Справа № 916/2507/16
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Ткач І.В. - головуючий, Баранець О.М., Стратієнко Л.В.,
розглянувши в порядку письмового провадження касаційну скаргу Головного управління ДФС в Одеській області
на постанову Одеського апеляційного господарського суду від 21.11.2017
(головуючий - Савицький Я.Ф., судді: Колоколов С.І., Разюк Г.П.)
та ухвалу Господарського суду Одеської області від 18.09.2017 про виправлення помилки в наказі Господарського суду Одеської області від 05.04.2017
за заявою Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU"
у справі № 916/2507/16
за позовом Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU"
до 1. Головного управління ДФС в Одеській області, 2. Головного управління Державної казначейської служби України в Одеській області
третя особа, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору, на стороні відповідача-1 - Товариство з обмеженою відповідальністю "КВ ТРЕЙД"
про стягнення 670 789,19 грн,
Пайове товариство "GLORIA COMMERCE OU. Tallinn" звернулося до Господарського суду Одеської області з позовною заявою до Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області та Головного управління Державної казначейської служби України в Одеській області про відшкодування шкоди, завданої органом досудового розслідування в сумі 670 789,19 грн.
Рішенням Господарського суду Одеської області від 23.11.2016 у справі №916/2507/16 у задоволенні позову відмовлено у повному обсязі.

Постановою Одеського апеляційного господарського суду від 22.03.2017 рішення Господарського суду Одеської області від 23.11.2016 у справі №916/2507/16 скасовано та прийнято нове рішення.

Позов Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU.Tallinn" до Головного управління Державної фіскальної служби в Одеської області задоволено.

Стягнуто з Державного бюджету України за рахунок коштів Головного управління Державної фіскальної служби в Одеської області через Головне управління Державної казначейської служби України в Одеської області на користь Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU.Tallinn" відшкодування заподіяної шкоди в сумі 670 789,19 грн.

Стягнуто з Головного управління Державної фіскальної служби в Одеської області на користь Державного бюджету України 10 061,84 грн судового збору за розгляд справи в суді першої інстанції та 11 068,02 грн судового збору за розгляд апеляційної скарги. Доручено Господарському суду Одеської області видати накази із зазначенням необхідних реквізитів.

В частині позовних вимог до Головного управління Державної казначейської служби України в Одеської області провадження у справі припинено.

Постановою Вищого господарського суду України від 09.08.2017 постанову Одеського апеляційного господарського суду від 22.03.2017 у справі №916/2507/16 залишено без змін.

Ухвалою Одеського апеляційного господарського суд від 21.12.2017 виправлено описку по тексту постанови Одеського апеляційного господарського суду від 22.03.2017. Зазначено, що вірним слід вважати найменування позивача не Пайове товариство "GLORIA COMMERCE OU.Tallinn", а Пайове товариство "ГЛОРІЯ КОМЕРС" (GLORIA COMMERCE OU) та викладено резолютивну частину постанови з відповідними змінами.

Разом з тим, ухвалою Господарського суду Одеської області від 18.09.2017 заяву позивача про виправлення помилки в наказі Господарського суду Одеської області від 05.04.2017 у справі №916/2507/16 задоволено. Внесено виправлення до наказу від 05.04.2017 у справі №916/2507/16 та викладено його у наступній редакції: "Стягнути з державного бюджету України за рахунок коштів Головного управління ДФС в Одеської області (65044, м. Одеса, вул. Семінарська,5, ) через Головне управління Державної казначейської служби України в Одеської області (65023, м. Одеса, вул. Садова, буд. 1-а, ) на користь Пайового товариства Gloria Commerce Ou. Tallin (Естонія, м. Таллін, вул. Хобусепея, 10-2, код 12557038) відшкодування заподіяної шкоди в сумі - 670 789,19 грн".

Постановою Одеського апеляційного господарського суду від 21.11.2017 ухвала суду першої інстанції залишена без змін.

Постановою Верховного Суду від 02.05.2018 ухвала Господарського суду Одеської області від 18.09.2017 та постанова Одеського апеляційного господарського суду від 21.11.2017 залишені без змін.

Проте під час розгляду справи у суді касаційної інстанції на адресу Верховного Суду надійшов лист-пояснення від Пайового товариства "Глорія Коммерс" (GLORIA COMMERCE OU) №б/н від 14.03.2018, підписаний членом правління ОСОБА_4, у якому зазначено таке:

"…Данным письмом, я ОСОБА_5, личный код в Эстонии НОМЕР_2, как действующий член правления компании хочу сообщить следующее.

