ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

14.08.2018м. ДніпроСправа № 904/7947/17

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Калиниченко Л.М.

за заявою ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АЛЬТИНГ Д", м.Дніпро

до боржника ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37,

про визнання банкрутом

Представники:

від кредитора: ОСОБА_2, дов. №12 від 04.01.18р., ТОВ "Альтинг Д"

ОСОБА_3, за дов. №7263/04-36-08-06 від 16.02.2018р., Головне управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській області

від боржника: ОСОБА_4, ліквідатор

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АЛЬТИНГ Д",м.Дніпро 16.08.2017р. звернулося до господарського суду Дніпропетровської області з заявою про порушення провадження у справі про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, .

Провадження у справі про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, порушено 26.09.2017 за заявою ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АЛЬТИНГ Д", м.Дніпро, визнані грошові вимоги ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АЛЬТИНГ Д", м.Дніпро в загальній сумі 999 733, 02грн., введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто п'ятнадцять календарних днів до 19.01.2018р., розпорядником майна призначено арбітражного керуючого ОСОБА_4, свідоцтво №548 від 10.04.13р. (18001, м.Черкаси, а/с 177), попереднє засідання суду призначено на 12.12.2017 р. о 10:00год.

Офіційне оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство розміщено на офіційному веб - сайті Вищого господарського суду України 26.09.17р., номер публікації № 46186.

Ухвалою від 18.12.17р. господарський суд Дніпропетровської області призначив попереднє судове засідання на 26.12.17р. об 10:00год.

Ухвалою від 26.12.17р. господарський суд затвердив реєстр вимог кредиторів з вимогами наступних кредиторів:

- Головного управління ДФС у Дніпропетровській області на суму 2 337,29грн. до 6 черги задоволення вимог кредиторів, судовий збір у розмірі 3 200, 00грн. до 1-ї черги задоволення;

- ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АЛЬТИНГ Д", м.Дніпро на суму 999 733, 02грн. до 4 черги задоволення вимог кредиторів, судовий збір у розмірі 16 000, 00грн. до 1 черги задоволення вимог кредиторів.

18.01.18р. господарський суд Дніпропетровської області виніс постанову, якою визнав ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, - банкрутом, відкрив ліквідаційну процедуру у справі строком на шість місяців, до 18.07.18р., ліквідатором призначив арбітражного керуючого ОСОБА_4, свідоцтво №548 від 10.04.13р. (18029, м.Черкаси, вул.Сумгаїтська, 7, ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

19.01.18р. на офіційному веб - сайті Вищого господарського суду України було оприлюднено повідомлення за № 48740 про визнання ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором арбітражного керуючого ОСОБА_5, свідоцтво № 194 від 28.02.2013р. (ідентифікаційний номер НОМЕР_2, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Тбіліська, буд.23).

23.07.2018р. до господарського суду Дніпропетровської області від ліквідатора ОСОБА_4 надійшли наступні документи:

- клопотання за №02-28/359 від 12.07.2018р., в якому просить суд розглянути та затвердити звіт ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого ОСОБА_4 за період виконання обов'язків ліквідатора ТОВ "РУШ-ИНДАСТРИАЛ" з 19.01.2018р. по 18.07.2018р. з додатками;

- клопотання за №02-28/365 від 18.07.2018р., в якому просить суд розглянути і затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, з додатками.

Ухвалою від 24.07.2018р. господарський суд призначив розгляд звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу на 14.08.18р. об 11:20год.

В судове засідання з'явились ліквідатор ОСОБА_4, представники кредиторів - ТОВ "Альтинг Д", Головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській області.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення ліквідатора, вказаних вище представників, встановлено наступне. .

Відповідно до ч.1 ст.3 Господарського процесуального кодексу України, судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України.

Після відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатором здійснено виїзд за юридичною адресою банкрута, де керівних органів товариств не виявлено.

