ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

31.07.2018м. ДніпроСправа № 904/881/18

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", м.Дніпро

до Товариства з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", 49083, м.Дніпро, Амур-Нижньодніпровський район, вул.Собінова, буд.1,

про визнання банкрутом

Суддя Калиниченко Л.М.

при секретарі судового засідання :Бондаренко О.М.

Представники сторін:

від кредитора: не з'явився

від боржника: ліквідатор не з'явився

ВСТАНОВИВ:

Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", 49083, м.Дніпро, Амур-Нижньодніпровський район, вул.Собінова, буд.1, порушено ухвалою господарського суду 20.03.2018р. відповідно до процедури, передбаченої статтею 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом"

27.03.2018р. господарський суд виніс постанову, якою визнав Товариство з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", 49083, м.Дніпро, Амур-Нижньодніпровський район, вул.Собінова, буд.1, - банкрутом, відкрив ліквідаційну процедуру у справі строком на 4 місяці, до 27.07.18р., ліквідатором призначив голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1 (адреса: 49083, м.Дніпро, вул.Собінова, буд.1). Також, в зазначеній вище постанові було призначено судове засідання для розгляду реєстру вимог кредиторів на 29.05.2018 р. о 10:00год.

У зв'язку з надходженням 14.05.2018р. до господарського суду Дніпропетровської області апеляційної скарги Головного управління ДФС у м.Києві на постанову Господарського суду Дніпропетровської області від 27.03.18 по справі № 904/881/18, справа була направлена 17.05.2018р. до Дніпропетровського апеляційного господарського суду.

18.07.2018р. до господарського суду Дніпропетровської області повернулась справа № 904/881/18 з ухвалою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 11.07.2018р., якою закрив апеляційне провадження за апеляційною скаргою Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві на постанову Господарського суду Дніпропетровської області від 27.03.2018 року у справі № 904/881/18.

Як вбачається з матеріалів справи, на даний час не розглянуті наступні документи:

- заява Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро про визнання грошових вимог на суму 1 325 000,00грн.;

- реєстр вимог кредиторів станом на 04.05.2018р.;

- клопотання ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № б/н від 07.06.2018р. про зобов'язання ліквідатора надати на їхню адресу документи фінансово-господарської діяльності і бухгалтерського обліку банкрута за останні три роки для проведення перевірки, не затверджувати звіт та ліквідаційний баланс по даній справі до проведення позапланової перевірки.

19.07.2018р. господарський суд Дніпропетровської області виніс ухвалу, якою призначив судове засідання на 31.07.2018 об 09:40год.

Відповідно до ч.3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Офіційне повідомлення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", 49083, м.Дніпро, Амур-Нижньодніпровський район, вул.Собінова, буд.1, банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури було опубліковано на веб-сайті Вищого господарського суду України № 50219 від 27.03.2018р.

У судове засідання ліквідатор, представники кредитора та ГУ ДФС у Дніпропетровській області не з'явились, про час та місце проведення судового засідання були належним чином повідомлені.

Суд вважає за можливе розглянути справу за відсутності ліквідатора та вказаних вище представників, оскільки всі були належним чином повідомлені.

Розглядається заява Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро про визнання грошових вимог на суму 1 325 000, 00грн. та судового збору у розмірі 3 524, 00грн.

11.04.18р. до господарського суду Дніпропетровської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро про визнання грошових вимог на суму 1 325 000, 00грн. та судового збору у розмірі 3 524, 00грн.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 11.04.18р. заяву прийнято до розгляду та зобов'язано ліквідатора банкрута ОСОБА_1 у строк до 29.05.18р. розглянути вимоги кредитора та повідомити суд про включення заявлених вимог до реєстру вимог кредиторів або їх відхилення.

Ліквідатор визнав заявлені грошові вимоги кредитора до боржника у повному обсязі та включив суму 1 325 000, 00грн. до 4-ї черги задоволення, оскільки заява вчасно у встановлений закон строк надійшла на адресу ліквідатора та судовий збір у розмірі 3 524, 00грн. - до 1-ї черги.

Як свідчить з матеріалів справи, грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро виникли на підставі Договору про надання зворотної безпроцентної фінансової допомоги №2306-ФП (далі - Договір) укладеного між ТОВ "АРДА-ТРЕЙДИНГ" та ТОВ "МАРКЕТ-А" 23.06.2014р.

Відповідно до п.1.1 Договору, Товариство з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ" надає Товариству з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А" зворотну безвідсоткову фінансову допомогу для здійснення статутної діяльності, а остання зобов'язується використати її за цільовим призначенням і повернути її у визначений даним Договором строк..

Пунктом 3.2. Договору встановлено розмір фінансової допомоги, яка складає 5 400 000, 00грн

Зворотна безвідсоткова фінансова допомога надається строком до 31.12.2018р. (п.5.1 Договору)

Додатковою угодою від 30.07.2014р. сторони внесли зміни до п.11 "Юридичні адреси і реквізити сторін", відповідно до якої було змінено реквізити розрахункового рахунку ТОВ "МАРКЕТ-А".

