ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"05" березня 2019 р. Справа № 922/4531/16

вх. № 4531/16

Суддя господарського суду Савченко А.А.

при секретарі судового засідання Бєсєдіна М.М.

учасники у справі про банкрутство не з'явилися

Розглянувши справу

за заявою ТОВ "Феволе - Центр", м. Харків

до ТОВ "Феволе - Центр", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Харківської області від 13.02.2017 ТОВ "Феволе - Центр" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

13.02.2017 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

01.08.2017 на адресу суду надійшов підсумковий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, у зв'язку із вчиненням усіх необхідних дій в межах ліквідаційної процедури банкрута.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 02.08.2017 звіт ліквідатора призначено до розгляду на 18.08.2017; зобов'язано ліквідатора надати суду додаткові докази, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури (за наявності).

Розгляд справи неодноразово відкладався з підстав необхідності витребування додаткових доказів по справі та завершення ліквідаційної процедури.

10.05.2018 до суду надійшло клопотання ТОВ "Провід Груп" (вх. № 12501), в якому кредитор просить суд: прийняти дане клопотання та розглянути факти порушення законності посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема начальником Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2 Постановити окрему ухвалу стосовно дій, вчинених посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема, начальником Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2, які полягають у непроведенні належним чином податкових перевірок, що призводить до затягування процесу банкрутства підприємства. Постановити окрему ухвалу стосовно дій, вчинених посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема, начальником Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2, які полягають у вчиненні посадовими особами злочину, передбаченого ст. 367 КК України, та направити таке рішення до виконання відповідним правоохоронним органам для вжиття відповідних до чинного законодавства заходів стосовно даних службових осіб.

Ухвалою суду від 15.05.2018 провадження у справі було зупинено до прийняття рішення по кримінальному провадженню № 0000156 від 18.09.2017.

31.08.2018 до суду від ТОВ "Провід Групп" та представника ліквідатора надійшли письмові пояснення, в яких було зазначено, що під час проведення внутрішньої інвентаризації підприємства ТОВ "Провід Групп" було виявлено документи, на підставі яких ТОВ "Провід Групп" вважає, що кредиторські вимоги в провадженні у справі про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр" були заявлені ним помилково, оскільки договір про відступлення права вимоги від 15.10.2015 втратив чинність шляхом розірвання, так як боржник не здійснив оплату даного договору у строки, встановлені в претензії, тобто боржник не несе жодних зобов'язань перед ТОВ "Провід Групп".

Постановою Східного апеляційного господарського суду від 15.11.2018 ухвалу господарського суду Харківської області від 15.05.2018 скасовано, справу №922/4531/16 передано на розгляд господарському суду Харківської області.

26.11.2018 справа № 922/4531/16 повернулася до суду.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 28.11.2018 прийнято клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12501) до розгляду. Призначено звіт ліквідатора та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12501) до розгляду в судовому засіданні на 15.01.2019. Залучено Головне управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2 до участі у справі в межах розгляду клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину. Зобов'язано ТОВ "Провід Групп" до дати судового засідання надати суду докази надсилання клопотання про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину на адреси ліквідатора, кредиторів, Головного управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2 (фіскальні чеки та поштові описи вкладення); правове та документальне обґрунтування наданого клопотання; письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Феволе - Центр" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015. Зобов'язано Головне управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2 до дати судового засідання надати суду відзив на клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину з його правовим та документальним обґрунтуванням. Зобов'язано ліквідатора до дати судового засідання надати суду відзив на клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину з його правовим та документальним обґрунтуванням; письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Феволе - Центр" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015; повний звіт, оформлений відповідно до ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з наданням обовязкових документів, визначених чинним законодавством. Викликано у судове засідання ліквідатора ТОВ "Феволе - Центр" ОСОБА_1 Явку в судове засідання ліквідатора ТОВ "Феволе - Центр" ОСОБА_1 визнано обов'язковою.

02.01.2019 до суду надійшов відзив Головного управління ДФС у Харківській області (вх. № 23) на клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення фактів порушення законності посадовими особами Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, в якому Головне управління ДФС у Харківській області проти клопотання заперечувало повністю, просило суд залишити його без задоволення, посилаючись на те, що в діях посадових осіб Головного управління ДФС у Харківській області, відповідальних за призначення та проведення податкової перевірки, зокрема, начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2, відсутні факти порушення законності. Крім того, зазначило, що кредитор не має законодавчо визначених повноважень на подання до суду відповідного клопотання.

Ухвалою суду від 15.01.2019 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду звіту ліквідатора та клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12501) на 05.03.2019. Повторно зобов'язано ТОВ "Провід Групп" до дати судового засідання надати суду: докази надсилання клопотання про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину на адреси ліквідатора, кредиторів, Головного управління ДФС у Харківській області та начальника Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_2 (фіскальні чеки та поштові описи вкладення); правове та документальне обґрунтування наданого клопотання; письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Феволе - Центр" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015. Зобов'язано ліквідатора до дати судового засідання надати суду: відзив на клопотання ТОВ "Провід Групп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину з його правовим та документальним обґрунтуванням; письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Феволе - Центр" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015; повний звіт, оформлений відповідно до ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з наданням обовязкових документів, визначених чинним законодавством. Повторно викликано у судове засідання ліквідатора ТОВ "Феволе - Центр" ОСОБА_1 Явку в судове засідання ліквідатора ТОВ "Феволе - Центр" ОСОБА_1 визнано обов'язковою.