При виїзді за юридичною адресою боржника проведено поточну інвентаризацію за результатами якої майнових активів у товариства не виявлено, про що складено інвентаризаційний акт.

В ліквідаційній процедурі, за результатами аналізу фінансової звітності банкрута, встановлено, що господарську діяльність товариство фактично припинило в 2015 році, звітність до органів статистики, в останнє, подавало за 2015 рік.

Ліквідатор в судовому засіданні пояснила наступне.

З метою отримання документів, печаток, штампів та матеріальних цінностей боржника, розпорядником майна боржника направлено вимогу № 02-28/339 від 03.10.2017 останньому керівнику товариства ОСОБА_6 Збігнев про необхідність передачі арбітражному керуючому документів банкрута, а також усіх товарно-матеріальних цінностей, печатки, штампів.

Лист не був отриманий адресатом та повернувся відправнику після завершення терміну його зберігання в поштовому відділенні одержувача.

01.11.2017, повторно, на адресу ОСОБА_6 було направлено лист № 02-24/346 про надання копій документів. Цей лист також не був вручений адресату та повернувся відправку після закінчення терміну зберігання.

18.01.2017 ліквідатором товариства ОСОБА_4 останньому керівнику товариства ОСОБА_6 був направлений лист № 02-28/279 від 05.02.2018 щодо передачі документації та майно ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

Лист був отриманий, але відповідь на нього не надходила.

Повторна вимога ліквідатора про передачу документів та майна № 02-28/138 була направлена 23.02.2018.

Лист також був отриманий, але відповідь на нього не надходила.

В звязку з не передачею ліквідатору документів банкрута, 19.03.2018 за вихідним № 02-28/189, на адресу Шевченківського відділення поліції ДВП ГУНП в Дніпропетровській області було направлено заяву про кримінальне правопорушення (в порядку ст.214 КПК України) скоєне ОСОБА_6. У встановлений термін - 24 години заява про злочин не була внесена працівниками поліції до Єдиного реєстру досудових розслідувань і розслідування не розпочато.

По факту не внесення заяви ліквідатора до Єдиного реєстру досудових розслідувань, 11.04.2018 слідчому судді Бабушкіського районного суду м. Дніпра було направлено скаргу на бездіяльність Шевченківського відділення поліції ДВП ГУНП в Дніпропетровській області. Судом двічі проводилось засідання по розгляду зазначеної заяви і на останньому засіданні було прийнято рішення її задовольнити. Ліквідатором до суду було направлено лист з проханням надати рішення прийняте за результатами розгляду скарги, але рішення досі судом не направлено на адресу ліквідатора.

Таким чином печатки, штампи, фінансові, бухгалтерські та інші документи ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ», майнові активи передані не були. Вжиті заходи до їх розшуку результату не дали.

З метою отримання інформації про ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» та виявлення майнових активів банкрута надіслані наступні запити та отримані такі відповіді:

Запит від 04.10.2017 № 02-28/345 до Регіонального сервісного центру МВС у Дніпропетровській області з проханням надати інформацію про автомобілі зареєстровані за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

Листом № 31/4-3898 від 23.10.2017 Регіональний сервісний центр МВС в Дніпропетровській області повідомив, що згідно наявної інформації, в період з 2006 по 2017 рік ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» на території Дніпропетровської області транспортні засоби не реєструвались.

2. Запит від 04.10.2017 № 02-28/3462 до Головного сервісного центру МВС України з проханням надати інформацію про автотранспортні засоби, які в період з 2006 по 2017 рік , були зареєстровані, зняті з обліку та досі зареєстровані за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

Листом № 31/13940 від 13.10.2017 Головний сервісний центр МВС повідомив те що згідно із відомостями із Єдиного державного реєстру МВС та АІС «НБД «Автомобіль» інформація про транспортні засоби, що зареєстровані або були зареєстровані за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» у базах даних відсутня.

