КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" серпня 2018 р. Справа№ 927/1009/16

Київський апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого: Пантелієнка В.О.

суддів: Іоннікової І.А.

Остапенка О.М.

за участю секретаря Гуліди А.О.

та представників:

від ПАТ «Банк Форум» - Гуртовий В.В. - дов. №10/00-41 від 11.06.2018р.;

ліквідатор Рідзель А.П. - не з'явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства (далі - ПАТ) «Банк Форум» в особі в.о. уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Банк Форум» Волощука І.Г.

на ухвалу господарського суду Чернігівської області від 05.06.2018р.

(повний текст складено 05.06.2018р.)

у справі №927/1009/16 (суддя Сидоренко А.С.)

за заявою ліквідатора боржника

боржник Товариство з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «Укрексімбізнес"

про порушення справи про банкрутство

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 05.06.2018р. у справі №927/1009/16 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс; ліквідовано юридичну особу ТОВ «Укрексімбізнес"; закрито провадження у справі про банкрутство.

Не погоджуючись з винесеною ухвалою суду, ПАТ «Банк Форум» звернулось з апеляційною скаргою, в якій просить скасувати ухвалу господарського суду Чернігівської області від 05.06.2018р. повністю; вирішити питання розподілу судових витрат.

У відзиві на апеляційну скаргу ТОВ «Укрексімбізнес" просить відмовити ПАТ «Банк Форум» у задоволенні апеляційної скарги, а ухвалу господарського суду Чернігівської області від 05.06.2018р. у справі №927/1009/16 залишити без змін.

Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 21.06.2018р. відкрито апеляційне провадження у справі №927/1009/16 за апеляційною скаргою ПАТ «Банк Форум», розгляд справи призначено на 23.07.2018р.

Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 23.07.2018р. названа вище апеляційна скарга була прийнята до свого провадження колегією суддів в іншому складі суду та призначена до розгляду на 29.08.2018р.

Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 29.08.2018р. названа вище апеляційна скарга була прийнята до свого провадження колегією суддів в іншому складі суду та призначена до розгляду.

Розглянувши доводи апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи, заслухавши пояснення представника ПАТ «Банк Форум», дослідивши докази, проаналізувавши на підставі встановлених фактичних обставин справи правильність застосування судом першої інстанції норм законодавства, Київський апеляційний господарський суд вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

З 15.12.2017р. набрав чинності Господарський процесуальний кодекс України в редакції Закону України від 03.10.2017р. № 2147-VIII (далі - ГПК України).

Відповідно до п.9 ч.1 розділу ХІ "Перехідні положення" ГПК України справи у судах першої та апеляційної інстанцій, провадження у яких порушено до набрання чинності цією редакцією Кодексу, розглядаються за правилами, що діють після набрання чинності цією редакцією Кодексу.

Відповідно до ч.6 ст.12 ГПК України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон).

Ліквідатором ТОВ «Укрексімбізнес" (далі - боржник) була подана заява про порушення справи про банкрутство на підставі ст. ст. 11, 95 Закону, яка ухвалою господарського суду Чернігівської області від 31.10.2016р. була прийнята до розгляду.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 14.11.2016р. було порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ «Укрексімбізнес" та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Постановою господарського суду Чернігівської області від 24.11.2016р. боржника було визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, обов'язки ліквідатора покладено на голову ліквідаційної комісії ТОВ «Укрексімбізнес" Рідзеля Анатолія Петровича, зобов'язано ліквідатора надати суду реєстр вимог кредиторів, виконати дії, передбачені розділом ІІІ "Ліквідаційна процедура" Закону, а також надати господарському суду ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 18.01.2017р. було визнано грошові вимоги ПАТ «Банк Форум» в розмірі 13 311 682,69 грн.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 01.02.2017р. було затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу - ТОВ «Укрексімбізнес", провадження у справі припинено.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 27.02.2017р. вказану вище ухвалу господарського суду Чернігівської області від 01.02.2017р. в частині затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ «Укрексімбізнес" та припинення провадження у справі було скасовано; в задоволенні клопотання ліквідатора ТОВ «Укрексімбізнес" Рідзеля А.П. про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута та припинення провадження у справі відмовлено; справу №927/1009/16 направлено до господарського суду Чернігівської області для подальшого розгляду.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 11.04.2017р. було зобов'язано ліквідатора Рідзеля А.П. вчинити дії щодо пошуку, виявлення та повернення майна, належного банкруту до порушення справи про банкрутство, а також пошуку та продажу заставного майна.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 27.02.2018р. було продовжено строк ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора банкрута Рідзеля А.П. на два місяці до 24.04.2018р.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 05.04.2018р. було призначено судове засідання із зобов'язанням ліквідатора Рідзеля А.П. надати звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

