ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

за результатами попереднього засідання

13.11.2018м. ДніпроСправа № 904/3897/18

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши матеріали справи

Кредитор: Товариство з обмеженою відповідальністю "Максівест", м. Київ

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "АВЕРО ТРЕЙД" (49000, м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4; )

про визнання банкрутом

Представники:

від боржника представник не з'явився

від ТОВ "МАКСІВЕСТ" представник не з'явився

керуючий санацією не з'явився

розпорядник майна ОСОБА_1 посв. № 106 від 04.02.13р.

представник розпорядника майна ОСОБА_2 дов. № б/н від 12.11.18р.

ВСТАНОВИВ:

Директор Товариства з обмеженою відповідальністю "АВЕРО ТРЕЙД" подано заяву щодо банкрутства Товариства з обмеженою відповідальністю "АВЕРО ТРЕЙД" (49000, м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4; ), введення процедури санації, призначення керуючим санацією директора боржника ОСОБА_3 та розпорядником майна арбітражного керуючого ОСОБА_1 (свідоцтво № 106 від 04.02.2013р.).

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 29.08.18р. прийнято заяву про порушення справи № 904/3897/18 про банкрутство до розгляду. Підготовче засідання суду призначено на 04.09.18р. о 09:40.

Ухвалою суду від 04.09.18р. відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "АВЕРО ТРЕЙД" (49000, м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4; ). Введено процедуру санації Товариства з обмеженою відповідальністю "АВЕРО ТРЕЙД" (49000, м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4; ) строком на 6 місяців, до 04.03.2019р. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів в порядку встановленому ст. 19 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Призначено розпорядником майна ТОВ "АВЕРО ТРЕЙД" арбітражного керуючого ОСОБА_1 (свідоцтво № 106 від 04.02.2013р.; адреса для листування: 49000, м. Дніпро, вул. Шевченка, 59, офіс 234). Призначено керуючим санацією директора ТОВ "АВЕРО ТРЕЙД" ОСОБА_3. Призначено попереднє засідання суду на 13.11.2018 о 10:00.

05.09.18р. на сайті Вищого господарського суду України було здійснено публікацію оголошення про порушення справи про банкрутство і відкриття процедури санації Товариства з обмеженою відповідальністю "АВЕРО ТРЕЙД" (49000, м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4; ).

Відповідно до п. 1 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" , конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня порушення провадження у справі про банкрутство, зобовязані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом тридцяти днів від дня офіційного оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство.

Згідно п. 5 ст. 94 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня порушення провадження у справі про банкрутство, зобовязані подати до господарського суду у місячний строк з дня офіційного оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство і відкриття процедури санації письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують та/або заперечення кредиторів проти проведення процедури санації керівником боржника. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

В межах встановленого Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом строку заяви з грошовими вимогами до суду подало:

1. Товариство з обмеженою відповідальністю "Максівест" на суму 33 318 243,00 грн. та 3 524,00 грн. судовий збір.

Згідно з п. 4 ст. 23 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

Відповідне правило не поширюється на вимоги кредиторів щодо виплати заробітної плати, авторської винагороди, аліментів, а також на вимоги щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоровю громадян, сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та інше соціальне страхування.

Згідно з ч. 2, 3 п. 6 ст. 23 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, у тому числі щодо яких є заперечення боржника чи інших кредиторів, розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду.

За наслідками розгляду зазначених заяв господарський суд ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів.

Відповідно до п. 8 ст. 23 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, вимоги конкурсних кредиторів, визнані боржником або господарським судом, вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів.

Розпорядник майна зобовязаний окремо внести до реєстру вимоги кредиторів, які забезпечені заставою майна боржника, згідно з їхніми заявами, а за їх відсутності - згідно з даними обліку боржника, а також внести окремо до реєстру відомості про майно боржника, яке є предметом застави згідно з державним реєстром застав.

Розпорядник майна зобовязаний окремо внести до реєстру відомості про вимоги щодо виплати заробітної плати, авторської винагороди, аліментів, а також про вимоги щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоровю громадян, згідно із заявами таких кредиторів та/або даними обліку боржника.

Згідно з п. 2 ст. 25 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, у тому числі щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, а також ті, що визнані боржником та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, і вирішує питання про його затвердження.

09.10.18р. до суду від розпорядника майна надійшов звіт про надсилання всім кредиторам повідомлення про результати розгляду грошових вимог до якого додано реєстр вимог кредиторів. Судом звіт долучений до матеріалів справи, реєстр вимог кредиторів прийнятий до розгляду.