3. Запит від 09.10.2017 № 02-28/358 до ГУ Держпродспоживслужби у Дніпропетровській області з проханням надати інформацію про трактори, самохідні шасі, самохідні с/г дорожньо-будівельні і меліоративні машини, с/г техніку та інші механізми, які рахувалися та досі рахуються за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» .

Листом № 13.10.2017 № 15/14082 ГУ Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області повідомило, що в електронно - обліковій системі «Єдиний реєстр для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньобудівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів» відсутня інформація щодо реєстрації сільськогосподарської техніки за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

4. Запит від 09.10.2017 № 02-28/359 до з проханням надати інформацію про трактори, самохідні шасі, самохідні с/г дорожньо-будівельні і меліоративні машини, с/г техніку та інші механізми, які рахувалися та досі рахуються за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» .

Листом № 12.10.2017 № 603-17-14/4497 Держпродспоживслужба повідомила , що згідно даних з Єдиного реєстру для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньо будівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки та інших механізмів за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» не зареєстровані.

5. Запит від 06.10.2017 № 02-28/348 до управління Держгеокадастру м. Дніпропетровська у Дніпропетровській області з проханням надати інформацію про наявність або відсутність зареєстрованих на праві приватної власності земельних ділянок, державних актів на постійне або тимчасове землекористування.

Листом від 16.11.2017 № 1-4-0.38-1744/107-17 головне управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області у м. Дніпро повідомило, що відомості щодо реєстрації земельних ділянок на праві власності чи праві користування за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ», які розташовані в м. Дніпропетровську станом на 01.01.2013 відсутні.

6. Запит від 06.10.2017 № 02-28/349 до головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області з проханням надати інформацію про земельні ділянки, які рахуватись та досі рахуються за ТОВ «Руш - Индастриал.

Листом від 18.10.2017 № 33-4-0.21-12473/2-17 головне управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області повідомило, що відомості щодо реєстрації земельних ділянок на праві власності чи праві користування за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» на території Дніпропетровської області станом на 31.12.2012 відсутні.

7. Запит № 02-28/344 від 04.10.2017 до Державної авіаційної служби України з проханням надати інформацію про повітряні засоби, які належать або належали ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» .

Листом № 12.1.16-11632-17 від 01.11.2017 Держана авіаційна служба України повідомила, що відомості щодо по повітряних суден, які знаходяться у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України.

Після аналізу зазначеного сайту за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» повітряні судна не були зареєстровані.

8. Запит № 02-28/354 від 07.10.2017 до Державної фіскальної служби України з проханням повідомити чи перебуває ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» на обліку в митних органах України, а також інформацію стосовно митного оформлення експортно-імпортних операцій, здійснених товариством за останні 5 років.

Згідно листа відповіді Державної фіскальної служби України від 25.10.2017 № 14101/н/99-99-07-03-01-14 ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» відсутнє в реєстрі осіб, які здійснюють операції з товарами.

9. Запит № 02-28/347 від 04.10.2017 до Головного управління Дежпраці у Дніпропетровській області з проханням надати дані про зареєстровані великогабаритні, великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування; підіймальні споруди (вантажопідіймальні крани та машини, ліфти, ескалатори, канатні дороги, підйомники, фунікулери), парові та водогрійні котли, посудини, що працюють тиском, трубопроводи пари та гарячої води, обєкти нафтогазового комплексу та інші обєкти, які на праві власності належать ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» .

Листом № 8181-20/04 від 23.10.2017 Головне управління Дежпраці у Дніпропетровській області повідомило про те, що управлінням не проводилась реєстрація, перереєстрація, тимчасова реєстрація технологічних транспортних засобів, обєктів котлонагляду, вантажопідіймальних споруд та інших машин, механізмів, устаткування які належать ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

10. Запит № 02-28/350 від 06.10.2017 до Державної архітектурно-будівельної інспекції України з проханням повідомити інформацію чи приймалися в експлуатацію закінчені будівництвом обєкти ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» ; чи реєструвались від підприємства повідомлення та декларації про початок виконання підготовчих робіт, повідомлення та декларації про початок виконання будівельних робіт.