11.05.2018р. до господарського суду Чернігівської області ліквідатором був поданий на затвердження звіт про проведену роботу та ліквідаційний баланс.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 23.05.2018р. було залишено без задоволення скаргу ПАТ «Банк Форум» на бездіяльність ліквідатора банкрута А.П. Рідзеля.

Як вбачається зі звіту ліквідатора, під час ліквідаційної процедури останній, згідно вимог ст.41 Закону, здійснював розшук майна боржника, в результаті якого було встановлено наступне: згідно довідки від 18.04.2017р. №31/25/13-1116 (том 2, а.с. 217) Територіального сервісного центру №7441 Регіонального сервісного центру в Чернігівській області Міністерства внутрішніх справ, згідно системи "МРЕВ-2000" Чернігівського ТСЦ № 7441 та "НАІС ДДАІ" станом на 18.04.2017р. транспортні засоби за ТОВ «Укрексімбізнес" не зареєстровані; згідно довідки від 21.04.2017р. №2862 (том 2, а.с. 218) управління земельних ресурсів Чернігівської міської ради, рішення щодо передачі ТОВ «Укрексімбізнес" земельних ділянок у власність або постійне користування не приймались; згідно рішень, прийнятих Чернігівською міською радою, договори оренди, термін дії яких не закінчився, з товариством не укладались; згідно довідки від 21.04.2017р. №31/6075 (том 2, а.с. 219) Головного сервісного центру Міністерства внутрішніх справ України, станом на 20.04.2017р. згідно з відомостями з бази даних Єдиного державного реєстру МВС транспортні засоби за ТОВ «Укрексімбізнес" не реєструвались; згідно довідки від 03.10.2016р. №01-11/1937 (том 2, а.с. 223) державної інспекції сільського господарства в м. Києві, станом на 17.08.2016р. зареєстровані за ТОВ «Укрексімбізнес" трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка, інші механізми відсутні; згідно інформації Головного управління Держпродспоживслужби в Чернігівській області за ТОВ «Укрексімбізнес" техніка не зареєстрована (відтиск штампу від 19.04.2017р. на запиті ліквідатора від 11.04.2017р. №11/04-17-02) (том 2, а.с. 224); згідно довідки від 05.05.2017р. №13.17.21-057 (том 2, а.с. 226) департаменту льотної придатності Державної авіаційної служби України (Державіаслужба), в Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ТОВ «Укрексімбізнес" повітряні судна ніколи не були зареєстровані; згідно інформаційної довідки від 26.05.2017р. №1875-05/1/7-17 (том 2, а.с. 227) управління надання адміністративних послуг Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті (Укрморрічінспекція), згідно електронної версії Державного суднового реєстру України та Суднової книги України записи щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ «Укрексімбізнес", відсутні; згідно довідки від 25.05.2017р. (том 2, а.с. 228) відділу державної виконавчої служби Печерського районного управління юстиції у місті Києві, перевіркою даних Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень встановлено, що виконавчі провадження про стягнення з ТОВ «Укрексімбізнес" на виконанні у відділі не перебували та не перебувають; згідно листа від 11.05.2017р. (том 2, а.с. 229) Центрального відділу державної виконавчої служби Чернігівського міського управління юстиції Головного управління юстиції у Чернігівській області, відкритих виконавчих проваджень щодо стягнення боргів з ТОВ «Укрексімбізнес" на території, підпорядкованій Центральному ВДВС Чернігівського МУЮ, немає; виконавчих документів щодо стягнення боргів на користь ТОВ «Укрексімбізнес" в Центральному ВДВС Чернігівського МУЮ немає; згідно довідки від 07.06.2017р. №11.0/5471 (том 2, а.с. 230) Головного управління Держпродспоживслужби в м. Києві, станом на 01.06.2017р. зареєстровані за ТОВ «Укрексімбізнес" трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка, інші механізми відсутні; згідно довідок від 18.09.2017р. №5568/3 ПАТ «Банк Форум» та Головного управління ДФС у Чернігівській області від 18.05.2017р. №4792/10/25/01-17-02-19 (том 2, а.с. 124; 232), товариство не має відкритих в банківських установах рахунків; згідно витягу з сайту Державного підприємства "Український інститут інтелектуальної власності" (УКРПАТЕНТ) (том 2, а.с. 148) відомості щодо ТОВ «Укрексімбізнес" відсутні.

