ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

23.10.2018 Справа № 18/1971/12

за заявою Приватного акціонерного товариства "Полтавське хлібоприймальне підприємство", вул. Рибчанська, 31, м. Полтава, 36009,

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Інтер-Агро", вул. Жовтнева, 66, м.Полтава, 36000,

за участі Прокуратури Полтавської області, вул.1100-річчя, 7, м. Полтава

про визнання банкрутом

Суддя Паламарчук В.В.

Секретар судового засідання Рожко О.П.

Представники сторін:

від кредиторів: Черняк В.М. дов. №577 від 30.12.2015р.

Минець В.І. дов. від 26.02.2018р.

ліквідатор: Веничук Є.В. арбітражний керуючий

від прокуратури: Телешун М.Ю. посвідчення №033630 від 26.05.2015р.

В судовому засіданні 23.10.2018 року на підставі ст.ст. 233, 240 ГПК України оголошено вступну та резолютивну частини ухвали. Господарський суд повідомив, що повний текст ухвали буде складено протягом п'яти днів з дня проголошення вступної та резолютивної частин ухвали.

Розглядається заява ПАТ "Полтавське хлібоприймальне підприємство" про визнання банкрутом ТОВ "Інтер-Агро", м. Полтава з підстав неплатоспроможності.

Постановою господарського суду Полтавської області від 17.10.2013р. Товариство з обмеженою відповідальністю "Інтер-Агро" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Веничука Є.В.

Ліквідатором наданий для затвердження звіт та ліквідаційний баланс в порядку ст.46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (надалі - Закон) та клопотання про затвердження звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди №01/03/1 від 01.03.2018р. (вхід. № 2319 від 02.03.2018р.).

До суду надійшли заперечення ТОВ СП "Нібулон" від 17.04.2018р. (вхід. №3969 від 19.04.2018р.) проти затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди.

Крім того, до суду надійшли наступні документи:

- скарга ТОВ СП "Нібулон" на дії (бездіяльність) ліквідатора Веничука Є.В. №6174/3-18/27 від 16.05.2018р., де просить визнати роботу ліквідатора незадовільною, припинити його повноваження та призначити нового ліквідатора;

- відзив ліквідатора Веничука Є.В. на скаргу ТОВ СП "Нібулон" на дії (бездіяльність) ліквідатора №17/07/2 від 17.07.2018р. (вхід. №6767 від 19.07.2018р.), де просить залишити скаргу без задоволення;

- відзив ліквідатора Веничука Є.В. на заперечення ТОВ СП "Нібулон" проти затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу №01/08/1 від 01.08.2018р. (вхід. №7165 від 02.08.2018р.) та зазначає, що прохання ТОВ СП "Нібулон" не підлягає задоволенню.

- клопотання Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Полтавській області №01-08-911 від 19.04.2018р. (вхід. №3972 від 19.04.2018р.) про заміну кредитора правонаступником, а саме, замінити кредитора - відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у Карлівському та Машівському районі Полтавської області на правонаступника Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Полтавській області.

Розглянувши матеріали справи №18/1971/12, заслухавши учасників провадження у справі про банкрутство, суд встановив:

В обґрунтування своєї скарги на дії ліквідатора ТОВ СП "Нібулон" зазначає, що 02.03.2018р. ліквідатором були подані до господарського суду Полтавської області у порядку статті 46 Закону звіт, ліквідаційний баланс, звіт ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди, клопотання про затвердження звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди.

Вказані ліквідаційний баланс, звіт та звіт ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди були схвалені рішенням комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» від 02.03.2018.

Однак, як вже повідомлялося в Запереченнях б/н від 17.04.2018 проти затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди, наданих суду 19.04.2018, за причини складних погодних умов ТОВ СП «НІБУЛОН» не мав можливості делегувати 02.03.2018 свого представника для участі у зазначеному комітеті кредиторів, тому не приймав участі у розгляді ліквідаційного балансу, звіту та звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди комітетом кредиторів ТОВ «Інтер-Агро».

ТОВ СП «НІБУЛОН» вважає, що підстави для затвердження судом ліквідаційного балансу, звіту та звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди відсутні, оскільки ліквідатор Веничук Є.В. неналежним чином виконав свої обов'язки як ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро».

З дати призначення арбітражного керуючого Веничука Є.В. ліквідатором ТОВ «Інтер- Агро» до нього перейшли права керівника банкрута, а також обов'язки, які мають бути виконаними ліквідатором з чітким дотриманням законодавства з метою задоволення інтересів як кредиторів, так і без порушень інтересів самого банкрута.

Отже, арбітражний керуючий Веничук Є.В. здійснює повноваження ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро» чотири з половиною роки.

Законом передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури. Так, повноваження ліквідатора регламентовані статтею 41 названого Закону та спрямовані як на збереження майна банкрута, так і на поповнення ліквідаційної маси з метою максимального задоволення вимог кредиторів, тобто, основним завданням ліквідатора є формування ліквідаційної маси. З цією метою ліквідатор уповноважений законом вчиняти, зокрема, такі дії:

- пред'явити до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості (частина друга статті 41 Закону);

- подати до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника (частина друга статті 41 Закону);

- заявити вимоги до таких осіб: до засновників (учасників, акціонерів) боржника та до інших осіб, включаючи керівника боржника, повноважних давати обов'язкові для боржника вказівки чи наділених можливістю іншим чином визначати його дії - у разі банкрутства боржника з вини перелічених осіб (частина п'ята статті 41 Закону).

Проте, як вважає скаржник ліквідатор Веничук Є.В. свої повноваження виконував суто формально та не вживав всіх передбачених Законом заходів, направлених на формування ліквідаційної маси. Це вбачається, зокрема, зі Звіту ліквідатора станом на 01.03.2018 (за вих.№02/03/1 від 01.03.2018), що поданий ліквідатором Веничуком Є.В. для затвердження до суду, та з 53-х щомісячних звітів ліквідатора.

Так, ліквідатором не були вчинені всі необхідні дії з повернення дебіторської заборгованості, не були досліджені договори банкрута, укладені останнім впродовж трьох років, які передували порушенню цієї справи про банкрутство, що унеможливило визнання недійсними правочинів (договорів) банкрута за наявності для такого визнання підстав.