Листом № 40-303-507 від 18.10.2017 Державна архітектурно-будівельна інспекція України повідомила, що відповідно до даних Єдиного реєстру документів,що дають право на виконання підготовчих і будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом обєктів, відомостей про повернення на доопрацювання, відмову у видачі, скасування та анулювання зазначених документів Держархбудінспекції ведення якого розпочато з 20.05.2011, інформація щодо наявності у ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» документів, які мають право на виконання будівельних робіт, та документів, які підтверджують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом обєктів, станом на час надання відповіді відсутня. В реєстраційних записах інформація щодо видачі ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» ліцензії на провадження господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури, відсутня.

11. Запит № 02-28/361 від 07.10.2017 до Управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Дніпропетровській області з проханням повідомити інформацію чи приймалися в експлуатацію закінчені будівництвом обєкти ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ»; чи реєструвались від підприємства повідомлення та декларації про початок виконання підготовчих робіт, повідомлення та декларації про початок виконання будівельних робіт.

Листом № 1004-1.18/1993 від 20.10.2017 Департамент Державної архітектурно-будівельної інспекції у Дніпропетровській області повідомив що, відповідно до даних у розділі «Реєстр дозвільних документів», відсутня інформація щодо наявності дозвільних документів, наданих замовнику ТОВ «Руш Индастриал». Департаментом перевірки ТОВ «Руш Индастриал» в сфері будівельної діяльності підприємства не проводились».

12. Запит № 02-28/3551 від 07.10.2017 до ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області з проханням надати інформацію чи є ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» учасником, засновником інших підприємств та організацій, ПІБ останніх посадових осіб та засновників товариства, їх місце проживання та номери контактних телефонів, юридичну та фактичну адреси, розмір статутного фонду та ін., згідно облікових даних ОДПІ; чи виникала та реєструвалася податкова застава у відношенні рухомого та нерухомого майна ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» за останні три роки, і в яких саме періодах була податкова застава, яке майно було включено в податкову заставу, чи складалися акти опису і арешту майна та надати копію акту останньої документальної перевірки підприємства, також повідомити номера та реквізити банківських рахунків.

Листом № 39841/10/04-36-08-01-14 від 20.12.2017 ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомило про те, що остання податкова звітність подана до ДПІ у Жовтневому (Соборному) районі м. Дніпра за 2015 рік. У звязку із надходженням відомостей з ЄДР про порушення провадження у справі про банкрутство по зазначеному товариству призначена документальна позапланова перевірка; за результатами перевірки встановлено відсутність посадових осіб, про що складений акт.

13. Запит № 02-28/353 від 07.10.2017 до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку з проханням повідомити чи є ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» власником акцій інших юридичних осіб; чи отримувало ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» ліцензії, дозволи на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів; чи виявлялись факти порушень законодавства про цінні папери та фондову біржу скоєні ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» .

Листом № 10/01/24985 від 09.11.2017 Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку повідомила про те, що, станом на 30.09.2017, ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів (10 відсотків і більше статутного капіталу), відсутнє. Станом на 19.10.2017 ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» ліцензій на провадження будь-якої професійної діяльності на фондовому ринку, в Комісії не отримувало. В період з 09.10.2014 по 09.10.2017 уповноваженими особами центрального апарату Комісії у відношенні ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» постанови про накладення санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів не виносилися. Також повідомлено що у відношенні ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» не застосовувалися санкції за порушення вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення.

14. Запит № 02-28/357 від 09.10.2017 до Державної служби України з безпеки на транспорті з проханням надати відомості про зареєстровані за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» плавзасоби.

Листом № 9093/02/15-17 від 30.10.2017 Укртрансбезпека повідомила, що за наявною інформацією відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

15. Запит № 02-28/363 від 07.10.2017 до головного інформаційно- обчислювального центру Укрзалізниці з проханням надати відомості про наявність вагонів та контейнерів, які обліковуються та обліковувались за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» .