1. Компанией Паевое товарищество "Глория Коммерс" доверенность №б/н от 01.12.2014 и доверенность №36/9-15-32-10-04-10 от 15.08.2016 не выдавались. Данные доверенности являются поддельными.

2. Начиная с 19.03.2016 года и по сей день единственным законным представителем компании является член правления компании ОСОБА_5.

3. Согласно существующей правовой традиции в Эстонии, доверенность от компании должна быть заверена нотариально. Доверенность, содержащая печать компании, но не имеющая нотариального заверения, считается недействительной, поскольку печать не является обязательным реквизитом компании и не указывает на подтверждение правоотношений от имени компании.

4. По сути судебного разбирательства руководство Паевого товарищества "Глория Коммерс" сообщить ничего не может, поскольку не обладает информацией про обстоятельства дела.

5. К государству Украина, а равно любым ее государственным органам, Паевое товарищество "Глория Коммерс" не имеет никаких претензий имущественного или иного характера. …".

До зазначеного листа додано Б-карту - виписку з комерційного реєстру Естонії про склад правління Пайового товариства "Глорія Коммерс" на англійській мові.

Адресою відправки листа зазначено: Tornimae tn 7-132, Tallinn, Estonia, 10145. Рекомендований лист RR 61 884 120 6 EE відправлений з території Естонської Республіки, місто Таллінн.

Аналогічний за змістом лист направлено на адресу відповідача-1 у справі - Головного управління ДФС в Одеській області. Копію цього листа відповідач-1 направив до Верховного Суду.

Перевіривши матеріали справи на предмет оцінки зазначеної у листах інформації, Верховний Суд встановив таке.

Позовна заява у справі №917/2507/16 подана від імені Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU.Tallinn", підписана представником ОСОБА_6 на підставі копії довіреності від 01.12.2014. У довіреності зазначено, що вона видана у місті Таллінні 01 грудня 2014 року Пайовим товариством "Глорія Комерс" (реєстраційний номер 12557038), в особі члена правління ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), діючого на підставі установчих документів. Довіреність скріплена печаткою та підписом особи, ініціали якої вказано як "Тарас Бондаренко". Копія довіреності завірена підписом ОСОБА_6 та містить відтиск печатки із зазначенням реквізитів Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU".

Копії документів у справі, що подавались від імені позивача, також завірені підписом ОСОБА_6 та містять відтиск печатки із зазначенням реквізитів Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU".

На підставі цієї довіреності ОСОБА_6 була представником позивача у судах першої та апеляційної інстанцій.

У Вищому господарському суді України, від імені позивача представником зазначено ОСОБА_7, яка діяла на підставі довіреності від 17.11.2014.

В наявній у матеріалах справи копії довіреності №б/н від 17.11.2014 зазначено, що вона видана у місті Таллінні 17 листопада 2014 року Пайовим товариством "Глорія Комерс" (реєстраційний номер 12557038), в особі члена правління ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), діючого на підставі установчих документів. Довіреність скріплена печаткою та підписом особи, ініціали якої вказано як "Тарас Борисенко". Копія довіреності не завірена.

Ухвалою Господарського суду Одеської області від 07.11.2016 суд зобов'язував позивача надати оригінали та належним чином завірені копії установчих документів.

У справі містяться:

1. копія рішення власника Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU" (з перекладом на російську мову), згідно з яким 21.10.2013 засновник ОСОБА_5 вирішив заснувати Пайове товариство "GLORIA COMMERCE OU";

2. копія роздруківки дійсних даних комерційного реєстру станом на 24.10.2013 на 10 год. 57 хв. стосовно Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU" (з перекладом на російську мову) та

3. копія нотаріально засвідченої довіреності №5777, виданої Пайовим товариством "GLORIA COMMERCE OU" на представництво його інтересів громадянином України ОСОБА_8 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

Інформація про те, що ОСОБА_5 є членом правління GLORIA COMMERCE OU зазначається і в доданому заявником ОСОБА_4 документі - виписці з комерційного реєстру Естонії станом на 14.03.2018, складеному англійською мовою.

Дослідивши інформацію, зазначену у копіях документів, що містяться у матеріалах судової справи №916/2507/16, та листах-поясненнях від Пайового товариства "Глорія Коммерс" (GLORIA COMMERCE OU), що надійшли на адресу Верховного Суду та Головного управління ДФС в Одеській області, Верховний Суд зазначає, що вона є суперечливою та потребує додаткової оцінки органами, які наділені спеціальною компетенцією.

