У Х В А Л А

Справа № 50/821 30.05.18
За заявою: Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" (ідентифікаційний код 33784703)

про: банкрутство

Суддя Яковенко А.В.

при секретарі судового засідання Кобельчуку О.І.

Представники:

ліквідатор Шмуйло А.Д.;

від ТОВ "Фінансова Компанія "ПАРАДАЙЗ ФІНАНС": Бондаренко Я.М.;

від Державна фіскальна служба України: Посвистак С.М.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

У грудні 2009 року Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн" в особі голови ліквідаційної комісії юридичної особи звернулося до суду із заявою про порушення провадження у справі про власне банкрутство у зв'язку з виявленням у ході ліквідаційної процедури заборгованості, активи для погашення якої відсутні.

Провадження у справі за вказаною заявою було порушено ухвалою Господарського суду міста Києва № 50/821 від 14.12.2009 р.

28.12.2009 р. Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн" було визнано банкрутом у порядку ст. 51 Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14.05.1992 р. в редакції від 30.06.1999 р. зі змінами і доповненнями.

Публікація оголошення про визнання боржника банкрутом відбулася 16.01.2010 р. у газеті "Голос України" № 6 (4756).

Ухвалою суду від 13.01.2012 р. кредиторами боржника були визнанні:ОСОБА_5 на суму 1573,17 грн. (перша черга); Київський міський центр зайнятості на суму 42,02 грн. (друга черга);ОСОБА_6 на сумі 26 999,88 грн. (друга черга);- Державна податкова інспекція у Печерському районі м. Києва на суму 2 409,69 грн. (третя черга);- Товариство з обмеженою відповідальністю "ВіоНа" в сумі 7 287 629,25 грн. (четверта черга); Компанія "Хеленаалекс Інтернешнл Апс" на суму 1 721 585,00 грн. (четверта черга);Товариство з обмеженою відповідальністю "Укртерекалмаз" на суму 1 119068,69 грн. (четверта черга); Публічне акціонерне товариство "ОТП Банк" на суму 5 282 341,27 грн.

Ухвалою від 03.02.2014 р., залишеною без змін постановою Київського апеляційного господарського суду від 01.04.2014 р., у справі № 50/821 затверджено звіт і ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн", поданий арбітражним керуючим Горбачем І.С., ліквідовано банкрута, провадження у справі припинено.

Постановою Вищого господарського суду України від 24.06.2014 р. ухвалу Господарського суду міста Києва і постанову Київського апеляційного господарського суду скасовано, справу № 50/821 передано на розгляд до Господарського суду міста Києва.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.07.2014 р. справу № 50/5821 було прийнято до свого провадження суддею Омельченком Л.В., призначено до розгляду у судовому засіданні на 11.08.2014 р., зобов'язано ліквідатора і кредиторів надати суду письмові пояснення по справі з урахуванням висновків Вищого господарського суду України, вміщених у постанові від 24.06.2014 р., а також фактичні дані, необхідні для дослідження судом при розгляді звіту ліквідатора і ліквідаційного балансу з урахуванням висновків Вищого господарського суду України, вміщених у постанові від 24.06.2014 р., зобов'язано Публічне акціонерне товариство "ОТП Банк" надати суду фактичні дані на підтвердження наявності у банкрута нереалізованих ліквідатором у ході ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" активів.

Ухвалою суду від 11.08.2014 р. розгляд справи було відкладено на 22.09.2014 р.

17.09.2014 р. до суду надійшло клопотання ліквідатора банкрута про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута, ліквідацію юридичної особи та припинення провадження у справі з додатками.

У судове засідання 22.09.2014 р. прибули представники шести кредиторів та ліквідатор банкрута арбітражний керуючий Горбач І.С.

Публічне акціонерне товариство "ОТП Банк" у судове засідання уповноваженого представника в черговий раз не направило, вимоги суду згідно з ухвалами від 21.07.2014 р. та 11.08.2014 р. не виконало, заперечень чи пояснень щодо звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу не надало, так само і не надало обґрунтування процесуальних та законодавчих підстав для розгляду судом вимог, заявлених у клопотанні від 28.07.2014 р. № 12-4/10/8904.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 22.09.2014 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" (01023, м. Київ, Печерський район, вул. Мечникова, буд. 8, кв. 22, ідентифікаційний код 33784703); ліквідовано банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн" (01023, м. Київ, Печерський район, вул. Мечникова, буд. 8, кв. 22, ідентифікаційний код 33784703) як юридичну особу у зв'язку з банкрутством; провадження у справі № 50/821 припинено.