Листом № 003776 від 10.10.2017 філія «Головного обчислювального центру» ПАТ «Українська залізниця» повідомила, що за ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» в АБД ПВ вантажні вагони не зареєстровані. Зазначене підприємство відсутнє в довіднику «Собственики грузовых вагонов государств учасников Содружества». В інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеного підприємства.

16. Запит № 02/28-21 до Міністерства аргарної політики про надання інформації про те, чи обліковується ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ»в Державному реєстрі заявок на сорти рослин, Державному реєстрі прав власників сортів рослин, Реєстрі субєктів насінництва та розсадництва.

Згідно листа Міністерства аграрної політики та продовольства України від 02.02.2018 № 37-13-15/3976 в Державному реєстрі заявок на сорти рослин, Реєстрі патентів на сорти рослин, Реєстрі патентів на сорти рослин, Реєстрі субєктів насінництва та розсадництва, Реєстрі аудиторів із сертифікації відомості щодо ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» відсутні.

17. Лист № 02-28/22 від 04.01.2018 до ПАТ «Національний депозитарій України» про надання інформації про цінні папери, якими володіло та досі володіє ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ ».

Листом № 207/09 від 09.02.2018 ПАТ «Національний депозитарій України» повідомив, що для отримання інформації що запитувалася, необхідно звернутися до депозитарних установ які відкривали рахунки у цінних паперах зазначеному власнику. Щодо документів системи реєстрів власників іменних цінних паперів переданих реєстраторами Центральному депозитарію, відповідно до пп. 4 та 5 Порядку передачі Центральний депозитарій має право надавати інформацію з реєстру власників іменних цінних паперів та/або документи системи реєстру, що були передані до Центрального депозитарію реєстратором відповідно до цього Порядку, на вимогу Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а інформацію, що міститься у документах систем реєстрів власників іменних цінних паперів виключно на письмову вимогу суду.

18.Запит № 02-28/356 від 07.10.2017 до головного управління статистики у Дніпропетровській області з проханням надати належним чином завірені копії статистичної звітності.

Листом № 03-11/2403 від 18.10.2017 головне управління статистики у Дніпропетровській області повідомило про те, що ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» за останні три роки подавало до Головного управління статистики наступну статистичну звітність: ф№ 1-Б. За 2013-2015 роки; ф-1 підприємництво (річна) за 2013-2015 роки; ф.№ 7- ТНВ (річна) за 2014 та 2015 роки; Ф№ 1-ПВ (місячна) за 2013-2014 роки, Ф № 1-ІКТ (річна) за 2015 рік, а також фінансова звітність за 2013-2015роки. Відповідно до ст. 14 ЗУ «Про державну статистику» до обовязків органів державної статистики не входять надання копій звітності розпорядникам майна.

На підставі отриманих копій звітності господарства проведено аналіз фінансово-господарської діяльності товариства.

19. Лист № 02-28/435 від 17.11.2018 до ГУ ДФС у Дніпропетровській області з проханням надати копії наступних документів товариства ТОВ ««РУШ - ИНДАСТРИАЛ »: останні податкові декларації, акт останньої документальної перевірки ТОВ ««РУШ - ИНДАСТРИАЛ » чи виникала та реєструвалася податкова застава щодо майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ » » за період його діяльності, номера та реквізити банківських рахунків, ПІБ останніх посадових осіб та засновників товариства, їх місце проживання та номери контактних телефонів, юридичну та фактичну адреси та ін., згідно облікових даних.

Листом № 39841/10/04-36-08-01-14 від 20.12.2017 повідомило про кількість рахунків, що остання податкова звітність подана за 2015 рік з податку на прибуток від 26.02.2016. Згідно з податкової звітності задекларовано податок на прибуток -1,0 тис. грн. Опис майна не здійснювався, протягом 2014-2017 документальні планові та позапланові перевірки ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» не проводилась. У звязку із надходженням відомостей з ЄДР про порушення провадження у справі про банкрутство по вище приведеному підприємству призначена документальна позапланова перевірка, за результатами перевірки встановлено відсутність посадових осіб за податковою адресою ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ», про що складено акт.