Скаржник вказує, що наведену бездіяльність ліквідатор Веничук Є.В. виправдовує відсутністю будь-яких документів щодо наявної дебіторської заборгованості за майже всіма 182 дебіторами.

Спроби пошуку ним необхідної фінансової-бухгалтерської документації обмежилися формальним зверненням із заявою про злочин, передбачений статтею 357 Кримінального кодексу України, до Київського райвідділу ПМУ УМВС України в Полтавській області, що відбулося 17.02.2014. А вже 27.02.2014, тобто, на десятий день після надходження вказаної заяви про злочин, кримінальне провадження №0000302 від 17.02.2014 було закрите «у зв'язку з відсутністю складу кримінального правопорушення». Такий результат «проведеного» досудового слідства цілком вдовольнив ліквідатора Веничука Є.В., і в подальшому, а саме: з 27.02.2014 по 01.03.2018, за чотири роки ним не було вчинено жодної дії з пошуку та/або відновлення фінансово-бухгалтерської документації ТОВ «Інтер-Агро».

Закономірними наслідками наведеного стали неможливість проведення інвентаризації активів ТОВ «Інтер-Агро» та, практично, прощення боргів дебіторам останнього, що унеможливило задоволення вимог його кредиторів.

Ліквідатором Веничуком Є.В. були проігноровані обставини доведення до банкрутства Боржника, що вбачаються з матеріалів справи та полягають, зокрема, у наступному.

Як вбачається з матеріалів справи та добре відомо ліквідатору, у червні 2009 наступив строк виконання майнового зобов'язання з повернення ТОВ СП «НІБУЛОН» 13000 тонн кукурудзи вартістю 24830000 гривні, а у грудні 2009 для ТОВ «Інтер-Агро» наступив строк виконання майнового зобов'язання з повернення товариству 6996 тонн зерна пшениці 6-го класу вартістю 13991522 гривні. Втім, TOB «Інтер-Агро» вказані зобов'язання не виконало.

Посаду директора ТОВ «Інтер-Агро» на той час і до 01.11.2010 обіймав ОСОБА_5. Зазначене зерно не було повернуто ТОВ СП «НІБУЛОН» за причини відсутності його на зернових складах ТОВ «Інтер Агро».

З огляду на відсутність у ТОВ «Інтер-Агро» належних до повернення на користь ТОВ СП «НІБУЛОН» 6996 тонн зерна пшениці 6-го класу та 13000 тонн кукурудзи, заборгованість перед ТОВ СП «НІБУЛОН» могла бути погашена за рахунок грошових коштів ТОВ «Інтер-Агро». А у разі недостатності в ТОВ «Інтер-Агро» грошових коштів - за рахунок іншого майна ТОВ «Інтер- Агро».

Як вказує скаржник, службові особи та учасники ТОВ «Інтер-Агро» усвідомлювали, що уникнути повернення боржником-юридичною особою заборгованості кредитору можна у разі ліквідації юридичної особи-боржника шляхом застосування процедури банкрутства (статті 110, 609 Цивільного кодексу України).

За думкою скаржника, з метою приховання інших злочинів (у тому числі, розтрати належного ТОВ СП «НІБУЛОН» зерна або продажу неіснуючого зерна службовими особами та учасниками ТОВ «Інтер-Агро», ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД»), уникнення повернення заборгованості перед ТОВ СП «НІБУЛОН», а також передачі контролю над активами ТОВ «Інтер-Агро» на користь третіх осіб, службовими особами та учасниками ТОВ «Інтер-Агро» за попередньою змовою із службовими особами та учасниками інших юридичних осіб були вчинені дії, що полягали в умисному доведенні ТОВ «Інтер-Агро» до банкрутства та у заволодінні його майном.

Відповідно до матеріалів справи 09.02.2011 ТОВ «Інтер-Агро» та юридичною особою за законодавством Республіки Кіпр Компанією Namsen Limited був укладений договір позики №09/02-11 про надання останньою позики в сумі 25000000,00 доларів США з кінцевим терміном її повернення до 01.12.2012.

Повернення позики за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011 було забезпечено заставою/іпотекою майже всього рухомого та нерухомого майна ТОВ «Інтер-Агро». Предметом іпотеки стали всі виробничі комплекси із зберігання зерна ТОВ «Інтер-Агро», зокрема, комплекс нежитлових будівель, розташований за адресою: м. Полтава, вул. Ливарна, 4, саме в якому мали зберігатися 6996 тонн зерна пшениці 6-го класу та 13000 тонн кукурудзи, розтрата яких службовими особами ТОВ «Інтер-Агро» є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 22.11.2012.

Від ТОВ «Інтер-Агро» договір позики №09/02-11 від 09.02.2011 був укладений і підписаний директором цього товариства - ОСОБА_6.

Укладаючи договір позики №09/02-11 та будучи обізнаними про тяжкий фінансовий стан ТОВ «Інтер-Агро», службові особи та учасники останнього та інших юридичних осіб усвідомлювали, що цей договір не може бути виконаним ТОВ «Інтер-Агро».

Як вбачається з фінансової звітності ТОВ «Інтер-Агро» (звіт ф.1 «Баланс» станом на 31.12.2010), на момент укладення договору позики №09/02-11 це товариство вже перебувало у стані надкритичної неплатоспроможності.

Відповідно до відомостей ф.1 «Баланс» станом на 31.12.2010 (рядок 500) та зі змісту договору позики №09/02-11 на час укладення цього договору ТОВ «Інтер-Агро» вже мало поточні зобов'язання за короткостроковими кредитами банків АТ «ОТП Банк» і АТ «Райффайзен Банк Аваль» в сумі 64 798 тис. грн.

Також, відповідно до ф.1 «Баланс» станом на 31.12.2010 (рядок 380) власний капітал ТОВ «Інтер-Агро» складав лише 25 507 тис. грн., а отже, останнє внаслідок укладення договору позики №09/02-11 набуло зобов'язання за цим договором сплатити суму у розмірі, що майже в 8 разів перевищував його власний капітал.

Відтак, договір позики №09/02-11 від 09.02.2011 був укладений без наміру його виконання зі свідомого розрахунку, що його невиконання матиме місце і позикоотримувач (ТОВ «Інтер-Агро») не здійснить розрахунок за цим договором.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських об'єднань станом на 09.02.2011 (на дату укладення ТОВ «Інтер-Агро» договору позики №09/02-11) учасниками ТОВ «Інтер-Агро» були:

1) ОСОБА_9 (місцепроживання: АДРЕСА_1), яка є мамою ОСОБА_5;

2) ОСОБА_10 (місцепроживання: АДРЕСА_2), яка є дружиною ОСОБА_5.

