ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2019 Справа № 904/5194/18

за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Регіон Тех Ком", м. Дніпро

до Акціонерного товариства "Комерційний банк "Земельний капітал", м. Дніпро

Третя особа без самостійних вимог на стороні Відповідача Державна податкова інспекція у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФ

про визнання протиправною бездіяльність та зобов'язання вчинити дії

Суддя Ліпинський О.В.

Секретар судового засідання Перебийніс О.О.

Представники:

від позивача: Горовенко Л.М. дов. від 11.12.2018

від відповідача: Мала Л.М. дов. № 87 від 26.12.2018

від третьої особи: не з'явився

СУТЬ СПОРУ:

Товариство з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» (далі Позивач) звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з позовною заявою до Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Земельний капітал», назву якого змінено на Акціонерне товариство «Комерційний Банк «Земельний капітал» (далі Відповідач), в якій просить суд:

1. Визнати протиправною бездіяльність Відповідача щодо не зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій Позивача та зобов'язати Відповідача зняти з валютного контролю операції Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ»

з 08.08.2018 року за контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

- №SFО161017.02 від 16.10.2017 року на cуму 7 300 439,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000396;

- № SFО161017.01 від 16.10.2017 року на cуму 7 746 165,30 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000397;

- № SFО161017.03 від 16.10.2017 року на cуму 4 487 224,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000395;

- № SFО231017.01 від 23.10.2017 року на cуму 7 701692,22 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000384;

- № SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 5 863 172,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000383;

- № SFО101017.01 від 10.10.2017 року на cуму 8 674 061,57 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000386;

- № SFО101017.02 від 10.10.2017 року на cуму 8 902 531,16 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000387;

- № SFО101017.03 від 10.10.2017 року на cуму 8 492 926,07 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000388;

- № SFО101017.04 від 10.10.2017 року на cуму 8 578 855,96 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504010/2018/000389 та UA504010/2018/000602;

- № SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 6 311 326,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101313;

- № SFМ080218/02 від 08.02.2018 року на cуму 2 358 945,00 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA500030/2018/002564, UA500030/2018/002403 та UA500030/2018/002140;

- № SFО220118.01 від 22.01.2018 року на cуму 8 408 467,17 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101574;

- № SFО161117.06 від 16.11.2017 року на cуму 8 048 440,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101858;

- № SFО171117.01 від 17.11.2017 року на cуму 9 161 317,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101856;

- № SFО171117.02 від 17.11.2017 року на cуму 8 717 545,38 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101855;

- № SFО171117.03 від 17.11.2017 року на cуму 8 852 325,47 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101854;

- № SFО171117.04 від 17.11.2017 року на cуму 8 741 163,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101853;

- № SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 561 874,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101859;

- № SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 455 366,69 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101860;

- № SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 6 768 516,11 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504120/2018/101857 та UA504010/2018/000601;

- № SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 7 012 395,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101911;

з 31.08.2018 року за контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

- № SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 764 423,77 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000648;

- № SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 3 714 379,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000644, UA504120/2018/103577;

- № SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 441 890,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102679;

- № SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 523 864,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000930;

- № SFО051217.01 від 05.12.2017 року на cуму 6 775 994,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000651;

- № SFО051217.02 від 05.12.2017 року на cуму 7 281 308,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000650;

- № SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 1 545 161,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000652;

- № SFО220118.02 від 22.01.2018 року на cуму 9 690 200,84 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000653, UA504010/2018/000931;

- № SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 7 224 290,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000649, UA504120/2018/102546;

- № SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 1 800 387,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000645;

- № SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 5 330 419,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000646;

- № SFО101017.07 від 10.10.2017 року на cуму 4 757 713,01 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000647;

- № SFО090118.04 від 09.01.2018 року на cуму 9 387 643,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000660, UA504010/2018/000661;

- № SFО090118.05 від 09.01.2018 року на cуму 9 710 068,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000658, UA504010/2018/000659;

- № SFО220118.07 від 22.01.2018 року на cуму 5 251 601,19 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102545;

- № SFО220118.03 від 22.01.2018 року на cуму 9 532 258,72 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102547;

- № SFО160218.01 від 16.02.2018 року на cуму 8 830 956,88 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102548;

- № SFО160218.02 від 16.02.2018 року на cуму 8 879 470,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102675;

- № SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 1 825 682,20 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102678;

- № SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 3 547 372,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000806;

- № SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 9 309 794,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103096;

- № SFО020318.03 від 02.03.2018 року на cуму 8 709 919,46 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103097;

- № SFО020318.04 від 02.03.2018 року на cуму 8 802 566,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103098;

- № SFО020318.01 від 02.03.2018 року на cуму 8 162 005,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103099;

- № SFО020318.02 від 02.03.2018 року на cуму 9 307 510,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103132;

- № SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 3 239 911,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000932.

- № SВ170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 8 940 618,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/004622;

- № SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 1 706 140,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006437;

- № SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 5 089129,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001779;

- № SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 9 909 256,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103570, UA504120/2018/103789, UA504010/2018/001249;

- № SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 1 141 374,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001780;

- № SFО120218 від 12.02.2018 року на cуму 8 341 756,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001307;

- № SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 5 386 916,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001305;

- № SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 88 112,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103568;

- № SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 7 175 141,37 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103578;

- № SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 8 627 906,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103579, UA504010/2018/001306, UA504010/2018/001469;

- № SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 4 773 115,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000974, UA504120/2018/103573;

- № SFО160218.06 від 16.02.2018 року на cуму 8 669 731,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000991, UA504010/2018/000992, UA504120/2018/103574;

- № SFО160218.07 від 16.02.2018 року на cуму 8 530 188,28 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103566, UA504010/2018/001485;

- № SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 1 419 109,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103567;

- № SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 6 327 243,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104380;

- № SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 10 831 608,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001251, UA504010/2018/001484, UA504120/2018/103745;

- № SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 2 525 851,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001308;

- № SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 7 279 969,29 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103790, UA504010/2018/001250;

- № SFО230318.06 від 23.03.2018 року на cуму 2 960 763,96 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104381;

- № SFО230418.01 від 23.04.2018 року на cуму 9 815 119,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001509;

- № SFО240418.01 від 24.04.2018 року на cуму 9 851 683,71 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001510, UA504010/2018/001699;

- № SFО250418.01 від 25.04.2018 року на cуму 8 940 234,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001471, UA500120/2018/005178;

- № SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 3 713 303,70 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103569;

- № SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 6 667 293,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500120/2018/005177;

- № SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 8 720 846,64 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001508, UA504120/2018/104382;

- № BRL120618/01 від 12.06.2018 року на cуму 12 092 228,65 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002664;

- № BRL130618/01 від 13.06.2018 року на cуму 1 901185,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002657;

- № BRL150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 6 010 439,62 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002663;

- № BRL180618/01 від 18.06.2018 року на cуму 2 362 800,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006184;

- № BRL210618/01 від 21.06.2018 року на cуму 841 747,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006185;

- № FC250618/01 від 25.06.2018 року на cуму 237 501.00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006662;

- № SВ150518/01 від 15.05.2018 року на cуму 12 783 009,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007388;

- № SВ160518/01 від 16.05.2018 року на cуму 2 411 141,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002690;

- № SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 698 018,75 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006862;

- № SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 190 125,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001956;

- № SFО020518.01 від 02.05.2018 року на cуму 10 755 713,52 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106333, UA504120/2018/106636, UA504010/2018/001960, UA504120/2018/106212;

- № SFО030518.01 від 03.05.2018 року на cуму 10 512 894,23 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106506;

- № SFО040518.01 від 04.05.2018 року на cуму 6 024 857,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106143;

- № SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 968 243,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106501;

- № SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 8 314 020,98 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001955, UA504120/2018/106329;

- № SFО110518.01 від 11.05.2018 року на cуму 5 597 623,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001953;

- № SFО110618.01 від 11.06.2018 року на cуму 10 876 860,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001958;

- № SFО140518.01 від 14.05.2018 року на cуму 3 811 646,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106499;

- № SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 11 431 338,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106142;

- № SFО170518.01 від 02.05.2018 року на cуму 11 204 727,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106508, UA504120/2018/106328;

- № SFО190518.01 від 19.05.2018 року на cуму 11 683 005,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106798;

- № SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 5 091 774,93 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106502;

- № SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 714 996,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106505;

- № SFО210418/01 від 21.04.2018 року на cуму 8 772 862,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106507;

- № SFО210518.01 від 21.05.2018 року на cуму 12 850 177,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106797;

- № SFО210618.01 від 21.06.2018 року на cуму 10 562 323,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001957;

- № SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 3 482 793,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106503;

- № SFО220518.01 від 22.05.2018 року на cуму 11 465 744,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106331;

- № SFО230318.01 від 23.03.2018 року на cуму 7 550 719,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106498;

- № SFО230518.01 від 23.05.2018 року на cуму 11 451 275,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106637, UA504120/2018/106796;

- № SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 4 766 433,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106211;

- № SFО260418/01 від 26.04.2018 року на cуму 10 078 587,12 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106504;

- № SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 4 408 582,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001954;

- № SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 2 002 625,79 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106500;

- № SFО280518.01 від 28.05.2018 року на cуму 7 431 945,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001959;

- № WHT150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 3 526 932,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002555;

- № WHT170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 2 283 238,40 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/105748;

- № WHT260618/01 від 26.06.2018 року на cуму 2 516 673,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007889;

- № WHT270618/01 від 27.06.2018 року на cуму 11 230 651,25 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007890;

- № WHT280618/01 від 28.06.2018 року на cуму 1 172 689,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002951;

- № WHT290618/01 від 29.06.2018 року на cуму 2 195 343,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002557.

з 31.08.2018 року за контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» та компанією VELCAR ESTATE LP:

- №SFO270218 від 27.02.2018 року на суму 6 053 279,08 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102296;

- №SFМ270218 від 27.02.2018 року на суму 1 601 326,33, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102695;

- №0705/01 від 07.05.2018 року на суму 11 415 000,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001937;

- №0805/01 від 08.05.2018 року на суму 5 708 750,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001938;

- №MW1105/01 від 11.05.2018 року на суму 9 259 653,15 гривен, згідно

вантажної митної декларації UA500040/2018/006480.