20. Лист № 02-28/104 від 13.02.2018 до ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області з проханням надати копії наступних документів товариства ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ»: останні податкові декларації, акт останньої документальної перевірки ТОВ ««РУШ - ИНДАСТРИАЛ » чи виникала та реєструвалася податкова застава щодо майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ » » за період його діяльності, номера та реквізити банківських рахунків, ПІБ останніх посадових осіб та засновників товариства, їх місце проживання та номери контактних телефонів, юридичну та фактичну адреси та ін., згідно облікових даних.

Згідно листа-відповіді ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 1248/10/04-63-08-04 від 29.03.2018 повідомила, що ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» взято на податковий облік 29.05.2003. Останню податкову звітність надано 26.02.2016 за 2015. Інформація щодо перебування ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» учасником, засновником інших підприємств та організацій відсутня.

Згідно отриманих довідок, відповідей встановлено, що ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» на праві власності рухомим та нерухомим майном не володіє.

23.02.2018 АБ «ПІВДЕННИЙ» направлено лист № 02-25/140 з проханням надати інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» які були відкриті в цьому банку, із зазначенням назв, ідентифікаційних кодів, номерів рахунків, назв банків та МФО контрагентів, дат здійснення платежів, номерів платіжних документів, сум та призначень платежів.

На виконання ухвали суду, листом № 232-248096Т від 04.05.2018, АТ «ПІВДЕННИЙ» надав суду виписку про рух коштів на рахунках ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ».

Останній рух коштів по рахунках ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» відкритих в АБ «ПІВДЕННИЙ» був 31.03.2016. Рахунки були закриті. Під час ознайомлення в господарському суду Дніпропетровської області з виписками АТ «Південний», було встановлено що придбання ТМЦ, основних засобів, видача фінансової допомоги не було, основним видом діяльності було надання бухгалтерських послуг, виручка від якої йшла на погашення поточних витрат: утримання офісу, заробітну плату, сплату податків.

23.02.2018 до ПАТ КБ «Приватбанк» направлено лист № 02-25/141 про надання інформації про рух коштів по рахунках ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ», які були відкриті в цьому банку, із зазначенням назв, ідентифікаційних кодів, номерів рахунків, назв банків та МФО контрагентів, дат здійснення платежів, номерів платіжних документів, сум та призначень платежів.

Листом № 20.1.0.0.0/7-20180302/3310 від 26.03.2018 ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» повідомив, що інформація є банківською таємницею, що повноваження ліквідатора посвідчується відповідною постановою, яка повинна відповідати вимогам встановленим Інструкцією з діловодства в господарських судах України. Повноваження представника можуть бути підтвердженні лише оригіналом документу чи копією засвідченої нотаріально або органом який прийняв відповідне рішення, тому банк відмовив в наданні запитуваної інформації. Для отримання інформації необхідно надати постанову з відповідною печаткою суду у вигляді копії, засвідченої нотаріально або судом.

13.04.2018 повторно до ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» направлено лист № 02-25/228 про надання інформації про рух коштів по рахунках ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ», які були відкриті в цьому банку, із зазначенням назв, ідентифікаційних кодів, номерів рахунків, назв банків та МФО контрагентів, дат здійснення платежів, номерів платіжних документів, сум та призначень платежів.

На виконання ухвали суду, листом № 20.1.0.0.0/7-180420/311 від 15.05.2018 ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» повідомив, що рахунки ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» закриті в 2010 році, надати інформацію стосовно руху коштів немає можливості, у звязку з закінченням строків зберігання, документи у банку зберігаються не більше 5 років.

Також, були направлені наступні запити та отримані відповіді:

1.Запит № 02-28/380 від 20.10.2017 до Жовтневого районного суд Дніпропетровської області з проханням надати інформацію про всі судові справи в яких приймає або приймало участь ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» в якості позивача, відповідача чи третьої особи, за період з 2010 року по 2017 рік.