Виходячи з повноважень, наданих законом учасникам товариства з обмеженою відповідальністю, а також враховуючи той факт, що ОСОБА_9 за умовами договору позики №09/02-11 від 09.02.2011 з метою забезпечення зобов'язань ТОВ «Інтер-Агро» за цим договором набула статусу іпотекодавця щодо належного їй нерухомого майна у м. Полтава по вул. Кагамлика, 66, договір позики №09/02-11 від 09.02.2011 був вчинений і виконувався за особистою участю учасників ТОВ «Інтер-Агро».

Таким чином, як вважає скаржник, учасники ТОВ «Інтер-Агро» знали та бажали настання наслідків невиконання ТОВ «Інтер-Агро» як позикоотримувачем договору позики №09/02-11, що полягають, зокрема, у його нездатності відновити свою платоспроможність та задовольнити визнані судом вимоги кредиторів інакше як через застосування визначеної судом ліквідаційної процедури, тобто, дії учасників ТОВ «Інтер-Агро» носили умисний характер.

Станом на ту ж саму дату - 09.02.2011 (на дату укладення ТОВ «Інтер- Агро» договору позики №09/02-11) учасниками ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД» (код за ), саме в якого ТОВ СП «НІБУЛОН» придбало 13000 тонн кукурудзи, яке зберігалося на зерновому складі ТОВ «Інтер-Агро» по вул. Ливарній, 4, в м. Полтава, були:

1) ОСОБА_11, місцепроживання: АДРЕСА_3;

2)ОСОБА_12, місцепроживання: АДРЕСА_2.

Тобто, учасник ТОВ «Інтер-Агро» ОСОБА_10 і учасник ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД» ОСОБА_12, які перебувають у родинних відносинах, зокрема, на час придбання ТОВ СП «НІБУЛОН» у ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД» вищевказаних 13000 тонн кукурудзи, виникнення у ТОВ «Інтер-Агро» майнових зазначених вище зобов'язань перед ТОВ СП «НІБУЛОН» та укладення договору позики №09/02-11 проживали разом однією сім'єю, вели спільне господарство.

Крім того, ТОВ СП «НІБУЛОН», звертає увагу на той факт, що позикодавцем за договором позики №09/02-11 виступила Компанія Namsen Limited - компанія, яка є основним акціонером компанії Kernel Holding S.A. (вказані відомості знаходяться у вільному доступі на офіційному сайті компанії Кернел http://www.kernel.ua).

У період з 07.04.2011 по 21.04.2011 ТОВ «Інтер-Агро» отримало від Компанії Namsen Limited за договором позики №09/02-11 19949955,00 доларів США або 159 047 тис.грн., що підтверджується довідкою №52-2/483 від 20.02.2013, виданою АТ «ОТП Банк» та відомостями фінансового звіту за ф.1 «Баланс» на 30.06.2011 (рядок 440 ф.1).

Як вбачається з відомостей фінансової звітності за третій квартал 2011 (ф.1 «Баланс» станом на 30.09.2011 рядок 500), з отриманої суми позики були погашені вищезазначені короткострокові кредити банків AT «ОТП Банк» і АТ «Райффайзен Банк Аваль» в сумі 64 798 тис. грн.

В подальшому, з метою уникнення майнової відповідальності перед ТОВ СП «НІБУЛОН» та виведення активів з підприємства 29.11.2011 на підставі договору відступлення права вимоги, укладеного з Компанією Namsen Limited і ТОВ «Інтер-Агро», права кредитора за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011 і права заставо та іпотекодержателя набуло ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» (код за ).

Виходячи з умов договору відступлення права вимоги від 29.11.2011, ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» одержало право вимоги виконання ТОВ «Інтер-Агро» зобов'язань за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011 по поверненню позики в гривневому еквіваленті 159394 155,46 грн. та 742266,50 грн. заборгованості по процентам за користування позикою, всього - 160 136 418,96 грн.

За наявності можливості виконувати умови договору позики №09/02-11 від 09.02.2011 з виплати процентів, службові особи та учасники ТОВ «Інтер-Агро» умисно, з метою надання ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» права заявити вимогу про дострокове виконання цього договору позики, не здійснювали необхідні заходи з його виконання та акумулювали грошові кошти для інших цілей, що неминуче призвело до збільшення заборгованості ТОВ «Інтер-Агро» за вказаним договором позики №09/02-11 та створило ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» штучні підстави для дострокового стягнення заборгованості за цим договором.

Відтак, у зв'язку з умисним невиконанням ТОВ «Інтер-Агро» зобов'язань за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011 та договором відступлення права вимоги від 29.11.2011 ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» протягом грудня 2011- січня 2012 були вжиті заходи щодо дострокового стягнення заборгованості з ТОВ «Інтер-Агро, у тому числі шляхом звернення стягнення на предмети іпотеки та застави, якими забезпечувалося повернення позики за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011, в результаті чого від ТОВ «Інтер-Агро» перейшли у власність ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» рухоме майно та нерухоме майно ТОВ «Інтер-Агро», зокрема, всі виробничі комплекси із зберігання зерна ТОВ «Інтер-Агро», у тому числі комплекс нежитлових будівель, розташований за адресою: м. Полтава, вул. Ливарна, 4, саме в якому мали зберігатися 6996 тонн зерна пшениці 6- го класу та 13000 тонн кукурудзи, розтрата яких службовими особами ТОВ «Інтер-Агро» є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 22.11.2012.

Залишок непогашеної заборгованості ТОВ «Інтер-Агро» перед ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011 після вжиття останнім заходів з дострокового стягнення заборгованості склав 91485261,80 грн.

Водночас, не маючи коштів для виконання договору позики №09/02-11 від 09.02.2011, після звернення стягнення на предмети іпотеки та застави, якими забезпечувалося повернення позики, ТОВ «Інтер-Агро» передало безоплатно третій особі - ТОВ «Укррос- Зерно» (код за ) - активи на суму 68886000,00 грн. Наведене підтверджується матеріалами справи про банкрутство ТОВ «Укррос-Зерно» (справа №917/2457/13).