Підтвердження доводів, про які йдеться у листах Члена правління Пайового товариства "Глорія Коммерс" (GLORIA COMMERCE OU) ОСОБА_5, може свідчити про вчинення діяння, яке містить ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 Кримінального кодексу України "Підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів", а дії, спрямовані на стягнення 670 789,19 грн з Держави Україна на підставі таких підроблених документів можуть містити ознаки кримінального правопорушення, визначеного у ч.4 ст.190 Кримінального кодексу України - шахрайство, вчинене в особливо великих розмірах.

Згідно з частиною 1 статті 246 Господарського процесуального кодексу України (в редакції, чинній з 15.12.2017) суд, виявивши при вирішенні спору порушення законодавства або недоліки в діяльності юридичної особи, державних чи інших органів, інших осіб, постановляє окрему ухвалу, незалежно від того, чи є вони учасниками судового процесу.

Частиною 11 статті 246 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що окрема ухвала стосовно порушення законодавства, яке містить ознаки кримінального правопорушення, надсилається прокурору або органу досудового розслідування, який повинен надати суду відповідь про вжиті ними заходи у визначений в окремій ухвалі строк. За відповідним клопотанням прокурора або органу досудового розслідування вказаний строк може бути продовжено.

Зважаючи на те, що Верховний Суд позбавлений процесуальної можливості самостійно встановити наявність або відсутність складу кримінального правопорушення, передбаченого Кримінальним кодексом України, в діях осіб, які брали участь під час розгляду справи №916/2507/16, керуючись ст.246 Господарського процесуального кодексу України, Верховний Суд вважає за необхідне постановити окрему ухвалу у справі №916/2507/16.

Відповідно до частини 1 статті 216 Кримінального процесуального кодексу України слідчі органів Національної поліції здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, крім тих, які віднесені до підслідності інших органів досудового розслідування.

З метою перевірки правдивості інформації, зазначеної у листах-поясненнях, що надійшли на адреси Верховного Суду та Головного управління ДФС в Одеській області від Пайового товариства "Глорія Коммерс" (GLORIA COMMERCE OU), Верховний Суд, керуючись ч. 11 ст. 246 Господарського процесуального кодексу України надсилає до Міністерства внутрішніх справ України цю окрему ухвалу.

До ухвали додаються:

1. Копія листа-пояснення №б/н від 14.03.2018, що надійшов на адресу Верховного Суду з доданими до нього документами.

2. Копія листа-пояснення №б/н від 14.03.2018, надісланого Верховному Суду Головним управлінням ДФС в Одеській області з доданими документами.

3. Копія довіреності №б/н від 01.12.2014 на ОСОБА_9.

4. Копія довіреності №б/н від 17.11.2014 на ОСОБА_7.

5. Копії рішення власника Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU" (з перекладом на російську мову), згідно з яким 21.10.2013 засновник ОСОБА_5 вирішив заснувати Пайове товариство "GLORIA COMMERCE OU".

6. Копія роздруківки дійсних даних комерційного реєстру станом на 24.10.2013 на 10 год. 57 хв. стосовно Пайового товариства "GLORIA COMMERCE OU" (з перекладом на російську мову).

7. Копія нотаріально засвідченої довіреності №5777, виданої Пайовим товариством "GLORIA COMMERCE OU" на представництво його інтересів громадянином України ОСОБА_8 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

Верховний Суд звертає увагу, що оригінал листа-пояснення №б/н від 14.03.2018, що надійшов на адресу Верховного Суду з доданими до нього документами знаходиться у матеріалах справи №916/2507/16.

Керуючись ст. 234, ч.11 ст. 246, ст. 300 Господарського процесуального кодексу України, Верховний Суд

У Х В А Л И В:

1. Окрему ухвалу у справі №916/2507/16 направити Міністерству внутрішніх справ України для вчинення дій, передбачених чинним законодавством.

2. Про результати перевірки обставин, наведених в окремій ухвалі Верховного Суду у справі №916/2507/16 від 02.05.2018, повідомити Касаційний господарський суд у складі Верховного Суду у місячний строк з дня отримання цієї ухвали.

3. Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Головуючий суддя І. Ткач

Судді О. Баранець

Л. Стратієнко