ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2019м. ДніпроСправа № 904/4845/18

Господарський суд Дніпропетровської області у складі судді Загинайко Т.В., за участю секретаря судового засідання Михайлової К.С., розглянувши за правилами загального позовного провадження у відкритому судовому засіданні справу

за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" (49017, м. Дніпро, пр. Б.Хмельницького, буд. 29Б; ідентифікаційний код 31959050)

до Акціонерного товариства "ВТБ Банк" (01004, м. Київ, бул. Т. Шевченка/вул. Пушкинська, б. 8/26; ідентифікаційний код 14359319) в особі відділення "Центральне Дніпропетровське" Акціонерного товариства "ВТБ Банк" (49094, м. Дніпро, вул. Н. Перемоги, 36а)

Третя особа, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору на стороні Акціонерного товариства "ВТБ Банк" - Державна податкова інспекція у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС України в Дніпропетровській області (49061, м. Дніпро Дніпропетровської області, проспект Богдана Хмельницького, будинок 25)

про зобов'язання зняти з валютного контролю зовнішньоекономічні операції та направити повідомлення

Представники сторін:

від позивача: Толкачов Є.В. - адвокат, довіреність від 18.01.2019р. №18/1-0119;

від відповідача: представник не з'явився;

від третьої особи: представник не з'явився.

СУТЬ СПОРУ:

Позивач - Товариство з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з позовною заявою (вх.№4775/18 від 29.10.2018р.), із урахуванням доповнення до позовної заяви (вх.№48279/18 від 06.11.2018р.) до відповідача - Акціонерного товариства "ВТБ Банк" в особі представника відділення "Центральне Дніпровське" акціонерного товариства "ВТБ Банк", в якій просить:

- зобов'язати Акціонерне товариство "ВТБ Банк" зняти з валютного контролю операції Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" з 01.10.2017 року, а саме за контрактами:

- укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та Компанією "OLEOS TRADING LIMITED":

1. №SFO010217/24 від 01.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 2113794,38 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001187)

2. №SFO170217/04 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5070160,00 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001191)

3. №SFO170217/02 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5564684,73 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001190)

4. №SFO170217/01 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4218980,00 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001188)

5. №SFO170217/03 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 8579840,00 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001189)

6. №SFO150317/04 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10757687,15 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001221)

7. №SFO150317/05 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10801777,10 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001222)

8. №SFO150317/07 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10924342,75 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001224)

9. №SFO150317/08 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10829025,05 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001225)

10. №SFO150317 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5439313,15 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001226)

11. №SFO150317/02 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11163599,40 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001218)

12. №SFO150317/03 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11119850,30 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001220)

13. №SFO150317/09 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2915951,70 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001227)

14. №SFO150317/06 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11208371,05 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001223)

15. №SFM120417/01 від 12.04.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5852883,90 UAH, вантажної митної декларації UA504010/2017/002302,

- укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED":

16. №SFM140217/01 від 14.02.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 2040881,60 гривень. згідно вантажної митної декларації UA500030/2017/005830;

17. №SFM160217/01 від 16.02.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 4940072,55 гривень. згідно вантажної митної декларації UA504120/2017/103616;

18. №SFM280217/01 від 28.02.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 4076268,00 гривень згідно вантажної митної декларації UA504120/2017/103622;

19. №SFM020317/01 від 02.03.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 2308530,00 гривень згідно вантажної митної декларації UA508120/2017/002262;

20. №SFM070317/01 від 07.03.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 4679598,00гривень згідно вантажної митної декларації UA504120/2017/103731.

- зобов'язати відповідача направити повідомлення у ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпро ГУ ДФС України в Дніпропетровській області про зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій позивача зазначивши дату зняття з валютного контролю 01.10.2017 року, за наступними угодами:

- укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та Компанією "OLEOS TRADING LIMITED":

1. №SFO010217/24 від 01.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 2113794,38 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001187)

2. №SFO170217/04 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5070160,00 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001191)

3. №SFO170217/02 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5564684,73 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001190)

4. №SFO170217/01 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 4218980,00 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001188)

5. №SFO170217/03 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 8579840,00 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001189)

6. №SFO150317/04 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10757687,15 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001221)

7. №SFO150317/05 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10801777,10 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001222)

8. №SFO150317/07 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10924342,75 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001224)

9. №SFO150317/08 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10829025,05 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001225)

10. №SFO150317 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5439313,15 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001226)

11. №SFO150317/02 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11163599,40 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001218)

12. №SFO150317/03 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11119850,30 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001220)

13. №SFO150317/09 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2915951,70 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001227)

14. №SFO150317/06 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11208371,05 UAH, (вантажної митної декларації UA504010/2017/001223)

15. №SFM 120417/01 від 12.04.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5852883,90 UAH, вантажної митної декларації UA504010/2017/002302,

- укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED":

16. №SFM140217/01 від 14.02.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 2040881,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2017/005830;

17. №SFM160217/01 від 16.02.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 4940072,55 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2017/103616;

18. №SFM280217/01 від 28.02.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 4076268,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2017/103622;

19. №SFM020317/01 від 02.03.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 2308530,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA508120/2017/002262;

20. №SFM070317/01 від 07.03.2017 року, на cуму грошових зобов'язань 4679598,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2017/103731.

Позовну заяву було подано без додержання вимог, встановлених статтями 164, 172 Господарського процесуального кодексу України, у зв'язку з чим, ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 05.11.2018р. позовну заяву залишено без руху та позивачу надано строк для усунення недоліків позовної заяви протягом 10-ти днів з дня отримання ухвали про залишення позовної заяви без руху.