Постановою Київського апеляційного господарського суду міста Києва від 19.11.2014 апеляційну скаргу ПАТ "ОТП Банк" залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду міста Києва від 22.09.2014 залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 03.03.2015 касаційну скаргу ПАТ "ОТП Банк" задоволено, постанову Київського апеляційного господарського суду міста Києва від 19.11.2014 та ухвалу Господарського суду міста Києва від 22.09.2014 скасовано, справу передано на розгляд до Господарського суду міста Києва в іншому складі суду.

16.03.2015 матеріали справи № 50/821 повернуто до Господарського суду міста Києва.

Розпорядженням керівника апарату Господарського суду міста Києва від 16.03.2015 № 04-23/230, відповідно до п. 3.1.11 Положення про автоматизовану систему документообігу суду, призначено повторний автоматичний розподіл справи у зв'язку з поверненням Вищим господарським судом України справи, в якій постанова Київського апеляційного господарського суду міста Києва від 19.11.2014 та ухвала Господарського суду міста Києва від 22.09.2014 скасовані.

За результатами повторного автоматичного розподілу справ справу № 50/821 передано на розгляд судді Івченко А.М.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 23.03.2015 прийнято справу № 50/821 до свого провадження; розгляд справи призначено на 18.05.15; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення з урахуванням Постанови Вищого господарського суду України від 03.03.2015.

26.03.2015 від Публічного акціонерного товариства "ОТП Банк" надійшло клопотання про скасування державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута; внесення запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

27.03.2015 від Публічного акціонерного товариства "ОТП Банк" надійшла скарга на дії ліквідатора банкрута.

12.05.2015 від ліквідатора банкрута надійшла заява про дострокове припинення обов'язків ліквідатора.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 18.05.2015 розгляд справи відкладено на 22.06.15; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення з урахуванням Постанови Вищого господарського суду України від 03.03.2015; зобов'язано ліквідатора банкрута надати суду письмові пояснення щодо скарги Публічного акціонерного товариства "ОТП Банк" на дії ліквідатора; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення щодо заяви ліквідатора банкрута про дострокове припинення обов'язків ліквідатора.

19.06.2015 від ліквідатора банкрута надійшли пояснення щодо скарги на дії ліквідатора.

22.06.2015 від ліквідатора банкрута надійшло клопотання про залучення документів до матеріалів справи, залишення скарги на дії ліквідатора без задоволення.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 22.06.2015 розгляд справи відкладено на 08.07.15; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення з урахуванням Постанови Вищого господарського суду України від 03.03.2015; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення щодо заяви ліквідатора банкрута про дострокове припинення обов'язків ліквідатора.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 08.07.2015 розгляд справи відкладено на 20.07.15; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення з урахуванням Постанови Вищого господарського суду України від 03.03.2015; зобов'язано учасників провадження у справі про банкрутство надати письмові пояснення щодо заяви ліквідатора банкрута про дострокове припинення обов'язків ліквідатора.

20.07.2015 від ПАТ "ОТП Банк" надійшла заява про підтримання заяви ліквідатора банкрута про припинення повноважень ліквідатора банкрута.

20.07.2015 від ліквідатора банкрута надійшла заява про відкликання заяви про дострокове припинення обов'язків ліквідатора.

20.07.2015 від ліквідатора банкрута надійшло клопотання про продовження строку ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора банкрута на три місяці.

Ухвалою Господарського суду .м. Києва від 20.07.2015 заяву ліквідатора банкрута про відкликання заяви про дострокове припинення обов'язків ліквідатора від 12.05.2015 № 112 задоволено. У задоволенні скарги на дії ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Горбача Ігора Сергійовича відмовлено. Клопотання ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Горбача Ігора Сергійовича про продовження строку ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора на три місяці задоволено. Продовжено строк ліквідаційної процедури та строк повноважень ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Горбача Ігоря Сергійовича на три місяці, до 20.10.2015.

Постановою Київського апеляційного господарського суду віж 20.10.2015 апеляційну скаргу ПАТ "ОТП Банк" залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду м. Києва від 20.07.2015- без змін.

Матеріали справи повернуто до Господарського суду м. Києва.