До суду від Головного управління ДФС у Дніпропетровській області надійшло клопотання № б/н від 31.10.18р. про зобов'язання керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017 по 30.06.2018 року та призупинити справу №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство. Судом клопотання прийнято до розгляду.

В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частину ухвали.

Розглянувши в судовому засіданні 13.11.18р. реєстр вимог кредиторів, матеріали кредиторських вимог, заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, суд встановив наступне.

- ТОВ "Максівест" звернулось до суду з грошовими вимогами до боржника на суму 33 318 243,00 грн. та 3 524,00 грн. судовий збір.

Суд розглянувши грошові вимоги ТОВ "Максівест" встановив наступне.

01.02.2018 р. між Товариством з обмеженою відповідальністю «СПЕЦ БУД ПРОЕКТ» () (надалі - ТОВ «СПЕЦ БУД ПРОЕКТ») та Товариством з обмеженою відповідальністю «АВЕРО ТРЕЙД» () було укладено договір постачання № 1/02-18 (копія додається), відповідно до умов якого ТОВ «СПЕЦ БУД ПРОЕКТ» зобов'язується передати у власність ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД», а ТОВ «АВЕРО ТРЕИД» прийняти та оплатити металопродукцію в порядку та на умовах, визначених цим договором.

На виконання умов договору поставки № 1/02-18 від 01.02.2018 р. ТОВ «СПЕЦ БУД ПРОЕКТ» було поставлено обумовлену п. 1.1. вказаного договору металопродукцію, у тому числі за видатковими накладними №10, 11,12 від 09.02.2018р., №13,14,15,16,17 від 12.02.2018 р., №18,19, 20 від 13.02.2018 р., №21, 22 від 14.02.201° р., № 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 від 15.02.2018 р., №31, 32, 33, 34, 35, 36 від 16.02.2018 р., № 37, 38, 39 від 19.02.2018 р., №40, 41, 42, 43, 44, 45 від 20.02.2018 р., № 46, 47, 48, 49, 50, 51 від 21.02.2018 р., №52, 53, 54, 55, 56, 57 від 22.02.2018 р., №58, 59, 60, 61, 62 від 23.02.2018 р., № 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76 від 01.03.2018 р., № 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89 від 02.03.2018 р., № 90, 91,92, 93, 94, 95, 96, 97, 98 від 03.03.2018 р. на загальну суму 42 977 995 (сорок два мільйони дев'ятсот сімдесят сім тисяч дев'ятсот дев'яносто п'ять) грн. 00 коп.

У п. 4.8 Договору сторонами узгоджено, що право власності на Товар, що постачається, переходить від Продавця до Покупця з моменту передачі Товару Покупцеві за накладними.

Пунктом 5.1 Договору визначено, що порядок оплати за Товар сторони узгоджують у Додатках (Специфікаціях) до цього договору.

Сторонами не було укладено Додатків (Специфікацій) до Договору щодо погодження порядку оплати за поставлений Товар.

Згідно до ст. 692 Цивільного кодексу України (надалі - ЦК України) покупець зобов'язаний оплатити товар після його прийняття або прийняття товаророзпорядчих документів на нього, якщо договором або актами цивільного законодавства не встановлений інший строк оплати товару. Покупець зобов'язаний сплатити продавцеві повну ціну переданого товару.

ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» не виконало зобов'язань зі сплати вартості поставленої металопродукції за вищезазначеними видатковими накладними згідно до договору постачання №1/02-18 від 01.02.2018 р.

За змістом ст. 512 ЦК України кредитор у зобов'язанні може бути замінений іншою особою, зокрема, внаслідок передання ним своїх прав іншій особі за правочином (відступлення права вимоги). Відповідно до ч. 1 ст. 513 ЦК України правочин щодо заміни кредитора у зобов'язанні вичиняється у такій самій формі, що і правочин, на підставі якого виникло зобов'язання, право вимоги за яким передається новому кредиторові.

