РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ

26.02.2019Справа № 910/11422/18
Господарський суд міста Києва у складі судді Ярмак О.М., за участю секретаря судового засідання Коноплянко Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні господарську справу

За позовом ОСОБА_1 (АДРЕСА_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1)

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" (01033, м.Київ, вул.Щорса, 29, )

третя особа, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору на стороні позивача Приватне акціонерне товариство "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ" (01001, м.Київ, вул.. Малопідвальна , будинок 10, офіс 11, код 22917414)

про зобов'язання вчинити дії

Представники сторін:

від позивача: ОСОБА_3 адв.

від відповідача: Антонова Г.І. адв.

від третьої особи: не з'явився

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1, як учасник та засновник Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" звернувся до Господарського суду міста Києва із позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз", в якому просить:

- зобов'язати відповідача надати завірені підписом уповноваженої особи товариства копії всіх документів відповідно до додатку № 1 до договору № 207-А від 27.07.2018, укладеного між ОСОБА_1 та ПрАТ "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ", на користь ПрАТ "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ".

- зобов'язати відповідача провести оплату аудиту фінансової звітності відповідно до умов договору № 207-А від 27.07.2018, укладеного між ОСОБА_1 та ПрАТ "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ".

Позовні вимоги обґрунтовані тим що, відповідач порушив корпоративні права позивача, як учасника юридичної особи на отримання інформації про господарську діяльність товариства, аудит якої за період з 22.09.2004 по 31.12.2017 не проводився.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 30.08.2018 позов залишено без руху, надано позивачу строк для усунення недоліків позовної заяви у визначений спосіб.

18.09.2018 до суду надійшли документи на виконання вимог ухвали, в якому позивач просив залучити до участі у справі в якості третьої особи на стороні позивача Приватне акціонерне товариство "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ" (01001, м.Київ, вул. Малопідвальна , будинок 10, офіс 11, код 22917414).

Також позивачем надано заяву про уточнення позовних вимог, відповідно до якої просить зобов'язати передати документи, зазначені в позовній заяві на користь Приватного акціонерного товариства "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ".

Ухвалою від 19.09.2018 відкрито провадження у справі; підготовче провадження призначено на 16.10.2018.

В судовому засіданні 16.10.2018 судом оголошено перерву на 20.11.2018.

20.11.2018 через канцелярію суду відповідачем подано заяву про зупинення провадження у справі та відзив на позовну заяву.

Заперечуючи проти позову, відповідач зауважує, що перелік зазначених позивачем документів є неконкретизованим, оскільки містить в собі документи, створення яких не передбачено в ході діяльності підприємство, також окремі з них були надані позивачу під час розгляду Господарським судом міста Києва справи № 910/1741/18, також наводить правове обґрунтування терміну для зберігання документів бухгалтерського обліку.

У заяві про зупинення провадження у справі відповідач просить зупинити провадження у даній справі до набранням законної сили судовим рішенням у справі № 910/13785/18 за позовом ОСОБА_5 до ТОВ «АІЛТ «Аілаз» про визнання недійсним рішення загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" від 21.09.2018, оформленого протоколом № 21/09/2018, по третьому питанню порядку денного якого вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_1.

В судовому засіданні 20.11.2018 судом оголошено перерву на 27.11.2018.

27.11.2018 через канцелярію суду відповідачем подано заперечення проти заяви про залучення третьої особи.

Судове засідання 27.11.2018 не відбулося у зв'язку з перебуванням судді Ярмак О.М. у відрядженні.

Враховуючи повернення судді Ярмак О.М. з відрядження, суд призначив підготовче засідання у справі на 18.12.2018.

06.12.2018 через канцелярію суду позивачем подано заперечення на відповідь на відзив.

14.12.2018 через канцелярію суду позивачем подано заперечення проти заяви про зупинення.

