ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

"13" лютого 2019 р. Справа № 911/1467/18

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Росава",

боржника Київська область, м. Біла Церква, (код ЄДРПО України 36211094)

про банкрутство

Суддя Лопатін А.В.

За участю секретаря Ковальової Л.В.

за участю представників згідно з протоколом судового засідання.

Обставини справи:

До господарського суду Київської області надійшла заява боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Росава" № 54 від 27.06.2018 р. (вх. № 1504/18 від 02.07.2018 р.) про порушення справи про банкрутство в порядку ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвалою господарського суду Київської області від 09.07.2018 р. прийнято заяву про банкрутство ТОВ "Торговий дім "Росава" до розгляду, розгляд заяви у підготовчому засіданні призначено на 18.07.2018 р., зобов'язано боржника подати додаткові докази.

10.07.2018 р. судом, враховуючи звернення боржника до суду з заявою про порушення справи про банкрутство в порядку статті 95 Закону, направлено електронний запит на автоматичне визначення кандидатури арбітражного керуючого на посаду ліквідатора ТОВ "Торговий дім "Росава".

У відповідь на вказаний судовий запит через комп'ютерну програму "Діловодство спеціалізованого суду" до господарського суду Київської області надійшла довідка за результатами застосування автоматизованої системи з кандидатурою арбітражного керуючого Мороза Валерія Васильовича.

Ухвалою господарського суду Київської області від 10.07.2018 р. повідомлено арбітражного керуючого Мороза Валерія Васильовича, що судове засідання з розгляду заяви про порушення справи про банкрутство ТОВ "Торговий дім "Росава" у підготовчому засіданні відбудеться 18.07.2018 р.; роз'яснено арбітражному керуючому Морозу Валерію Васильовичу, кандидатуру якого визначено автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, що останній може подати до суду до 18.07.2018 р. заяву щодо участі у даній справі з долученими до неї належним чином завіреними копіями свідоцтва на право зайняття діяльністю арбітражних керуючих та договору страхування відповідальності арбітражного керуючого та інші документи, передбачені Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

17.07.2018 р. на офіційну електронну адресу господарського суду Київської області від арбітражного керуючого Мороза В.В. надійшла заява на участь у справі про банкрутство та згода на призначення.

18.07.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області арбітражним керуючим Морозом В.В. подано заяву на участь у справі про банкрутство.

Крім того, 18.07.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області представником ТОВ "Торговий дім "Росава" подано клопотання про долучення документів до матеріалів справи.

Ухвалою господарського суду Київської області від 18.07.2018 р. розгляд заяви у підготовчому засіданні відкладено на 06.09.2018 р.; викликано для участі в засіданні повноважного представника боржника; повторно зобов'язано боржника подати у строк до 17.08.2018 р. документи.

16.08.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області представником боржника подано клопотання про долучення документів до матеріалів справи.

06.09.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області арбітражним керуючим Козловською Д.В. подано заяву на участь у справі про банкрутство.

Крім того, 06.09.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області представником ТОВ "Торговий дім "Росава" подано заяву, якою останній просить не призначати Астахіна Ю.С. у якості ліквідатора у справі про банкрутство.

Також 06.09.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області арбітражним керуючим Морозом В.В. подано заяву про відмову від участі у справі про банкрутство.

Ухвалою господарського суду Київської області від 06.09.2018 р. відкрито провадження у справі про банкрутство ТОВ "Торговий дім "Росава", розгляд справи та розгляд заяви арбітражного Мороза В.В. про участь у даній справі, розгляд заяви арбітражного керуючого Козловської Д.В. про участь у даній справі, розгляд заяви арбітражного керуючого Мороза В.В. про відмову від участі в справі про банкрутство призначено на 19.09.2018 р., введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, відповідно до ст. 19 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

18.09.2018 р. через канцелярію суду арбітражним керуючим Кравченко Радіоном Миколайовичем подано заяву про згоду на участь у даній справі.

18.09.2018 р. на адресу суду від арбітражного керуючого Мороза Валерія Васильовича надійшло клопотання про відмову від участі у даній справі про банкрутство ТОВ "Торговий дім "Росава".