Факт відсутності зареєстрованого за ТОВ «Укрексімбізнес" нерухомого майна був підтверджений також Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо ТОВ «Укрексімбізнес", сформованою 04.05.2017р. (том 2, а.с. 233).

На підставі наказу №1 від 04.05.2017р. "Про проведення інвентаризації", 05.05.2017р. (том 2, а.с. 234), з метою забезпечення повноти та достовірності відображення даних у проміжному ліквідаційному балансі та підтвердження фактичної наявності майна, що належить ТОВ «Укрексімбізнес", головою ліквідаційної комісії товариства була проведена інвентаризація активів товариства з перевіркою їх фактичної наявності та документальним підтвердженням шляхом обов'язкового складання інвентаризаційного опису.

Згідно інвентаризаційного опису майна ТОВ «Укрексімбізнес" №1 від 05.05.2017р. (том 2, а.с. 235) будь-яке майно товариства виявлено не було.

Крім того, з метою виявлення належного банкруту майна, інвентаризаційною комісією у складі голови - ліквідатора А.П.Рідзеля, помічника ліквідатора І.Ю.Данник та спеціаліста О.В.Івашньова було здійснено перевірку наявності майнових активів, бухгалтерської та іншої документації товариства за адресою: м.Вишгород Київської області, вул. Межигірського Спаса, 6 - б. Проте, під час даної перевірки майнові активи, бухгалтерська та інша документація товариства виявлені не були (акт від 11.05.2017р. №1 перевірки наявності майнових активів, бухгалтерської та іншої документації ТОВ «Укрексімбізнес" за місцем зберігання майна товариства: Київська область, м.Вишгород, вул. Межигірського Спаса, 6 - б) (том 2, а.с. 236).

З метою виявлення майнових активів банкрута 20.02.2017р. ліквідатором був отриманий Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна (том 2, а.с. 245 - 246), з якого вбачається, що 22.08.2008р. (зі змінами від 27.08.2009р.) було зареєстровано заставу рухомого майна на підставі договору застави від 21.08.2008р. (АКБ "Форум"), об'єктом застави значаться товари в обороті (посуд, побутова хімія) згідно з додатком №1 до договору застави від 21.08.2008р. за кредитним договором №0045/08/01-KLI від 21.08.2008р., балансова вартість - 3 607 278,89 грн., ринкова вартість - 3 607 279,00 грн., заставна вартість - 2 467 379,00 грн. (323 616 дол. США).

В лютому та квітні 2017р. ліквідатор звертався до засновника банкрута Яковенка В.В. та колишнього керівника банкрута Прошак О.В. з проханням (листи від 28.02.2017р. №28/02-17-03 та від 19.04.2017р. №19/04-17-03) (том 2, а.с. 247 - 250) терміново передати майнові активи, бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, надати інформацію про заставне майно (посуд) (перелік, місцезнаходження).

Відповідні листи не були отримані вказаними вище фізичними особами та були повернуті на адресу ліквідатора за закінченням встановленого строку зберігання.