14.12.2018 через канцелярію суду позивачем подано відповідь на відзив. Позивач надав пояснення щодо того, що надання визначених документів, незалежно від наявності їх у позивача, є обов'язком товариства, рішення якого про виключення позивача з числа учасників не впливає та не припиняє правовідносин сторін, що є предметом даного спору, які склались до прийняття цього рішення, проти доводів відповідача щодо терміну зберігання документів заперечив.

В судовому засіданні 20.12.2018 суд на місці ухвалив відмовити в задоволенні заяви про зупинення провадження у справі, відомості про дану процесуальну дію занесено до протоколу судового засідання.

Ухвалою суду від 20.12.2018 залучено до участі у справі Приватне акціонерне товариство "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ" в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору на стороні позивача та відкладено підготовче засідання на 29.01.2019.

22.12.2018 через канцелярію суду позивачем подано клопотання про долучення доказів до матеріалів справи.

29.01.2019 через канцелярію суду третьою особою подано письмові пояснення по справі щодо надання аудиторських послуг по договору № 207-А від 27.07.2018.

Ухвалою суду від 29.01.2019 закрито підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду по суті на 26.02.2019.

У судовому засіданні 26.02.2019 представник позивача позовні вимоги підтримав, представник відповідача проти позову заперечував з підстав, викладених у відзиві на позовну заяву.

Судом оголошено вступну та резолютивну частини рішення відповідно до ст. 240 ГПК України.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представників позивача, відповідача, дослідивши всі обставини справи та надані докази в їх сукупності, Господарський суд міста Києва, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до Статуту Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз", затвердженого рішенням Загальних зборів учасників від 13.01.2016, оформленим протоколом № 5 та відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань станом на 26.02.2019, позивач - ОСОБА_1, код НОМЕР_1 є учасником Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" з часткою 24,35 % у статному капіталі. Іншими учасником Товариства з часткою у розмірі 67,50% у статному капіталі є Корпорація «АНКЛ СЕМ Анлімітед Ко, ІНК.», з частками у розмірі по 4,075% у статутному капіталі є ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

В обґрунтування заявленого позову, позивач посилається на те, що він, як засновник та учасник товариства, з метою отримання інформації про діяльність товариства, аудит якої з 2004 року не проводився, та враховуючи що товариство є успішним на ринку надання медичних послуг, проте виходячи із річної фінансової звітності є збитковим, неодноразово звертався до директора товариства із проханням отримати інформацію про діяльність товариства, яка була надана, в результаті подання позову позивача до відповідача у справі № 910/1741/18. Із отриманих документів вбачається збитковість підприємства, яку за відсутності проведеного аудиту за період його діяльності, позивач не визнає, у зв'язку із чим виникла необхідність провести аудит фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" .

27.07.2018 між позивачем - ОСОБА_1 (замовник) та ТОВ «Аудиторська фірма «ДЕ ВІЗУ» (виконавець) був укладений договір № 207-А про надання аудиторських послуг, за умова якого виконавець зобов'язався надати аудиторські послуги у формі аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" за період з 22.09.2004 по 31.12.2017 та станом на 31.12.2004, 31.12.2005, 31.12.206, 31.12.2007, 31.12.2008, 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016 рік та 31.12.2017 з метою висловлення аудитором думки про те, чи фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвим аспектах фінансовий стан товариства та результати його фінансової діяльності за зазначений період, відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, а замовник - прийняти ці послуги та здійснити їх оплату у визначеному договором порядку.

Відповідно до додаткового договору № 1 від 27.07.2018, було замінено сторону договору, новим виконавцем послуг стало Приватне акціонерне товариство «Аудиторська фірма «ДЕ ВІЗУ» ().

