аркуш справи.

Направити цю ухвалу рекомендованим листом з повідомленням ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (4), Прокуратурі Черкаської області, ОСОБА_1. (АДРЕСА_1).

Суддя Ю.А. Хабазня

8