Зазначена заборгованість ТОВ «Укррос-Зерно» перед ТОВ «Інтер-Агро» в сумі 68886000,00 грн. була списана, а кредиторські вимоги ТОВ «Інтер-Агро» в зазначеному розмірі були погашені, як такі, що не задоволені за недостатністю майна, відповідно до ухвали господарського суду Полтавської області від 17.02.2015 у справі №917/2457/13 про банкрутство ТОВ «Укррос-Зерно».

Слід додати, що, як і позикодавець за договором позики №09/02-11 - Компанія Namsen Limited, ТОВ «Укррос-Зерно» належало до групи компаній Кернел.

23.04.2012 загальними зборами ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» було прийнято рішення про припинення товариства шляхом приєднання до ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД».

10.10.2012 господарським судом Полтавської області було порушено провадження у справі №18/1971/12 про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро» за заявою ПАТ «Полтавське ХХП» (код за ).

Як і позикодавець за договором позики №09/02-11 - Компанія Namsen Limited, ініціатор банкрутства ТОВ «Інтер-Агро» - ПАТ «Полтавське ХПП» - також належить до групи компаній Кернел. Так, зокрема, за відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських об'єднань власником істотної участі та кінцевим бенефіціарним власником ПАТ «Полтавське ХПП» є ОСОБА_8

11.10.2012, тобто, на наступний день за днем порушення провадження у справі 18/1971/12 про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро» відбулося приєднання ТОВ ЮК «ДЕКОРТ» до ТOB «ТД «Інтер-Агро ЛТД», а отже, і набуття ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД» всіх прав і обов'язків ТOB ЮК «ДЕКОРТ»

Відтак, ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД» як правонаступник всіх прав і обов'язків ТОВ ЮК ДЕКОРТ» набуло, зокрема, право власності на рухоме і нерухоме майно ТОВ «Інтер-Агро», за рахунок якого були частково задоволенні вимоги за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011, а також право вимоги з ТОВ «Інтер-Агро» заборгованості в сумі 91485261,80 грн. за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011, яка і була заявлена у вищевказаній справі №18/1971/12 про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро».

Того ж дня, 11.10.2012, загальні збори учасників ТОВ «ТД «Інтер-Агро ЛТД» прийняли рішення про перейменування товариства на ТОВ «ПОЛСІД».

Водночас, відбулася і зміна учасників цього товариства, а саме: учасниками ТОВ «ПОЛСІД» стали ТОВ «Кернел-Капітал» (код за ) і ТОВ «Кернел-Трейд» (код за ).

А вже 28.11.2012 ТОВ «ПОЛСІД» звернулося із заявою з кредиторськими вимогами до ТОВ «Інтер-Агро» в сумі 91485261,80 грн. в межах порушеної господарським судом Полтавської області справи про банкрутство.

Згідно з матеріалами справи, ухвалою господарського суду Полтавської області від 14.03.2013 були визнані та включені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ «ПОЛСІД» до ТОВ «Інтер-Агро» в сумі 91485261,80грн.

17.10.2013 постановою господарського суду Полтавської області у справі №18/1971/12 ТОВ «Інтер-Агро» було визнано банкрутом.

Відтак, стійка фінансова неспроможність ТОВ «Інтер-Агро» була визнана в судовому порядку.

20.05.2014 ТОВ «ПОЛСІД» було припинено шляхом приєднання до ТОВ «Кононівський елеватор» (код за ).

Отже, ТОВ «Кононіський елеватор» як правонаступник всіх прав і обов'язків ТОВ «ПОЛСІД» набуло, зокрема, право власності на рухоме і нерухоме майно ТОВ «Інтер-Агро», за рахунок якого були частково задоволенні вимоги за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011, а також право вимоги з ТОВ «Інтер-Агро» заборгованості в сумі 91485261,80 грн. за договором позики №09/02-11 від 09.02.2011.

До речі, одним з учасників ТОВ «Кононівський елеватор» є ТОВ «Кернел-Капітал», а власником істотної участі та кінцевим бенефіціарним власником - ОСОБА_8

Як стверджує скаржник, надання ТОВ «Інтер-Агро» позики за договором №09/02-11 носило, так званий, «схемний» характер, та у підсумку було вчинено в інтересах кінцевих бенефіціарних власників групи компаній Кернел.

Як вже зазначалося вище, частиною п'ятою статті 41 Закону унормовано, що під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями боржника у зв'язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою. У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов'язаннями.

При цьому, чинне законодавство України не пов'язує можливість покладення субсидіарної відповідальності на відповідних осіб згідно з частиною п'ятою статті 41 вказаного Закону з обов'язковою наявністю вироку (вироків) щодо таких осіб.

Наведене кореспондується з правової позицією Верховного Суду, викладеною у постанові від 30.01.2018 у справі№923/862/15.

Крім того, за частиною п'ятою статті 41 Закону стягнені з засновників або з інших осіб суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані тільки для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Законом.

Проте, ліквідатор ТОВ «Інтер-Агро» проігнорував вищевикладені обставини доведення до банкрутства Боржника, що вбачаються з матеріалів справи, не скористався наданими йому законом повноваженнями, не вчинив дійові заходи у ліквідаційній процедурі, як наслідок, не забезпечив задоволення вимог кредиторів ТОВ «Інтер-Агро», зокрема ТОВ СП «НІБУЛОН», у встановленому Законом порядку.

З огляду на викладені вище обставини, товариство просить визнати роботу арбітражного керуючого Веничука Є.В. як ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро» незадовільною, припинити повноваження ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро» - арбітражного керуючого Веничука Є.В., призначити нового ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро».

Дослідивши та проаналізувавши матеріали справи №18/1971/12 та скарги, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні скарги ТОВ СП «Нібулон» виходячи з наступного.

У своїй скарзі ТОВ СП «Нібулон» посилається на неналежне виконання ліквідатором ТОВ «Інтер-Агро» своїх обов'язків, яке полягає у бездіяльності щодо пошуку бухгалтерської та фінансової документації ТОВ «Інтер-Агро», не звернення ліквідатора до суду з заявою в порядку ч. 5 ст. 41 Закону, не звернення ліквідатора з заявами в порядку ч. 2 ст. 41 Закону про визнання недійсними правочинів боржника.