Листом № 5/536/2017 Жовтневий районний суд повідомив, що згідно обліково-статистичних карток Автоматизованої системи документообігу суду не встановлена наявність в провадженні будь-яких судових справ за участі ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ».

2. Лист № 02-28/381 від 20.10.2017 до Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ України з проханням надати інформацію про всі судові справи в яких приймає або приймало участь ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» в якості позивача, відповідача чи третьої особи, за період з 2010 року по 2017 рік.

Листом № 19-2252/0/4-17 від 31.10.2017 ВССУ з розгляду цивільних і кримінальних справ України повідомив, що згідно з даними автоматизованої системи документообігу суду станом на 30.10.17 касаційних скарг ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» не виявлено.

3. Лист № 02-28/382 від 20.10.2017 до Верховного суду України з проханням надати інформацію про всі судові справи в яких приймає або приймало участь ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» в якості позивача, відповідача чи третьої особи, за період з 2010 року по 2015 рік.

Листом № 31-3086/0/8-17 від 31.10.2017 Верховний суд України повідомив, що за даними Єдиної автоматизовано системи діловодства, станом на 30.10.2017, таких справ на розгляд не надходило.

4. Лист № 02-28/379 від 20.10.2016 до Вищого господарського суду України з проханням надати інформацію про всі судові справи в яких приймає або приймало участь ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» в якості позивача, відповідача чи третьої особи, за період з 2010 року по 2015 рік.

Листом № 31-3370/0/8-16 від 19.09.2016 Вищий господарський суд України повідомив, що за даними «Діловодство спеціалізованого суду» в період з 2010 по 30.10.2017, таких справ на розгляд не надходило.

З метою встановлення випадків примусової реалізації майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» та випадків участі товариства в виконавчих провадженнях розпорядником майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» направлені запити та отримані такі відповіді:

1.Лист №02-28/366 від 14.10.2014 до Відділу примусового виконання рішень Департаменту Державної виконавчої служби України з проханням повідомити: які виконавчі провадження по стягненню боргів з ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» знаходяться на виконанні; чи складались акти арешту та опису майна товариства за останні три роки; чи були випадки примусової реалізації майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ » за останні три роки та надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких відбулось відчуження майна.

Згідно листа-відповіді департаменту ДВС Відділу примусового виконання рішень № 31361-0-33-17/20.1/21 від 30.10.07.2017 відповідно бази даних Автоматизованої системи виконавчого провадження, виконавчих проваджень де боржником чи стягувачем виступає ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ», зареєстрованим у вказаному реєстрі не значиться.

Лист №02-28/365 від 14.10.2017 до Відділу примусового виконання рішень управління Державної виконавчої служби ГТУЮ у Дніпропетровській обл. з проханням повідомити: які виконавчі провадження по стягненню боргів з ТОВ «РУШ ИНДАСТРИАЛ» знаходяться на виконанні; чи складались акти арешту та опису майна товариства за останні три роки; чи були випадки примусової реалізації майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» за останні три роки та надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких відбулось відчуження майна.

Згідно листа-відповіді ГТУЮ у Дніпропетровській обл. Відділу примусового виконання рішень управління Державної виконавчої служби Відділу примусового виконання рішень Державної виконавчої служби № 02147/15846 від 30.10.2017 відповідно до Автоматизованої системи виконавчого провадження, встановлено станом на 30.11.2017 будь- які виконавчі провадження де є стороною ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» на виконанні у відділі - відсутні.

Лист №02-28/377 від 02.07.2014 до Соборного відділу ДВС м. Дніпра з проханням повідомити: які виконавчі провадження по стягненню боргів з ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ » знаходяться на виконанні; чи складались акти арешту та опису майна товариства за останні три роки; чи були випадки примусової реалізації майна ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ » за останні три роки та надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких відбулось відчуження майна

Після вивчення реєстру Автоматизованих систем виконавчого провадження було досліджено, що Соборним відділом ДВС м. Дніпра відкривалось виконавче провадження, де ТОВ «РУШ - ИНДАСТРИАЛ» було боржником. На 18.07.2018 виконавче провадження завершено.