В подальшому позивачем подано клопотання (вх.№48279/18 від 06.11.2018р. та №49820/18 від 14.11.2018р.) на виконання вимог ухвали Господарського суду Дніпропетровської області від 05.11.2018р. у справі № 904/4845/18.

Позивач у доповненні до позовної заяви просить зобов'язати Публічне акціонерне товариство "ВТБ БАНК" зняти з валютного контролю операції Товариства з обмеженою відповідальністю "МИР АВТО" з 01.10.2017 року та зобов'язати відповідача - Публічне акціонерне товариство "ВТБ БАНК" направити повідомлення у ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпро ГУ ДФС України в Дніпропетровській області про зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій позивача за відповідними угодами, зазначивши дату зняття з валютного контролю - 01.10.2017р.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 16.11.2018р. позовну заяву було прийнято до розгляду, відкрито провадження у справі №904/4845/18, справу призначено до розгляду у підготовче засідання (загальне позовне провадження) на 05.12.2018р.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 05.12.2018р. залучено до участі у розгляді справи у якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору на стороні Акціонерного товариства "ВТБ Банк" (01004, м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26; ідентифікаційний код 14359319) Державну податкову інспекцію у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС України в Дніпропетровській області (49061, м. Дніпро Дніпропетровської області, проспект Богдана Хмельницького, будинок 25) та оголошено перерву у підготовчому засіданні (загальне позовне провадження) на 13.12.2018р. о 14:10 год.

Відповідач у відзиві (вх.№54596/18 від 12.12.2018р.) просить суд повністю відмовити в задоволенні позову ТОВ "Мир авто" до АТ "ВТБ Банк", виходячи з того, що: - підставою для зняття банком контролю експортної операції з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг та імпортної операції резидента за умови надання останнім документів, що необхідні банку для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями цього резидента; - листом №1 від 11.12.2017р. позивач звернувся до банку з проханням зняти з контролю експортну операцію з поставки продукції за контрактом № SFM120417-01 від 12.04.2017р. між OLEOS TRADING LIMITED та ТОВ "Авто Мир"; - однак експортна операція з поставки продукції за контрактом № SFM120417-01 від 12.04.2017р. не перебуває на контролі в Банку (на контролі в Банку контракт № SFM120417/01 від 12.04.2017р.), у зв'язку з чим вже з цієї причини викладена в листі вимога позивача не підлягала виконанню банком; - серед документів, що були надані для зняття з контролю експортної операції було надано імпортний контракт № 01/15 від 20.07.15р. з нерезидентом Inter Astra Otomotiv Sanayi ve Tic.LTD.Sti (Туреччина), до якого застосовані санкції, передбачені статтею 37 Конституції України "Про зовнішньоекономічну діяльність"; - листом за вих. № 206/500-2 від 12.03.2018 Банк повідомив позивача про причини не зняття з валютного контролю спірних операцій, вказаний лист отримано представником позивача у відділенні банку 13.03.2018р.

Також відповідач у клопотанні (вх.№54598/18 від 12.12.2018р.) про передачу справи №904/4845/18 за підсудністю до Господарського суду м. Києва просить передати справу №904/4845/18 за підсудністю до Господарського суду м. Києва, посилаючись на те, що: - відділення "Центральне Дніпропетровське" АТ "ВТБ Банк" позивачем безпідставно зазначено представником АТ "ВТБ Банк" у справі № 904/4845/18, не є стороною договору, та не наділено повноваженнями представництва інтересів АТ "ВТБ Банк" у судах, зокрема у справі № 904/4845/18; - відсутні й підстави для подання позову за місцезнаходженням Відділення "Центральне у м. Дніпро" АТ "ВТБ Банк", оскільки стороною в Договорі банківського рахунку № Y1116/3039R/DP00 від 07.04.2016 є саме АТ "ВТБ Банк" з місцезнаходженням у м. Києві; - відповідно до виписки з ЄДР від 29.11.2018 адресою місцезнаходження АТ "ВТБ Банк" є 01004, м. Київ, бульвар Т.Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26, що територіально відноситься до юрисдикції Господарського суду м. Києва.

Позивач у клопотанні (вх.№54791/18 від 13.12.2018р.) про приєднання документів до матеріалів справи просить приєднати до матеріалів справи докази направлення в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області копії позовної заяви з додатками та копію ухвали Господарського суду Дніпропетровської області від 05.12.2018р.

Позивач у запереченні (вх.№56100/18 від 20.12.2018р.) на клопотання відповідача про передачу справи №904/4845/18 за підсудністю до Господарського суду м. Києва, якими заперечує проти доводів відповідача, посилаючись на те, що: - відповідно до арк. 1 договору банківського рахунку №Y1116/3039R/DP00 від 07.04.2016р., місце укладання зазначено "Дніпропетровськ, 07 квітня 2016 року"; - сторони дійшли згоди, що місцем виконання договору є теперішнє місто Дніпро, Дніпропетровської області; - відповідно до пункту 5 статті 29 ГПК України, спір підлягає розгляду за місцем виконання договору, тобто у місті Дніпро, а отже територіальна підсудність визначена позивачем вірно - Господарський суд Дніпропетровської області.