2. Зобов'язати Відповідача направити повідомлення до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС України в Дніпропетровській області про знаття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій Товариства з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ», зазначивши дату зняття з валютного контролю 08.08.2018 року, за наступними угодами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

- №SFО161017.02 від 16.10.2017 року на cуму 7 300 439,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000396;

- № SFО161017.01 від 16.10.2017 року на cуму 7 746 165,30 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000397;

- № SFО161017.03 від 16.10.2017 року на cуму 4 487 224,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000395;

- № SFО231017.01 від 23.10.2017 року на cуму 7 701692,22 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000384;

- № SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 5 863 172,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000383;

- № SFО101017.01 від 10.10.2017 року на cуму 8 674 061,57 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000386;

- № SFО101017.02 від 10.10.2017 року на cуму 8 902 531,16 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000387;

- № SFО101017.03 від 10.10.2017 року на cуму 8 492 926,07 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000388;

- № SFО101017.04 від 10.10.2017 року на cуму 8 578 855,96 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504010/2018/000389 та UA504010/2018/000602;

- № SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 6 311 326,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101313;

- № SFМ080218/02 від 08.02.2018 року на cуму 2 358 945,00 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA500030/2018/002564, UA500030/2018/002403 та UA500030/2018/002140;

- № SFО220118.01 від 22.01.2018 року на cуму 8 408 467,17 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101574;

- № SFО161117.06 від 16.11.2017 року на cуму 8 048 440,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101858;

- № SFО171117.01 від 17.11.2017 року на cуму 9 161 317,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101856;

- № SFО171117.02 від 17.11.2017 року на cуму 8 717 545,38 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101855;

- № SFО171117.03 від 17.11.2017 року на cуму 8 852 325,47 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101854;

- № SFО171117.04 від 17.11.2017 року на cуму 8 741 163,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101853;

- № SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 561 874,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101859;

- № SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 455 366,69 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101860;

- № SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 6 768 516,11 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504120/2018/101857 та UA504010/2018/000601;

- № SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 7 012 395,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101911;

зазначивши дату зняття з валютного контролю 31.08.2018 року, за наступними угодами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

- № SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 764 423,77 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000648;

- № SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 3 714 379,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000644, UA504120/2018/103577;

- № SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 441 890,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102679;

- № SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 523 864,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000930;

- № SFО051217.01 від 05.12.2017 року на cуму 6 775 994,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000651;

- № SFО051217.02 від 05.12.2017 року на cуму 7 281 308,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000650;

- № SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 1 545 161,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000652;

- № SFО220118.02 від 22.01.2018 року на cуму 9 690 200,84 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000653, UA504010/2018/000931;

- № SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 7 224 290,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000649, UA504120/2018/102546;

- № SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 1 800 387,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000645;

- № SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 5 330 419,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000646;

- № SFО101017.07 від 10.10.2017 року на cуму 4 757 713,01 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000647;

- № SFО090118.04 від 09.01.2018 року на cуму 9 387 643,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000660, UA504010/2018/000661;

- № SFО090118.05 від 09.01.2018 року на cуму 9 710 068,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000658, UA504010/2018/000659;

- № SFО220118.07 від 22.01.2018 року на cуму 5 251 601,19 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102545;

- № SFО220118.03 від 22.01.2018 року на cуму 9 532 258,72 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102547;

- № SFО160218.01 від 16.02.2018 року на cуму 8 830 956,88 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102548;

- № SFО160218.02 від 16.02.2018 року на cуму 8 879 470,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102675;

- № SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 1 825 682,20 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102678;

- № SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 3 547 372,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000806;

- № SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 9 309 794,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103096;

- № SFО020318.03 від 02.03.2018 року на cуму 8 709 919,46 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103097;

- № SFО020318.04 від 02.03.2018 року на cуму 8 802 566,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103098;

- № SFО020318.01 від 02.03.2018 року на cуму 8 162 005,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103099;

- № SFО020318.02 від 02.03.2018 року на cуму 9 307 510,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103132;

- № SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 3 239 911,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000932.

- № SВ170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 8 940 618,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/004622;

- № SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 1 706 140,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006437;

- № SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 5 089129,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001779;

- № SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 9 909 256,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103570, UA504120/2018/103789, UA504010/2018/001249;

- № SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 1 141 374,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001780;

- № SFО120218 від 12.02.2018 року на cуму 8 341 756,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001307;

- № SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 5 386 916,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001305;

- № SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 88 112,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103568;

- № SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 7 175 141,37 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103578;

- № SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 8 627 906,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103579, UA504010/2018/001306, UA504010/2018/001469;

- № SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 4 773 115,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000974, UA504120/2018/103573;

- № SFО160218.06 від 16.02.2018 року на cуму 8 669 731,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000991, UA504010/2018/000992, UA504120/2018/103574;

- № SFО160218.07 від 16.02.2018 року на cуму 8 530 188,28 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103566, UA504010/2018/001485;

- № SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 1 419 109,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103567;

- № SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 6 327 243,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104380;

- № SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 10 831 608,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001251, UA504010/2018/001484, UA504120/2018/103745;

- № SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 2 525 851,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001308;

- № SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 7 279 969,29 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103790, UA504010/2018/001250;

- № SFО230318.06 від 23.03.2018 року на cуму 2 960 763,96 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104381;

- № SFО230418.01 від 23.04.2018 року на cуму 9 815 119,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001509;

- № SFО240418.01 від 24.04.2018 року на cуму 9 851 683,71 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001510, UA504010/2018/001699;

- № SFО250418.01 від 25.04.2018 року на cуму 8 940 234,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001471, UA500120/2018/005178;

- № SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 3 713 303,70 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103569;

- № SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 6 667 293,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500120/2018/005177;

- № SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 8 720 846,64 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001508, UA504120/2018/104382;

- № BRL120618/01 від 12.06.2018 року на cуму 12 092 228,65 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002664;

- № BRL130618/01 від 13.06.2018 року на cуму 1 901185,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002657;

- № BRL150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 6 010 439,62 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002663;

- № BRL180618/01 від 18.06.2018 року на cуму 2 362 800,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006184;

- № BRL210618/01 від 21.06.2018 року на cуму 841 747,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006185;

- № FC250618/01 від 25.06.2018 року на cуму 237 501.00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006662;

- № SВ150518/01 від 15.05.2018 року на cуму 12 783 009,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007388;

- № SВ160518/01 від 16.05.2018 року на cуму 2 411 141,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002690;

- № SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 698 018,75 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006862;

- № SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 190 125,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001956;

- № SFО020518.01 від 02.05.2018 року на cуму 10 755 713,52 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106333, UA504120/2018/106636, UA504010/2018/001960, UA504120/2018/106212;

- № SFО030518.01 від 03.05.2018 року на cуму 10 512 894,23 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106506;

- № SFО040518.01 від 04.05.2018 року на cуму 6 024 857,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106143;

- № SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 968 243,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106501;

- № SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 8 314 020,98 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001955, UA504120/2018/106329;

- № SFО110518.01 від 11.05.2018 року на cуму 5 597 623,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001953;

- № SFО110618.01 від 11.06.2018 року на cуму 10 876 860,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001958;

- № SFО140518.01 від 14.05.2018 року на cуму 3 811 646,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106499;

- № SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 11 431 338,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106142;

- № SFО170518.01 від 02.05.2018 року на cуму 11 204 727,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106508, UA504120/2018/106328;

- № SFО190518.01 від 19.05.2018 року на cуму 11 683 005,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106798;

- № SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 5 091 774,93 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106502;

- № SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 714 996,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106505;

- № SFО210418/01 від 21.04.2018 року на cуму 8 772 862,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106507;

- № SFО210518.01 від 21.05.2018 року на cуму 12 850 177,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106797;

- № SFО210618.01 від 21.06.2018 року на cуму 10 562 323,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001957;

- № SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 3 482 793,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106503;

- № SFО220518.01 від 22.05.2018 року на cуму 11 465 744,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106331;

- № SFО230318.01 від 23.03.2018 року на cуму 7 550 719,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106498;

- № SFО230518.01 від 23.05.2018 року на cуму 11 451 275,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106637, UA504120/2018/106796;

- № SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 4 766 433,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106211;

- № SFО260418/01 від 26.04.2018 року на cуму 10 078 587,12 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106504;

- № SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 4 408 582,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001954;

- № SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 2 002 625,79 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106500;

- № SFО280518.01 від 28.05.2018 року на cуму 7 431 945,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001959;

- № WHT150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 3 526 932,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002555;

- № WHT170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 2 283 238,40 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/105748;

- № WHT260618/01 від 26.06.2018 року на cуму 2 516 673,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007889;

- № WHT270618/01 від 27.06.2018 року на cуму 11 230 651,25 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007890;

- № WHT280618/01 від 28.06.2018 року на cуму 1 172 689,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002951;

- № WHT290618/01 від 29.06.2018 року на cуму 2 195 343,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002557.

зазначивши дату зняття з валютного контролю 31.08.2018 року за наступними контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕГІОН ТЕХ КОМ» та компанією VELCAR ESTATE LP:

- №SFO270218 від 27.02.2018 року на суму 6 053 279,08 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102296;

- №SFМ270218 від 27.02.2018 року на суму 1 601 326,33, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102695;

- №0705/01 від 07.05.2018 року на суму 11 415 000,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001937;

- №0805/01 від 08.05.2018 року на суму 5 708 750,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001938;

- №MW1105/01 від 11.05.2018 року на суму 9 259 653,15 гривен, згідно

вантажної митної декларації UA500040/2018/006480.

Суть заявлених позовних вимог зводиться до того, що Відповідачем безпідставно, в порушення вимог чинного законодавства було відмовлено у знятті з валютного контролю експортних операцій Позивача з компаніями нерезидентами, зобов'язання за якими припинено шляхом заліку зустрічних однорідних вимог.

Ухвалою суду від 21.11.2018 року відкрито провадження у справі № 904/5194/18, справу призначено до розгляду за правилами загального позовного провадження, в підготовчому засіданні.

Крім того, на стадії відкриття провадження у справі, суд залучив до участі у справі в якості третьої особи без самостійних вимог на предмет спору на боці Відповідача Державну податкову інспекцію у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС України в Дніпропетровській області.

11.12.2018 року Відповідач подав до суду апеляційну скаргу на ухвалу про відкриття провадження у справі від 21.11.2018 року.

12.12.2018 року господарський суд повернув зазначену скаргу заявнику з підстав, передбачених ст. 255 та п. 17.11 Перехідних положень Господарського процесуального кодексу України, як таку, що подана на ухвалу, що не підлягає оскарженню окремо від рішення суду.

13.12.2018 року Відповідач подав відзив на позовну заяву, за змістом якого зазначив, що дана справа не підлягає розгляду в порядку господарського судочинства, оскільки правовідносини пов'язані зі здійсненням Відповідачем валютного контролю, відносяться до публічно-правового спору, який підлягає вирішенню судом адміністративної юрисдикції.

Заперечуючи по суті заявленого позову, Відповідач посилався на правомірність своїх дій щодо не зняття з валютного контролю операцій за контрактами, укладеними Позивачем та компаніями нерезидентами.

В обґрунтування наведених заперечень, Відповідач зазначив, що до 06.08.2018 року банк знімав з валютного контролю експортно-імпортні операції клієнтів, завершення яких відбувалося шляхом заліку зустрічних однорідних вимог, однак, після проведення перевірки Національного банку України, банку було рекомендовано здійснювати додатковий аналіз та поглиблену перевірку контрагентів за даними операціями, в порядку, передбаченому Положенням про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників, затвердженому постановою правління НБУ від 15.08.2016 року № 369.

Зазначений вище порядок передбачає проведення перевірки структури власників, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) та змісту діяльності всіх сторін зазначених договорів. Зважаючи на те, що Позивачем не було надано банку документи, які б давали можливість здійснити відповідний аналіз та поглиблену перевірку, банк був вимушений відмовити клієнту у знятті операцій з валютного контролю.

Третя особа письмових пояснень суду не подала, явку представника в засідання не забезпечила, про причини неявки суд не повідомила.

04.01.2019 року Відповідачем звернувся до суду із клопотання про призначення у справі судової економічної експертизи, на вирішення якої просив поставити питання стосовно того, чи підтверджується документально заборгованість Позивача перед компаніями нерезидентами за договорами відступлення права вимоги, а також, чи підтверджується документально заборгованість компаній нерезидентів перед Позивачем за зовнішньоекономічними контрактами.