30.07.2018 на адреси юридичного та фактичного місцезнаходження Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" позивачем було надіслано вимогу в порядку ст. 41 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» та відповідно до ст. 12 Статуту товариства, в якій учасник просив: провести аудит фінансової звітності товариства з 2004 року по 2017 рік із залученням аудиторської фірми ПрАТ «АФ «ДЕ ВІЗУ», один примірник укладеного договору до якого додається; з метою проведення аудиту протягом 10 днів надати аудиторській фірмі доступ до первинних документів товариства та надати завірені копії документів, зазначених у додатку № 1 до договору на проведення аудиту; провести оплату аудиторських послуг, зважаючи на те, що проведення аудиту є обов'язковою вимогою статуту, про виконання вимоги повідомити учасника письмово. Згідно витягів із пошукової системи Укрпошти, вказана вимога була отримана відповідачем, факт чого останній не заперечує.

Таким чином, відповідач був повідомлений про наявність запиту учасника товариства про необхідність проведення аудиту та надання фінансових документів, визначених статутом, однак не виконав вказані вимоги.

Позивач просить зобов'язати відповідача надати на користь Приватного акціонерного товариства «Аудиторська фірма «ДЕ ВІЗУ» завірені підписом уповноваженої особи товариства копії всіх документів відповідно до додатку № 1 до договору № 207-А від 27.07.2018, укладеного між ОСОБА_1 та ПрАТ "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ", а також зобов'язати відповідача провести оплату аудиту фінансової звітності відповідно до умов договору № 207-А від 27.07.2018.

Відповідно до статті 4 Господарського процесуального кодексу України право на звернення до господарського суду в установленому цим Кодексом порядку гарантується. Ніхто не може бути позбавлений права на розгляд його справи у господарському суді, до юрисдикції якого вона віднесена законом. Юридичні особи та фізичні особи - підприємці, фізичні особи, які не є підприємцями, державні органи, органи місцевого самоврядування мають право на звернення до господарського суду за захистом своїх порушених, невизнаних або оспорюваних прав та законних інтересів у справах, віднесених законом до юрисдикції господарського суду, а також для вжиття передбачених законом заходів, спрямованих на запобігання правопорушенням.

Кожний суб'єкт господарювання та споживач має право на захист своїх прав і законних інтересів (стаття 20 Господарського кодексу України).

Згідно з ч. 1 ст. 167 Господарського кодексу України корпоративні права - це права особи, частка якої визначається у статутному капіталі (майні) господарської організації, що включають правомочності на участь цієї особи в управлінні господарською організацією, отримання певної частки прибутку (дивідендів) даної організації та активів у разі ліквідації останньої відповідно до закону, а також інші правомочності, передбачені законом та статутними документами.

Відповідно до ч. 3 ст. 80 Господарського кодексу України, товариством з обмеженою відповідальністю є господарське товариство, що має статутний капітал, поділений на частки, розмір яких визначається установчими документами, і несе відповідальність за своїми зобов'язаннями тільки своїм майном. Учасники товариства, які повністю сплатили свої вклади, несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства, у межах своїх вкладів.

Відповідно до ч. 1 ст. 11 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», установчим документом товариства є статут.

Як встановлено судом, відповідно до п. 6.2 Статуту Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз", затвердженого рішенням Загальних зборів учасників від 13.01.2016, протоколом № 5, та відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань станом на 26.02.2019, ОСОБА_1 є одним із засновників (учасників) Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" з часткою у статутному фонді підприємства 24,35%.

За приписами ст. 5 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», учасники товариства мають такі права: 1) брати участь в управлінні товариством у порядку, передбаченому цим Законом та статутом товариства; 2) отримувати інформацію про господарську діяльність товариства; 3) брати участь у розподілі прибутку товариства; 4) отримати у разі ліквідації товариства частину майна, що залишилася після розрахунків з кредиторами, або його вартість. Учасники товариства можуть мати інші права, передбачені законом та статутом товариства.

Пунктом 10.2 Статуту передбачено, що учасники товариства мають право, зокрема, брати участь в управлінні справами товариства в порядку, визначеному цим Статутом; брати участь у розподілі прибутку товариства та одержувати його частку (дивіденди). Право на отримання частки прибутку (дивіденди) пропорційно частці кожного з учасників мають особи, які є учасниками товариства на початок строку виплати дивідендів; вийти в установленому порядку з товариства; здійснити відчуження своєї частки (її частини) у статутному капіталі товариства; одержувати інформацію про діяльність товариства.