Розпорядженням керівника апарату Господарського суду міста Києва від 19.04.2016 № 04-23/780, відповідно до п. 2.3.52 Положення про автоматизовану систему документообігу суду, призначено повторний автоматичний розподіл справи у зв'язку з припиненням повноважень щодо здійснення правосуддя у судді Івченко А.М.

За результатами повторного автоматичного розподілу справ справу № 50/821 передано на розгляд судді Яковенко А.В.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 06.05.2016 справу №50/821 прийнято до свого провадження суддею Яковенко А.В. та призначено до розгляду у судовому засіданні на 06.06.2016.

31.05.2016 до Господарського суду м. Києва надійшла заява ліквідатора про дострокове припинення обов'язків ліквідатора.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 06.06.2016 задоволено заяву ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Горбача Ігоря Сергійовича про дострокове припинення повноважень у справі. Припинено повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Горбача Ігоря Сергійовича. Наступни розгляд справи у судовому засіданні призначено на 25.07.2016 та зобов'язано кредиторів подати суду кандидатуру арбітражного керуючого для призначення ліквідатором ТОВ "Атторн".

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 25.07.2016 призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла Андрія Дмитровича (свідоцтво №1748 від 09.11.2015), якого зобов'язано подати до 25.10.2016 звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута.

Зважаючи на той факт, що строк ліквідаційної процедури у справі спливає, а ліквідатором не подано суду доказів проведення ліквідаційної процедури, суд ухвалою від 10.10.2016 призначив розгляд справи у судовому засіданні на 14.11.2016.

11.11.2016 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання ліквідатора про продовження строку ліквідаційної процедури банкрута на шість місяців.

14.11.2016 до Господарського суду м. Києва надійшов звіт ліквідатора про свою діяльність.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 14.11.2016 задоволено клопотання ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла А.Д. Продовжено строк ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" на шість місяців з 14.11.2016 по 14.05.2017. Продовжено повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла Андрія Дмитровича на шість місяців з 14.11.2016 по 14.05.2017.

Судом встановлено, що термін ліквідаційної процедури спливає, а ліквідатором не подано суду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 19.04.2017 призначено розгляд справи у судовому засіданні на 15.05.2017.

12.05.2017 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання ліквідатора про продовження строку ліквідаційної процедури банкрута.

12.05.2017 до Господарського суду м. Києва надійшов звіт ліквідатора про виконану роботу.

13.05.2017 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання ліквідатора про витребування інформації.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 15.05.2017 задоволено клопотання ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла А.Д. Продовжено строк ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" на шість місяців з 15.05.2017 по 15.11.2017. Продовжено повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла Андрія Дмитровича на шість місяців з 15.05.2017 по 15.11.2017. Задоволено клопотання ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла А.Д. про витребування інформації та документів.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 13.10.2017 призначено розгляд справи у судовому засіданні на 15.11.17; викликано у судове засідання учасників провадження у справі; зобов'язано ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла А.Д. надати суду ліквідаційний баланс банкрута та звіт ліквідатора до 10.11.2017.

10.11.2017 від ТОВ "ФК "Парадайз фінанс" надійшла заява про заміну кредитора.

14.11.2017 ліквідатор банкрута подав звіт про свою діяльність, клопотання про продовження строку ліквідаційної процедури, клопотання про доручення дол. Матеріфаів справи протоколу засідання комітету кредиторів.

Ухвалами Господарського суду м. Києва від 15.11.2017 задоволено заяву про заміну кредитора правонаступником від 10.11.2017. Замінено кредитора Публічне акціонерне товариство "ОТП Банк" (ідентифікаційний код 21685166) на правонаступника Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Парадайз фінанс" (ідентифікаційний код 39508383).Задоволено клопотання ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла А.Д. Продовжено строк ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" на шість місяців з 15.11.2017 по 15.05.2018. Продовжено повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" арбітражного керуючого Шмуйла Андрія Дмитровича на шість місяців з 15.11.2017 по 15.05.2018.

10.01.2018 до Господарського суду м . Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "СБІ Компані" про заміну кредитора.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 11.01.2018 призначено розгляд справи у судовому засіданні.

29.01.2018 до Господарського суду м. Києва надійшли письмові пояснення ліквідатора на заяву про заміну кредитора.