21.01.2019 року Відповідачем подано клопотання про залучення до участі у справі в якості третьої особи без самостійних вимог на предмет спору Національний банк України.

31.01.2019 клопотання Відповідача про призначення експертизи та про залучення Національного банку України в якості третьої особи, відхилені судом з постановленням ухвали без виходу до нарадчої кімнати, з оголошенням висновків та мотивів, з яких суд дійшов відповідних висновків.

Ухвалою від 31.01.2019 року суд закрив підготовче провадження та призначив справу до розгляду по суті в засіданні на 11.02.2019 року.

В судовому засіданні 11.02.2019 року оголошувалася перерва до 14.02.2019 року.

В засіданні 14.02.2019 представник позивача підтримав позовні вимоги, просив задовольнити їх у повному обсязі.

Відповідач під час розгляду справи по суті проти позову заперечував, доповнив підстави своїх заперечень новими аргументами, які виклав в додаткових поясненнях від 11.02.2019 року (том 10 а.с. 236-238). Зважаючи на те, що зазначені додаткові заперечення подані після спливу строку, встановленого судом для подачі відповідачем заяв по суті спору, суд не приймає їх до уваги.

В порядку ст.ст. 233, 240 ГПК України, в судовому засіданні 14.02.2019 оголошено вступну та резолютивну частини судового рішення, складання повного рішення відкладено на строк до десяти днів з дня закінчення розгляду справи.

Розглянувши матеріали справи у відкритому судовому засіданні, заслухавши стислий зміст та підстави вимог позивача і заперечень сторін, дослідивши подані докази, господарський суд, -

ВСТАНОВИВ:

11.04.2018 року між сторонами у справі був укладений договір банківського рахунку № 10330, відповідно до умов якого Банк (Відповідач) взяв на себе зобов'язання відкрити Позивачу поточний рахунок в національній валюті України та приймати і зараховувати на цей рахунок грошові кошти, що надходять клієнту, виконувати розпорядження про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка, проводити інші операції за рахунком.

03.08.2018 року сторонами укладено договір № 10330/13 банківського рахунку в іноземній валюті, за яким Банк (Відповідач), відкриває Клієнту (Позивачу) поточний рахунок в іноземній валюті. Банк надає Клієнту послуги відповідно до переліку, визначеному тарифами на послуги (операції) з розрахунково-касового обслуговування в іноземній валюті. Пунктом 2.14. Договору сторони передбачили виконання банком функцій агента валютного контролю за зовнішньоекономічними контрактами Клієнта, у відповідності до вимог валютного законодавства України.

Як убачається зі змісту наданих у справу доказів, Позивачем було укладено ряд зовнішньоекономічних контрактів з іноземною компанією OLEOS TRADING LIMITED, зокрема: №SFО161017.02 від 16.10.2017 року; №SFО161017.01 від 16.10.2017 року; №SFО161017.03 від 16.10.2017 року; №SFО231017.01 від 23.10.2017 року; №SFО231017.02 від 23.10.2017 року; №SFО101017.01 від 10.10.2017 року; №SFО101017.02 від 10.10.2017 року; №SFО101017.03 від 10.10.2017 року; №SFО101017.04 від 10.10.2017 року; №SFО010118.01 від 03.01.2018 року; №SFМ080218/02 від 08.02.2018 року; №SFО220118.01 від 22.01.2018 року; №SFО161117.06 від 16.11.2017 року; №SFО171117.01 від 17.11.2017 року; №SFО171117.02 від 17.11.2017 року; №SFО171117.03 від 17.11.2017 року; №SFО171117.04 від 17.11.2017 року; №SFО120218.01 від 12.02.2018 року; №SFО101017.06 від 10.10.2017 року; №SFО101017.05 від 10.10.2017 року; №SFО171117.05 від 17.11.2017 року, за умовами яких, Позивачем було експортовано товар:

- Відповідно до умов контракту №SFО161017.02 від 16.10.2017 року експортовано товар на cуму 7 300 439,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000396;

- Відповідно до умов контракту № SFО161017.01 від 16.10.2017 року експортовано товар на cуму 7 746 165,30 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000397;

- Відповідно до умов контракту № SFО161017.03 від 16.10.2017 року експортовано товар на cуму 4 487 224,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000395;

- Відповідно до умов контракту № SFО231017.01 від 23.10.2017 року експортовано товар на cуму 7 701692,22 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000384;

- Відповідно до умов контракту № SFО231017.02 від 23.10.2017 року експортовано товар на cуму 5 863 172,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000383;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.01 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 8 674 061,57 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000386;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.02 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 8 902 531,16 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000387;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.03 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 8 492 926,07 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000388;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.04 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 8 578 855,96 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504010/2018/000389 та UA504010/2018/000602;

- Відповідно до умов контракту № SFО010118.01 від 03.01.2018 року експортовано товар на cуму 6 311 326,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101313;

- Відповідно до умов контракту № SFМ080218/02 від 08.02.2018 року експортовано товар на cуму 2 358 945,00 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA500030/2018/002564, UA500030/2018/002403 та UA500030/2018/002140;

- Відповідно до умов контракту № SFО220118.01 від 22.01.2018 року експортовано товар на cуму 8 408 467,17 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101574;

- Відповідно до умов контракту № SFО161117.06 від 16.11.2017 року експортовано товар на cуму 8 048 440,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101858;

- Відповідно до умов контракту № SFО171117.01 від 17.11.2017 року експортовано товар на cуму 9 161 317,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101856;

- Відповідно до умов контракту № SFО171117.02 від 17.11.2017 року експортовано товар на cуму 8 717 545,38 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101855;

- Відповідно до умов контракту № SFО171117.03 від 17.11.2017 року експортовано товар на cуму 8 852 325,47 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101854;

- Відповідно до умов контракту № SFО171117.04 від 17.11.2017 року експортовано товар на cуму 8 741 163,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101853;

- Відповідно до умов контракту № SFО120218.01 від 12.02.2018 року експортовано товар на cуму 561 874,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101859;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.06 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 455 366,69 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101860;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.05 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 6 768 516,11 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504120/2018/101857 та UA504010/2018/000601;

- Відповідно до умов контракту № SFО171117.05 від 17.11.2017 року експортовано товар на cуму 7 012 395,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101911.

Відповідно до вимог Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999p. №136 і Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003р. №24, відповідачем вищезазначені експортні операції були взяті на облік і контроль.

01.08.2018 року між Позивачем, приватним підприємством «ТРИСТАР-ТОРГ» та компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» було укладено договір переведення боргу №010818-TR, відповідно до умов якого первинний боржник (ПП «ТРИСТАР-ТОРГ») передає, а новий боржник (Позивач за даним позовом) приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (компанія «TRADING SOUTH INTERNATIONAL») в сумі 5 423 765,81 доларів США, що за курсом НБУ на 25.01.2018 року становить 156 558 990,63 гривень, що виникла за контрактом №TSI3T/2012 від 08.10.2012 року, укладеним між компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» та ПП «ТРИСТАР-ТОРГ».

07.08.2018 року між Компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL», Компанією OLEOS TRADING LIMITED та Позивачем було укладено договір відступлення права вимоги № 070818Т, відповідно до умов якого первісний кредитор (Компанія «TRADING SOUTH INTERNATIONAL») відступає новому кредитору (Компанії OLEOS TRADING LIMITED) право вимоги до боржника (Позивача за даним позовом), що виникло за контрактом №TSI3T/2012 від 08.10.2012 року, укладеним між компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» та ПП «ТРИСТАР-ТОРГ».

08.08.2018 року між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED була укладена угода про зарахування зустрічних однорідних вимог №2, відповідно до умов якої зобов'язання Компанії OLEOS TRADING LIMITED перед Позивачем щодо сплати коштів за вищезазначеними контрактами та вантажними митними деклараціями були повністю погашені.

Також, між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED були укладені наступні зовнішньоекономічні контракти на поставку товару: №SFО231017.02 від 23.10.2017 року; №SFО010118.01 від 03.01.2018 року; №SFО160218.04 від 16.02.2018 року; №SFО160218.05 від 16.020.2018 року, відповідно до умов яких, Позивач, що виступав в якості продавця поставив, а Компанія OLEOS TRADING LIMITED, що є покупцем прийняла товар:

- Відповідно до умов контракту № SFО231017.02 від 23.10.2017 року експортовано товар на cуму 764 423,77 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000648;

- Відповідно до умов контракту № SFО010118.01 від 03.01.2018 року експортовано товар на cуму 3 714 379,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000644, UA504120/2018/103577;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.04 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 441 890,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102679;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.05 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 523 864,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000930.

Відповідні контракти були взяті Відповідачем на облік для здійснення валютного контролю за зовнішньоекономічними операціями Позивача.

29.08.2018 року між Компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL», Компанією OLEOS TRADING LIMITED та Позивачем було укладено договір відступлення права вимоги № 290818Т, відповідно до умов якого первісний кредитор (Компанія «TRADING SOUTH INTERNATIONAL») відступає новому кредитору (Компанії OLEOS TRADING LIMITED) право вимоги до боржника (Позивача за даним позовом), що виникло за контрактом №TSI3T/2012 від 08.10.2012 року, укладеним між компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» та ПП «ТРИСТАР-ТОРГ», заборгованість за яким була переведена на Позивача згідно з Договором переведення боргу №010818-TR від 01.08.2018 року.

31.08.2018 року між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED була укладена угода про зарахування зустрічних однорідних вимог №4, відповідно до умов якої зобов'язання Компанії OLEOS TRADING LIMITED перед Позивачем щодо сплати коштів за вищезазначеними контрактами та вантажними митними деклараціями були повністю погашені.

Між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED були укладені зовнішньоекономічні контракти на поставку товару, зокрема, контракти: №SFО051217.01 від 05.12.2017 року; №SFО051217.02 від 05.12.2017 року; №SFО171117.05 від 17.11.2017 року; №SFО220118.02 від 22.01.2018 року; №SFО220118.06 від 22.01.2018 року; №SFО101017.05 від 10.10.2017 року; №SFО101017.06 від 10.10.2017 року; №SFО101017.07 від 10.10.2017 року; №SFО090118.04 від 09.01.2018 року; №SFО090118.05 від 09.01.2018 року; №SFО220118.07 від 22.01.2018 року; №SFО220118.03 від 22.01.2018 року; №SFО160218.01 від 16.02.2018 року; №SFО160218.02 від 16.02.2018 року; №SFО160218.03 від 16.02.2018 року; №SFО160218.05 від 16.02.2018 року; №SFО160318.01 від 16.03.2018 року; №SFО020318.03 від 02.03.2018 року; №SFО020318.04 від 02.03.2018 року; №SFО020318.01 від 02.03.2018 року; №SFО020318.02 від 02.03.2018 року; №SFО120218.01 від 12.02.2018 року.