Також позивач у заяві (вх.№56101/18 від 20.12.2018р.) про уточнення прохальної частини позову і виправлення помилок (описок) в зв'язку із зміною відповідачем власної назви просить суд замість зазначення в прохальній частині помилково зазначеної назви відповідача "Публічне акціонерне товариство "ВТБ Банк" та "Відкрите акціонерне товариство "ВТБ БАНК", зазначені позивачем шляхом помилки (описки) прийняти виправлену описку та читати як - Акціонерне товариство "ВТБ Банк". Також позивач у поданій заяві прохальну частину позову в частині конкретних вимог викладає в наступній виправленій редакції, а саме: - зобов'язати Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" зняти з валютного контролю операції Товариства з обмеженою відповідальністю "МИР АВТО" з 01.10.2017 року та зобов'язати відповідача - Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" направити повідомлення у ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпро ГУ ДФС України в Дніпропетровській області про зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій позивача за відповідними угодами, зазначивши дату зняття з валютного контролю - 01.10.2017р.

Відповідач надав клопотання (вх.№56744/18 від 26.12.2018р.) про долучення документів до матеріалів справи, а саме оригінали доказів направлення відзиву на адресу ТОВ "Мир Авто".

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 27.12.2018р. продовжено підготовче провадження до 14.02.2019р. та оголошено перерву у підготовчому засіданні (загальне позовне провадження) до 17.01.2019р. об 11:30 год.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 17.01.2019р. відхилено клопотання відповідача про передачу справи за підсудністю та закрито підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду по суті (загальне позовне провадження) на 04.02.2019 о 14:30год.

Відповідач у поясненні (вх.№4500/19 від 30.01.2019р.) щодо поточної ситуації у відповідача у справі №904/4845/18 зазначає, що на підставі рішення Правління Національного банку України від 18.12.2018 №849-рш "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 18.12.2018 прийнято рішення №3392 "Про початок процедури ліквідації АТ "ВТБ БАНК" та делегування повноважень ліквідатора банку». Згідно з зазначеним рішенням розпочато процедуру ліквідації Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" з 19.12.2018 по 18.12.2020 включно та призначено уповноважену особу Фонду та делеговано всі повноваження ліквідатора АТ "ВТБ БАНК", визначені Законом України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", зокрема, статтями 37, 38, 47-52, 521, 53 Закону, в тому числі з підписання всіх договорів, пов'язаних з реалізацією активів банку у порядку, визначеному Законом, окрім повноважень в частині організації реалізації активів банку, провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу організації процедур ліквідації неплатоспроможних банків департаменту управління активами ОСОБА_3. Відповідно до пунктів 1, 3 рішення Правління Національного банку України від 18.12.2018 №849-рш "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" Національного банку України вирішив відкликати банківську ліцензію АТ "ВТБ БАНК". У зв'язку з відкликанням Національним банком України банківської ліцензії АТ "ВТБ БАНК" згідно рішення Правління НБУ від 18.12.2018 №849-рш станом на час розгляду Господарським судом Дніпропетровської області справи №904/4845/18 АТ "ВТБ БАНК" не є банком в розумінні Закону України "Про банки і банківську діяльність", не є уповноваженим банком в розумінні Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" чи Положення про валютний контроль, затвердженою постановою Правління НБУ від 08.02.2000 №49, та відповідно в силу закону АТ "ВТБ БАНК" на час розгляду справи не наділений функціями агента валютного контролю, зокрема, в частині зняття експортних, імпортних операцій з валютного контролю, повідомлення органів ДФС про зняття операцій з валютного контролю. У зв'язку з викладеним, в силу закону АТ "ВТБ БАНК" не зможе виконати, у разі їх задоволення судом, позовні вимоги ТОВ "МИР АВТО", що заявлені у справі №904/4845/18, оскільки відповідні повноваження належать виключно агентам валютного контролю, до яких АТ "ВТБ БАНК" на сьогоднішній день в силу закону не відноситься.

Позивач у клопотанні (вх.№5062/19 від 04.02.2019р.) про відкладення судового засідання просить суд відкласти розгляд даної справи, у зв'язку із необхідністю прийняти участь в судовому засіданні в м. Києві, 04.02.2019 року.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 04.02.2019р. відкладено розгляд справи по суті (загальне позовне провадження) на 13.02.2019р. об 16:30 год.

Представники відповідача та третьої особи у судове засідання, яке відбулося 13.02.2019р., не з'явилися, про дату, час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, про що свідчить реєстр №35 згрупованих поштових відправлень рекомендованої пошти по Україні з повідомленням від 05.02.2019р. та витяг з офіційного сайту Укрпошти про отримання відповідачем - 11.02.2019р. ухвали суду від 04.02.2019р. та третьою особою - 07.02.2019р., про що свідчить рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення з ухвалою суду.

Таким чином, неявка представників відповідача та третьої особи не перешкоджає розгляду справи та суд розглядає справу за наявними у ній матеріалами і документами, визнаними судом достатніми, в порядку статті 178 Господарського процесуального кодексу України.

Судовий процес, на виконання статті 222 Господарського процесуального кодексу України, фіксувався за допомогою звукозаписувального технічного засобу.