Ухвалою Господарського суду м.Києва від 31.01.2018 задоволено заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "СБІ Компані" про заміну кредитора. Замінено кредитора Товариство з обмеженою відповідальністю "Віона" (ідентифікаційний код 30633209) на правонаступника Товариство з обмеженою відповідальністю "СБІ Компані" (ідентифікаційний код 35811068).

До Господарського суду м. Києва надійшов звіт ліквідатора.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 21.05.2018 призначено розгляд справи у судовому засіданні на 30.05.18.

В судовому засіданні 30.05.2018 судом розглянуто звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, заслухано пояснення учасників провадження у справі про банкрутство.

Як вбачається зі звіту ліквідатора, поданих ним до суду документів та наданих пояснень, відповідно до вимог ч. 1 ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ліквідатором, з метою розшуку активів банкрута (рухомого, нерухомого майна, майнових прав), їх виявлення та можливого повернення, а також для встановлення наявності заборгованості перед бюджетами різних рівнів та державними позабюджетними фондами, було направлено запити до державних реєстраційних органів та установ.

Ліквідатором було здійснено виїзд за місцезнаходженням банкрута (АДРЕСА_2), однак, керівних органів та/або органів управління ТОВ "АТТОРН" виявлено не було.

З метою невідкладного здійснення відповідальними особами передачі ліквідаторові бухгалтерської та іншої документації ТОВ "АТТОРН", його печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей було направлено запит до попереднього ліквідатора TOB «АТТОРН», арбітражного керуючого Горбача Ігоря Сергійовича.

23.08.2016 за актом приймання-передачі у арбітражного керуючого Горбача Ігоря Сергійовича було отримано круглу печатку ТОВ "АТТОРН", оригінали статутних та установчих документів, а також документи про державну реєстрацію ТОВ "АТТОРН". При цьому, арбітражний керуючий Горбач Ігор Сергійович поінформував, що всі інші наявні документи, які стосуються ліквідації ТОВ "АТТОРН", знаходяться в матеріалах справи № 50/821 в господарському суді міста Києва.

У відповідь на запит, арбітражний керуючий Горбач Ігор Сергійович поінформував, що при виконанні повноважень майно та/або активи банкрута не відчужувалися, третім особам не передавалися та в ході проведення ліквідаційної процедури виявлені не були. Арбітражний керуючий Заріцький Юрій Миколайович, який здійснював повноваження у даній справі про банкрутство, також поінформував, що бухгалтерська та інша документація TOB "АТТОРН" йому не передавалася.

Документи ТОВ «АТТОРН» на тривале зберігання до архівного відділу також не передавалися.

На адресу ОСОБА_5 було надіслано ряд звернень, однак, надіслані звернення залишилися без будь-якого реагування.

Враховуючи те, що ліквідаторові не було передано бухгалтерську та іншу господарську документацію банкрута, а їх місцезнаходження на даний час встановити не вдалося, до податкової інспекції та управління статисти було надіслано інформаційні запити з проханням надати належним чином засвідчені звітні документи TOB "АТТОРН".

На відповідні запити ліквідатора було отримано копії останньої статистичної звітності банкрута; інформацію про наявну заборгованість зі сплати податків і зборів; інформацію про надмірно сплачені кошти ТОВ «АТТОРН» до бюджету та інформацію щодо бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ «АТТОРН».

В той же час, листом № 577/ш/26-55-12-07 від 27.02.2017 ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві поінформувало, що податкова звітність ТОВ «АТТОРН» за 2008, 2009, 2010 роки була знищена згідно до актів, зазначених у листі.

З метою виявлення активів банкрута та безумовного виконання вимог Закону про банкрутство було направлено інформаційні запити до відповідних підприємств, організацій, установ, а саме:

Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Департаменту льотної придатності Державної авіаційної служби України.

Київського Бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого манна.

Державної архітектурно-будівельної інспекції України.

Управління архітектурно-будівельної інспекції у Миколаївської області.

Головного управління Держпраці у Київській області.

Державної фіскальної служби України.

Держаної інспекції сільського господарства м. Києва.

Головного сервісного центру МВС України.

ДП "Держреєстри України" Мінагрополітики.

Державної інспекції з безпеки на наземному транспорті.

Державної адміністрації залізничного транспорту України.

Департаменту містобудування та архітектури ВО КМР (КМДА).

Державної служби України з питань геодезії, картографії та кадастру .

Департаменту земельних ресурсів ВО КМР (КМДА).