На виконання умов зазначених контрактів, Позивач було експортовано товар:

- Відповідно до умов контракту № SFО051217.01 від 05.12.2017 року експортовано товар на cуму 6 775 994,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000651;

- Відповідно до умов контракту № SFО051217.02 від 05.12.2017 року експортовано товар на cуму 7 281 308,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000650;

- Відповідно до умов контракту № SFО171117.05 від 17.11.2017 року експортовано товар на cуму 1 545 161,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000652;

- Відповідно до умов контракту № SFО220118.02 від 22.01.2018 року експортовано товар на cуму 9 690 200,84 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000653, UA504010/2018/000931;

- Відповідно до умов контракту № SFО220118.06 від 22.01.2018 року експортовано товар на cуму 7 224 290,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000649, UA504120/2018/102546;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.05 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 1 800 387,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000645;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.06 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 5 330 419,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000646;

- Відповідно до умов контракту № SFО101017.07 від 10.10.2017 року експортовано товар на cуму 4 757 713,01 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000647;

- Відповідно до умов контракту № SFО090118.04 від 09.01.2018 року експортовано товар на cуму 9 387 643,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000660, UA504010/2018/000661;

- Відповідно до умов контракту № SFО090118.05 від 09.01.2018 року експортовано товар на cуму 9 710 068,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000658, UA504010/2018/000659;

- Відповідно до умов контракту № SFО220118.07 від 22.01.2018 року експортовано товар на cуму 5 251 601,19 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102545;

- Відповідно до умов контракту № SFО220118.03 від 22.01.2018 року експортовано товар на cуму 9 532 258,72 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102547;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.01 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 8 830 956,88 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102548;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.02 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 8 879 470,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102675;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.03 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 1 825 682,20 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102678;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.05 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 3 547 372,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000806;

- Відповідно до умов контракту № SFО160318.01 від 16.03.2018 року експортовано товар на cуму 9 309 794,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103096;

- Відповідно до умов контракту № SFО020318.03 від 02.03.2018 року експортовано товар на cуму 8 709 919,46 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103097;

- Відповідно до умов контракту № SFО020318.04 від 02.03.2018 року експортовано товар на cуму 8 802 566,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103098;

- Відповідно до умов контракту № SFО020318.01 від 02.03.2018 року експортовано товар на cуму 8 162 005,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103099;

- Відповідно до умов контракту № SFО020318.02 від 02.03.2018 року експортовано товар на cуму 9 307 510,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103132;

- Відповідно до умов контракту № SFО120218.01 від 12.02.2018 року експортовано товар на cуму 3 239 911,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000932.

Перелічені вище контракти взяті Відповідачем на облік для здійснення валютного контролю за зовнішньоекономічними операціями Позивача.

23.08.2018 року між Позивачем, ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ» та компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» було укладено договір переведення боргу №230818-ZIM, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ») передає, а новий боржник (Позивач за даним позовом) приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (компанія «MOBERLY TRADE Ltd. S.A») в сумі 2 209 805,94 доларів США, що за курсом НБУ на 25.01.2018 року становить 63 786 859,46 гривень, що виникла за контрактом №1 від 28.10.2010 року, укладеним між компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» та ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ».

27.08.2018 року між Компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A», Компанією OLEOS TRADING LIMITED та Позивачем було укладено договір відступлення права вимоги № 270818/М, відповідно до умов якого первісний кредитор (Компанія «MOBERLY TRADE Ltd. S.A») відступає новому кредитору (Компанії OLEOS TRADING LIMITED) право вимоги до боржника (Позивача за даним позовом), що виникло за контрактом №1 від 28.10.2010 року, укладеним між компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» та ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ».

Також 28.08.2018 року між Компанією «STILEBERG TRADE L.P.», Компанією OLEOS TRADING LIMITED та Позивачем було укладено договір відступлення права вимоги № 280818-STG, відповідно до умов якого первісний кредитор (Компанія «STILEBERG TRADE L.P.») відступає новому кредитору (Компанії OLEOS TRADING LIMITED) право вимоги до боржника (Позивача за даним позовом), що виникло за контрактом №05/17-ST від 07.07.2017 року, укладеним між компанією «STILEBERG TRADE L.P.» та Позивачем.

31.08.2018 року між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED була укладена угода про зарахування зустрічних однорідних вимог № 5, відповідно до умов якої зобов'язання Компанії OLEOS TRADING LIMITED перед Позивачем щодо сплати коштів за вищезазначеними контрактами та вантажними митними деклараціями були повністю погашені.

Також, між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED були укладені наступні зовнішньоекономічні контракти на поставку товару: №SВ170518/01 від 17.05.2018 року; №SFМ040518/02 від 04.05.2018 року; №SFО010518.01 від 01.05.2018 року; №SFО070318.01 від 07.03.2018 року; №SFО070518.01 від 07.05.2018 року; №SFО120218 від 12.02.2018 року; №SFО120218.01 від 12.02.2018 року; №SFО150218.01 від 15.02.2018 року; №SFО160218.03 від 16.02.2018 року; №SFО160218.04 від 16.02.2018 року; №SFО160218.05 від 16.02.2018 року; №SFО160218.06 від 16.02.2018 року; №SFО160218.07 від 16.02.2018 року; №SFО160318.01 від 16.03.2018 року; №SFО200418.01 від 20.04.2018 року; №SFО210318.01 від 21.03.2018 року; №SFО220118.06 від 22.01.2018 року; №SFО220318.01 від 22.03.2018 року; №SFО230318.01 від 23.03.2018 року; №SFО230418.01 від 23.04.2018 року; №SFО240418.01 від 24.04.2018 року; №SFО250418.01 від 25.04.2018 року; №SFО260218.01 від 26.02.2018 року; №SFО270418.01 від 27.04.2018 року; №SFО280318.01 від 28.03.2018 року, відповідно до умов яких, Позивач, що виступав в якості продавця поставив, а Компанія OLEOS TRADING LIMITED, що є покупцем прийняла товар:

- Відповідно до умов контракту № SВ170518/01 від 17.05.2018 року експортовано товар на cуму 8 940 618,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/004622;

- Відповідно до умов контракту № SFМ040518/01 від 04.05.2018 року експортовано товар на cуму 1 706 140,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006437;

- Відповідно до умов контракту № SFО010518.01 від 01.05.2018 року експортовано товар на cуму 5 089129,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001779;

- Відповідно до умов контракту № SFО070318.01 від 07.03.2018 року експортовано товар на cуму 9 909 256,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103570, UA504120/2018/103789, UA504010/2018/001249;

- Відповідно до умов контракту № SFО070518.01 від 07.05.2018 року експортовано товар на cуму 1 141 374,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001780;

- Відповідно до умов контракту № SFО120218 від 12.02.2018 року експортовано товар на cуму 8 341 756,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001307;

- Відповідно до умов контракту № SFО120218.01 від 12.02.2018 року експортовано товар на cуму 5 386 916,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001305;

- Відповідно до умов контракту № SFО150218.01 від 15.02.2018 року експортовано товар на cуму 88 112,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103568;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.03 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 7 175 141,37 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103578;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.04 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 8 627 906,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103579, UA504010/2018/001306, UA504010/2018/001469;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.05 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 4 773 115,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000974, UA504120/2018/103573;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.06 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 8 669 731,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000991, UA504010/2018/000992, UA504120/2018/103574;

- Відповідно до умов контракту № SFО160218.07 від 16.02.2018 року експортовано товар на cуму 8 530 188,28 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103566, UA504010/2018/001485;

- Відповідно до умов контракту № SFО160318.01 від 16.03.2018 року експортовано товар на cуму 1 419 109,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103567;

- Відповідно до умов контракту № SFО200418.01 від 20.04.2018 року експортовано товар на cуму 6 327 243,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104380;

- Відповідно до умов контракту № SFО210318.01 від 21.03.2018 року експортовано товар на cуму 10 831 608,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001251, UA504010/2018/001484, UA504120/2018/103745;

- Відповідно до умов контракту № SFО220118.06 від 22.01.2018 року експортовано товар на cуму 2 525 851,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001308;

- Відповідно до умов контракту № SFО220318.01 від 22.03.2018 року експортовано товар на cуму 7 279 969,29 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103790, UA504010/2018/001250;

- Відповідно до умов контракту № SFО230318.06 від 23.03.2018 року експортовано товар на cуму 2 960 763,96 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104381;

- Відповідно до умов контракту № SFО230418.01 від 23.04.2018 року експортовано товар на cуму 9 815 119,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001509;

- Відповідно до умов контракту № SFО240418.01 від 24.04.2018 року експортовано товар на cуму 9 851 683,71 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001510, UA504010/2018/001699;

- Відповідно до умов контракту № SFО250418.01 від 25.04.2018 року експортовано товар на cуму 8 940 234,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001471, UA500120/2018/005178;

- Відповідно до умов контракту № SFО260218.01 від 26.02.2018 року експортовано товар на cуму 3 713 303,70 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103569;

- Відповідно до умов контракту № SFО270418.01 від 27.04.2018 року експортовано товар на cуму 6 667 293,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500120/2018/005177;

- Відповідно до умов контракту № SFО280318.01 від 28.03.2018 року експортовано товар на cуму 8 720 846,64 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001508, UA504120/2018/104382.

Усі перелічені вище контракти були взяті Відповідачем на облік для здійснення валютного контролю за зовнішньоекономічними операціями Позивача.

23.08.2018 року між Позивачем, ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ» та компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» було укладено договір переведення боргу №230818-ZIM-2, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ») передає, а новий боржник (Позивач за даним позовом) приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (компанія «MOBERLY TRADE Ltd. S.A») в сумі 5 454 024,39 доларів США, що за курсом НБУ на 25.01.2018 року становить 157 432 415,64 гривень, що виникла за контрактом №1 від 28.10.2010 року, укладеним між компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» та ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ».

27.08.2018 року між Компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A», Компанією OLEOS TRADING LIMITED та Позивачем було укладено договір відступлення права вимоги № 270818 М-2, відповідно до умов якого первісний кредитор (Компанія «MOBERLY TRADE Ltd. S.A») відступає новому кредитору (Компанії OLEOS TRADING LIMITED) право вимоги до боржника (Позивача за даним позовом), що виникло за контрактом №1 від 28.10.2010 року, укладеним між компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» та ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ».

31.08.2018 року між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED була укладена угода про зарахування зустрічних однорідних вимог № 6, відповідно до умов якої зобов'язання Компанії OLEOS TRADING LIMITED перед Позивачем щодо сплати коштів за вищезазначеними контрактами та вантажними митними деклараціями були повністю погашені.

Між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED були укладені зовнішньоекономічні контракти на поставку товару: №BRL120618/01 від 12.06.2018 року; № BRL130618/01 від 13.06.2018 року; № BRL150618/01 від 15.06.2018 року; № BRL180618/01 від 18.06.2018 року; № BRL210618/01 від 21.06.2018 року; №FC250618/01 від 25.06.2018 року; №SB150518/01 від 15.05.2018 року; № SB160518/01 від 16.05.2018 року; №SFM040518/01 від 04.05.2018 року; №SFО010518.01 від 01.05.2018 року; №SFО020518.01 від 02.05.2018 року; №SFО030518.01 від 03.05.2018 року; №SFО040518.01 від 04.05.2018 року; №SFО070318.01 від 07.03.2018 року; №SFО070518.01 від 07.05.2018 року; №SFО110518.01 від 11.05.2018 року; №SFО110618.01 від 11.06.2018 року; №SFО140518.01 від 14.05.2018 року; №SFО150218.01 від 15.02.2018 року; №SFО170518.01 від 02.05.2018 року; №SFО190518.01 від 19.05.2018 року; №SFО200418.01 від 20.04.2018 року; №SFО210318.01 від 21.03.2018 року; №SFО210418/01 від 21.04.2018 року; №SFО210518.01 від 21.05.2018 року; №SFО210618.01 від 21.06.2018 року; №SFО220318.01 від 22.03.2018 року; №SFО220518.01 від 22.05.2018 року; №SFО230318.01 від 23.03.2018 року; №SFО230518.01 від 23.05.2018 року; №SFО260218.01 від 26.02.2018 року; №SFО260418/01 від 26.04.2018 року; №SFО270418.01 від 27.04.2018 року; №SFО280318.01 від 28.03.2018 року; №SFО280518.01 від 28.05.2018 року; №WHT150618/01 від 15.06.2018 року; №WHT170518/01 від 17.05.2018 року; №WHT260618/01 від 26.06.2018 року; №WHT270618/01 від 27.06.2018 року; №WHT280618/01 від 28.06.2018 року; №WHT290618/01 від 29.06.2018 року.