30.03.2018 року між ТОВ «СПЕЦ БУД ПРОЕКТ» () (надалі - Цедент) та Товариством з обмеженою відповідальністю «МАКСІВЕСТ» () (надалі - Цесіонарій) було укладено договір №24/6-18 про відступлення права вимоги (цесії) згідно до п. 1.1. якого в порядку та на умовах, визначених цим Договором, Цедент відступає Цесіонарієві, а Цесіонарій набуває право вимоги сплати заборгованості у розмірі 42 977 995 (Сорок два мільйони дев'ятсот сімдесят сім тисяч дев'ятсот дев'яносто п'ять) грн. 00 коп., штрафних санкцій тощо, та іншого належного виконання всіх зобов'язань, що випливають з Договору постачання продукції (кріпильних деталей) № 1/02-18 від 01.02-18, що укладений між Цедентом та Товариством з обмеженою відповідальністю «АВЕРО ТРЕЙД» (, адреса: 49000, Україна, м. /Дніпро, вул. Мічуріна, будинок 4), надалі - Боржник.

В п 1.2. Договору №24/6-18 про відступлення права вимоги (цесії) зазначено, що Цесіонарій набуває право вимагати від Боржника як новий кредитор належного виконання грошових зобов'язань, що виникли на підставі Договору постачання продукції (кріпильних деталей) №1/02-18 від 01.02.2018 р., видаткових накладних №10, 11, 12 від 09.02.2018р„ №13,14,15, 16, 17 від 12.02.2018 р., №18, 19, 20 від 13.02.2018 р., №21, 22 від 14.02.2018 р., № 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, ЗО від 15.02.2018 р., №31, 32, 33, 34, 35, 36 від 16.02.2018 р., № 37, 38, 39 від 19.02.2018 р., №40, 41, 42, 43, 44, 45 від 20.02.2018 р., № 46, 47, 48, 49, 50, 51 від 21.02.2018 р., №52, 53, 54, 55, 56, 57 від 22.02.2018 р., №58, 59, 60, 61, 62 від 23.02.2018 р„ № 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76 від 01.03.2018 р., № 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89 від 02.03.2018 р., № 90, 91,92, 93, 94, 95, 96, 97, 98 від 03.03.2018 р., а Цедент відповідно втрачає усі права та обов'язки кредитора, які він мав по відношенню до Боржника за Основним договором. До Цесіонарія переходить зазначене вище право вимоги Цедента в обсязі та на умовах, що існували на момент складення Боржником акту звірки взаєморозрахунків від 30.03.2018 р.

Пунктом 6.1. Договору про відступлення права вимоги (цесії) передбачено, що Договір вважається укладеним та набирає чинності з моменту його підписання уповноваженими представниками Сторін та скріплення його печатками Сторін і діє до повного виконання Сторонами своїх зобов'язань за цим Договором.

Статтею 514 ЦК України визначено, що до нового кредитора переходять права первісного кредитора у зобов'язанні в обсязі і на умовах, що існували на момент переходу цих прав, якщо інше не встановлено договором або законом.

Згідно ст. 516 ЦК України заміна кредитора у зобов'язанні здійснюється без згоди боржника, якщо інше не встановлено договором або законом. Якщо боржник не був письмово повідомлений про заміну кредитора у зобов'язанні, новий кредитор несе ризик настання несприятливих для нього наслідків. У цьому разі виконання боржником свого обов'язку первісному кредиторові є належним виконанням.

У відповідності ст. 516 ЦК України Цедент, Товариство з обмеженою відповідальністю «СПЕЦ БУД ПРОЕКТ» (), 31.03.2018 року повідомив боржника ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» про відступлення права вимоги, що підтверджується належним листом з доказами отримання його Боржником (копія додається).

ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» частково було сплачено заборгованість по оплаті поставленої продукції згідно Договору постачання № 1/02-18 Цесіонарію, Товариству з обмеженою відповідальністю «МАКСІВЕСТ» (), у розмірі 9 659 752,00 грн.

Але, станом на теперішній час боржник в повному обсязі не виконав грошове зобов'язання перед Новим кредитором, у зв'язку з чим загальний розмір заборгованості ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» перед ТОВ «МАКСІВЕСТ» становить 33 318 243,00 грн.

Згідно ст. 526 ЦК України зобов'язання має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог цього Кодексу, інших актів цивільного законодавства, а за відсутності таких умов та вимог відповідно до звичаїв ділового обороту або інших вимог, що звичайно ставляться.

Відповідно до п. 7.1 Договору у разі невиконання або неналежного виконання прийнятих на себе зобов'язань за цим договором, сторони несуть відповідальність, передбачену чинним законодавством України.

Статтею 625 Цивільного кодексу України передбачено, що боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов'язання. Боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Отже, на даний час заборгованість ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» перед ТОВ «МАКСІВЕСТ» становить 33 318 243,00 грн.

А тому, господарський суд вважає, що розпорядником майна правомірно визнав та вніс грошові вимоги ТОВ «МАКСІВЕСТ» до реєстру вимог кредиторів.