Ліквідатор та інші учасники у справі про банкрутство у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені відповідно до вимог чинного законодавства.

Суд, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, вважає за необхідне закрити провадження у справі про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр" з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Згідно з ч. 6 ст. 12 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", якщо вартості майна боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Обов'язковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України. За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна.

З матеріалів справи вбачається, що заявник звернувся до господарського суду Харківської області із заявою про порушення справи про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр" в порядку, передбаченому ст.95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та наявних у справі доказів судом було винесено ухвалу про порушення провадження у справі про банкрутство та, в подальшому, постанову про визнання ТОВ "Феволе - Центр" банкрутом.

Постановою господарського суду Харківської області від 13.02.2017 ТОВ "Феволе - Центр" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 у справі № 761/6597/18 (провадження № 1-кс/761/4562/2018) зі справи № 922/4531/16 було вилучено оригінали документів, на яких містився підпис ОСОБА_1, про що складено відповідний протокол тимчасового доступу до речей і документів та замінено ці документи копіями.

22.01.2019 кредитором ТОВ "Провід Групп" було надано до суду копію вироку, роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), в якому винна особа зазначена як "Особа_2". Суд зазначає, що до суду в межах іншої справи № 922/4603/16 про банкрутство ТОВ "Країна ідей" суддею Дзержинського районного суду м. Харкова Аркатовою К.В. було надано копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора товариства ОСОБА_1, завірену належним чином із зазначенням про набрання судовим рішенням законної сили 10.01.2019.

Судом при розгляді справи № 922/4531/16 вказаний доказ оглянуто та досліджено відповідно до ст. ст. 73-86 ГПК України.

Згідно з ч. 6 ст. 75 ГПК України вирок суду в кримінальному провадженні, ухвала про закриття кримінального провадження і звільнення особи від кримінальної відповідальності або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення, які набрали законної сили, є обов'язковими для господарського суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, стосовно якої ухвалений вирок, ухвала або постанова суду, лише в питанні, чи мали місце ці дії (бездіяльність) та чи вчинені вони цією особою.

Даючи оцінку матеріалам справи та поданим доказам, в тому числі вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора ТОВ "Феволе - Центр" ОСОБА_1 суд зазначає наступне.

Вищезазначеним вироком встановлено, що ОСОБА_1 вступила у змову з невстановленими слідством особами, відносно яких також здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, та перебуваючи 11.11.2017 у м. Харкові, усвідомлюючи, що вона не є ліквідатором будь-якого із підприємств, умисно, з корисливих мотивів, за грошову винагороду здійснила пособництво у використанні завідомо підроблених документів, складних невстановленими слідством особами. Так, невстановлені слідством особи, діючи з метою уникнення від сплати податків, нарахованих податковими органами підприємствам реального сектору за наслідками безтоварних господарських операцій, використовуючи персональні дані ОСОБА_1 у невстановлений слідством час, виготовили підроблені офіційні документи ряду підприємств стосовно наділення її повноваженнями ліквідатора, зокрема, стосовно ТОВ "Феволе - Центр" (): протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ "Феволе - Центр" від 08.08.2016 про ліквідацію товариства, згідно зі змісту якого засновником прийнято рішення про припинення діяльності підприємства ТОВ "Феволе - Центр" та призначено ліквідатором ОСОБА_1, якій доручено проведення всіх ліквідаційних заходів відповідно до чинного законодавства України та прийняти на себе повноваження щодо управління справами підприємствами; протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ "Феволе - Центр" від 10.11.2016, згідно зі змісту якого вирішено звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство, обов'язки стосовно супроводу процедури банкрутства ТОВ "Феволе - Центр" покладено на ліквідатора - ОСОБА_1

Як встановлено вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) зазначені вище протоколи загальних зборів учасників підприємств містять неправдиві відомості стосовно призначення ліквідатором ОСОБА_1, фактичне прийняття нею повноважень щодо управління справами підприємства та їх виконання, а також виконання нею обов'язків щодо супроводу процедури банкрутства, тобто є підробленими офіційними документами.

Вироком встановлено, що в подальшому невстановленими особами на підставі протоколів загальних зборів від імені ОСОБА_1 було підписано заяви про порушення справи про банкрутство та надано їх до суду, зокрема, 22.12.2016 подано заяву про порушення справи про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр" (вх. № 4531/16).