У ході розгляду даної справи, ТОВ СП «Нібулон» неодноразово зверталося до державного органу з питань банкрутства зі скаргами на дії (бездіяльність) арбітражного керуючого Веничука Є.В. також, аналогічні заяви та клопотання ТОВ СП «Нібулон» були предметом розгляду господарського суду Полтавської області в межах справи № 18/1971/12 про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро». У скарзі ТОВ СП «Нібулон» знову посилається на невжиття арбітражним керуючим заходів щодо пошуку та отримання фінансових та бухгалтерських документів ТОВ «Інтер-Агро».

Щодо ознак доведення до банкрутства слід зазначити. Законом встановлено спеціальний порядок виявлення ознак щодо наявності (відсутності) дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

Ухвалою господарського суду від 14.03.2013 р. у справі № 18/1971/12 про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро» зобов'язано розпорядника майна провести аналіз фінансової, господарської та інвестиційної діяльності боржника, його становище на товарних ринках; виявити ознаки фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства; надати господарському суду та комітету кредиторів звіт про свою діяльність, відомості про фінансове становище боржника, пропозиції щодо можливості відновлення платоспроможності боржника.

З метою отримання документів, необхідних для проведення вказаного аналізу, розпорядником майна боржника вживались наступні заходи.

12.11.2012 р. розпорядником майна на адресу ТОВ «Інтер-Агро» направлено лист № 12/11/2 від 12.11.2012 р., що містив вимогу надати йому документи, перелік яких визначено наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 р. № 14 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства», а саме: баланс підприємства, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки до річної фінансової звітності, звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос), звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість.

У зв'язку з ненаданням розпоряднику майна документації, 25.02.2013 р. керівнику ТОВ «Інтер- Агро» направлено повторну вимогу № 25/02/1.

14.03.2013р. Веничуком Є.В. за Актом приймання-передачі документів отримано документи для проведення вказаного аналізу.

З метою проведення аналізу фінансової, господарської та інвестиційної діяльності ТОВ «Інтер-Агро», його становища на товарних ринках, виявлення ознак фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, Веничуком Є.В. було залучено Приватне підприємство «КСК-АУДИТ», яким 11.04.2013 р. завершено проведення аналізу фінансово-майнового стану ТОВ «ІНТЕР-АГРО» та надано відповідні висновки.

За результатами проведення вказаного вище аналізу ПП «КСК-АУДИТ» 11.04.2013 р. складено висновок про результати аналізу фінансово-майнового стану ТОВ «ІНТЕР-АГРО» за період з 01.01.2009 року по 30.09.2012 року, щодо виявлення ознак неплатоспроможності.

Даний звіт містить наступні висновки:

1. Ознак дій з приховування чи доведення до банкрутства або фіктивного

банкрутства ТОВ «ІНТЕР-АГРО» не встановлено;

2. Фінансовий стан ТОВ «ІНТЕР-АГРО» станом на 30.09.2012 року несе ознаки надкритичної неплатоспроможності.

Вказаний висновок був представлений на розгляд комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро», за результатами розгляду якого комітетом кредиторів прийнято рішення звернутися до Господарського суду Полтавської області з клопотанням про визнання ТОВ «Інтер-Агро» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

17.10.2013 р. за результатами розгляду вказаного рішення комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» господарським судом винесено постанову про визнання боржника банкрутом. Вказана постанова оскаржувалась ТОВ СП «Нібулон», у тому числі і з мотивів невідповідності, на думку ТОВ СП «Нібулон», висновку ПП «КСК-АУДИТ» про результати аналізу фінансово-майнового стану ТОВ «ІНТЕР-АГРО» чинному законодавству, а також з посиланням у скаргах на те, що вказаний висновок є недостовірним, спотвореним неправдивою інформацією та проведений не в повному обсязі.

На даний час, вказана постанова господарського суду після її перегляду судами апеляційної та касаційної інстанцій є чинною, як є чинним і висновок зроблений ПП «КСК-АУДИТ» про результати аналізу фінансово-майнового стану ТОВ «ІНТЕР- АГРО» () за період з 01.01.2009 року по 30.09.2012 року, щодо виявлення ознак неплатоспроможності.

Крім цього, слід зазначити, що у лютому 2014 р. ТОВ СП "Нібулон" звернулось до господарського суду із заявою про перегляд за нововиявленими обставинами постанови господарського суду Полтавської області від 17.10.2013 у справі № 18/1971/12 про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. Заява аргументована тим, що після прийняття постанови суду першої інстанції від 17.10.2013р. заявнику стали відомі нові обставини, а саме: 30.12.2013 ним отримано лист № 2-1057 від 25.12.2013 голови Аудиторської палати України з інформацією, що за результатами розгляду скарги ТОВ СП "Нібулон" рішенням Аудиторської палати України від 19.12.2013 № 286/6.2 за неналежне виконання професійних обов'язків - порушення статей 6 та 19 Закону України "Про аудиторську діяльність", а також недотримання стандартів аудиту при складанні висновку незалежного аудитора ТОВ "Інтер-Агро" до директора Аудиторської фірми ПП "КСК-Аудит" застосовано стягнення у вигляді зупинення чинності сертифіката строком на 6 місяців.

ТОВ СП "Нібулон" вважало, що дане рішення Аудиторської палати спростовує висновок незалежного аудитора, як доказ неспроможності боржника відновити свою платоспроможність, який, на його думку покладено в основу постанови від 17.10.2013 про визнання боржника банкрутом, а тому просить її скасувати та винести ухвалу про застосування щодо боржника судової процедури розпорядження майном.

Господарський суд Полтавської області в ухвалі від 19.06.2014 у справі № 18/1971/12 (суддя Іванко JI.A.), керуючись ст. 112 ГПК України, дійшов висновку, що заява ТОВ СП "Нібулон" про перегляд постанови суду першої інстанції від 17.10.2013 про визнання боржника банкрутом за нововиявленими обставинами задоволенню не підлягає, оскільки, рішення Аудиторської палати України від 19.12.2013 № 286/6.2, яким застосовано до директора аудиторської фірми ПП "КСК-Аудитор" стягнення у вигляді зупинення чинності сертифіката строком на 6 місяців, не визнає нечинним висновок про результати аналізу фінансово-майнового стану ТОВ "Інтер-Агро" за період з 01.01.2009 по 30.09.2012, не встановлює нових фактів, які мають істотне значення для розгляду справи про банкрутство, та не є належним доказом, що підтверджує нововиявлені обставини.