За приписами ст. 17 Закону України "Про господарські товариства", перевірки фінансової діяльності товариства здійснюються державними податковими інспекціями, іншими державними органами у межах їх компетенції, ревізійними органами товариства та аудиторськими організаціями.

Перевірки фінансової діяльності товариства здійснюються органами доходів і зборів, іншими органами державної влади у межах визначених законом повноважень, ревізійною комісією (ревізором) господарського товариства та/або аудиторами. Достовірність та повнота річного балансу і звітності господарського товариства у випадках, визначених законом, повинні бути підтверджені аудитором (аудиторською організацією) (ч. ч. 2, 3 ст. 90 Господарського кодексу України).

У п. 12.1 Статуту встановлено, що контроль за діяльністю директора товариства здійснює ревізійна комісія, яка обирається зборам. Очолює ревізійну комісію один із учасників товариства. До складу ревізійної комісії не можуть входити директор, а також головний бухгалтер товариства.

Згідно п.12.3 Статуту, для проведення ревізій фінансової та господарської діяльності товариства ревізійна комісія може залучити представників незалежних аудиторських служб.

Збори учасників можуть прийняти рішення про проведення ревізій незалежною аудиторською службою (п.12.4 Статуту).

Згідно зі статтю 3 Закону України "Про аудиторську діяльність", аудиторська діяльність - підприємницька діяльність, яка включає в себе організаційне і методичне забезпечення аудиту, практичне виконання аудиторських перевірок (аудит) та надання інших аудиторських послуг. Аудит - перевірка даних бухгалтерського обліку і показників фінансової звітності суб'єкта господарювання з метою висловлення незалежної думки аудитора про її достовірність в усіх суттєвих аспектах та відповідність вимогам законів України, положень (стандартів) бухгалтерського обліку або інших правил (внутрішніх положень суб'єктів господарювання) згідно із вимогами користувачів. Суттєвою є інформація, якщо її пропуск або неправильне відображення може вплинути на економічні рішення користувачів, прийняті на основі фінансових звітів. Аудит здійснюється незалежними особами (аудиторами), аудиторськими фірмами, які уповноважені суб'єктами господарювання на його проведення. Аудит може проводитися з ініціативи суб'єктів господарювання, а також у випадках, передбачених законом (обов'язковий аудит).

Підстави для обов'язкового проведення аудиту передбачені у статті 8 цього ж Закону, в якій зокрема передбачено, що проведення аудиту є обов'язковим також в інших випадках, передбачених законами України.

Згідно зі ст. 41 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», на вимогу учасника чи учасників, яким сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу товариства, проводиться аудит фінансової звітності товариства із залученням аудитора (аудиторської фірми), не пов'язаного (не пов'язаної) майновими інтересами з товариством, посадовими особами товариства чи з його учасниками.

У такому разі учасник (учасники) товариства самостійно укладає з визначеним ним аудитором (аудиторською фірмою) договір про проведення аудиту фінансової звітності товариства, в якому зазначається обсяг аудиторських послуг.

Витрати, пов'язані з проведенням аудиту фінансової звітності, покладаються на учасника (учасників), на вимогу якого проводиться такий аудит, якщо інше не встановлено статутом товариства. Загальні збори учасників товариства можуть ухвалити рішення про відшкодування витрат учасника на аудит фінансової звітності товариства.

Виконавчий орган товариства протягом 10 днів з дати отримання запиту учасника (учасників) про такий аудит та примірника оригіналу договору про проведення аудиту фінансової звітності товариства зобов'язаний забезпечити аудитору можливість проведення аудиту та надати завірені підписом уповноваженої особи товариства копії всіх документів відповідно до визначеного у договорі обсягу аудиторських послуг.