Постановою господарського суду Київської області від 19.09.2018 р. визнано банкрутом ТОВ "Торговий дім "Росава" та відкрито його ліквідаційну процедуру, ліквідатором ТОВ "Торговий дім "Росава" призначено арбітражного керуючого Козловську Діану Валеріївну, зобов'язано ліквідатора банкрута протягом двох тижнів по закінченню встановленого частиною третьою ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" строку подати на затвердження до суду реєстр вимог кредиторів банкрута, а за результатами роботи ліквідатора - звіт та ліквідаційний баланс.

20.09.2018 р. на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено оголошення (повідомлення) про визнання ТОВ "Торговий дім "Росава" банкрутом та відкриття його ліквідаційної процедури за № 54328.

18.10.2018 р. через канцелярію суду АТ "Банк "Фінанси та кредит" подано заяву про визнання грошових вимог на суму ,29 грн.

19.10.2018 р. через канцелярію суду ПрАТ "Готель "Салют" подано заяву з грошовими вимогами до банкрута на суму 2987570,00 грн.

19.10.2018 р. на адресу господарського суду від ГУ ДФС у Київській області надійшла заява про визнання кредиторських вимог на суму 126121769,00 грн.

22.10.2018 р. на адресу господарського суду від ГУ ДФС у Київській області надійшли документи для долучення до матеріалів справи.

Ухвалою господарського суду Київської області від 22.10.2018 р. надано ГУ ДФС у Київській області та АТ "Банк "Фінанси та кредит" час до 21.11.2018 р. для усунення недоліків у кредиторських заявах, зобов'язано ГУ ДФС у Київській області у строк до 21.11.2018 р. подати до суду належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України "Про судовий збір" за подання кредиторської заяви, зобов'язано АТ "Банк "Фінанси та кредит" у строк до 21.11.2018 р. подати до суду належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України "Про судовий збір" за подання кредиторської заяви, докази направлення її копії та копії долучених до неї документів ліквідатору та належним чином завірені копії документів, які підтверджують грошові вимоги до банкрута, розгляд кредиторських вимог ПрАТ "Готель "Салют" призначено на 05.12.2018 р.

24.10.2018 р. на адресу господарського суду від ПАТ "КБ "ПриватБанк" надійшла кредиторська заява на суму 2100,00 грн.

Ухвалою господарського суду від 26.10.2018 р. надано ПАТ "КБ "ПриватБанк" час до 21.11.2018 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві, зобов'язано ПАТ "КБ "ПриватБанк" у строк до 21.11.2018 р. подати до суду належним чином завірені копії документів, які підтверджують грошові вимоги до банкрута.

30.10.2018 р. АТ "Банк "Фінанси та кредит" подано документи, які ухвалою суду від 22.10.2018 р. було зобов'язано подати банк.

Ухвалою господарського суду Київської області від 05.11.2018 р. розгляд кредиторських вимог АТ "Банк "Фінанси та кредит" призначено на 05.12.2018 р., встановлено строк ліквідатору до 28.11.2018 р. для подання відзиву на заявлені до банкрута кредиторські заяви. Копію відзиву та доданих до нього документів заявнику кредиторської заяви повинна бути надіслана (надана) одночасно з надісланням (наданням) відзиву до суду.

09.11.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ПАТ "Київсоюзшляхпроект" надійшла кредиторська заява на суму 18383,09 грн.

Ухвалою господарського суду Київської області від 14.11.2018 р. надано ПАТ "Київсоюзшляхпроект" час до 28.11.2018 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві, зобов'язано ПАТ "Київсоюзшляхпроект" у строк до 28.11.2018 р. подати до суду належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України "Про судовий збір" за подання кредиторської заяви.

23.11.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ГУ ДФС у Київській області надійшло клопотання про усунення недоліків у кредиторській заяві.

Ухвалою суду від 28.11.2018 р. клопотання ГУ ДФС у Київській області (вх. № 32821/18, 23.11.2018 р.) про надання додаткового часу для виконання вимог ухвали суду від 22.10.2018 р. та відстрочення сплати судового збору залишено без задоволення, повернуто ГУ ДФС у Київській області кредиторську заяву (вх. № 30397/18, 19.10.2018 р.) з долученими до неї документами (всього на 66 арк.) без розгляду.