У судовому засіданні було оголошено вступну та резолютивну частини рішення.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши пояснення представника позивача, господарський суд, -

ВСТАНОВИВ:

07.04.2016р. між відповідачем - Публічним акціонерним товариством "ВТБ Банк" в особі відділення "Центральне Дніпропетровське" Акціонерного товариства "ВТБ Банк", як банком, та позивачем - Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто", як клієнтом було укладено договір банківського рахунку №Y1116/3039R/DP00, згідно умов якого банк зобов'язується відкрити клієнту поточний(і) рахунок(ки) в національній та іноземних валютах згідно з заявою(ами) позивача, та зобов'язується здійснювати його розрахунково-касове обслуговування відповідно до вимог чинного законодавства України і надавати послуги з купівлі, продажу, обміну іноземної валюти або банківських металів, а клієнт зобов'язується сплачувати банку за надані послуги плату відповідно до діючих тарифів банку.

В подальшому позивачем було укладено зовнішньоекономічні договори (контракти) з іноземною компанією OLEOS TRADING LIMITED, відповідно до умов яких Товариство з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" (продавець) поставляє на адресу покупця (OLEOS TRADING LIMITED) товар згідно умов зазначених нижче контрактів, а саме: №SFO010217/24 від 01.02.2017 року, №SFO170217/01 від 17.02.2017 року, №SFO170217/02 від 17.02.2017 року, №SFO170217/03 від 17.02.2017 року, №SFO170217/04 від 17.02.2017 року, №SFO150317 від 15.03.2017 року, №SFO150317/02 від 15.03.2017 року, №SFO150317/03 від 15.03.2017 року, №SFO150317/04 від 15.03.2017 року, №SFO150317/05 від 15.03.2017 року, №SFO150317/06 від 15.03.2017 року, №SFO150317/07 від 15.03.2017 року, №SFO150317/08 від 15.03.2017 року, №SFO150317/09 від 15.03.2017 року, № SFM120417/01 від 12.04.2017 року.

Як вбачається з матеріалів справи відповідно до умов зазначених контрактів позивачем було експортовано товар, а саме:

- відповідно до умов контракту №SFO010217/24 від 01.02.2017 року - товар у кількості 105 875 кг на суму 2 113 794 грн. 38 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001187 від 13.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO170217/01 від 17.02.2017 року - товар у кількості 210 949 кг на суму 4 218 980 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001188 від 13.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO170217/02 від 17.02.2017 року - товар у кількості 278 722 кг на суму 5 564 684 грн.73 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001190 від 13.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO170217/03 від 17.02.2017 року - товар у кількості 428 922 кг на суму 8 579 840 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001189 від 13.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO170217/04 від 17.02.2017 року - товар у кількості 253 508 кг на суму 5070160 грн. 00 коп. (вантажна митна декларацяї (ВМД) UA504010/2017/001191 від 13.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317 від 15.03.2016 року - товар у кількості 273 745 кг на суму 5 439 313 грн.15 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001226 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/02 від 15.03.2017 року - товар у кількості 556 788 кг на суму 11 163 599 грн. 40 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001218 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/03 від 15.03.2017 року - товар у кількості 554 606 кг на суму 11 119 850 грн. 30 коп. (вантажна митна декларації (ВМД) UA504010/2017/001220 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/04 від 15.03.2017 року - товар у кількості 536 543 кг на суму 10 757 687 грн. 15 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001221 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/05 від 15.03.2017 року - товар у кількості 538 742 кг на суму 10 801 777 грн. 10 коп., (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001222 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/06 від 15.03.2017 року - товар у кількості 559 021 кг на суму 11 208 371 грн. 05 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001223 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/07 від 15.03.2017 року - товар у кількості 544 855 кг на суму 10 924 342 грн. 75 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001224 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/08 від 15.03.2017 року - товар у кількості 540 101 кг на суму 10 829 025 грн. 05 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001225 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFO150317/09 від 15.03.2017 року - товар у кількості 145 434 кг на суму 2 915 951 грн. 70 коп. (вантажна митна декларація (ВМД) UA504010/2017/001227 від 14.04.2017);

- відповідно до умов контракту №SFM120417/01 від 12.04.2017 року - товар у кількості 763 100 кг на суму 5 852 883 грн. 90 коп. (вантажна митнаї декларація (ВМД) UA508120/2017/002302 від 12.05.2017 року).

Відповідно до вимог Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999p. №136 і Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003р. №24, відповідачем вищезазначені експортні операції були взяті на облік і контроль.

В подальшому 06.09.2017р. між позивачем та фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" було укладено договір переведення боргу №4, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ "Ламена") передає, а новий боржник (ТОВ "Мир Авто") приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (фірма "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED") в сумі 32 287 925 грн. 10 коп., що виникли за договором поставки №150716UA від 15.07.2016 року, укладеному між фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Ламена".

06.09.2017р. між позивачем та фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" було укладено договір переведення боргу №3, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ "Компанія Сфера") передає, а новий боржник (ТОВ "Мир Авто") приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (фірма "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED") в сумі 48 566 699 грн. 48 коп., що виникли за договором поставки №7 від 23.02.2017 року, укладеному між фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Компанія Сфера".

06.09.2017р. між позивачем та фірмою "HALFILD EAST LIMITED" було укладено договір переведення боргу №5, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ "Стокіст Груп") передає, а новий боржник (ТОВ "Мир Авто") приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору ("HALFILD EAST LIMITED") в сумі 34 764 882 грн. 43 коп., що виникли за договором поставки №06102016/1 від 16.10.2016 року, укладеному між "HALFILD EAST LIMITED" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Стокіст Груп".

06.09.2017р. між позивачем та фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" було укладено договір переведення боргу №6, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ "Віртон ПРО") передає, а новий боржник (ТОВ "Мир Авто") приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (фірма "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED") в сумі 15 601 322 грн. 13 коп., що виникли за договором поставки №27 від 04.01.2017 року, укладеному між фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Віртон ПРО".