ДП "Український інститут інтелектуальної власності" (Укрпатент).

Отримано Інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо зареєстрованих за TOB «АТТОРН».

Отримано також Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна щодо наявних обтяжень рухомого майна ТОВ «АТТОРН».

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відсутні записи щодо реєстрації речових прав за ТОВ «АТТОРН».

Згідно до Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна інформація про обтяження відсутня.

Відповідно до довідки Головного управління регіональної статистики № 23-07/1797 від 06.09.2016 ТОВ «АТТОРН» не значиться засновником суб'єктів господарської діяльності, інформація про філії (інші відокремлені підрозділи) також не значиться.

Листом № 12.2.19-10015 від 05.10.2016 Департамент льотної придатності Державної авіаційної служби України поінформував, що повітряні судна за ТОВ «АТТОРН» не зареєстровані.

Відповідно до листа Департаменту земельних ресурсів ВОКМР (КМДА) № 05707- 19675 від 17.10.16 за ТОВ «АТТОРН» земельні ділянки в м. Києві не обліковуються.

Згідно з листом Державної архітектурно-будівельної інспекції України № 40-302-283 від 26.09.2016 інформація щодо наявності у ТОВ «АТТОРН» документів, які дають право на виконання будівельних робіт та документів, які дають право на виконання будівельних робіт, та документів, які підтверджують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, станом на час надання відповіді відсутня.

Відповідно до листа-Головного управління Держпраці у Київській області № 11/10197 від 04.10.2016 великовантажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування за ТОВ «АТТОРН» не зареєстровано. Підіймальні споруди, парові і водогрійні котли, посудини, що працюють під тиском, трубопроводів пари та гарячої води на обліку не перебувають.

Відповідно до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №09/01/22101 від 19.10.2016 ТОВ «АТТОРН» серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів (10 відсотків і більше) відсутнє.

У відповідь від Державної служби України з безпеки на транспорті (лист № 9016/07- 1/15-16 від 29.11.2016 записи про судна, власником або судновласником яких є ТОВ «АТТОРН», відсутні.

Згідно з листом Департаменту містобудування та архітектури ВО КМР (КМДА) №655-15149 від 06.10.2016 проектна документація ТОВ «АТТОРН» до Департаменту містобудування та архітектури для розгляду не надавалась.

Згідно даних ДП «Держреєстри України» не зберігає зерно на зернових складах, підключених до основного реєстру складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання.

Згідно листа Головного управління Держпродспоживслужби в м. Києві №2606 від 07.03.2017 за ТOB «АТТОРН» не зареєстровані трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка та механізми.

Згідно до інформації, отриманої від Головного сервісного центру МВС України за ТОВ «АТІ'ОРН» транспортні засоби не зареєстровані.

Відповідно до листа Державної фіскальної служби України № 11074/ш/99-99-18-01 - 01-14 від 21.10.2016 TOB «АТТОРН» станом на 17.10.2016 не перебуває на обліку в митницях ДФС. Інформація стосовно митного оформлення за період з 01.01.2013-28.09.2016 не виявлена. Також у ТOB «АТТОРН» відсутні діючі дозволи на відкриття та експлуатацію митного складу, складу тимчасового зберігання, магазину безмитної торгівлі, а також на здійснення митної брокерської діяльності.

Відповідно до відомостей ПАТ "Укрзалізниці" за ТОВ «АТТОРН» великовантажні вагони не зареєстровані. Зазначене підприємство відсутнє в довіднику "Собственники грузовых вагонов государств участников Содружества".

Відповідно до відомостей, розміщених на офіційному Веб-сайті ДП "Укрпатент" в мережі Інтернет згідно баз даних "Винаходи і корисні моделі в Україні , інтерактивній базі даних "Промислові зразки, зареєстровані в Україні", базі даних Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг", об'єктів промислової власності, що належать ТОВ «АТТОРН» не виявлено.

Згідно з відомостями, наданими ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за ТОВ «АТТОРН» обліковувався лише рахунок, відкритий в АТ «ОТП Банк».

Згідно до встановленої інформації грошові кошти на рахунку були відсутні.

Рахунок № 21330, відкритий в АТ «ОТП Банк», був визначений ліквідатором для здійснення ліквідаційної процедури та розрахунків з кредиторами.

По завершенню всіх ліквідаційних заходів, даний рахунок був закритий.