28.11.2018 р. ПАТ "Київсоюзшляхпроект" через канцелярію суду подано заяву про виконання вимог ухвали суду.

29.11.2018 р. через канцелярію суду ліквідатором банкрута подано звіт про розглянуті вимоги кредиторів.

29.11.2018 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано клопотання про долучення документів до матеріалів справи.

04.12.2018 р. від АТ КБ "Приватбанк" на електронну адресу суду надійшла заява про усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог.

04.12.2018 р. через канцелярію суду АТ "Банк "Фінанси та кредит" подано клопотання про долучення до матеріалів справи первинних документів видачі кредитних коштів (меморіальні ордери) в електронному вигляді.

05.12.2018 р. через канцелярію суду ліквідатором банкрута подано звіт про проведену роботу за період з 19.09.2018 р. по 04.12.2018 р.

05.12.2018 р. через канцелярію суду ліквідатором банкрута подано відзив на заяву АТ "Банк "Фінанси та кредит".

05.12.2018 р. судом встановлено, що ані ПАТ "Київсоюзшляхпроект", ані АТ КБ "Приватбанк" не усунено недоліки в кредиторських заявах, у зв'язку з чим, ухвалою суду кредиторські заяви останніх повернуто без розгляду.

Ухвалою господарського суду Київської області від 05.12.2018 р. розгляд кредиторських вимог АТ "Банк "Фінанси та кредит" та ПрАТ "Готель "Салют" відкладено на 16.01.2019 р.

18.12.2018 р. на адресу господарського суду від АТ КБ "Приватбанк" надійшла кредиторська заява про визнання грошових вимог в сумі 2100,00 грн.

18.12.2018 р. на адресу господарського суду надійшла кредиторська заява ГУ ДФС у Київській області на суму 126121769,00 грн.

Ухвалою господарського суду Київської області від 26.12.2018 р. надано ГУ ДФС у Київській області час до 16.01.2019 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві, зобов'язано ГУ ДФС у Київській області у строк до 16.01.2019 р. подати до суду належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України "Про судовий збір" за подання кредиторської заяви та належним чином завірені копії документів на підтвердження своїх вимог, в частині копій, які подано до суду незавіреними, надано АТ КБ "Приватбанк" час до 16.01.2019 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві, зобов'язано АТ КБ "Приватбанк" у строк до 16.01.2019 р. подати до суду підписану уповноваженим представником заявника заяву від 11.12.2018 р. про визнання кредиторських вимог до ТОВ "Торговий дім "Росава".

03.01.2019 р. від ГУ ДФС у Київській області на виконання вимог ухвали суду від 26.12.2018 р. надано докази усунення недоліків у кредиторській заяві.

Ухвалою господарського суду Київської області від 08.01.2019 р. розгляд кредиторської заяви ГУ ДФС у Київській області призначено на 16.01.2019 р., встановлено строк для подання учасниками у справі про банкрутство заперечень, аргументів, пояснень та міркувань щодо предмету розгляду в судовому засіданні, що відбудеться 16 січня 2019 р. - до 15 січня 2019 р.

Ухвалою господарського суду Київської області від 16.01.2019 р. визнано кредитором ТОВ "Торговий дім "Росава" ПрАТ "Готель "Салют" з грошовими вимогами на суму 2991094,00 грн., з яких: 3524,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 2987570,00 грн. - в четверту чергу; розгляд кредиторських вимог АТ "Банк "Фінанси та кредит" відкладено на 13.02.2019 р.; розгляд кредиторських вимог ГУ ДФС у Київській області відкладено на 13.02.2019 р.; розгляд кредиторських вимог АТ КБ «Приватбанк» призначено на 13.02.2019 р.; розгляд реєстру вимог кредиторів банкрута відкладено на 13.02.2019 р.; зобов'язано АТ "Банк "Фінанси та кредит" у строк до 08.02.2019 р. подати до суду відповідь на відзив ліквідатора банкрута; повторно зобов'язано ліквідатора банкрута подати до суду додаткові обґрунтування заяви про застосування строків позовної давності, викладеної у відзиві на АТ "Банк "Фінанси та кредит", з урахуванням наявності додаткових угод, укладених між банком та боржником, якими змінено строки повернення кредиту та строки сплати процентів, встановлено строк до 08.02.2019 р.; зобов'язано ГУ ДФС у Київській області у строк до 08.02.2019 р. подати до суду відповідь на відзив ліквідатора банкрута; встановлено строк до 08.02.2019 р. для подання ліквідатором відзиву на заяву АТ КБ «Приватбанк» про визнання кредиторських вимог.