Додатковою угодою від 01.03.2016р. сторони внесли зміни до п.11 "Юридичні адреси і реквізити сторін", відповідно до якої було змінено директорів ТОВ "АРДА-ТРЕЙДИНГ" та ТОВ "МАРКЕТ-А".

В матеріалах грошових вимог містяться Акти звіряння взаємних розрахунків за період 01.10.2017р., 01.12.2017р., 01.01.2018р., 01.02.2018р., відповідно до яких сума заборгованості боржника перед кредитором за Договором складає суму суму 1 325 000, 00грн.

ТОВ "АРДА-ТРЕЙДИНГ" направлено претензії на адресу боржника стосовно погашення існуючої заборгованості у розмірі 1 325 000, 00грн. (а/с 21-22).

Листом №26/09 від 26.09.2017р. ліквідатор ТОВ "МАРКЕТ-А" повідомив кредитора, що визнає загальну суму заборгованості 1 325 000, 00грн., однак не може її погасити у звязку зі скрутним фінансовим становищем.

На сьогоднішній день заборгованість боржника за Договором у сумі 1 325 000, 00грн. залишається непогашеною.

Відповідно до ч.ч.3-4 ст.75 Господарського процесуального кодексу України обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом.

Обставини, встановлені стосовно певної особи рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, можуть бути у загальному порядку спростовані особою, яка не брала участі у справі, в якій такі обставини були встановлені.

Статтею 77 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування. Докази, одержані з порушенням закону, судом не приймаються.

Відповідно до ст.78 Господарського процесуального кодексу України достовірними є докази, на підставі яких можна встановити дійсні обставини справи.

Питання про достатність доказів для встановлення обставин, що мають значення для справи, суд вирішує відповідно до свого внутрішнього переконання (ч.2 ст.77 Господарського процесуального кодексу України).

Відповідно до ч.3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Дослідивши наявні в матеріалах справи документи, господарський суд дійшов до висновку про визнання грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро у повному обсязі та включенню суми 1 325 000, 00грн. - до 4 черги задоволення вимог кредиторів, судовий збір у розмірі 3 524,00 - до 1 черги задоволення вимог кредиторів.

Розглядається клопотання ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № б/н від 07.06.2018р.

07.06.2018р. до господарського суду Дніпропетровської області від Головного управління ДФС у Дніпропетровській області надійшло клопотання за № б/н від 07.06.2018р., в якому просить зобов'язати ліквідатора ТОВ "МАРКЕТ-А" надати до ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово-господарської діяльності і бухгалтерського обліку банкрута за останні три роки для проведення перевірки. Також, просять суд не затверджувати звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс по справі № 904/881/18 до проведення позапланової перевірки банкрута.

Наказом Головного управління ДФС у Дніпропетровській області від 16.04.2018 за № 2197-п призначено проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "МАРКЕТ-А".

З метою проведення перевірки 24.04.2018р. було здійснено виїзд за податковою адресою підприємства: 49083, м.Дніпро, вул.Собінова, буд.1.

На момент виїзду на податкову адресу підприємства 24.04.2018р. посадові особи банкрута були відсутні, ознаки наявності зазначеного суб'єкта господарювання (вивіска, вказівники, тощо) також були відсутні.

За результатами виходу на податкову адресу ТОВ "МАРКЕТ-А" складено акт від 24.04.2018р. за № 20683/04-36-14-08/37211933 "Про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "МАРКЕТ-А" у зв'язку з відсутністю підприємства та його посадових осіб за податковою адресою.

Відповідно до п.п.78.1.7. ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії, організації, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

На підставі викладеного, господарський суд вважає за доцільне задовольнити вказане вище клопотання Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.75-78, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, ст.78 Податкового кодексу України, ст.ст.23, 38-41, 45, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд

УХВАЛИВ:

Визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро до Товариства з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", 49083, м.Дніпро, Амур-Нижньодніпровський район, вул.Собінова, буд.1, на суму 1 325 000, 00грн., які включити до 4 черги задоволення вимог кредиторів, судовий збір у розмірі 3 524, 00грн. - до 1 черги задоволення вимог кредиторів.

Затвердити реєстр вимог кредиторів з вимогами наступного кредитора:

- Товариства з обмеженою відповідальністю "АРДА-ТРЕЙДИНГ", м.Дніпро на суму 1 325 000, 00грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів, судовий збір у розмірі 3 524 00грн. - 1 черга.

Клопотання ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № б/н від 07.06.2018р. - задовольнити.

Зобов'язати ліквідатора Товариство з обмеженою відповідальністю "МАРКЕТ-А", 49083, м.Дніпро, Амур-Нижньодніпровський район, вул.Собінова, буд.1, - голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1 (адреса: 49083, м.Дніпро, вул.Собінова, буд.1) у строк до 31.08.2018р. надати Головному управлінню ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово-господарської діяльності і бухгалтерського обліку банкрута за останні три роки для проведення перевірки.

Зобов'язати ліквідатора ОСОБА_1 направити до господарського суду інформацію щодо виконання цієї ухвали у строк до 17.09.2018р.

Ухвала набирає законної сили 31.07.2018р.

Ухвала може бути оскаржена в порядку та строки, передбачені статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Суддя ОСОБА_2