Ліквідатором на виконання встановлених вимог Закону було проведено фактичну інвентаризацію майна та цінностей ТОВ «АТТОРН».

В останньому поданому Головою ліквідаційної комісії - ОСОБА_5 до заяви про порушення справи про банкрутство ТОВ "АТТОРН" Фінансовому звіті (балансі) суб'єкта малого підприємництва (проміжному ліквідаційному балансі) станом на 25.11.2009 серед активів, з-поміж іншого, було обліковано незавершене будівництво у розмірі 6749,5 тис. грн. (код рядка 020), основні засоби, залишкова вартість яких становила 758,4 тис. грн. (код рядка 030), дебіторська заборгованість у розмірі 2796,6 тис. грн. (код рядка 210) та інші оборотні активи на суму 128.4 тис. грн. (код рядка 250).

Головою ліквідаційної комісії - ОСОБА_5 було надано розшифрування до Фінансового звіту з переліком та найменуванням облікованого майна та активів.

Так, до незавершеного будівництва у розмірі 6749,5 тис. грн. Головою ліквідаційної комісії ТОВ "АТТОРН" було віднесено майнові права на нежилі приміщення № 14, 15 за адресою: м. Київ, Оболонська набережна, 11 (корпус 1), майнове право на які виникло у ТОВ "АТТОРН" на підставі Договору інвестування у нерухомість та управління майном № 102а-ВПП-1 від 26.10.2006. укладеним із ЗАТ "Трест Київміськбуд-1" (правонаступником якого є ПрАТ "Трест Київміськбуд-1").

До основних засобів, залишкова вартість яких становила 758,4 тис. грн., віднесено транспортні засоби, офісне та інше обладнання.

В той же час, згідно відомостей з Державного реєстру речових прав право власності на нежилі приміщення № 14, 15 за адресою: м. Київ, Оболонська набережна, 11 (корпус 1), майнове право на які виникло у ТОВ "АТТОРН" на підставі Договору інвестування у нерухомість та управління майном № 102а-ВПП-1 від 26.10.2006. укладеним із ЗАТ "Трест Київміськбуд-1" (правонаступником якого є ПрАТ "Трест Київміськбуд-1") було 29.04.2013 зареєстровано за засновником ТОВ "АТТОРН" - Представництвом "Скап Констракшп Груп АпС" .

Крім цього, згідно до отриманих відомостей за ТОВ "АТТОРН" на момент здійснення ліквідаційної процедури обліковувалися наступні транспортні засоби:

- LEXUS LX 470, 2006 p.в.; номер шасі: JTJHT00W464017882 (знято з обліку 18.11.2009).

- LEXUS LX 470, 2006 р.в.; номер шасі: JTJHT00W364017775 (знято з обліку 18.11.2009).

- LEXUS GX 470, 2006 р.в.; номер шасі: JTJBT20X660117404 (знято з обліку 17.11.2009).

- LEXUS LX 470, 2006 р.в.; номер шасі: JTJHT00W364013869 (знято з обліку 17.11.2009). -MITSUBISHI LANCER EVO, 2006 р.в.; номер кузова: JMBSJCT9A6U001223 (знято з обліку 18.11.2009).

- AUDI RS4 4.2, 2006 р.в.; номер кузова: WAUZZZ8E47N900496 (знято з обліку 28.12.2010).

- LEXUS LS 460 L. 2007 р.в.; номер кузова: JTHGL46F475015671 (знято з обліку 28.12.2010).

Дані транспортні засоби були зняті з обліку у період з 17.11.2009 по 28.12.2010 та теж відчужені в період здійснення ліквідаційних заходів, в процедурі банкрутства, однак інформація щодо відчуження даних транспортних засобів в межах ліквідаційної процедури TOB "АТТОРН" відсутня, а підстави реалізації не з'ясовані, грошові кошти на погашення вимог кредиторів не направлені.

Так, з метою встановлення обставин яким чином було реалізовано активи ТОВ "АТТОРН" та спосіб використання грошових коштів, зокрема було:

Надіслано запит за № 02-03/27 від 16.02.2017 до Представництва "Скан Констракшн Груп АпС".

Повторний запит, було надіслано листом № 02-03/51 від 20.03.2017.

Надіслані занити залишено без будь-якого реагування.

Листом № 02-03/146 від 24.11.2016 ліквідатор звертався до ГСЦ МВС України із запитом про надання інформації.