В силу приписів наведених вище норм Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю", забезпечення проведення виконавчим органом товариства аудитору можливості провести аудит та надання аудитору документів, ставиться в залежність від безпосереднього отримання запиту учасника про такий аудит та примірника оригіналу договору про проведення аудиту фінансової звітності товариства.

У ОСОБА_1, як учасника, якому належить більше 10 відсотків статутного капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" наявні права вимагати проведення аудиторської перевірки діяльності останнього.

Як встановлено судом, з метою захисту свого права, встановленого Статутом, ст. 41 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», 30.07.2018 позивач надсилав відповідачу вимогу про проведення аудиторської перевірки товариства за період 2004-2017 роки із залученням аудиторської фірми ПрАТ «АФ «ДЕ ВІЗУ», надавав примірник договору про надання аудиторських послуг та просив надати аудиторській фірмі первинні документи. Вказана вимога залишена без задоволення.

Суд зазначає, що матеріали справи не містять, а відповідачем не надано належних та достатніх доказів відповідно до статей 76, 79 Господарського процесуального кодексу України на підтвердження забезпечення проведення аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" на вимогу ОСОБА_1 за вказаний ним період.

Щодо заперечень відповідача про невідповідність переліку вказаних позивачем документів Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств, організацій, затвердженого наказом Міністерства юстиції України № 578/5 від 12.04.2012, строків їх зберігання та наявність окремих документів у позивача, що були надані в межах розгляду господарської справи № 910/1741/18, суд зазначає, що Перелік, на який посилається відповідач має рекомендаційний характер.

Стаття 41 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» є імперативною для товариства у випадку відповідної вимоги учасника чи учасників, яким сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу товариства.

Право учасника вимагати проведення аудиту у цьому випадку не залежить від бажання самого товариства чи його посадових осіб, чи від доцільності проведення такої перевірки, натомість, обов'язок товариства забезпечити аудитору можливість проведення аудиту та надати завірені підписом уповноваженої особи товариства копії всіх документів відповідно до визначеного у договорі обсягу аудиторських послуг в силі прямої вказівки закону, і наявність чи відсутність первинних чи інших документів у учасника товариства на виконання такого обов'язку не впливає.

Статтею 74 Господарського процесуального кодексу України визначено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи.

Обов'язок із доказування слід розуміти як закріплену в процесуальному та матеріальному законодавстві міру належної поведінки особи, що бере участь у судовому процесі, із збирання та надання доказів для підтвердження свого суб'єктивного права, що має за мету усунення невизначеності, яка виникає в правовідносинах у разі неможливості достовірно з'ясувати обставини, які мають значення для справи.

Отже, на підставі викладеного суд зазначає, що ухилення відповідача від забезпечення аудитору можливості проведення аудиту суперечить ст. 41 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» та відповідно порушує реалізацію учасником його корпоративного права на управління товариством, яке підлягає захисту у судовому порядку.

За таких обставин, суд прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення вимог позивача про зобов'язання відповідача надати на користь ПрАТ «Аудиторська фірма «ДЕ ВІЗУ» завірені підписом уповноваженої особи товариства копії всіх документів відповідно до додатку № 1 до договору № 207-А від 27.07.2018, укладеного між ОСОБА_1 та ПрАТ "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ".

Вимоги позивача про зобов'язати відповідача провести оплату аудиту фінансової звітності відповідно до умов договору № 207-А від 27.07.2018, укладеного між ОСОБА_1 та ПрАТ "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ" судом не задовольняються з огляду на наступне.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 41 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», витрати, пов'язані з проведенням аудиту фінансової звітності, покладаються на учасника (учасників), на вимогу якого проводиться такий аудит, якщо інше не встановлено статутом товариства. Загальні збори учасників товариства можуть ухвалити рішення про відшкодування витрат учасника на аудит фінансової звітності товариства.

Судом встановлено, що статутом Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" питання покладення витрат за проведення аудиторських перевірок на учасника товариства чи понесеннях цих витрат самим товариством не передбачено.