01.10.2017р. між фірмою "UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED" та компанією "OLEOS TRADING LIMITED" укладено договір відступлення права вимоги боргу №UN1, відповідно до якого первісний кредитор ("UNI CAPITAL CORPORATION LIMITED") відступив, а новий кредитор (компанія "OLEOS TRADING LIMITED") набув право вимоги боргу до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" на загальну суму 96 455 946 грн.71 коп., у тому числі за контрактами №7 від 23.02.2017 року на суму 48 566 699 грн. 48 коп., №27 від 04.01.2017 року на суму 15 601 322грн. 13 коп., №150716UA від 15.07.2016 року на суму 32 287 925 грн.10 коп.

Також 01.10.2017р. між позивачем та компанією "OLEOS TRADING LIMITED" було укладено угоду №1 про зарахування зустрічних однорідних вимог, відповідно до якої сторони дійшли згоди і вважають, що зобов'язання компанії "OLEOS TRADING LIMITED" щодо розрахунків з Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" повністю погашені за наступними контрактами: №SFO010217/24 від 01.02.2017 року, №SFO170217/01 від 17.02.2017 року, №SFO170217/02 від 17.02.2017 року, №SFO170217/03 від 17.02.2017 року, №SFO170217/04 від 17.02.2017 року, №SFO150317 від 15.03.2016 року, №SFO150317/02 від 15.03.2017 року, №SFO150317/03 від 15.03.2017 року, №SFO150317/04 від 15.03.2017 року, №SFO150317/05 від 15.03.2017 року, №SFO150317/06 від 15.03.2017 року, №SFO150317/07 від 15.03.2017 року, №SFO150317/08 від 15.03.2017 року, №SFO150317/09 від 15.03.2017 року.

Крім того, 03.10.2017р. між позивачем та компанією "OLEOS TRADING LIMITED" було укладено угоду №3 про зарахування зустрічних однорідних вимог, відповідно до якої сторони дійшли згоди і вважають, що зобов'язання компанії "OLEOS TRADING LIMITED" щодо розрахунків з Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" за контрактом №SFМ120417/01 від 12.04.2017 року повністю погашені.

Також, між позивачем та Компанією ASIAN STAR CORPORATION LIMITED було укладено зовнішньоекономічні контракти на поставку товару, у тому числі: №SFM140217/01 від 14.02.2017р.; №SFM160217/01 від 16.02.2017р.; №SFM280217/01 від 28.02.2017р.; №SFM020317/01 від 02.03.2017р.; №SFM070317/01 від 07.03.2017р. та №SFС150317/01 від 15.03.2017р., відповідно до умов яких Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто", як продавцем, було поставлено, а Компанією ASIAN STAR CORPORATION LIMITED, як покупцем прийнято товар, що був предметом зазначених контрактів.

Як вбачається з матеріалів справи відповідно до умов зазначених контрактів позивачем було експортовано товар, а саме:

- відповідно до умов контракту №SFM140217/01 від 14.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 040 881 грн. 60 коп. (вантажна митна декларація UA500030/2017/005830);

- відповідно до умов контракту №SFM160217/01 від 16.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 940 072 грн. 55 коп. (вантажна митна декларація UA504120/2017/103616);

- відповідно до умов контракту №SFM280217/01 від 28.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 076 268 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504120/2017/103622);

- відповідно до умов контракту №SFM020317/01 від 02.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 308 530 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA508120/2017/002262);

- відповідно до умов контракту №SFM070317/01 від 07.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 679 598 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504120/2017/103731).

- відповідно до умов контракту №SFC150317/01 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 672 500 грн. 40 коп. (вантажна митна декларація UA504120/2017/103624).

Перелічені контракти також були взяти відповідачем на облік для здійснення валютного контролю за зовнішньоекономічними операціями позивача.

01.10.2017р. між Компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED" та Фірмою "HALWIND EAST LIMITED" було укладено договір відступлення права вимоги №AS, відповідно до умов якого первісний кредитор (Фірма "HALWIND EAST LIMITED") відступає новому кредитору (Компанії "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED") право вимоги до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто", що виникло внаслідок укладеного контракту №16102016 від 16.10.2016 року на суму 18 717 850 грн. 55 коп.

Також 01.10.2017р. між позивачем - Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та Компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED" була укладена угода №2 про зарахування зустрічних однорідних вимог, відповідно до умов якої зобов'язання Компанії "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" щодо сплати валюти за контрактами №SFM140217/01 від 14.02.2017 року, №SFM160217/01 від 16.02.2017 року, №SFM280217/01 від 28.02.2017 року, №SFM020317/01 від 02.03.2017 року, №SFM070317/01 від 07.03.2017 року, №SFС150317/01 від 15.03.2017 року, вважаються повністю погашеними, а також були припинені грошові зобов'язання Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" перед Компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED".

Отже, строк виконання за зустрічними однорідними вимогами настав, зустрічні зобов'язання сторін припинено з 01.10.2017 року.

Вищезазначені документи були надані відповідачу для зняття з валютного контролю експортних операцій, здійснених позивачем на підставі контрактів.

З пропозицією до відповідача зняти з валютного контролю операції позивач звертався з відповідними листами від 11.12.2017р. №1, від 13.12.2017р. №1, від 14.12.2017р. №1, від 31.01.2018р. та від 28.02.2018р.№1.