Проте, листом № 31/27-3523 від 01.12.2016 у наданні запитуваної інформації та документів було відмовлено, у зв'язку з чим підготовлено клопотання для витребування таких у судовому порядку.

Встановлено, що Головою ліквідаційної комісії - ОСОБА_5 всупереч вимогам ч. 1 ст. 23, ст. 26, ч.ч. 1, 6, 8 ст. 30 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» 20.09.2012 було укладено Договір про відступлення права вимоги (цесії) за Договором інвестування у нерухомість та управління майном №102а-ВПП-1 від 26.10.2006, укладеним між TOB «АТТОРН» та ЗАТ "Трест Київміськбуд-1" на користь засновника ТОВ "АТТОРН" - Представництва "Скап Констракшн Груп АпС".

Додатково, до нотаріуса, який посвідчував угоду, також було надіслано відповідні звернення щодо відповідних дій та надання копій документів. Проте, отримати інформацію не вдалося, оскільки нотаріус діяльність більше не здійснює, поштова кореспонденція повертається.

Постановою господарського суду м. Києва від 28.12.2009 було визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру ТОВ "АТТОРН", призначено ліквідатором банкрута Голову ліквідаційної комісії - ОСОБА_5.

Ліквідатором банкрута зазначено, що комітетом кредиторів у даній справі про банкрутство не приймалося жодне рішення щодо порядку та, взагалі, продажу майна та активів ТОВ «АТТОРН», матеріали справи № 50/821 не містять жодних відомостей щодо проведення відкритих торгів (аукціону).

Згідно до п. 3 Договору від 20.09.2012 про відступлення права вимоги (цесії) уступка вимоги передавалася за суму 6 234 620, 00 грн., що передана Голові ліквідаційної комісії

TOB «АТТОРН» до підписання договору.

При цьому, будь-які кошти за відступлення та реалізацію майна TOB «АТТОРН» на рахунки, у тому числі ліквідаційний, не надходили.

У зв'язку з чим по відношенню до Голови ліквідкомісії - ОСОБА_5 підготовлено та подано звернення про факти порушення законності, виявлені в діяльності органів управління ТОВ "АТТОРН", то містять ознаки дії (бездіяльності), переслідуваної у кримінальному порядку.

Ліквідатор ТОВ «АТТОРН» звернувся до господарського суду м. Києва із заявою № 02-03/78 від 05.10.2017 про визнання недійсним Договору про відступлення права вимоги (цесії) за Договором інвестування у нерухомість та управління майном № 102а-ВПП-1 від 26.10.2006. так як такий був укладений Головою ліквідаційної комісії - ліквідатором всупереч вимогам ч. 1 ст. 23, ст. 26, ч.ч. 1, 6, 8 ст. 30 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (в редакції Закону, яка застосовується до відповідних правовідносин), більше того - укладений на користь заінтересованої особи - засновника ТОВ «АТТОРН» та без здійснення фактичних розрахунків.

За результатами розгляду справи, у зв'язку зі спливом встановленого ст. 257 ЦК України строку позовної давності, у задоволені позову було відмовлено.

Ліквідатором була проведена робота, спрямована на з'ясування відображеної тодішнім головою ліквідаційної комісії дебіторської заборгованості у розмірі 2796,4 тис. грн.

Оскільки відсутні безпосередні ідентифікаційні дані дебіторів, встановити форму існування, обґрунтованість, а також строки виникнення (позовну давність) всієї дебіторської заборгованості не виявилося за можливе.

Згідно до інформації, яка розміщена на офіційному веб-сайті Єдиного державного реєстру судових рішень, розміщеної в мережі Інтернет. відсутні відомості щодо судових рішень про стягнення грошових на користь ТОВ «АТТОРН».

В ході здійснення ліквідаційної процедури було досліджено наявні в матеріалах справи оборотно-сальдова відомість по рахунку: 3711, 3772, отримано виписки по банківським рахункам банкрута.

На адреси потенційних дебіторів ліквідатором було надіслано претензії з вимогами погасити наявну заборгованість або ж надати докази на підтвердження її сплати.

За результатами чого, банкруту - ТОВ «АТТОРН» було частково повернуто дебіторську заборгованість, розмір якої у сукупності склав 48 000,00 грн.