Враховуючи вищенаведене, суд вирішив, визнати грошові вимоги Товариство з обмеженою відповідальністю "Максівест" у сумі 3 524,00 грн.(1 черга задоволення); 33 318 243,00 грн. (4 черга задоволення).

Відповідно до ч. 8 ст. 94 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд у порядку, передбаченому цим Законом, розглядає реєстр вимог кредиторів, вимоги кредиторів, щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені до реєстру вимог кредиторів.

За результатами розгляду господарський суд виносить ухвалу, в якій зазначає розмір визнаних судом вимог кредиторів, затверджує реєстр вимог кредиторів і визначає дату проведення зборів кредиторів.

Розглянувши матеріали справи, суд вважає за необхідне затвердити реєстр вимог кредиторів ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» з вимогами наступного кредитора:

1. Товариства з обмеженою відповідальністю "Максівест" у сумі 3 524,00 грн.(1 черга задоволення); 33 318 243,00 грн. (4 черга задоволення).

Відповідно до ч. 1 п. 1 ст. 26 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", протягом десяти днів після винесення ухвали за результатами попереднього засідання господарського суду розпорядник майна письмово повідомляє кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організовує їх проведення.

Рішення про створення та склад комітету кредиторів слід направити господарському суду у 10-ти денний строк.

Згідно п. 9 ст. 94 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", порядок проведення зборів кредиторів, утворення і діяльності комітету кредиторів визначається цим Законом. Комітет кредиторів у місячний строк від дати його утворення повинен подати господарському суду схвалений план санації боржника.

Комітет кредиторів у місячний строк від дати його утворення повинен подати господарському суду схвалений план санації боржника.

У судовому засіданні 19.06.2018р. встановлено дату проведення зборів кредиторів до 23.11.18р. та дату засідання суду на якому буде затверджено план санації 28.11.2018р. о 10:00.

Також в судовому засіданні розглянуто клопотання Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 31.10.18р. про зобов'язання керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017 по 30.06.2018 року та призупинити справу №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство та встановлено наступне.

В своєму клопотанні Головного управління ДФС у Дніпропетровській області зазначило наступне, що Головне управління ДФС у Дніпропетровській області відповідно до Податкового кодексу України - є контролюючим органом.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Аверо Трейд» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Новокадацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області як платник податків за основним місцем обліку.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 04.09.18р., на підставі 3-їкону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», порушено провадження у справі №904/3897/18 про банкрутство ТОВ «Аверо Трейд».

Підпунктом 191. 1.34. пункту 19'.1. статті 191 Податкового кодексу України визначено, що контролюючі органи забезпечують визначення в установлених цим Кодексом, іншими законами України випадках сум податкових та грошових зобов'язань платників податків, застосування і своєчасне стягнення сум передбачених законом штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) за порушення податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на них.

У відповідності до ст. 77 Податкового кодексу України, документальна планова перевірка повинна бути передбачена у плані - графіку проведення планових документальних перевірок. План-графік документальних планових перевірок на поточний рік оприлюднюється на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику, до 25 грудня року, що передує року, в якому будуть проводитися такі документальні перевірки.

Отже, на даний час ГУ ДФС у Дніпропетровській області має провести позапланову перевірку банкрута.

Управлінням аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі п.п.20.1.4 п.20.1 ст.20. п.п.75.1.2 п.75.1 ст.75. п.77.1. п.77.4 ст.77. п.82.1 ст.82 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) згідно плану-графіку на 2018 рік та наказу від 12.09.2018 №5222-п з 27.09.2018 року заплановано проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Аверо Трейд» () за період з 04.08.2017 по 30.06.2018 року.

З метою пред'явлення направлень від 26.09.2018 №11533, № 11532, №11530. №11531 та проведення документальної планової виїзної перевірки. 27.09.2018 фахівцями управління аудиту здійснено вихід за податковою адресою підприємства: 49000. м. Дніпро, вул.Мічуріна. буд. 4.

За результатами виходу за податковою адресою ТОВ «Аверо Трейд» посадових осіб підприємства не встановлено.

Зазначені факти унеможливлюють проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Аверо Трейд» у терміни, вказані у наказі від 12.09.18р. №5222-п.

За результатами виїзду на податкову адресу ТОВ «Аверо Трейд» складено акт від 27.09.18р. №299/04-36-14-01/41497947 «Про неможливість проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Аверо Трейд». у зв'язку з відсутністю його посадових осіб за податковою адресою».