У процесі розгляду справи відповідачем було подано копію рішення загальних зборів учасників товариства від 21.09.2018, оформлене протоколом № 21/09/2018, відповідно до якого по питанню визначення порядку оплати аудиторських послуг учасниками було вирішено не надавати згоди директору товариства на здійснення оплати аудиторських послуг аудиторської фірми ПрАТ «Аудиторська фірма «ДЕ ВІЗУ».

За вказаних обставин, враховуючи вимоги закону, підстави для зобов'язання відповідача вчинити дії щодо понесення витрат на оплату аудиту фінансової звітності відповідно до договору № 207-А від 27.07.2018 замість позивача, відсутні.

За приписами статті 86 Господарського процесуального кодексу України суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об'єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів. Жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили. Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв'язок доказів у їх сукупності.

Відповідно до статті 129 Господарського процесуального кодексу України витрати по сплаті судового збору покладаються на відповідача, пропорційно розміру задоволених позовних вимог.

На підставі викладеного, керуючись статтями 86, 129, 233, 236-240 ГПК України Господарський суд міста Києва

ВИРІШИВ

Позовні вимоги задовольнити частково.

1. Зобов'язати Товариство з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" (01033, м.Київ, вул.Щорса, 29, ) для проведення аудиту надати Приватному акціонерному товариству "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ" (01001, м.Київ, вул. Малопідвальна , будинок 10, офіс 11, код 22917414) завірені підписом уповноваженої особи товариства всі документи відповідно до додатку № 1 до договору № 207-А від 27.07.2018, укладеного між ОСОБА_1 та Приватним акціонерним товариством "Аудиторська фірма "ДЕ ВІЗУ", а саме:

1) Статут Товариства з обмеженою відповідальністю «Американський інститут лазерних технологій «Аілаз», (далі - Товариство) та всі зміні до Статуту, які відбувались за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

2) Установчий договір Товариства;

3) Протоколи Загальних зборів учасників за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

4) Документи про державну реєстрацію Товариства та реєстрацію в податкових органах (виписка, витяг) за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

5) Організаційна структура Товариства за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

6) Положення про керівні органи та структурні підрозділи Товариства, посадові інструкції;

7) Штатний розпис Товариства та всі зміни, які відбулись за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

8) Документи про обрання/призначення керівних органів Товариства та головного бухгалтера (протоколи, накази);

9) Копія паспорта та ідентифікаційного коду керівника та головного бухгалтера;

10) Облікова політика Товариства, чинна на 01.01.2017 року та всі зміни, які відбувались за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

11) Робочий план рахунків;

12) Фінансова звітність Товариства за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

13) Податкова звітність з податку на прибуток, ПДВ, ЄСВ, ПДФО та інших податків, які складались Товариством за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

14) Інформація про відкриті банківські рахунки Товариства;

15) Виписки з рахунків Товариства за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

16) Колективний договір за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

17) Положення про оплату праці, преміювання;

18) Реєстр чинних за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року договорів;

19) Реєстр судових справ станом; інформація щодо стану розгляду, перелік судових рішень прийнятих не на користь Товариства, ймовірність та суми можливих збитків за різними сценаріями розгляду справ;

20) Інформація про дату проведення незалежної оцінки майна Товариства та звіти про оцінку (за наявності);

21) Реєстр договорів позики, кредиту, безповоротної фінансової допомоги за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

22) Реєстр договорів оренди за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

23) Договори, укладені Товариством за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року, та документи про їх виконання;

24) Загальна оборотно-сальдова відомість по всіх рахунках Товариства із зазначенням назв субрахунків за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

25) Оборотно-сальдові відомості та картки рахунків в розрізі субрахунків по рахунках 10 «Основні засоби», 11 «Інші необоротні матеріальні активи», 12 «Нематеріальні активи», 13 «Нарахований знос (амортизація)», 15 «Капітальні інвестиції» за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