В травні 2017 року (лист від 30.05.2017р. №30/05/17/8) (том 2, а.с. 252) ліквідатор звертався до начальника Чернігівського ВП ГУНП у Чернігівській області Кагітіна С.Ф. з проханням посприяти у пошуку бухгалтерської документації та майнових активів, які є об'єктом обтяження.

Враховуючи відсутність відповідної документації, що позбавляє ліквідатора можливості виконувати покладені на нього повноваження згідно ст.41 Закону, 01.06.2017р. ліквідатором до господарського суду Чернігівської області було подане клопотання щодо витребування від Прошак Олени Вікторівни бухгалтерської документації та майнових активів, які являються об'єктом обтяження АКБ "ФОРУМ" - товари в обороті (посуд) згідно з додатком №1 до договору застави від 21.08.2008р., укладеного з метою забезпечення належного виконання ТОВ «Укрексімбізнес" своїх зобов'язань за кредитним договором №0045/08/01 від 21.08.2008р., балансовою вартістю 3 607 278,89 грн., ринковою вартістю 3 607 279,00 грн. (473 123 дол. США), заставною вартістю 2 467 379,00 грн. (323 616 дол. США).

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 22.06.2017р. вказане вище клопотання ліквідатора А.П.Рідзеля було задоволено.

У зв'язку з невиконанням Прошак О.В. вказаної вище ухвали суду від 22.06.2017р. ліквідатор звертався до начальника Подільського УП ГУНП у м.Києві Іщенка В.М. з проханням посприяти у пошуку бухгалтерської документації та майнових активів, які є об'єктом обтяження (лист від 25.07.2017р. №25/07-17-01) (том 2, а.с. 251). З клопотанням аналогічного змісту (лист від 25.07.2017р. № 25/07-17-01) (том 2, а.с. 254) ліквідатор звертався і до начальника Чернігівського ВП ГУНП у Чернігівській області Кагітіна С.Ф.

Листом від 12.09.2017р. №12854/125/53/03-17 (том 2, а.с. 253) Подільське управління поліції Головного управління поліції у м.Києві Національної поліції України повідомило ліквідатора про те, що проведеною перевіркою встановити місце перебування гр. О.В. Прошак та зобов'язати її передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута виявилося неможливим.

Враховуючи відсутність жодних результатів діяльності правоохоронних органів, в липні 2017 року ліквідатор звернувся до Подільського РВ ДВС м. Києва ГТУЮ у м. Києві із заявою від 24.07.2017р. №24/07-17-01 (том 2, а.с. 257) про відкриття виконавчого провадження з примусового виконання вказаної вище ухвали господарського суду Чернігівської області від 22.06.2017р.

14.08.2017р. державним виконавцем Подільського районного відділу державної виконавчої служби міста Київ Головного територіального управління юстиції у місті Києва Ясінською К.М. була винесена постанова про відкриття виконавчого провадження (ВП №54477966) (том 2, а.с. 260) з виконання ухвали №927/1009/16, виданої 22.06.2017р. господарським судом Чернігівської області про зобов'язання Прошак Олену Вікторівну передати ліквідатору ТОВ «Укрексімбізнес" Рідзелю Анатолію Петровичу бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, у т.ч. майнові активи, які являються об'єктом обтяження АКБ "ФОРУМ" - товари в обороті (посуд) згідно з додатком №1 до договору застави від 21.08.2008р., укладеного з метою забезпечення належного виконання ТОВ «Укрексімбізнес" своїх зобов'язань за кредитним договором №0045/08/01 від 21.08.2008р., балансовою вартістю 3 607 278,89 грн., ринковою вартістю 3 607 279,00 грн. (473 123 дол. США), заставною вартістю 2 467 379,00 грн. (323 616 дол. США); встановлено боржнику строк добровільного виконання рішення суду - протягом 10 робочих днів.

Супровідним листом від 14.08.2017р. №54477966/16 (том 2, а.с. 259) вказана вище постанова була направлена на адресу ліквідатора.