11.02.2019 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано відзив на заяву про визнання кредиторських вимог.

11.02.2019 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано доповнення до відзиву на заяву АТ "Банк "Фінанси та Кредит" з поточними вимогами до банкрута.

12.02.2019 р. на адресу суду від АТ "Банк "Фінанси та Кредит" надійшло пояснення на вимогу ухвали господарського суду Київської області від 16.01.2018 р.

13.02.2019 р. на адресу суду від ГУ ДФС у Київській області подано додаткові пояснення.

13.02.2019 р ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано клопотання про долучення документів до матеріалів справи.

У судовому засіданні 13.02.2019 р., розглянувши матеріали справи та заслухавши присутніх представників учасників судового процесу, судом встановлено наступне:

Ліквідатор ТОВ "Торговий дім "Росава" щодо заяви АТ "Банк "Фінанси та Кредит" з вимогами до банкрута заявила, що додатковою угодою від 01.09.2015 р. внесено зміни до пункту 3.4. Договору про мультивалютну кредитну лінію № 1459м-13 від 11.04.2013 р. та викладено в такій редакції: "3.4…Проценти за користування кредитними коштами, нараховані по 25.04.2015 р. включно, сплачуються Позичальником в строк до 30.12.2015 р. включно. Проценти за користування кредитними коштами, нараховані з 26.04.2015 р. по 25.08.2015 р. включно, сплачуються Позичальником в строк до 30.09.2015 р. включно."

Крім того, ліквідатор заявила, що виходячи зі змін, які внесені вказаними додатковими угодами до Договору про мультивалютну кредитну лінію № 1459м-13 від 11.04.2013 р., вимоги АТ "Банк "Фінанси та Кредит" до ТОВ "Торговий дім "Росава" про стягнення суми простроченої заборгованості по кредиту, суми простроченої заборгованості по відсоткам по кредиту та суми заборгованості по сплаті нарахованої комісійної винагороди заявлені з дотриманням строків позовної давності. В той же час, виходячи з документів, доданих до заяви з кредиторськими вимогами від 18.10.2018 р., зокрема розрахунку пені по Кредитному договору, слідує, що частина кредиторських вимог (суми пені), заявлена з порушенням строків позовної давності.

Також ліквідатор ТОВ "Торговий дім "Росава" вказала на те, що у відзиві на заяву АТ "Банк "Фінанси та Кредит" з вимогами до банкрута № 01-34/399 від 27.11.2018 р., яка подана до господарського суду Київської області 05.12.2018 р., викладені обґрунтування заяви про застосування строків позовної давності, з урахуванням наявності додаткових угод, укладених між банком та боржником, якими змінено строки повернення кредиту та строки сплати процентів.

Щодо кредиторських вимог ГУ ДФС у Київській області ліквідатор ТОВ "Торговий дім "Росава" зазначила, що 11.10.2018 р. останньою оскаржено повідомлення-рішення, на підставі яких податковим органом заявлено вимоги до банкрута. На дату судового засідання триває розгляд адміністративної скарги на податкові повідомлення-рішення від 25.09.2018 р. № та № на суму 19611667,00 грн., та штрафні санкції на суму 9805834,00 грн.

В свою чергу, присутній в судовому засіданні представник ГУ ДФС у Київській області заявив, що рішенням ДФС №40555/6/99-99-11-04-02-25 від 14.12.2018 р. за результатами розгляду скарги податкові повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області від 25.09.2018 р. № , № залишені без змін, а скарга ТОВ "Торговий дім "Росава" без задоволення, тобто сума є узгодженою. Крім того, підставою для винесення ГУ ДФС у Київській області податкового повідомлення-рішення від 25.09.2018 р. № 720/10-36-14-11/36211094 є акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Торговий дім "Росава" з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 р. по 14.03.2018 р., тобто, доводи ліквідатора щодо виникнення зобов'язання за спірним податковим повідомленням-рішенням в період дії мораторію є хибними, так як порушення, які виявили особи, що здійснювали перевірку ТОВ "Торговий дім "Росава" та в подальшому нараховані на ці порушення штрафні санкції та пеня, виникли раніше ніж настав період дії мораторію.