Відповідно до частини 1 статті 12 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" валютні операції за участю резидентів і нерезидентів підлягають валютному контролю.

Під валютними операціями розуміються: - операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України; - операції, пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності; - операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей (пункт 2 статті 1 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю").

Уповноважені банки, фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку, які отримали від Національного банку України генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи.

При виконанні функцій агента валютного контролю та проведення валютних операцій клієнтів, банк керується, у тому числі Законом України від 23.09.1994р. №185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", Інструкцією про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями", затвердженою постановою правління НБУ від 24.03.1999р. №136 (надалі - Інструкція №136) та постановою Правління НБУ від 08.06.2016 № 342 "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України".

Відповідно до пункту 1.11 Інструкції №136, експортна операція з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг та імпортна операція можуть бути зняті з контролю за наявності належним чином оформлених документів про припинення зобов'язань за цими операціями зарахуванням, якщо: - вимоги випливають із взаємних зобов'язань між резидентом і нерезидентом, які є контрагентами за цими операціями; - вимоги однорідні; - строк виконання за зустрічними вимогами настав або не встановлений, або визначений моментом пред'явлення вимоги; - між сторонами не було спору щодо характеру зобов'язання, його змісту, умов виконання тощо.

Інші експортні, імпортні операції перевіряються банком під час настання події (перерахування резидентом коштів на користь нерезидента, надходження від нерезидента коштів на користь резидента, отримання реєстру МД за відповідною операцією тощо) і надалі не контролюються щодо дотримання резидентом установлених законодавством України строків розрахунків за експортними, імпортними операціями згідно з цією Інструкцією.

Згідно із пунктом 2.3 Інструкції №136 банк знімає експортну операцію резидента з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг з контролю після зарахування виручки за цією операцією на поточний рахунок останнього. Вказаною інструкцією передбачені й додаткові підстави для зняття експортної операції з контролю, крім зарахування виручки.

Відповідно до пункту 1 частини 1 статті 512 Цивільного кодексу України кредитор у зобов'язанні може бути замінений іншою особою внаслідок передання ним своїх прав іншій особі за правочином (відступлення права вимоги).

До нового кредитора переходять права первісного кредитора у зобов'язанні в обсязі і на умовах, що існували на момент переходу цих прав, якщо інше не встановлено договором або законом (стаття 514 Цивільного кодексу України).

Відповідно до статті 601 Цивільного кодексу України зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав, а також вимог, строк виконання яких не встановлений або визначений моментом пред'явлення вимоги; зарахування зустрічних вимог може здійснюватися за заявою однієї із сторін.

Зазначена правова норма кореспондується з частиною 3 статті 203 Господарського кодексу України, відповідно до якої господарське зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічної однорідної вимоги, строк якої настав або строк якої не зазначений чи визначений моментом витребування; для зарахування достатньо заяви однієї сторони.

Відповідно до статті 6 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право укладати будь-які види зовнішньоекономічних договорів (контрактів), крім тих, які прямо та у виключній формі заборонені законами України.

Національним банком України листом від 23.06.1999р. №18-211/1872-5495 "Щодо зарахування зустрічних однорідних вимог", у зв'язку із численними зверненнями комерційних банків та їх клієнтів надано роз'яснення, що Закон України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" регулює порядок припинення зобов'язань між резидентом і нерезидентом шляхом виконання; проте, це не виключає можливості припинити зобов'язання іншим шляхом, в тому числі і зарахуванням.

Відповідно до частини 4 статті 6 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право укладати будь-які види зовнішньоекономічних договорів (контрактів), крім тих, які прямо та у виключній формі заборонені законами України; у разі наявності належним чином оформлених документів, припинення зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами шляхом зарахування є підставою для зняття комерційними банками з контролю експортно-імпортних операцій своїх клієнтів, який здійснюється банками відповідно до вимог Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління НБУ від 24.03.1999р. №136.

Відповідно до пункту 4 постанови Правління НБУ від 13.12.2016р. №410 "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України" було введено обмеження стосовно знімання з валютного контролю, а саме, що уповноважені банки не можуть знімати з контролю експортні операції клієнтів на підставі документів про припинення зобов'язань зарахуванням зустрічних однорідних вимог: - в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів…/російських рублях (незалежно від суми операції); - в інших валютах (якщо загальна сума зобов'язань, що припиняються зарахуванням у межах одного договору щодо експорту товарів, перевищує в еквіваленті 500 000 доларів США).

Згідно листа Державної фіскальної служби України від 11.05.2007 року №9433/7/22-6017 "Щодо проведення перевірок експортно-імпортних операцій" за умов дотримання вимог пункту 1.9 (на даний час пункту 1.10 у зв'язку із змінами та доповненнями) Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999р. №136, є підставою для прийняття податковими органами, здійсненого суб'єктами господарювання припинення зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог.

Отже, вказаними положеннями законодавства не заборонено та не обмежено такі форми розрахунків по зовнішньоекономічних операціях, що не передбачають надходження іноземної валюти.

Також суд вважає за доцільне врахувати, що одним із основних принципів правової системи вважається принцип правової визначеності, який, зокрема, передбачає, що для ефективної реалізації особою своїх прав та виконання обов'язків важливою є можливість передбачення нею правових наслідків.