Забезпечення проведення планової перевірки достовірного і повного визначення сум податків, що підлягали сплаті ТОВ «Аверо Трейд» до державного бюджету за період його діяльності та відповідно погашення донарахованих сум податків та зборів в межах справи про банкрутство №904/3897/18 на користь бюджету є економічними інтересами Держави, які полягають у отриманні належних сум платежів і відповідно виконання дохідної частини державного бюджету, визначеної Бюджетним кодексом України та забезпечення безумовного дотримання припису ст. 67 Конституції України.

А тому, в своєму клопотанні ГУ ДФС у Дніпропетровській області просить суд зобов'язати керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017 по 30.06.2018 рок та призупинити справу №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство.

Враховуючи вищенаведене, господарський суд вирішив клопотання Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 31.10.18р. про зобов'язання керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017 по 30.06.2018 року та призупинити справу №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство задовольнити частково.

Зобов'язати керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017р. по 30.06.2018 року.

В частині клопотання Головного управління ДФС у Дніпропетровській області щодо призупинення справи №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство залишає без задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 228 Господарського процесуального кодексу України суд може за заявою учасника справи, а також з власної ініціативи зупинити провадження у справі у випадках: 1) перебування учасника справи на альтернативній (невійськовій) службі не за місцем проживання або на строковій військовій службі; 2) призначення судом експертизи; 3) направлення судового доручення щодо збирання доказів у порядку, встановленому статтею 84 цього Кодексу; 4) звернення із судовим дорученням про надання правової допомоги або вручення виклику до суду чи інших документів до іноземного суду або іншого компетентного органу іноземної держави; 5) надходження заяви про відвід судді; 6) прийняття ухвали про тимчасове вилучення доказів державним виконавцем для дослідження судом; 7) перегляду судового рішення у подібних правовідносинах (в іншій справі) у касаційному порядку палатою, обєднаною палатою, Великою Палатою Верховного Суду. Суд не зупиняє провадження у випадку, встановленому пунктом 1 частини першої цієї статті, якщо відсутня сторона веде справу через свого представника. З питань, зазначених у цій статті, суд постановляє ухвалу.

Господарським судом встановлено, що відповідно вимог ст. 228 Господарського процесуального кодексу України існує вичерпний перелік щодо зупинення провадження у справі, проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) ні є тією підставою за якою можливе зупинення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Аверо Трейд».

А тому, враховуючи вищенаведене, господарський суд вирішив клопотання Головного управління ДФС у Дніпропетровській області в частині призупинення справи №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство залишити без задоволення.

Керуючись ст.ст. 16, 22, 23, 25, 26, 45, 94 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 121, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Визнати грошові вимоги Товариство з обмеженою відповідальністю "Максівест" у сумі 3 524,00 грн.(1 черга задоволення); 33 318 243,00 грн. (4 черга задоволення).

Затвердити реєстр вимог кредиторів ТОВ «АВЕРО ТРЕЙД» з вимогами наступного кредитора:

1. Товариства з обмеженою відповідальністю "Максівест" у сумі 3 524,00 грн.(1 черга задоволення); 33 318 243,00 грн. (4 черга задоволення).

Зобовязати розпорядника майна арбітражного керуючого ОСОБА_1, у 10-ти денний строк після проведення попереднього засідання відповідно до вимог Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом повідомити кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення.

Встановити дату проведення зборів кредиторів: до 23.11.18р. Рішення зборів кредиторів направити господарському суду до початку підсумкового засідання.

Засідання суду, на якому буде затверджено план санації призначити на 28.11.2018р. о 10:00, яке відбудеться в приміщенні господарського суду Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Винниченка, 1, зал судового засідання № 2-201.

Клопотання Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 31.10.18р. про зобов'язання керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017 по 30.06.2018 року та призупинити справу №904/3897/18 для проведення ГУ ДФС у Дніпропетровській області планової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з метою подальшого долучення матеріалів перевірки до справи про банкрутство задовольнити частково.

Зобов'язати керуючого санацією - директора ТОВ «Аверо Трейд» ОСОБА_3 надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку за період з 04.08.2017р. по 30.06.2018 року.

Явку в судове засідання учасників провадження у справі про банкрутство визнати обовязковою.

Копію ухвали направити: кредитору, боржнику, розпоряднику майна, керуючому санацією, ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття та може бути оскаржена у 10-ти денний строк до Центрального апеляційного господарського суду через господарський суд Дніпропетровської області.

Суддя ОСОБА_4