Враховуючи викладене, а також враховуючи, що є необхідність у витребуванні в АТ "Банк "Фінанси та кредит" розрахунку пені, нарахованої на відсотки за користування кредитом, з урахуванням того, що відповідно до законодавства пеня нараховується з дня початку прострочення заборгованості та виключно протягом шести місяців та з урахуванням відсутності доказів (додаткової угоди) продовження сторонами строку нарахування пені понад встановленим законом строк, суд відкладає розгляд кредиторських вимог АТ "Банк "Фінанси та кредит".

Також, суд відкладає розгляд кредиторських вимог ГУ ДФС у Київській області, оскільки додаткові пояснення ГУ ДФС у Київській області, які подані безпосередньо перед судовим засіданням підлягають детальному дослідженню судом.

Окрім наведеного, з метою встановлення всіх обставин справи, враховуючи те, що присутній в судовому засіданні представник АТ КБ "Приватбанк" не заперечувала проти відкладення розгляду кредиторських вимог АТ КБ "Приватбанк", суд також відкладає розгляд кредиторських вимог АТ КБ "Приватбанк" та розгляд реєстру вимог кредиторів ТОВ "Торговий дім "Росава" на 27.02.2019 р.

Керуючись ст.ст. 216, 234 Господарського процесуального кодексу України та Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд

ухвалив:

1. Розгляд кредиторських вимог АТ "Банк "Фінанси та кредит" відкласти на "27" лютого 2019 року о 15:30 год.

2. Розгляд кредиторських вимог ГУ ДФС у Київській області відкласти на "27" лютого 2019 року о 15:40 год.

3. Розгляд кредиторських вимог АТ КБ «Приватбанк» відкласти на "27" лютого 2019 року о 15:50 год.

4. Розгляд реєстру вимог кредиторів банкрута відкласти на "27" лютого 2019 року о 16:00 год.

5. Зобов'язати АТ "Банк "Фінанси та кредит" у строк до 26.02.2019 р. подати до суду розрахунок пені, нарахованої на відсотки за користування кредитом, з урахуванням того, що відповідно до законодавства пеня нараховується з дня початку прострочення заборгованості та виключно протягом шести місяців, з урахуванням відсутності доказів (додаткової угоди) продовження сторонами строку нарахування пені понад встановленим законом строк.

6. Попередити АТ "Банк "Фінанси та кредит" про можливість застосування заходу процесуального примусу у вигляді штрафу встановленого ст. 135 ГПК України у розмірі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб за невиконання процесуальних обов'язків, зокрема ухилення від вчинення дій, покладених судом на учасника судового процесу.

7. Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Київської області за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 16/108.

8. Учасникам процесу письмові докази, які подаються до господарського суду у відповідності до вимог ст. 80 ГПК України, оформити відповідно до вимог ст. 91 ГПК України, а заяви, клопотання та заперечення - в письмовій формі у відповідності до вимог ст.ст. 169, 170 ГПК України, вимоги, заперечення, аргументи, пояснення та міркування в заявах по суті відповідно до статті 161 ГПК України.

9. Повноваження представників учасників судового процесу мають бути підтверджені довіреністю, оформленою в установленому порядку (засвідченою нотаріально або, якщо довіреність видає юридична особа - підписом її керівника); у разі представництва інтересів сторони безпосередньо її керівництвом або засновниками - відповідним документом, що підтверджує його призначення або обрання (або засвідчені належним чином витяги з них).

10. Повідомити учасників справи, що інформацію по справі, що розглядається, учасники справи можуть отримати на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://ko.arbitr.gov.ua/sud5012.

Копії ухвали направити учасникам у справі про банкрутство та АТ КБ «Приватбанк», АТ "Банк "Фінанси та кредит", ГУ ДФС у Київській області.

Дата підписання 18.02.2019 р

Суддя А.В. Лопатін