Надалі, судами апеляційної та касаційної інстанцій вказану ухвалу господарського суду Полтавської області залишено без змін.

Таким чином, посилання ТОВ СП "Нібулон" на рішення Аудиторської палати України від 19.12.2013 № 286/6.2, яким застосовано до директора аудиторської фірми ПП "КСК-Аудитор" стягнення у вигляді зупинення чинності сертифіката строком на 6 місяців, як на підставу для проведення повторного аналізу фінансового становища банкрута не є обґрунтованим.

Крім цього, за скаргою ТОВ СП «Нібулон» від 09.01.2014 р. № 135/3-14/28 щодо неналежного виконання Веничуком Є.В. обов'язків розпорядника майна ТОВ «Інтер- Агро» при проведенні аналізу фінансової, господарської та інвестиційної діяльності ТОВ «Інтер-Агро», його становища на товарних ринках, виявлення ознак фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, комісією Головного управління юстиції у Полтавській області проведено позапланову невиїзну перевірку діяльності арбітражного керуючого. Складеними за результатами перевірки Довідкою та Актом підтверджується належне виконання арбітражним керуючим Веничуком Є.В. покладених на нього функцій при проведенні аналізу фінансової, господарської та інвестиційної діяльності ТОВ «Інтер-Агро», його становища на товарних ринках, виявлення ознак фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

Довідка про результати позапланової невиїзної перевірки діяльності арбітражного керуючого від 10.04.2014 р. № 25 та Акт позапланової невиїзної перевірки діяльності арбітражного керуючого від 22.04.2014 р. № 25 направлені Веничуком Є.В. на адресу господарського суду з клопотанням № 20/05/1 від 20.05.2014 р. про долучення їх до матеріалів справи № 18/1971/12.

Щодо проведення інвентаризації активів, слід зазначити наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 41 Закону про банкрутство ліквідатор, зокрема, зобов'язаний провести інвентаризацію та оцінку майна банкрута, та аналізувати фінансове становище банкрута, вжити заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб.

Також, ч. 6 ст. 41 Закону вказує, що протягом п'ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов'язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов'язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України. Відповідна вимога міститься і в п. 15 резолютивної частини постанови господарського суду Полтавської області від 17.10.2013 р.

На виконання вказаних вимог Закону та постанови господарського суду 17.10.2013 р. колишнім керівником ТОВ «Інтер-Агро» ОСОБА_13 за Актом прийому-передачі передано ліквідатору печатку ТОВ «Інтер-Агро». Ліквідатором отримано установчі документи, бухгалтерську та іншу документацію, що підтверджується описами документів. Також 31.10.2013 р. ліквідатором та колишнім керівником ТОВ «Інтер-Агро» складено Акт про те, що майно та інші матеріальні цінності колишнім керівником ТОВ «Інгер-Агро» ліквідатору боржника Веничуку Є.В. не передані у зв'язку з їх відсутністю.

З метою проведення інвентаризації активів ТОВ «Інтер-Агро» 17.12.2013 р. ліквідатором на договірній основі залучено ТОВ «Аудиторська фірма «Євроаудит» для проведення вказаної інвентаризації. Ліквідатором було надано ТОВ «Аудиторська фірма «Євроаудит» усю фінансово-бухгалтерську документацію, отриману від колишнього керівника банкрута - ОСОБА_13 Однак, за наслідками проведеної роботи, 10.02.2014 р. аудитором надана відповідь про недостатність наданих фінансово-бухгалтерських документів, що унеможливлює проведення інвентаризації активів ТОВ «Інтер-Агро».

У зв'язку з цим, ліквідатором 17.02.2014 р. до Київського райвідділу ПМУ УМВС України в Полтавській області подано заяву про злочин щодо посадових осіб ТОВ «Інтер-Агро», дії яких мають ознаки складу злочину, передбаченого ст. 357 Кримінального Кодексу України.

17.02.2014 р. Київським райвідділом ПМУ УМВС України в Полтавській області було внесено відомості про злочин до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000302.

27.02.2014 р. Київським райвідділом ПМУ УМВС України в Полтавській області внесено постанову про закриття кримінального провадження № 0000302 від 17.02.2014 р. у зв'язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.

Також, з метою отримання копії поданої ТОВ «Інтер-Агро обов'язкової бухгалтерської звітності за 2012 рік та за 9 місяців 2013 року, ліквідатором 07.03.2014 р. направлено до Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області та до Глобинського віділення Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області відповідні запити.

07.03.2014р. до Головного управління статистики у Полтавській області направлено запит з проханням надати належним чином завірені копії поданої ТОВ «Інтер-Агро» в електронному вигляді квартальної фінансової звітності ТОВ «Інтер- Агро» за 2012 рік та за 9 місяців 2013 року, що складається з: балансу (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності.

Листом №708/03-07/29 від 14.03.2014 р. Головне управління статистики у Полтавській області повідомило, що ТОВ «Інтер-Агро» фінансову звітність за 2012 рік та за 9 місяців 2013 року до органів статистики Полтавської області не подавало.

Листом № 166/05/16-08 Глобинське віділення Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області повідомило, що ТОВ «Інтер-Агро» бухгалтерської звітності за 2012 рік та за 9 місяців 2013 року не подавало.

Листом № 3621/В/16-03-11 від 21.03.2014 р. Кременчуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області повідомила про задоволення запиту ліквідатора, та про надання вказаної звітності ліквідатору протягом 20 робочих днів.

Проте, надалі, листом № 3953/В/16-03-11 від 01.04.2014 р. Кременчуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області повідомила, що в результаті проведеного аналізу поданої підприємством ТОВ «Інтер-Агро» звітності за вказаний період (2012 рік та 9 місяців 2013 року) виявлено, що бухгалтерська (фінансова) звітність не подавалась.

Додатково отримана ліквідатором інформація надана ТОВ «Аудиторська фірма «Євроаудит», однак, 19.06.2014 р. ліквідатором отримано відповідь від ТОВ «Аудиторська фірма «Євроаудит», у якій зазначено, що «представлені вище матеріали не дають змоги аудиторам виконати описані процедури і дії, не розкривають цифрову інформацію показників (рядків) фінансової звітності ТОВ «Інтер-Агро», а значить аудитори не мають змоги на підставі цих матеріалів встановити реальність і достовірність показників (рядків) фінансової звітності підприємства-банкрута ТОВ «Інтер-Агро» станом на 30.09.2013 р., своєчасності їх заповнення, точності, відповідність чинному законодавству України.