Відповідно до умов яких, Позивач поставив, а Компанія OLEOS TRADING LIMITED прийняла товар:

- Відповідно до умов контракту № BRL120618/01 від 12.06.2018 року експортовано товар на cуму 12 092 228,65 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002664;

- Відповідно до умов контракту № BRL130618/01 від 13.06.2018 року експортовано товар на cуму 1 901185,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002657;

- Відповідно до умов контракту № BRL150618/01 від 15.06.2018 року експортовано товар на cуму 6 010 439,62 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002663;

- Відповідно до умов контракту № BRL180618/01 від 18.06.2018 року експортовано товар на cуму 2 362 800,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006184;

- Відповідно до умов контракту № BRL210618/01 від 21.06.2018 року експортовано товар на cуму 841 747,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006185;

- Відповідно до умов контракту № FC250618/01 від 25.06.2018 року експортовано товар на cуму 237 501.00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006662;

- Відповідно до умов контракту № SВ150518/01 від 15.05.2018 року експортовано товар на cуму 12 783 009,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007388;

- Відповідно до умов контракту № SВ160518/01 від 16.05.2018 року експортовано товар на cуму 2 411 141,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002690;

- Відповідно до умов контракту № SFМ040518/01 від 04.05.2018 року експортовано товар на cуму 698 018,75 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006862;

- Відповідно до умов контракту № SFО010518.01 від 01.05.2018 року експортовано товар на cуму 190 125,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001956;

- Відповідно до умов контракту № SFО020518.01 від 02.05.2018 року експортовано товар на cуму 10 755 713,52 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106333, UA504120/2018/106636, UA504010/2018/001960, UA504120/2018/106212;

- Відповідно до умов контракту № SFО030518.01 від 03.05.2018 року експортовано товар на cуму 10 512 894,23 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106506;

- Відповідно до умов контракту № SFО040518.01 від 04.05.2018 року експортовано товар на cуму 6 024 857,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106143;

- Відповідно до умов контракту № SFО070318.01 від 07.03.2018 року експортовано товар на cуму 968 243,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106501;

- Відповідно до умов контракту № SFО070518.01 від 07.05.2018 року експортовано товар на cуму 8 314 020,98 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001955, UA504120/2018/106329;

- Відповідно до умов контракту № SFО110518.01 від 11.05.2018 року експортовано товар на cуму 5 597 623,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001953;

- Відповідно до умов контракту № SFО110618.01 від 11.06.2018 року експортовано товар на cуму 10 876 860,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001958;

- Відповідно до умов контракту № SFО140518.01 від 14.05.2018 року експортовано товар на cуму 3 811 646,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106499;

- Відповідно до умов контракту № SFО150218.01 від 15.02.2018 року експортовано товар на cуму 11 431 338,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106142;

- Відповідно до умов контракту № SFО170518.01 від 02.05.2018 року експортовано товар на cуму 11 204 727,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106508, UA504120/2018/106328;

- Відповідно до умов контракту № SFО190518.01 від 19.05.2018 року експортовано товар на cуму 11 683 005,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106798;

- Відповідно до умов контракту № SFО200418.01 від 20.04.2018 року експортовано товар на cуму 5 091 774,93 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106502;

- Відповідно до умов контракту № SFО210318.01 від 21.03.2018 року експортовано товар на cуму 714 996,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106505;

- Відповідно до умов контракту № SFО210418/01 від 21.04.2018 року експортовано товар на cуму 8 772 862,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106507;

- Відповідно до умов контракту № SFО210518.01 від 21.05.2018 року експортовано товар на cуму 12 850 177,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106797;

- Відповідно до умов контракту № SFО210618.01 від 21.06.2018 року експортовано товар на cуму 10 562 323,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001957;

- Відповідно до умов контракту № SFО220318.01 від 22.03.2018 року експортовано товар на cуму 3 482 793,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106503;

- Відповідно до умов контракту № SFО220518.01 від 22.05.2018 року експортовано товар на cуму 11 465 744,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106331;

- Відповідно до умов контракту № SFО230318.01 від 23.03.2018 року експортовано товар на cуму 7 550 719,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106498;

- Відповідно до умов контракту № SFО230518.01 від 23.05.2018 року експортовано товар на cуму 11 451 275,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106637, UA504120/2018/106796;

- Відповідно до умов контракту № SFО260218.01 від 26.02.2018 року експортовано товар на cуму 4 766 433,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106211;

- Відповідно до умов контракту № SFО260418/01 від 26.04.2018 року експортовано товар на cуму 10 078 587,12 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106504;

- Відповідно до умов контракту № SFО270418.01 від 27.04.2018 року експортовано товар на cуму 4 408 582,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001954;

- Відповідно до умов контракту № SFО280318.01 від 28.03.2018 року експортовано товар на cуму 2 002 625,79 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106500;

- Відповідно до умов контракту № SFО280518.01 від 28.05.2018 року експортовано товар на cуму 7 431 945,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001959;

- Відповідно до умов контракту № WHT150618/01 від 15.06.2018 року експортовано товар на cуму 3 526 932,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002555;

- Відповідно до умов контракту № WHT170518/01 від 17.05.2018 року експортовано товар на cуму 2 283 238,40 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/105748;

- Відповідно до умов контракту № WHT260618/01 від 26.06.2018 року експортовано товар на cуму 2 516 673,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007889;

- Відповідно до умов контракту № WHT270618/01 від 27.06.2018 року експортовано товар на cуму 11 230 651,25 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007890;

- Відповідно до умов контракту № WHT280618/01 від 28.06.2018 року експортовано товар на cуму 1 172 689,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002951;

- Відповідно до умов контракту № WHT290618/01 від 29.06.2018 року експортовано товар на cуму 2 195 343,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002557.

Всі перелічені вище контракти були взяті Відповідачем на облік для здійснення валютного контролю за зовнішньоекономічними операціями Позивача.

23.08.2018 року між Позивачем, ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ» та компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» було укладено договір переведення боргу №230818-ZIM-3, відповідно до умов якого первинний боржник (ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ») передає, а новий боржник (Позивач за даним позовом) приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (компанія «MOBERLY TRADE Ltd. S.A») в сумі 8 808 670,15 доларів США, що за курсом НБУ на 25.01.2018 року становить 254 265 496,66 гривень, що виникла за контрактом №1 від 28.10.2010 року, укладеним між компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» та ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ».

27.08.2018 року між Компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A», Компанією OLEOS TRADING LIMITED та Позивачем було укладено договір відступлення права вимоги № 270818 М-3, відповідно до умов якого первісний кредитор (Компанія «MOBERLY TRADE Ltd. S.A») відступає новому кредитору (Компанії OLEOS TRADING LIMITED) право вимоги до боржника (Позивача за даним позовом), що виникло за контрактом №1 від 28.10.2010 року, укладеним між компанією «MOBERLY TRADE Ltd. S.A» та ТОВ «ЗАХІД ІМПОРТ».

31.08.2018 року між Позивачем та Компанією OLEOS TRADING LIMITED була укладена угода про зарахування зустрічних однорідних вимог №7, відповідно до умов якої зобов'язання Компанії OLEOS TRADING LIMITED перед Позивачем щодо сплати коштів за вищезазначеними контрактами та вантажними митними деклараціями були повністю погашені.

Як убачається з матеріалів справи, Позивачем також було укладено низку зовнішньоекономічних договорів (контрактів) з іноземною компанією VELCAR ESTATE LP, відповідно до умов яких Позивач поставив на адресу покупця (VELCAR ESTATE LP) товар згідно умов зазначених нижче контрактів, а саме: №SFO270218 від 27.02.2018 року, №SFМ270218 від 27.02.2018 року.

Факт поставки товару за вказаними контрактами підтверджується наданими у справу доказами, зокрема: відповідно до умов контракту №SFO270218 від 27.02.2018 року товар експортовано на суму 6 053 279,08 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102296, відповідно до умов контракту №SFМ270218 від 27.02.2018 року товар експортовано на суму 1 601 326,33 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102695.

01.08.2018 року між Позивачем, приватним підприємством «ТРИСТАР-ТОРГ» та компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» було укладено договір переведення боргу №010818-TR, відповідно до умов якого первинний боржник (ПП «ТРИСТАР-ТОРГ») передає, а новий боржник (Позивач за даним позовом) приймає на себе зобов'язання щодо виплати заборгованості кредитору (компанія «TRADING SOUTH INTERNATIONAL») в сумі 5 423 765,81 доларів США, що за курсом НБУ на 25.01.2018 року становить 156 558 990,63 гривень, що виникла за контрактом №TSI3T/2012 від 08.10.2012 року, укладеним між компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» та ПП «ТРИСТАР-ТОРГ».

30.08.2018 року між Позивачем, компанією «TRADING SOUTH INTERNATIONAL» та компанією VELCAR ESTATE LP було укладено договір відступлення права вимоги № 300818Т, відповідно до якого первісний кредитор (компанія «TRADING SOUTH INTERNATIONAL») відступив, а новий кредитор (компанія VELCAR ESTATE LP) набула право вимоги боргу до боржника - Позивача за даним позовом, за контрактом №TSI3T/2012 від 08.10.2012 року на суму 265 183,03 доларів США, що становить 7 654 605,48 гривень по курсу НБУ на 25.01.2018 року.

В подальшому, 31.08.2018 року, між Позивачем та компанією VELCAR ESTATE LP була укладена угода №3 про зарахування зустрічних однорідних вимог, відповідно до якої сторони дійшли згоди і вважають, що зобов'язання компанії VELCAR ESTATE LP щодо розрахунків з Позивачем за контрактами №SFO270218 від 27.02.2018 року і №SFМ270218 від 27.02.2018 року є повністю погашені.

Також Позивачем було укладено низку зовнішньоекономічних договорів (контрактів) з іноземною компанією VELCAR ESTATE LP, відповідно до умов яких ТОВ «РЕГІОН ТЕХ КОМ» (продавець) поставляє на адресу покупця (VELCAR ESTATE LP) товар згідно умов зазначених нижче контрактів, а саме: №0705/01 від 07.05.2018 року, №0805/01 від 08.05.2018 року та №MW1105/01 від 11.05.2018 року.

Факт поставки товару за вказаними контрактами підтверджується наданими у справу доказами, зокрема: відповідно до умов контракту №0705/01 від 07.05.2018 року товар експортовано на суму 11 415 000,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001937; відповідно до умов контракту №0805/01 від 08.05.2018 року товар експортовано на суму 5 708 750,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001938; відповідно до умов контракту №MW1105/01 від 11.05.2018 року товар експортовано на суму 9 259 653,15 гривен, згідно вантажної митної декларації UA500040/2018/006480.