Рішенням комітету кредиторів (протокол № 13 від 05.05.2018), було вирішено виключити з активів та не включати до складу ліквідаційної маси непідтверджену дебіторську заборгованість, яка обліковувалася ТОВ «АТТОРН» згідно поданого Головою ліквідаційної комісії - ОСОБА_5 Фінансовому звіті станом на 25.11.2009, завершити ліквідаційні заходи, ліквідаторові ТОВ «АТТОРН» подати на схвалення комітету кредиторів та затвердження господарським судом звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута за результатами проведених заходів.

Таким чином, грошові кошти у сумі 48 000,00 грн., було розподілено наступним чином:

- 1 537,17 гри. у якості задоволення кредиторських вимог ОСОБА_5;

- 26 999,88 грн. у якості задоволення кредиторських вимог ОСОБА_6;

- 5 143,15 грн. склав податок з доходу фізичних осіб із погашення кредиторських

вимог із заробітної плати;

- 6 286,07 грн. становила сплата ЄСВ із погашення кредиторських вимог із заробітної

плати;

- 428,60 грн. склав військовий збір із погашення кредиторських вимог із заробітної плати;

- 42, 02 грн. у якості задоволення кредиторських вимог Київського міського центру зайнятості;

- 2 409,69 грн. у якості задоволення кредиторських вимог ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

- комісія та послуги банку склали 860,00 грн.

- кошти у сумі 4 293,42 грн. було перераховано ліквідатору ТОВ «АТТОРН» у якості часткового відшкодування понесених витрат.

Отже, зважаючи на підтвердження здійснених в ліквідаційній процедурі заходів належними доказами з урахуванням відомостей, доданих до заяви про порушення справи про банкрутство, суд прийшов до висновку про вчинення ліквідатором усіх необхідних для пошуку та виявлення майна банкрута дій шляхом звернення до відповідних реєстраційний органів та вважає за можливе затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута.

Згідно ч. 1 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси, відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу, копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна, реєстр вимог кредиторів, документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Ліквідатором виконано всі дії у ліквідаційній процедурі, у тому числі щодо виявлення активів боржника.

Згідно із ч. 2 ст. 22 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" строк ліквідаційної процедури не може перевищувати дванадцять місяців. Господарський суд може продовжити цей строк на шість місяців, якщо інше не передбачено цим Законом.

Відповідно до положень ч. 6 ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" всі кредиторські вимоги до банкрута, які не були задоволені за недостатністю майна банкрута, вважаються погашеними.

У ч. 1 ст. 32 вказаного Закону передбачено, що якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Згідно з ч. 5 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до ліквідаційної маси, він зобов'язаний подати господарському суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність майна у банкрута.

У зв'язку з тим, що виконані всі необхідні дії на стадії ліквідації банкрута, передбачені Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", наявні всі підстави ліквідувати банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн".

Господарський суд припиняє провадження у справі про банкрутство, як це передбачено в п. 6 ч. 1 ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у разі затвердження звіту ліквідатора в порядку ст. 32 даного Закону.

За наведених обставин, керуючись Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 234 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В:

1.Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн" (01023, м. Київ, вул. Мечникова, 8, кв.22, ідентифікаційний код 33784703).

2.Ліквідувати банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн" (01023, м. Київ, вул. Мечникова, 8, кв.22, ідентифікаційний код 33784703), як юридичну особу у зв'язку з банкрутством.

3.Державній податковій інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві зняти Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн" (01023, м. Київ, вул. Мечникова, 8, кв.22, ідентифікаційний код 33784703) з податкового обліку.

4.Головному управлінню статистики у м. Києві виключити Товариство з обмеженою відповідальністю "Атторн" (01023, м. Київ, вул. Мечникова, 8, кв.22, ідентифікаційний код 33784703) з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.

5.Печерській районній в м. Києві державній адміністрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців провести державну реєстрацію припинення Товариства з обмеженою відповідальністю "Атторн"(01023, м. Київ, вул. Мечникова, 8, кв.22, ідентифікаційний код 33784703), як юридичної особи.

6.Провадження у справі № 50/821 закрити.

7.Дію мораторію припинити.

8.Копію ухвали направити кредиторам, органу доходів і зборів, державному реєстратору, державній виконавчій службі за місцем знаходження боржника та Головному управлінню статистики у м. Києві.

Ухвала набирає законної сили в порядку статті 235 Господарського процесуального кодексу України та може бути оскаржена.

Повний текст ухвали складено 26.06.2018 р.

Суддя А.В. Яковенко