Також, з огляду на наведене, у зв'язку з недостатністю як первинних бухгалтерських документів, так і фінансової звітності, аудитори не можуть провести інвентаризацію майна та аналіз фінансового становища підприємства- банкрута ТОВ «Інтер-Агро»».

З огляду на наведене, проведення інвентаризації майна ТОВ «Інтер-Агро» виявилось неможливим.

Щодо підстав для покладення субсидіарної відповідальності на засновників ТОВ «Інтер-Агро» слід зазначити наступне.

Відповідно до п. 5 ст. 41 Закону субсидіарна відповідальність за боргами підприємства - банкрута може бути покладена на засновників за наявності встановленої вини засновників у банкрутстві підприємства- боржника.

Статтею 219 Кримінального кодексу України встановлено відповідальність за доведення до банкрутства. Доведення до банкрутства, тобто умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином - засновником (учасником) або службовою особою суб'єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб'єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору, - карається штрафом від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

ТОВ СП «Нібулон» у своїх запереченнях вказує на неналежне виконання ліквідатором своїх обов'язків в частині не звернення з вимогами до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями боржника у зв'язку з доведенням його до банкрутства. При цьому, ТОВ СП «Нібулон» посилається на висновок Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду, викладений в постанові від 30.01.2018 р. у справі № 923/862/15. Так, у даній постанові Верховний суд, зокрема, зазначив, що діюче законодавство України не пов'язує можливість покладення субсидіарної відповідальності на відповідних осіб згідно з ч. 5 ст. 41 Закону з обов'язковою наявністю вироку/вироків відносно таких осіб.

Верховний Суд визначив основними підстави для притягнення до субсидіарної відповідальності - доведення факту неправомірних дій та виявлення ознак доведення до банкрутства посадовими особами, чи засновниками боржника.

При цьому, вирок, який підтверджував би вину посадових осіб або засновків боржника, не вимагається.

Однак, з вказаного висновку Верховного Суду лише вбачається, що за відсутності вироку/вироків суду, на особу може бути покладена субсидіарна відповідальність, проте, вина відповідних осіб повинна бути доведеною іншим способом, передбаченим законодавством. Так, Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», встановлено спеціальний порядок виявлення ознак щодо наявності (відсутності) дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, а саме, - шляхом проведення аналізу фінансової, господарської та інвестиційної діяльності боржника, його становища на товарних ринках. За результатами вказаного аналізу, у випадку наявності висновків про доведення боржника до банкрута, складених на підставі проведеного аналізу щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства, у арбітражного керуючого можуть виникнути достатні підстави для притягнення відповідних осіб згідно з ч. 5 ст. 41 Закону до субсидіарної відповідальності. Однак, як вбачається з наявного в матеріалах справи висновку, зробленого ПП «КСК-АУДИТ» про результати аналізу фінансово-майнового стану ТОВ «ІНТЕР-АГРО» () за період з 01.01.2009 року по 30.09.2012 року щодо виявлення ознак неплатоспроможності, то ознак щодо наявності дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства не встановлено.

У даному випадку відсутня встановлена компетентним органом вина засновника у банкрутстві підприємства-боржника.

Щодо пошуку зерна, яке, як стверджує ТОВ СП «НІБУЛОН», було передано ним на зберігання ТОВ «Інтер-Агро», то вказані питання є предметом розслідування у кримінальних провадженнях, про що уже неодноразово повідомляли суду представники ТОВ СП «НІБУЛОН» під час розгляду даної справи.

Посилання скаржника щодо наявності ознак доведення до банкрутства, незаконного виведення активів ТОВ «Інтер-Агро» на його афільовані компанії не підтверджені належними та допустимими доказами та спростовуються висновком ПП «КСК-АУДИТ» про результати аналізу фінансово-майнового стану ТОВ «ІНТЕР- АГРО» () за період з 01.01.2009 року по 30.09.2012 року щодо виявлення ознак неплатоспроможності.

Окрім цього, до господарського суду Полтавської області 19.06.2018 р. ТОВ «Кононівський елеватор» надано відзив на заперечення ТОВ СП «НІБУЛОН» проти затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди, з даного відзиву також вбачається недостовірність та невідповідність доводів скарги ТОВ СП «НІБУЛОН» щодо наявності ознак доведення до банкрутства та незаконного виведення активів ТОВ «Інтер-Агро» дійсним обставинам справи.

Слід зазначити, що ТОВ СП «НІБУЛОН», як конкурсний кредитор у справі про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро», вважаючи незаконними правочинии, що укладені за участю Боржника, вправі звернутися до суду в порядку ч. 4 ст. 10 Закону з відповідними позовами про визнання правочинів недійсними, проте, ТОВ СП «НІБУЛОН» з жодним таким позовом до суду не звертався.

Щодо врегулювання питання дебіторської заборгованості, слід зазначити, що відповідно до ч. 2 ст. 44 Закону про банкрутство ліквідатор організовує проведення аукціону з продажу активів банкрута з урахуванням вимог цього Закону.

На аукціоні може, зокрема, продаватися дебіторська заборгованість на умовах договору про відступлення права вимоги банкрута. Як зазначено у Звіті ліквідатора від 01.03.2018 p., у зв'язку з відсутністю первинної бухгалтерської документації, яка необхідна для звернення до судів з позовами про стягнення дебіторської заборгованості, ліквідатором за погодженням з комітетом кредиторів ТОВ «Інтер- Агро» було організовано реалізацію наявної дебіторської заборгованості ТОВ «Інтер- Агро» в порядку, встановленому Законом про банкрутство.

Реалізація дебіторської заборгованості проводилась ліквідатором на виконання наступних протокольних рішень комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро»:

02.07.2015 р. рішенням комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» надано згоду на реалізацію активів банкрута (усієї дебіторської заборгованості ТОВ «Інтер-агро») шляхом проведення аукціону, уповноважити ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро» визначити організатора аукціону за конкурсом. Водночас, рішенням комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» від 02.07.2015 р. було відхилено пропозицію представника ТОВ СП «Нібулон» щодо включення до порядку денного питання про звернення комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» до суду з позовом про визнання недійсним Договору відступлення права вимоги від 29.11.2011 року, укладеного ТОВ ЮК «Декорт» та компанією NAMSEN Limited (Республіка Кіпр).