05.10.2017 року між Позивачем та компанією LLC «GOLDENRISE» було укладено контракт №0510, відповідно до умов якого ТОВ «РЕГІОН ТЕХ КОМ» (Позивач за даним позовом) прийняв на себе зобов'язання щодо оплати товару, придбаного у компанії LLC «GOLDENRISE» за ціною, що складається із суми всіх інвойсів на кожну окрему партію товару.

27.08.2018 року між Позивачем, компанією LLC «GOLDENRISE» та компанією VELCAR ESTATE LP було укладено договір відступлення права вимоги № 270818GR, відповідно до якого первісний кредитор (компанія LLC «GOLDENRISE») відступив, а новий кредитор (компанія VELCAR ESTATE LP) набула право вимоги боргу до боржника - Позивача за даним позовом, за контрактом №0510 від 05.10.2017 року на суму 914 015,86 доларів США, що становить 26 383 403,24 гривень по курсу НБУ на 25.01.2018 року.

В подальшому, 31.08.2018 року, між Позивачем та компанією VELCAR ESTATE LP була укладена угода №8 про зарахування зустрічних однорідних вимог, відповідно до якої сторони дійшли згоди і вважають, що зобов'язання компанії VELCAR ESTATE LP щодо розрахунків з Позивачем за вищезазначеними контрактами є повністю погашені.

Таким чином, як свідчать надані у справу докази, зобов'язання за вказаними вище зовнішньоекономічними контрактами, в яких Позивач виступав постачальником товарів на користь контрагентів нерезидентів, були припинення шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, з дати укладення відповідних угод, зокрема:

з 08.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 2

з 31.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 4

з 31.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 5

з 31.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 6

з 31.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 7

з 31.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 3

з 31.08.2018 за угодою про залік зустрічних однорідних вимог № 8

Вищезазначені угоди, та документи які підтверджують однорідність та безспірність вимог, що підлягають припиненню зарахуванням, були направлені на адресу Відповідача з пропозицією зняти з валютного контролю операції Позивач відповідними листами № 0908 від 09.08.2018 року, № 3108/02 від 31.08.2018, № 3108/03 від 31.08.2018, № 3108/04 від 31.08.2018, № 3108/05 від 31.08.2018, № 3108/01 від 31.08.2018, № 3108/06 від 31.08.2018.

Відповідач зазначені операції з валютного контролю не зняв (доказів суду не надано), що стало підставою для звернення Позивача з даним позовом до суду.

Відповідно до частини 1 статті 12 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", який був чинним на час виникнення спірних правовідносин, валютні операції за участю резидентів і нерезидентів підлягають валютному контролю.

Під валютними операціями розуміються: - операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України; - операції, пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності; - операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей (пункт 2 статті 1 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю").

Уповноважені банки, фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку, які отримали від Національного банку України генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи.

При виконанні функцій агента валютного контролю та проведення валютних операцій клієнтів, банк керується, у тому числі Законом України від 23.09.1994р. №185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", Інструкцією про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями", затвердженою постановою правління НБУ від 24.03.1999р. №136 (надалі - Інструкція №136) та постановою Правління НБУ від 08.06.2016 № 342 "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України".

Відповідно до пункту 1.11 Інструкції №136, експортна операція з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг та імпортна операція можуть бути зняті з контролю за наявності належним чином оформлених документів про припинення зобов'язань за цими операціями зарахуванням, якщо: - вимоги випливають із взаємних зобов'язань між резидентом і нерезидентом, які є контрагентами за цими операціями; - вимоги однорідні; - строк виконання за зустрічними вимогами настав або не встановлений, або визначений моментом пред'явлення вимоги; - між сторонами не було спору щодо характеру зобов'язання, його змісту, умов виконання тощо.

Інші експортні, імпортні операції перевіряються банком під час настання події (перерахування резидентом коштів на користь нерезидента, надходження від нерезидента коштів на користь резидента, отримання реєстру МД за відповідною операцією тощо) і надалі не контролюються щодо дотримання резидентом установлених законодавством України строків розрахунків за експортними, імпортними операціями згідно з цією Інструкцією.

Згідно із пунктом 2.3 Інструкції №136 банк знімає експортну операцію резидента з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг з контролю після зарахування виручки за цією операцією на поточний рахунок останнього. Вказаною інструкцією передбачені й додаткові підстави для зняття експортної операції з контролю, крім зарахування виручки.

Відповідно до пункту 1 частини 1 статті 512 Цивільного кодексу України кредитор у зобов'язанні може бути замінений іншою особою внаслідок передання ним своїх прав іншій особі за правочином (відступлення права вимоги).

До нового кредитора переходять права первісного кредитора у зобов'язанні в обсязі і на умовах, що існували на момент переходу цих прав, якщо інше не встановлено договором або законом (стаття 514 Цивільного кодексу України).

Відповідно до статті 601 Цивільного кодексу України зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав, а також вимог, строк виконання яких не встановлений або визначений моментом пред'явлення вимоги; зарахування зустрічних вимог може здійснюватися за заявою однієї із сторін.

Зазначена правова норма кореспондується з частиною 3 статті 203 Господарського кодексу України, відповідно до якої господарське зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічної однорідної вимоги, строк якої настав або строк якої не зазначений чи визначений моментом витребування; для зарахування достатньо заяви однієї сторони.

Відповідно до статті 6 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право укладати будь-які види зовнішньоекономічних договорів (контрактів), крім тих, які прямо та у виключній формі заборонені законами України.

Національним банком України листом від 23.06.1999р. №18-211/1872-5495 "Щодо зарахування зустрічних однорідних вимог", у зв'язку із численними зверненнями комерційних банків та їх клієнтів надано роз'яснення, що Закон України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" регулює порядок припинення зобов'язань між резидентом і нерезидентом шляхом виконання; проте, це не виключає можливості припинити зобов'язання іншим шляхом, в тому числі і зарахуванням.

Відповідно до частини 4 статті 6 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право укладати будь-які види зовнішньоекономічних договорів (контрактів), крім тих, які прямо та у виключній формі заборонені законами України; у разі наявності належним чином оформлених документів, припинення зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами шляхом зарахування є підставою для зняття комерційними банками з контролю експортно-імпортних операцій своїх клієнтів, який здійснюється банками відповідно до вимог Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління НБУ від 24.03.1999р. №136.

Відповідно до пункту 4 постанови Правління НБУ від 13.12.2016р. №410 "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України" було введено обмеження стосовно зняття з валютного контролю експортно-імпортних операцій, зокрема, встановлено, що уповноважені банки не можуть знімати з контролю експортні операції клієнтів на підставі документів про припинення зобов'язань зарахуванням зустрічних однорідних вимог: - в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів…/російських рублях (незалежно від суми операції); - в інших валютах (якщо загальна сума зобов'язань, що припиняються зарахуванням у межах одного договору щодо експорту товарів, перевищує в еквіваленті 500 000 доларів США).

Отже, вказаними положеннями законодавства не заборонено, а введено обмеження щодо зняття з валютного контролю лише конкретних зовнішньоекономічних операцій, припинення зобов'язань за якими відбувається шляхом зарахування зустрічних вимог, а саме, у зобов'язаннях в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора, та в іншій валюті, якщо загальна сума зобов'язань, що припиняються зарахуванням у межах одного договору щодо експорту товарів, перевищує в еквіваленті 500 000 доларів США.

Як убачається з матеріалів справи, експортні операції Позивача, за якими припинення зобов'язання відбулося шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, не підпадають під обмеження, встановлені п. 4 постанови Правління НБУ від 13.12.2016р. №410, а ні за критерієм валюти операції, а ні за загальною судомою зобов'язання, що припиняються зарахуванням у межах одного договору, а отже, такі експортні операції підлягають зняттю з валютного контролю з дати припинення зобов'язань за ними.

Окремо, суд зауважує, що одним з основних принципів правової системи вважається принцип правової визначеності, який, зокрема, передбачає, що для ефективної реалізації особою своїх прав та виконання обов'язків важливою є можливість передбачення нею правових наслідків.

Найчастіше правова визначеність розглядається як елемент верховенства права і розкривається через такі концепції, як непорушність і нескасовуваність набутих законних прав (vested rights); незворотність закону й неможливість застосування закону до особи, яка не могла знати про його існування (non-retroactivity); законні очікування (legitimate expectations) - право особи у своїх діях розраховувати на сталість існуючого законодавства.

Правова визначеність передбачає стабільність і цілісний характер законодавства, здійснення судової практики на основі закону відповідно до принципу верховенства права, а також прозорість і демократизм при прийнятті владних рішень.

З урахуванням наведеного сторони зовнішньоекономічних операцій, здійснюючі експортно-імпортні операції, обґрунтовано враховували те, що чинним законодавством передбачено їх право на застосування такої форми розрахунків як зарахування (залік) зустрічних однорідних вимог.

Як вище зазначено судом, підставою для припинення валютного контролю відповідно до пункту 1.10 Інструкції №136 є надання документів про припинення зобов'язань за цими операціями зарахуванням.

Матеріали справи містять належні, допустимі та достатні докази в підтвердження того, що досліджені під час розгляду даної справи експортні операції Позивача на користь контрагентів-нерезидентів, були припинені в повному обсязі, із застосуванням заліку взаємних зустрічних однорідних вимог, що з огляду на вищевикладені обставини, не суперечить вимогам закону, та є підставою для зняття з валютного контролю вказаних зовнішньоекономічних операцій Товариства з обмеженою відповідальністю «Регіон Тех Ком».

З урахуванням встановлених обставин, суд дійшов висновку, що заявлені Позивачем вимоги підлягають задоволенню в повному обсязі, при цьому, враховуючи приписи ст. 5 ГПК України, суд констатує, що обраний Позивачем спосіб захисту не суперечить закону та є ефективним з точки зору спроможності забезпечити захист його порушеного права.

Доводи Відповідача з посиланням не те, що вирішення даного спору віднесено до юрисдикції адміністративних судів, слід визнати безпідставними, адже як вище встановлено господарським судом, умовами укладеного сторонами договору банківського рахунку в іноземній валюті, сторони погодили, що Банк взяв на себе зобов'язання виконувати функції агента валютного контролю, а відтак спір про оскарження дій Банку як агента валютного контролю є таким, що виник на підставі не лише Закону, а також в силу господарського Договору, а отже, підвідомчий господарському суду.

Аналогічна правова позиція щодо віднесення даної категорії спорів до юрисдикції господарських судів, знайшла своє відображення в постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду по справі № 910/13414/16 від 20.06.2018 року.

Крім того, обґрунтовуючи свої заперечення, Відповідач посилається на відсутність підстав для знаття з валютного контролю експортних операції Позивача через неможливість проведення банком перевірки структури власників, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) та змісту діяльності всіх сторін зазначених договорів, якій завадила відсутність відповідних документів, що мали бути подані Позивачем до банку.