Листами від 22.02.2018р. №22/02-18-01 та від 21.03.2018р. №21/03-18-01 (том 2, а.с. 258) ліквідатор звертався до органу державної виконавчої служби з проханням прискорити виконання судового рішення з одночасним повідомленням про вчинені виконавчі дії та терміни їх виконання.

22.01.2018р. старшим державним виконавцем Подільського районного відділу державної виконавчої служби міста Київ Головного територіального управління юстиції у місті Києва Журбою Т.В. була винесена постанова про накладення штрафу (ВП №54477966) (том 2, а.с. 259), якою, у зв'язку з невиконанням О.В.Прошак рішення суду та вимог виконавця, накладений штраф.

10.05.2018р. старшим державним виконавцем Подільського районного відділу державної виконавчої служби міста Київ Головного територіального управління юстиції у місті Києва Журбою Т.В. була винесена постанова про закінчення виконавчого провадження (ВП №54477966), якою закінчене виконавче провадження з примусового виконання вказаної вище ухвали суду від 22.06.2017р.

З метою проведення аналізу фінансово-господарської діяльності товариства, ліквідатор звертався до Головного управління статистики у м.Києві з проханням надати відповідну документацію (лист від 11.04.2017р. №11/04-17-05) (том 2, а.с. 265).

Згідно відповіді Головного управління статистики у м.Києві за 2015-2016р.р. товариство фінансову звітність не подавало (лист від 21.04.2017р. №03-08/1233-17) (том 2, а.с. 265).

Згідно листа від 23.05.2017р. №03-08/1574-17 (том 2, а.с. 266) Головного управління статистики у м. Києві востаннє звітність товариством подавалась за січень-вересень 2014р. (фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва (баланс на 30.09.2014р.), який свідчить про відсутність жодних активів та пасивів) (том 2, а.с. 267).

Отже, наведені вище обставини свідчать про те, що ліквідатором А.П.Рідзелем були вжиті всі можливі заходи, спрямовані на пошук та виявлення майна (у т.ч. заставного) та грошових коштів банкрута.

Згідно ліквідаційного балансу станом на 10.05.2018р. ТОВ «Укрексімбізнес" мало поточні зобов'язання в сумі 13 313,9 тис. грн., у т.ч. 13 311,7 тис. грн. - короткострокові кредити банків, 2,2 тис. грн. - поточні зобов'язання за розрахунками з бюджетом. При цьому, вартість всіх активів товариства складала 0,00 грн.

За таких обставин, вимоги кредитора залишилися незадоволеними. При цьому, останнім жодних заперечень або зауважень проти звіту ліквідатора подано не було.

Відповідно до ст. 46 Закону, після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі - продажу; копії договорів купівлі - продажу та акти приймання - передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - копія розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів цінних паперів - копія звіту про наслідки погашення цінних паперів, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов'язаний подати господарському суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

Згідно з п.6 ч.1 ст.83 Закону, господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Законом.

Тому суд першої інстанції законно і обґрунтовано затвердив звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, ліквідував юридичну особу банкрута і закрив провадження у справі.

Відповідно до статті 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками судового процесу.

За таких обставин, Київський апеляційний господарський суд не вбачає підстав для задоволення апеляційної скарги, зміни чи скасування ухвали суду першої інстанції.

Керуючись ст.ст. 255, 269, 275, 276, 282, 283 ГПК України, Київський апеляційний господарський суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу ПАТ «Банк Форум» залишити без задоволення, а ухвалу господарського суду Чернігівської області від 05.06.2018р. у справі №927/1009/16 - без змін.

Справу №927/1009/16 повернути до господарського суду Чернігівської області.

Постанова апеляційного господарського суду набирає законної сили з дня її прийняття і може бути оскаржена до Верховного Суду у порядку та строк, передбачений ст. 288 ГПК України.

Повний текст постанови складений та підписаний 30.08.2018р.

Головуючий суддя В.О. Пантелієнко

Судді І.А. Іоннікова

О.М. Остапенко