27.08.2015р. рішенням комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» (копія протоколу долучена до Звіту ліквідатора № 02/03/1 від 01 березня 2018 р) затверджено ПП «ІМАКО» організатором аукціону з продажу майна банкрута. ТОВ СП «НІБУЛОН» не забезпечив явку свого представника на засідання комітету кредиторів, надіславши ліквідатору телеграму про відкладення засідання комітету кредиторів. При цьому, у телеграмі ТОВ СП «НІБУЛОН» посилався на те, що на даний час прокуратурою Київського району м. Полтави проводиться перевірка законності закриття 27.02.2014 р. кримінального провадження № 0000302 щодо посадових осіб ТОВ «Інтер Агро», дії яких мають ознаки злочину, передбаченого ст. 357 КК України, яке було порушено за заявою Ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро» Веничука Є.В. Вказане кримінальне провадження було закрите 27.02.2014 р. слідчим Київського райвідділу ПМУ УМВС України в Полтавській області у зв'язку з відсутністю складу кримінального правопорушення в діях посадових осіб ТОВ «Інтер-Агро», зокрема, директора Товариства ОСОБА_13 З цих підстав ТОВ СП «Нібулон» пропонує відкласти засідання Комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» до моменту прийняття рішення за результатами перевірки законності закриття 27.02.2014 р. слідчим Київського райвідділу ПМУ УМВС України в Полтавській області кримінального провадження № 0000302. Пропозиція ТОВ СП «НІБУЛОН» про відкладення засідання комітету кредиторів була поставлена на голосування та була відхилена комітетом кредиторів.

08.07.2016р. рішенням комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» (копія протоколу долучена до Звіту ліквідатора № 02/03/1 від 01 березня 2018 р) затверджено ринкову вартість дебіторської заборгованості, яка обліковується на балансі ТОВ «Інтер-Агро» в сумі, визначеній суб'єктом оціночної діяльності ОСОБА_14 у Звіті про визначення ринкової вартості дебіторської заборгованості, яка обліковується на балансі ТОВ «Інтер-Агро» від 10.06.2016 р. у розмірі 57 870 грн. (без врахування ПДВ) та надано згоду реалізувати вказану дебіторську заборгованість на відкритих торгах за затвердженою вартістю організатором торгів - ПП «ІМАКО". ТОВ СП «НІБУЛОН» не забезпечив явку свого представника на засідання комітету кредиторів, надіславши ліквідатору телеграму про відкладення засідання комітету кредиторів.

11.07.2017 р. рішенням комітету кредиторів ТОВ «Інтер-Агро» (копія протоколу долучена до Звіту ліквідатора № 02/03/1 від 01 березня 2018 р) проведено списання безнадійної дебіторської заборгованості ТОВ "Інтер-Агро" в сумі 32 281 грн., яка обліковується на балансі ТОВ «Інтер-Агро» та яка не була реалізована 26.08.2016 р. на аукціоні з продажу майна ТОВ "Інтер-Агро".

Водночас, вказаним рішенням затверджено Звіт № 11/07/1 від 11.07.2017 ліквідатора ТОВ «Інтер-Агро» Веничука Є.В. про нарахування та виплату основної грошової винагороди ліквідатору ТОВ «Інтер-Агро» та здійснення витрат ліквідатором ТОВ «Інтер-Агро», пов'язаних з провадженням у справі про банкрутство ТОВ «Інтер-Агро». ТОВ СП «НІБУЛОН» не забезпечив явку свого представника на засідання комітету кредиторів, надіславши ліквідатору телеграму про відкладення засідання комітету кредиторів.

До своєї скарги, в порушення норм ст. ст. 74-80 ГПК України, скаржником не додано жодних належних та допустимих доказів на підтвердження викладених у скарзі обставин.

Як вбачається з вище викладеного, ліквідатором ТОВ «Інтер- Агро» проведена уся необхідна робота у ході ліквідаційної процедури ТОВ «Інтер-Агро», в межах наданих йому повноважень, доводи скарги ТОВ СП «Нібулон» на дії (бездіяльність) ліквідатора не знаходять свого підтвердження та не ґрунтуються на матеріалах справи, а тому скарга ТОВ СП «Нібулон» не підлягає задоволенню.

За даних обставин, засідання з приводу затвердження звіту та ліквідаційного балансу підприємства-банкрута, клопотання про затвердження звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди та клопотання Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Полтавській області про заміну кредитора правонаступником слід відкласти.

Керуючись ст.ст. 233, 234 Господарського процесуального кодексу України , суд -

УХВАЛИВ:

1. В задоволенні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю сільськогосподарського підприємства "Нібулон" на дії (бездіяльність) ліквідатора Веничука Є.В. №6174/3-18/27 від 16.05.2018р. (вхід. №4982 від 21.05.2018р.) - відмовити.

2. Судове засідання з розгляду клопотання Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Полтавській області №01-08-911 від 19.04.2018р. (вхід. №3972 від 19.04.2018р.) про заміну кредитора правонаступником, звіту ліквідатора та клопотання про затвердження звіту ліквідатора про нарахування та виплату основної грошової винагороди призначити на 20.11.2018р. на 10 год. 15 хв.

3. Ухвалу надіслати учасникам справи в порядку, встановленому статтею 242 ГПК України.

4. Повідомити учасників справи про можливість одержання інформації по справі зі сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за адресою: pl.arbitr.gov.ua

5. Копію ухвали направити всім кредиторам, ліквідатору Веничуку Є.В., Прокуратурі Полтавської області, управлінню виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Полтавській області.

Повний текст ухвали складено та підписано 29.10.2018р.

Суддя Паламарчук В.В.

Ухвала набирає законної сили негайно після її підписання суддею (суддями) та може бути оскаржена до апеляційного господарського суду протягом 10 днів з моменту складення повного тексту ухвали (ст.ст.235,255-256 ГПК України). Згідно ст.257 ГПК України, апеляційна скарга подається безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Відповідно до п.17.5 Перехідних положень ГПК України, до дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи апеляційні та касаційні скарги подаються учасниками справи до або через відповідні суди, а матеріали справ витребовуються та надсилаються судами за правилами, що діяли до набрання чинності цією редакцією Кодексу.