Сукупний аналіз пункту 3 чинного на час виникнення спірних правовідносин Положенням про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників, затвердженого Постановою правління НБУ від 15.08.2016 року № 369, а також, п. 9 Додатку № 1 до вказаного Положення, на які Відповідач посилається в обґрунтування своїх заперечень, свідчать про те, що обов'язок Банку із забезпечення аналізу та перевірки документів про фінансові операції клієнтів або інших осіб, які здійснюються з використанням зустрічних однорідних вимог, розповсюджується лише на ті операції, які є підставою для:

1) купівлі іноземної валюти з метою перерахування за межі України;

2) перерахування іноземної валюти за межі України;

3) перерахування коштів у гривнях на користь нерезидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в банках;

4) перерахування коштів на користь нерезидентів через філії банків, відкриті на території інших держав;

5) ініціювання проведення реєстраційних дій за договором;

6) зарахування коштів у гривнях та іноземній валюті на інвестиційні рахунки, що відкриваються нерезидентам-інвесторам у банках України, як повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні тощо.

Здійснення відповідного аналізу та перевірки документів щодо операції з надходження на користь резидентів виручки за експортними контрактами, у тому числі, якщо такі зобов'язання припинення зарахуванням, наведеним вище Положенням не передбачено.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що Відповідачем не доведена правомірність його дій, у зв'язку із чим, вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «Регіон Тех Ком» слід визнати обґрунтований і такими, що підлягають задоволенню.

У відповідності до вимог пункту 2 частини 1 статті 129 Господарського процесуального кодексу України судовий збір покладається на відповідача.

Керуючись ст.ст. 73, 74, 76-79, 129, 165, 202, 233, 236-241, 326 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

В И Р І Ш И В:

Позов задовольнити в повному обсязі.

Визнати протиправною бездіяльність Акціонерного товариства "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" () щодо не зняття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та зобов'язати Акціонерне товариство "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" зняти з валютного контролю операції Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ"

з 08.08.2018 року за контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

№SFО161017.02 від 16.10.2017 року на cуму 7 300 439,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000396;

№ SFО161017.01 від 16.10.2017 року на cуму 7 746 165,30 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000397;

№ SFО161017.03 від 16.10.2017 року на cуму 4 487 224,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000395;

№ SFО231017.01 від 23.10.2017 року на cуму 7 701 692,22 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000384;

№ SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 5 863 172,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000383;

№ SFО101017.01 від 10.10.2017 року на cуму 8 674 061,57 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000386;

№ SFО101017.02 від 10.10.2017 року на cуму 8 902 531,16 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000387;

№ SFО101017.03 від 10.10.2017 року на cуму 8 492 926,07 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000388;

№ SFО101017.04 від 10.10.2017 року на cуму 8 578 855,96 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504010/2018/000389 та UA504010/2018/000602;

№ SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 6 311 326,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101313;

№ SFМ080218/02 від 08.02.2018 року на cуму 2 358 945,00 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA500030/2018/002564, UA500030/2018/002403 та UA500030/2018/002140;

№ SFО220118.01 від 22.01.2018 року на cуму 8 408 467,17 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101574;

№ SFО161117.06 від 16.11.2017 року на cуму 8 048 440,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101858;

№ SFО171117.01 від 17.11.2017 року на cуму 9 161 317,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101856;

№ SFО171117.02 від 17.11.2017 року на cуму 8 717 545,38 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101855;

№ SFО171117.03 від 17.11.2017 року на cуму 8 852 325,47 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101854;

№ SFО171117.04 від 17.11.2017 року на cуму 8 741 163,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101853;

№ SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 561 874,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101859;

№ SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 455 366,69 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101860;

№ SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 6 768 516,11 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504120/2018/101857 та UA504010/2018/000601;

№ SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 7 012 395,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101911;

з 31.08.2018 року за контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

№ SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 764 423,77 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000648;

№ SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 3 714 379,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000644, UA504120/2018/103577;

№ SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 441 890,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102679;

№ SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 523 864,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000930;

№ SFО051217.01 від 05.12.2017 року на cуму 6 775 994,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000651;

№ SFО051217.02 від 05.12.2017 року на cуму 7 281 308,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000650;

№ SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 1 545 161,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000652;

№ SFО220118.02 від 22.01.2018 року на cуму 9 690 200,84 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000653, UA504010/2018/000931;

№ SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 7 224 290,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000649, UA504120/2018/102546;

№ SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 1 800 387,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000645;

№ SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 5 330 419,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000646;

№ SFО101017.07 від 10.10.2017 року на cуму 4 757 713,01 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000647;

№ SFО090118.04 від 09.01.2018 року на cуму 9 387 643,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000660, UA504010/2018/000661;

№ SFО090118.05 від 09.01.2018 року на cуму 9 710 068,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000658, UA504010/2018/000659;

№ SFО220118.07 від 22.01.2018 року на cуму 5 251 601,19 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102545;

№ SFО220118.03 від 22.01.2018 року на cуму 9 532 258,72 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102547;

№ SFО160218.01 від 16.02.2018 року на cуму 8 830 956,88 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102548;

№ SFО160218.02 від 16.02.2018 року на cуму 8 879 470,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102675;

№ SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 1 825 682,20 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102678;

№ SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 3 547 372,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000806;

№ SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 9 309 794,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103096;

№ SFО020318.03 від 02.03.2018 року на cуму 8 709 919,46 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103097;

№ SFО020318.04 від 02.03.2018 року на cуму 8 802 566,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103098;

№ SFО020318.01 від 02.03.2018 року на cуму 8 162 005,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103099;

№ SFО020318.02 від 02.03.2018 року на cуму 9 307 510,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103132;

№ SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 3 239 911,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000932.

№ SВ170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 8 940 618,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/004622;

№ SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 1 706 140,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006437;

№ SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 5 089129,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001779;

№ SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 9 909 256,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103570, UA504120/2018/103789, UA504010/2018/001249;

№ SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 1 141 374,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001780;

№ SFО120218 від 12.02.2018 року на cуму 8 341 756,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001307;

№ SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 5 386 916,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001305;

№ SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 88 112,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103568;

№ SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 7 175 141,37 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103578;

№ SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 8 627 906,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103579, UA504010/2018/001306, UA504010/2018/001469;

№ SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 4 773 115,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000974, UA504120/2018/103573;

№ SFО160218.06 від 16.02.2018 року на cуму 8 669 731,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000991, UA504010/2018/000992, UA504120/2018/103574;

№ SFО160218.07 від 16.02.2018 року на cуму 8 530 188,28 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103566, UA504010/2018/001485;

№ SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 1 419 109,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103567;

№ SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 6 327 243,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104380;

№ SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 10 831 608,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001251, UA504010/2018/001484, UA504120/2018/103745;

№ SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 2 525 851,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001308;

№ SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 7 279 969,29 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103790, UA504010/2018/001250;

№ SFО230318.06 від 23.03.2018 року на cуму 2 960 763,96 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104381;

№ SFО230418.01 від 23.04.2018 року на cуму 9 815 119,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001509;

№ SFО240418.01 від 24.04.2018 року на cуму 9 851 683,71 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001510, UA504010/2018/001699;

№ SFО250418.01 від 25.04.2018 року на cуму 8 940 234,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001471, UA500120/2018/005178;

№ SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 3 713 303,70 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103569;

№ SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 6 667 293,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500120/2018/005177;

№ SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 8 720 846,64 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001508, UA504120/2018/104382;

№ BRL120618/01 від 12.06.2018 року на cуму 12 092 228,65 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002664;

№ BRL130618/01 від 13.06.2018 року на cуму 1 901185,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002657;

№ BRL150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 6 010 439,62 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002663;

№ BRL180618/01 від 18.06.2018 року на cуму 2 362 800,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006184;

№ BRL210618/01 від 21.06.2018 року на cуму 841 747,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006185;

№ FC250618/01 від 25.06.2018 року на cуму 237 501.00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006662;

№ SВ150518/01 від 15.05.2018 року на cуму 12 783 009,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007388;

№ SВ160518/01 від 16.05.2018 року на cуму 2 411 141,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002690;

№ SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 698 018,75 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006862;

№ SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 190 125,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001956;

№ SFО020518.01 від 02.05.2018 року на cуму 10 755 713,52 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106333, UA504120/2018/106636, UA504010/2018/001960, UA504120/2018/106212;

№ SFО030518.01 від 03.05.2018 року на cуму 10 512 894,23 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106506;

№ SFО040518.01 від 04.05.2018 року на cуму 6 024 857,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106143;

№ SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 968 243,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106501;

№ SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 8 314 020,98 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001955, UA504120/2018/106329;

№ SFО110518.01 від 11.05.2018 року на cуму 5 597 623,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001953;

№ SFО110618.01 від 11.06.2018 року на cуму 10 876 860,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001958;

№ SFО140518.01 від 14.05.2018 року на cуму 3 811 646,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106499;

№ SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 11 431 338,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106142;

№ SFО170518.01 від 02.05.2018 року на cуму 11 204 727,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106508, UA504120/2018/106328;

№ SFО190518.01 від 19.05.2018 року на cуму 11 683 005,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106798;

№ SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 5 091 774,93 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106502;

№ SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 714 996,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106505;

№ SFО210418/01 від 21.04.2018 року на cуму 8 772 862,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106507;

№ SFО210518.01 від 21.05.2018 року на cуму 12 850 177,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106797;

№ SFО210618.01 від 21.06.2018 року на cуму 10 562 323,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001957;

№ SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 3 482 793,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106503;

№ SFО220518.01 від 22.05.2018 року на cуму 11 465 744,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106331;

№ SFО230318.01 від 23.03.2018 року на cуму 7 550 719,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106498;

№ SFО230518.01 від 23.05.2018 року на cуму 11 451 275,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106637, UA504120/2018/106796;

№ SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 4 766 433,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106211;

№ SFО260418/01 від 26.04.2018 року на cуму 10 078 587,12 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106504;

№ SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 4 408 582,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001954;

№ SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 2 002 625,79 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106500;

№ SFО280518.01 від 28.05.2018 року на cуму 7 431 945,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001959;

№ WHT150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 3 526 932,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002555;

№ WHT170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 2 283 238,40 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/105748;

№ WHT260618/01 від 26.06.2018 року на cуму 2 516 673,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007889;

№ WHT270618/01 від 27.06.2018 року на cуму 11 230 651,25 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007890;

№ WHT280618/01 від 28.06.2018 року на cуму 1 172 689,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002951;

№ WHT290618/01 від 29.06.2018 року на cуму 2 195 343,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002557.

З 31.08.2018 року за контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та компанією VELCAR ESTATE LP:

№SFO270218 від 27.02.2018 року на суму 6 053 279,08 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102296;

№SFМ270218 від 27.02.2018 року на суму 1 601 326,33, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102695;

№0705/01 від 07.05.2018 року на суму 11 415 000,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001937;

№0805/01 від 08.05.2018 року на суму 5 708 750,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001938;

№MW1105/01 від 11.05.2018 року на суму 9 259 653,15 гривен, згідно

вантажної митної декларації UA500040/2018/006480.