26) Картки обліку основних засобів (03-6), акти приймання- передачі (03-1), акти модернізації (дообладнання) (03-2), акти списання (03-3, 03-4), прибуткові та видаткові накладні, довідки КБ-2В, акти КБ-3, акти приймання-передачі нематеріальних активів, свідоцтва на торгові марки за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 рік;

27) Оборотно-сальдові відомості (журнали-ордери) та картки рахунків в розрізі субрахунків по рахунках 20 «Запаси», 22 «МШП», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», норми видачі форменого одягу та спецодягу, прибуткові та видаткові накладні, подорожні листи, лімітно-забірні картки, акти списання, видаткові накладні за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 рік;

28) Оборотно-сальдові відомості (журнали-ордери) та картки рахунків за субрахунками по рахунку 23 «Незавершене виробництво» (в розрізі підрозділів та видів виробництва), звіти з виробництва, лімітні картки, накладні на внутрішнє переміщення за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 рік;

29) Річні, вибіркові інвентаризації активів та зобов'язань Товариства за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

30) Оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за субрахунками по рахунках 18 «Довгострокова дебіторська заборгованість», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Дебіторська заборгованість з різними дебіторами», 63 «Кредиторська заборгованість за постачальниками та підрядниками», 68 «Розрахунки з іншими кредиторами», а також картки вказаних вище рахунків, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), звіти про використання грошових коштів виданих в підзвіт, акти за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

31) Реєстр дебіторської та кредиторської заборгованості із зазначенням дати виникнення, терміну прострочення. Інформацію по дебіторській заборгованості щодо якої минув строк позовної давності чи прийнято рішення про неможливість стягнення заборгованості (із зазначенням сум заборгованості). Інформацію по кредиторській заборгованості, яка не була погашена Товариством та за якою минув строк * позовної давності (із зазначенням сум заборгованості);

32) Інформацію про наявність / відсутність нарахування резерв сумнівних боргів. Якщо резерв сумнівних боргів нараховується зазначити яким методом. Вказати суму сумнівної дебіторської заборгованості станом на 31.12.2017 р.

33) Оборотно-сальдові відомості та картки по рахунках 40 «Статутний капітал», 42 «Інший додатковий капітал», 46 «Формування статутного капіталу», перелік безоплатно отриманого та переданого майна, проведених уцінок (дооцінок), акти приймання- передачі майна до статутного капіталу за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року);

34) Оборотно-сальдові відомості (журнали-ордери) та картки за субрахунками по рахунках 65 «Розрахунки за соціальним страхуванням», 66 «Розрахунки із оплати праці» (за субрахунками), відомості нарахування та виплати заробітної плати, штатні розписи, табелі обліку робочого часу, трудові угоди, контракти, накази на відрядження та навчання, накази на матеріальнізаохочення та інші виплати, за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

35) Оборотно-сальдові відомості та картки по рахунку 64 «Розрахунками заподатками та зборами», субрахунки - 641, 643, 644 за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

36) Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналізи рахунків за субрахунками по рахунках 70 «Доходи від реалізації товарів, робіт, послуг», 71 «Інший операційний дохід» 72 «Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи» за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року;

37) Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналізи рахунків за субрахунками по рахунку 90 «Собівартість» за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року,

38) Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналізи рахунків за субрахунками по рахунку 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші операційні витрати», 97 «Інші витрати» за період з 22.09.2004 року по 31.12.2017 року.

2. Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю "Американський Інститут лазерних технологій "Аілаз" (01033, м.Київ, вул.Щорса, 29, ) на користь ОСОБА_1 (АДРЕСА_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1) 1762 (одну тисячу сімсот шістдесят дві) грн. 00 коп. витрат по сплаті судового збору. Видати наказ після набрання рішенням законної сили.

3. В іншій частині позовних вимог відмовити.

Рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Рішення може бути оскаржене у строки та порядку, встановленому розділом ІV ГПК України.

Повне рішення складено 04.03.2019

Суддя О.М.Ярмак