Найчастіше правова визначеність розглядається як елемент верховенства права і розкривається через такі концепції, як непорушність і нескасовуваність набутих законних прав (vested rights); незворотність закону й неможливість застосування закону до особи, яка не могла знати про його існування (non-retroactivity); законні очікування (legitimate expectations) - право особи у своїх діях розраховувати на сталість існуючого законодавства.

Правова визначеність передбачає стабільність і цілісний характер законодавства, здійснення судової практики на основі закону відповідно до принципу верховенства права, а також прозорість і демократизм при прийнятті владних рішень.

З урахуванням наведеного сторони зовнішньоекономічних операцій, здійснюючі експортно-імпортні операції, обґрунтовано враховували те, що чинним законодавством передбачено їх право на застосування такої форми розрахунків як зарахування (залік) зустрічних однорідних вимог.

Таким чином, аналізуючи вищевикладене, законодавство допускає випадки припинення валютного контролю без зарахування валютної виручки на банківський рахунок експортера.

Як вже зазначалося, підставою для припинення валютного контролю відповідно до пункту 1.10 Інструкції №136 є надання документів про припинення зобов'язань за цими операціями зарахуванням.

Судом встановлено та матеріалами справи підтверджено, що зовнішньоекономічні операції між позивачем та контрагентами-нерезидентами позивача були припинені в межах терміну, встановленого чинним законодавством, в сумах, обумовлених сторонами контрактів, із застосуванням заліку взаємних зустрічних однорідних вимог, що не суперечить вимогам закону, з огляду на вищевикладені обставини.

Таким чином, на підставі вищевказаних договорів (угод) зустрічні зобов'язання компанії "OLEOS TRADING LIMITED" та компанії "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" погашені в повному обсязі, що є підставою для зняття з валютного контролю зазначених зовнішньоекономічних операцій Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" по зазначеним вище контрактам.

Стосовно твердження відповідача, що до нерезидента Inter Astra Otomotiv Sanayi ve Tiс.Ltd Sti (Туреччина) застосовані санкції, у зв'язку з чим неможливо зняти з валютного контролю експортної операції на підставі документів з нерезидентом, до якого застосовані спеціальні санкції згідно Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність в Україні", суд вважає за необхідне зазначити, що таких доказів відповідачем не надано, матеріали справи не містять.

Щодо посилань відповідача на формальні описки у номерах та датах договорів, суд не приймає до уваги, оскільки фактичне виконання та припинення зовнішньоекономічних операцій між позивачем та контрагентами-нерезидентами підтверджено вищевказаними обставинами та наявними в матеріалах справи доказами.

Частиною 1 та 2 статті 86 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об'єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів; жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили; суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв'язок доказів у їх сукупності.

За приписами частини 1 статті 73 Господарського процесуального кодексу України, доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Частиною 1 статті 74 Господарського процесуального кодексу України унормовано, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

Відповідно до частини 1 статті 77 Господарського процесуального кодексу України, обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування.

Достатніми є докази, які у своїй сукупності дають змогу дійти висновку про наявність або відсутність обставин справи, які входять до предмета доказування (частина 1 статті 79 Господарського процесуального кодексу України).

За вимогами пункту 3 частини 1 статті 129 Конституції України основними засадами судочинства є, зокрема, змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Відповідно до статті 13Господарського процесуального кодексу України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності; учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обов'язків, передбачених цим Кодексом; кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом.

Враховуючи вищевикладене, суд доходить висновку, що відповідачем не доведена правомірність його дій, а позовні вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" обґрунтовані та підлягають задоволенню.

Також судом не приймається до уваги твердження відповідача щодо відсутності у нього на момент прийняття рішення повноважень щодо зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій, оскільки право позивача було порушено під час здійснення відповідачем своєї діяльності, а рішення суду обов'язкове до виконання на всій території України.

Згідно з частиною 2 статті 123 Господарського процесуального кодексу України розмір судового збору, порядок його сплати, повернення і звільнення від сплати встановлюються законом.

У відповідності до вимог пункту 2 частини 1 статті 129 Господарського процесуального кодексу України судовий збір покладається у спорах, що виникають при виконанні договорів та з інших підстав, на сторони пропорційно розміру задоволених позовних вимог.

Таким чином, судові витрати у розмірі 3 524 грн. 00 коп. слід покласти на відповідача.

Керуючись пунктом 19.1 Розділу ХІ Перехідних положень, статтями 73, 74, 77, 79, 86, 123, 129, 232, 236, 237, 238, 240, 241 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

ВИРІШИВ:

Позов Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" (49017, м. Дніпро, пр. Б.Хмельницького, буд. 29Б; ідентифікаційний код 31959050) до Акціонерного товариства "ВТБ Банк" (01004, м. Київ, бул. Т. Шевченка/вул. Пушкинська, б. 8/26; ідентифікаційний код 14359319) в особі відділення "Центральне Дніпропетровське" Акціонерного товариства "ВТБ Банк" (49094, м. Дніпро, вул. Н. Перемоги, 36а), третя особа, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору на стороні Акціонерного товариства "ВТБ Банк" - Державна податкова інспекція у Шевченківському районі м. Дніпра Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області (49061, м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, будинок 25; ідентифікаційний код 39734820) про зобов'язання зняти з валютного контролю зовнішньоекономічні операції та направити повідомлення - задовольнити.