Зобов'язати Акціонерне товариство "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" направити повідомлення до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС України в Дніпропетровській області про знаття з валютного контролю зовнішньоекономічних операцій Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ", зазначивши дату зняття з валютного контролю 08.08.2018 року, за наступними угодами,

укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

№SFО161017.02 від 16.10.2017 року на cуму 7 300 439,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000396;

№ SFО161017.01 від 16.10.2017 року на cуму 7 746 165,30 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000397;

№ SFО161017.03 від 16.10.2017 року на cуму 4 487 224,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000395;

№ SFО231017.01 від 23.10.2017 року на cуму 7 701 692,22 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000384;

№ SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 5 863 172,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000383;

№ SFО101017.01 від 10.10.2017 року на cуму 8 674 061,57 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000386;

№ SFО101017.02 від 10.10.2017 року на cуму 8 902 531,16 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000387;

№ SFО101017.03 від 10.10.2017 року на cуму 8 492 926,07 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000388;

№ SFО101017.04 від 10.10.2017 року на cуму 8 578 855,96 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504010/2018/000389 та UA504010/2018/000602;

№ SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 6 311 326,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101313;

№ SFМ080218/02 від 08.02.2018 року на cуму 2 358 945,00 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA500030/2018/002564, UA500030/2018/002403 та UA500030/2018/002140;

№ SFО220118.01 від 22.01.2018 року на cуму 8 408 467,17 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101574;

№ SFО161117.06 від 16.11.2017 року на cуму 8 048 440,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101858;

№ SFО171117.01 від 17.11.2017 року на cуму 9 161 317,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101856;

№ SFО171117.02 від 17.11.2017 року на cуму 8 717 545,38 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101855;

№ SFО171117.03 від 17.11.2017 року на cуму 8 852 325,47 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101854;

№ SFО171117.04 від 17.11.2017 року на cуму 8 741 163,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101853;

№ SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 561 874,27 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101859;

№ SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 455 366,69 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101860;

№ SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 6 768 516,11 гривень, згідно вантажних митних декларацій UA504120/2018/101857 та UA504010/2018/000601;

№ SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 7 012 395,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/101911;

зазначивши дату зняття з валютного контролю 31.08.2018 року, за наступними угодами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та компанією OLEOS TRADING LIMITED:

№ SFО231017.02 від 23.10.2017 року на cуму 764 423,77 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000648;

№ SFО010118.01 від 03.01.2018 року на cуму 3 714 379,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000644, UA504120/2018/103577;

№ SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 441 890,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102679;

№ SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 523 864,14 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000930;

№ SFО051217.01 від 05.12.2017 року на cуму 6 775 994,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000651;

№ SFО051217.02 від 05.12.2017 року на cуму 7 281 308,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000650;

№ SFО171117.05 від 17.11.2017 року на cуму 1 545 161,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000652;

№ SFО220118.02 від 22.01.2018 року на cуму 9 690 200,84 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000653, UA504010/2018/000931;

№ SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 7 224 290,08 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000649, UA504120/2018/102546;

№ SFО101017.05 від 10.10.2017 року на cуму 1 800 387,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000645;

№ SFО101017.06 від 10.10.2017 року на cуму 5 330 419,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000646;

№ SFО101017.07 від 10.10.2017 року на cуму 4 757 713,01 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000647;

№ SFО090118.04 від 09.01.2018 року на cуму 9 387 643,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000660, UA504010/2018/000661;

№ SFО090118.05 від 09.01.2018 року на cуму 9 710 068,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000658, UA504010/2018/000659;

№ SFО220118.07 від 22.01.2018 року на cуму 5 251 601,19 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102545;

№ SFО220118.03 від 22.01.2018 року на cуму 9 532 258,72 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102547;

№ SFО160218.01 від 16.02.2018 року на cуму 8 830 956,88 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102548;

№ SFО160218.02 від 16.02.2018 року на cуму 8 879 470,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102675;

№ SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 1 825 682,20 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102678;

№ SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 3 547 372,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000806;

№ SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 9 309 794,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103096;

№ SFО020318.03 від 02.03.2018 року на cуму 8 709 919,46 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103097;

№ SFО020318.04 від 02.03.2018 року на cуму 8 802 566,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103098;

№ SFО020318.01 від 02.03.2018 року на cуму 8 162 005,67 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103099;

№ SFО020318.02 від 02.03.2018 року на cуму 9 307 510,87 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103132;

№ SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 3 239 911,35 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000932.

№ SВ170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 8 940 618,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/004622;

№ SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 1 706 140,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006437;

№ SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 5 089 129,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001779;

№ SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 9 909 256,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103570, UA504120/2018/103789, UA504010/2018/001249;

№ SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 1 141 374,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001780;

№ SFО120218 від 12.02.2018 року на cуму 8 341 756,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001307;

№ SFО120218.01 від 12.02.2018 року на cуму 5 386 916,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001305;

№ SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 88 112,04 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103568;

№ SFО160218.03 від 16.02.2018 року на cуму 7 175 141,37 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103578;

№ SFО160218.04 від 16.02.2018 року на cуму 8 627 906,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103579, UA504010/2018/001306, UA504010/2018/001469;

№ SFО160218.05 від 16.02.2018 року на cуму 4 773 115,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000974, UA504120/2018/103573;

№ SFО160218.06 від 16.02.2018 року на cуму 8 669 731,49 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/000991, UA504010/2018/000992, UA504120/2018/103574;

№ SFО160218.07 від 16.02.2018 року на cуму 8 530 188,28 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103566, UA504010/2018/001485;

№ SFО160318.01 від 16.03.2018 року на cуму 1 419 109,89 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103567;

№ SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 6 327 243,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104380;

№ SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 10 831 608,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001251, UA504010/2018/001484, UA504120/2018/103745;

№ SFО220118.06 від 22.01.2018 року на cуму 2 525 851,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001308;

№ SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 7 279 969,29 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103790, UA504010/2018/001250;

№ SFО230318.06 від 23.03.2018 року на cуму 2 960 763,96 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/104381;

№ SFО230418.01 від 23.04.2018 року на cуму 9 815 119,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001509;

№ SFО240418.01 від 24.04.2018 року на cуму 9 851 683,71 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001510, UA504010/2018/001699;

№ SFО250418.01 від 25.04.2018 року на cуму 8 940 234,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001471, UA500120/2018/005178;

№ SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 3 713 303,70 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/103569;

№ SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 6 667 293,78 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500120/2018/005177;

№ SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 8 720 846,64 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001508, UA504120/2018/104382;

№ BRL120618/01 від 12.06.2018 року на cуму 12 092 228,65 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002664;

№ BRL130618/01 від 13.06.2018 року на cуму 1 901 185,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002657;

№ BRL150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 6 010 439,62 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002663;

№ BRL180618/01 від 18.06.2018 року на cуму 2 362 800,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006184;

№ BRL210618/01 від 21.06.2018 року на cуму 841 747,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500100/2018/006185;

№ FC250618/01 від 25.06.2018 року на cуму 237 501.00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006662;

№ SВ150518/01 від 15.05.2018 року на cуму 12 783 009,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007388;

№ SВ160518/01 від 16.05.2018 року на cуму 2 411 141,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002690;

№ SFМ040518/01 від 04.05.2018 року на cуму 698 018,75 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500030/2018/006862;

№ SFО010518.01 від 01.05.2018 року на cуму 190 125,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001956;

№ SFО020518.01 від 02.05.2018 року на cуму 10 755 713,52 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106333, UA504120/2018/106636, UA504010/2018/001960, UA504120/2018/106212;

№ SFО030518.01 від 03.05.2018 року на cуму 10 512 894,23 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106506;

№ SFО040518.01 від 04.05.2018 року на cуму 6 024 857,41 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106143;

№ SFО070318.01 від 07.03.2018 року на cуму 968 243,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106501;

№ SFО070518.01 від 07.05.2018 року на cуму 8 314 020,98 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001955, UA504120/2018/106329;

№ SFО110518.01 від 11.05.2018 року на cуму 5 597 623,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001953;

№ SFО110618.01 від 11.06.2018 року на cуму 10 876 860,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001958;

№ SFО140518.01 від 14.05.2018 року на cуму 3 811 646,85 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106499;

№ SFО150218.01 від 15.02.2018 року на cуму 11 431 338,26 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106142;

№ SFО170518.01 від 02.05.2018 року на cуму 11 204 727,10 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106508, UA504120/2018/106328;

№ SFО190518.01 від 19.05.2018 року на cуму 11 683 005,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106798;

№ SFО200418.01 від 20.04.2018 року на cуму 5 091 774,93 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106502;

№ SFО210318.01 від 21.03.2018 року на cуму 714 996,81 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106505;

№ SFО210418/01 від 21.04.2018 року на cуму 8 772 862,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106507;

№ SFО210518.01 від 21.05.2018 року на cуму 12 850 177,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106797;

№ SFО210618.01 від 21.06.2018 року на cуму 10 562 323,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001957;

№ SFО220318.01 від 22.03.2018 року на cуму 3 482 793,60 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106503;

№ SFО220518.01 від 22.05.2018 року на cуму 11 465 744,50 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106331;

№ SFО230318.01 від 23.03.2018 року на cуму 7 550 719,11 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106498;

№ SFО230518.01 від 23.05.2018 року на cуму 11 451 275,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106637, UA504120/2018/106796;

№ SFО260218.01 від 26.02.2018 року на cуму 4 766 433,48 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106211;

№ SFО260418/01 від 26.04.2018 року на cуму 10 078 587,12 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106504;

№ SFО270418.01 від 27.04.2018 року на cуму 4 408 582,05 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001954;

№ SFО280318.01 від 28.03.2018 року на cуму 2 002 625,79 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/106500;

№ SFО280518.01 від 28.05.2018 року на cуму 7 431 945,59 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504010/2018/001959;

№ WHT150618/01 від 15.06.2018 року на cуму 3 526 932,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002555;

№ WHT170518/01 від 17.05.2018 року на cуму 2 283 238,40 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/105748;

№ WHT260618/01 від 26.06.2018 року на cуму 2 516 673,00 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007889;

№ WHT270618/01 від 27.06.2018 року на cуму 11 230 651,25 гривень, згідно вантажної митної декларації UA500110/2018/007890;

№ WHT280618/01 від 28.06.2018 року на cуму 1 172 689,92 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002951;

№ WHT290618/01 від 29.06.2018 року на cуму 2 195 343,15 гривень, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/002557.

Зазначивши дату зняття з валютного контролю 31.08.2018 року за наступними контрактами, укладеними між Товариством з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН ТЕХ КОМ" та компанією VELCAR ESTATE LP:

№SFO270218 від 27.02.2018 року на суму 6 053 279,08 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102296;

№SFМ270218 від 27.02.2018 року на суму 1 601 326,33, згідно вантажної митної декларації UA504120/2018/102695;

№0705/01 від 07.05.2018 року на суму 11 415 000,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001937;

№0805/01 від 08.05.2018 року на суму 5 708 750,00 гривен, згідно вантажної митної декларації UA504060/2018/001938;

№MW1105/01 від 11.05.2018 року на суму 9 259 653,15 гривен, згідно вантажної митної декларації UA500040/2018/006480.

Стягнути з Акціонерного товариства "Комерційний банк "Земельний капітал"(49101, м. Дніпро, пр. Пушкіна, буд. 15, ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕГІОН TEX KOM" (49101, м. Дніпро, вул. Святослава Хороброго, буд. 6, прим. 3, ) 3524 грн. витрат зі сплати судового збору.

Накази видати після набрання рішенням законної сили.

Рішення набирає законної сили у відповідності до ст. 241 Господарського процесуального кодексу України та може бути оскаржено до суду апеляційної інстанції протягом двадцяти днів з дня складення повного судового рішення.

Повне рішення складено 25.02.2019

Суддя О.В. Ліпинський