При цьому, вироком встановлено, що невстановленими слідством особами в ході ліквідаційних процедур, у тому числі ТОВ "Феволе - Центр", надавались до суду підроблені офіційні документи, які нібито підписувалися ОСОБА_1, зокрема, наказ ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 07.06.2017 "Про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії"; наказ ТОВ "Феволе - Центр" № 2 від 07.06.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 07.06.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 07.06.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 07.06.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 07.06.2017; звіряльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Феволе - Центр" від 07.06.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Феволе - Центр" від 07.06.2017; наказ № 1 про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії ТОВ "Феволе - Центр" від 14.06.2017; наказ ТОВ "Феволе - Центр" № 2 від 14.06.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 14.06.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 14.06.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 14.06.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Феволе - Центр" № 1 від 14.06.2017; порівняльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Феволе - Центр" від 14.06.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Феволе - Центр" від 14.06.2017 (складені російською мовою).

Також, зі змісту вироку вбачається, що відповідно до висновку від 06.06.2018 №8-4/1013 експерта відділу технічних досліджень документів та почерку лабораторії криміналістичних видів досліджень Київського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_3 щодо результатів судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що зазначені документи щодо проведених інвентаризацій активів підприємства, виконані від імені ліквідатора ОСОБА_1, що знаходились, зокрема, в судовій справі про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр", підписані не ОСОБА_1, а іншою особою.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) встановлено, що ОСОБА_1, діючи у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів сприяла у використанні невстановленими слідством особами завідомо підроблених документів стосовно ліквідації, зокрема, ТОВ "Феволе - Центр" (), чим вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), який 10.01.2019 набрав законної сили, затверджено угоду про визнання винуватості від 19.09.2018, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за участю захисника ОСОБА_5 про визнання винуватості у кримінальному провадженні №0000079. ОСОБА_1 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, та призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України у вигляді одного року обмеження волі. В силу ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_1 від покарання з випробуванням на один рік.

Особлива процедура, що передбачена ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", є наслідком належного проведення процедури самоліквідації юридичної особи, тобто ліквідації юридичної особи за рішенням її учасників (власників) або органу, уповноваженого на це установчими документами. У зв'язку з цим, необхідними передумовами для звернення із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника в порядку зазначеної норми є дотримання вимог законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи. Загальні положення про ліквідацію юридичної особи передбачені ст. ст. 105, 110, 111 ЦК України. У випадку недотримання таких передумов, порушення провадження у справі є необґрунтованим та може бути припинено згідно з п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На підтвердження обставин, викладених в заяві про порушення справи про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр", було надано низку документів, складання яких є обов'язковим відповідно до норм чинного законодавства.

Згідно з ч. 1 ст. 73 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 74 Господарського процесуального кодексу України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

З огляду на те, що вищевказаним вироком встановлено обставини подання до господарського суду в межах справи про банкрутство ТОВ "Феволе - Центр" низки документів товариства, які є підробленими та такими, що містять неправдиві відомості, про що суду при вирішенні питання про відкриття провадження у справі та, в подальшому, прийняття постанови про визнання ТОВ "Феволе - Центр" банкрутом не було та не могло бути відомо, суд вважає, що загальний порядок самоліквідації ТОВ "Феволе - Центр" у відповідності до вимог ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не доведено належними письмовими доказами. Вищевказані обставини свідчать про не вчинення боржником ТОВ "Феволе - Центр" належних дій з дотримання порядку ліквідації юридичної особи відповідно до чинного законодавства України, у зв'язку з чим суд вважає, що дана справа не може розглядатися далі та провадження по ній підлягає закриттю на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

При вирішенні питання про вищевказані підстави закриття провадження у справі суд, відповідно до ч. 4 ст. 236 ГПК України, враховує висновки щодо застосування норм права, викладені у постанові Верховного Суду від 26.06.2018 по справі № 920/1463/15, в яких, зокрема, зазначається про те, що в разі передчасності порушення провадження у справі про банкрутство без з'ясування дотримання заявником всіх передбачених дій, що передують зверненню до суду із заявою про визнання банкрутом, провадження у справі про банкрутство має бути закрите на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Враховуючи, що провадження у справі про визнання банкрутом ТОВ "Феволе - Центр" підлягає закриттю, суд вважає, що подальший розгляд клопотання ТОВ "Провід Групп" не є можливим, у зв'язку з чим вважає за необхідне провадження з розгляду клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12501 від 10.05.2018) закрити.

Керуючись п. 12 ч. 1 ст. 83, ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 233-235 ГПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Закрити провадження у справі № 922/4531/16 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Феволе - Центр".

2. Закрити провадження з розгляду клопотання ТОВ "Провід Груп" про встановлення факту порушення законності, винесення окремої ухвали та повідомлення правоохоронних органів про вчинення злочину (вх. № 12501 від 10.05.2018).

Ухвала набирає законної сили 05 березня 2019 року.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подання апеляційної скарги в строки, передбачені ст. 256 ГПК України.

Копію ухвали направити банкруту, ліквідатору, кредиторам, державному реєстратору, Московському ВДВС м. Харкова ГТУЮ у Харківській області, Головному управлінню ДФС у Харківській області.

Повний текст ухвали складено 06 березня 2019 року.

Суддя ОСОБА_6