Документи по заробітній платні ліквідатору банкрута не передавалися, відповідно організація їх зберігання не проводилося. Соціальна сфера відсутня.

На засіданні комітету кредиторів ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", яке відбулося 18.07.2018р., розглянуто звіт ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період роботи виконання обов'язків ТОВ "РУШ-ИНДАСТРИАЛ" з 19.01.2018 по 18.07.2018 на загальну суму 48 205,47грн., який був схвалений комітетом кредиторів та звіт ліквідатора з додатками та ліквідаційний баланс ТОВ "РУШ-ИНДАСТРИАЛ".

Відповідно до абз.2 ч.7 ст. 115 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат доводиться кредиторам до відома та повинен бути схвалений або погоджений комітетом кредиторів.

Згідно абз.3 ч. 7 ст. 115 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації подається арбітражним керуючим до господарського суду за пять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою.

Представник ТОВ "Альтинг Д" просить суд затвердити звіт та ліквідаційний баланс, звіт ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період роботи виконання обов'язків ТОВ "РУШ-ИНДАСТРИАЛ" з 19.01.2018 по 18.07.2018 на загальну суму 48 205,47грн..

Представник Головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській області покладається на розсуд суду.

Згідно ст.75 Господарського процесуального кодексу України обставини, які визнаються учасниками справи, не підлягають доказуванню, якщо суд не має обґрунтованого сумніву щодо достовірності цих обставин або добровільності їх визнання. Обставини, які визнаються учасниками справи, можуть бути зазначені в заявах по суті справи, поясненнях учасників справи, їх представників.

Суд вважає, що ліквідатор надав суду достатньо доказів, повно відобразив обставини справи, додав відповідні документи до звіту.

Наданий реєстр вимог кредиторів, який підтверджує визнані грошові вимоги ліквідатором у справі.

Станом на 14.08.18р. до господарського суду Дніпропетровської області заперечень щодо затвердження звіту та ліквідаційного балансу не надходило.

За результатами ліквідаційного балансу у банкрута відсутнє майно, тому слід прийняти рішення про ліквідацію юридичної особи банкрута.

Згідно п. 5 ст. 45 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до п.п.6 п.1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справі про банкрутство підлягає закриттю, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому ст.46 цього Закону.

Керуючись ст.ст.ч.ч.1,3 ст.3, ст.13, 232, 234, 235, 236 Господарського процесуального кодексу України, ст.ст. 37, 46, п.п.6 п.1 ст.83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд

УХВАЛИВ:

Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, .

Затвердити звіт ліквідатора ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ" арбітражного керуючого ОСОБА_4, свідоцтво № 548 від 10.04.13р. про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедури ліквідації ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, за період з 19.01.2018 по 18.07.2018 на загальну суму 48 205,47грн.

Ліквідувати юридичну особу ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37 ().

Згідно п. 5 ст. 45 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Припинити повноваження ліквідатора у справі № 904/7947/17 про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "РУШ-ИНДАСТРИАЛ", 49000, м.Дніпро, Соборний район, вул.Запорізьке шосе, 37, арбітражного керуючого ОСОБА_4, свідоцтво №548 від 10.04.13р. (18029, м.Черкаси, вул.Сумгаїтська, 7, ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

Провадження у справі закрити.

Копія цієї ухвали надсилається органу, який здійснив державну реєстрацію юридичної особи - банкрута, та органам державної статистики для виключення юридичної особи з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а також власнику майна та органам державної податкової служби за місцезнаходженням банкрута.

Ухвала набирає законної сили 14.08.2018р.

Ухвала може бути оскаржена в порядку та строки, передбачені статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Суддя ОСОБА_7