Зобов'язати Акціонерне товариство "ВТБ Банк" (01004, м. Київ, бул. Т. Шевченка/вул. Пушкинська, б. 8/26; ідентифікаційний код 14359319) зняти з валютного контролю операції Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" (49017, м. Дніпро, пр. Б.Хмельницького, буд. 29Б; ідентифікаційний код 31959050) з 01.10.2017 року, за контрактами:

І. - укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та Компанією "OLEOS TRADING LIMITED":

1. №SFO010217/24 від 01.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 2 113 794 грн. 38 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001187);

2. №SFO170217/04 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5 070 160 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001191);

3. №SFO170217/02 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5 564 684 грн. 73 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001190);

4. №SFO170217/01 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 218 980 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001188);

5. №SFO170217/03 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 8 579 840 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001189);

6. №SFO150317/04 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 757 687 грн.15 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001221);

7. №SFO150317/05 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 801 777 грн. 10коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001222);

8. №SFO150317/07 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 924 342 грн. 75 коп. (вантажна митнадекларація UA504010/2017/001224);

9. №SFO150317/08 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 829 025 грн. 05 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001225);

10. №SFO150317 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5 439 313 грн. 15 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001226);

11. №SFO150317/02 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11 163 599 грн. 40 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001218);

12. №SFO150317/03 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11 119 850 грн. 30 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001220);

13. №SFO150317/09 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 915 951 грн. 70 коп (вантажна митна декларація UA504010/2017/001227);

14. №SFO150317/06 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11 208 371 грн. 05 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001223);

15. №SFM120417/01 від 12.04.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5 852 883 грн. 90 коп. ( вантажна митна декларація UA504010/2017/002302;

ІІ. - укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED":

16. №SFM140217/01 від 14.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 040 881 грн. 60 коп. (вантажна митна декларація UA500030/2017/005830);

17. №SFM160217/01 від 16.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 940 072 грн. 55 (вантажна митна декларація UA504120/2017/103616);

18. №SFM280217/01 від 28.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 076 268 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504120/2017/103622);

19. №SFM020317/01 від 02.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 308 530 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA508120/2017/002262);

20. №SFM070317/01 від 07.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 679 598 грн. 00 коп. ( вантажна митна декларація UA504120/2017/103731).

Зобов'язати Акціонерне товариство "ВТБ Банк" (01004, м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул. Пушкинська, б. 8/26; ідентифікаційний код 14359319) направити у Державну податкову інспекцію у Шевченківському районі м. Дніпра Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області (49061, м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, будинок 25; ідентифікаційний код 39734820) повідомлення про зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" (49017, м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, буд. 29Б; ідентифікаційний код 31959050), зазначивши дату зняття з валютного контролю - 01.10.2017 року, за контрактами:

І. - укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та Компанією "OLEOS TRADING LIMITED":

1. №SFO010217/24 від 01.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 2 113 794 грн. 38 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001187);

2. №SFO170217/04 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5 070 160 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001191);

3. №SFO170217/02 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 5 564 684 грн. 73 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001190);

4. №SFO170217/01 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 218 980 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001188);

5. №SFO170217/03 від 17.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 8 579 840 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001189);

6. №SFO150317/04 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 757 687 грн.15 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001221);

7. №SFO150317/05 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 801 777 грн. 10коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001222);

8. №SFO150317/07 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 924 342 грн. 75 коп. (вантажна митнадекларація UA504010/2017/001224);

9. №SFO150317/08 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань - 10 829 025 грн. 05 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001225);

10. №SFO150317 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5 439 313 грн. 15 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001226);

11. №SFO150317/02 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11 163 599 грн. 40 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001218);

12. №SFO150317/03 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11 119 850 грн. 30 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001220);

13. №SFO150317/09 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 915 951 грн. 70 коп (вантажна митна декларація UA504010/2017/001227);

14. №SFO150317/06 від 15.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 11 208 371 грн. 05 коп. (вантажна митна декларація UA504010/2017/001223);

15. №SFM120417/01 від 12.04.2017 року на cуму грошових зобов'язань 5 852 883 грн. 90 коп. ( вантажна митна декларація UA504010/2017/002302;

ІІ. - укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" та компанією "ASIAN STAR CORPORATION LIMITED":

16. №SFM140217/01 від 14.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 040 881 грн. 60 коп. (вантажна митна декларація UA500030/2017/005830);

17. №SFM160217/01 від 16.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 940 072 грн. 55 (вантажна митна декларація UA504120/2017/103616);

18. №SFM280217/01 від 28.02.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 076 268 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA504120/2017/103622);

19. №SFM020317/01 від 02.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 2 308 530 грн. 00 коп. (вантажна митна декларація UA508120/2017/002262);

20. №SFM070317/01 від 07.03.2017 року на cуму грошових зобов'язань 4 679 598 грн. 00 коп. ( вантажна митна декларація UA504120/2017/103731).

Стягнути з Акціонерного товариства "ВТБ Банк" (01004, м. Київ, бул. Т. Шевченка/вул. Пушкинська, б. 8/26; ідентифікаційний код 14359319) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Мир Авто" (49017, м. Дніпро, пр. Б.Хмельницького, буд. 29Б; ідентифікаційний код 31959050) 3 524 (три тисячі п'ятсот двадцять чотири) грн. 00 коп. - витрат по сплаті судового збору.

Видати накази.

Накази видати після набрання рішенням законної сили.

Рішення суду може бути оскаржене протягом двадцяти днів з дня підписання рішення шляхом подання апеляційної скарги до Центрального апеляційного господарського суду.

Рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Суддя Т.В. Загинайко

Дата підписання рішення,

оформленого відповідно до статті 238 ГПК України,

20.02.2019