ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

21.03.2018р. Справа № 905/819/17

Господарський суд Донецької області у складі колегії суддів: головуючого судді Ніколаєвої Л.В., суддів Чорненької І.К., Попова О.В.,

при секретарі судового засідання (помічнику судді) Неонеті А.В.,

розглянувши справу №905/819/17

за позовом Публічного акціонерного товариства «Донбасенерго» (03150, м. Київ, вул. Предславинська, буд. 34 А)

до відповідача ОСОБА_1 акціонерного товариства «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» (84302, Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Островського, буд. 8)

про стягнення 365 164 847,39 грн.,

за участю представників:

від позивача: ОСОБА_2, за довіреністю № 35-18 від 07.02.2018р.

ОСОБА_3, за довіреністю № 318-17 від 22.12.2017р.

від відповідача: не зявився,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні господарського суду Донецької області перебуває справа № 905/819/17 за позовом ПАТ «Донбасенерго» до ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» про стягнення 365 164 847,39 грн. Підставою позовних вимог є неналежне виконання відповідачем зобовязань щодо оплати фактично купованої електроенергії у позивача за період травень 2015р. - лютий 2017р., встановлених договором купівлі - продажу електричної енергії № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р., який укладений між сторонами на виконання умов Багатостороннього договору між учасниками ринка електроенергії від 11.06.2015р. та постанови КМУ від 07.05.2015р. № 263 «Про особливості регулювання відносин у сфері електроенергетики на території, де органи державної влади тимчасово не здійснюють або здійснюють не в повному обсязі свої повноваження».

Ухвалою господарського суду Донецької області від 21.09.2017р. у справі №905/819/17 призначено судову економічну експертизу, на розгляд якої поставлено наступні питання:

- Який розмір грошових коштів надійшов на усі банківські рахунки (крім рахунку із спеціальним режимом використання, що відкритий відповідачем в АТ «Ощадбанк» та на який зараховуються кошти від продажу електроенергії на контрольованій території) ПрАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» () як оплата за спожиту на тимчасово неконтрольованій території електроенергію з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (у розрізі кожного споживача помісячно)?;

- Чи відображено в бухгалтерському обліку ПрАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» () операції з оплати за спожиту електричну енергію на тимчасово неконтрольованій території з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. в іншій, ніж грошова формі (з помісячною розбивкою)? Якщо так, який обсяг відповідних оплат?;

- Визначити суму грошових коштів, яка мала бути перерахована ПрАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» на користь ПАТ «Донбасенерго» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. згідно встановленого Координаційним центром алгоритму розподілу грошових коштів (із врахуванням оплат у грошовій та іншій, ніж грошова формі);

- Чи дотримано алгоритм розподілу грошових коштів, а саме чи відповідають обсяги розподілу коштів ПрАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» перераховані ПАТ «Донбасенерго» встановленим Координаційним центром щомісячним нормативам відрахувань (з урахуванням оплати електроенергії споживачами, яка була здійснена у грошовій та іншій формі), а якщо ні, то який розмір відхилень?

Проведення доручено Донецькому науково-дослідному інституту судових експертиз. Провадження у справі зупинено до одержання результатів судової економічної експертизи та повернення матеріалів справи до господарського суду Донецької області.

При цьому, з метою забезпечення проведення судової експертизи ухвалою господарського суду Донецької області від 27.07.2017р. клопотання ПАТ «Донбасенерго» від 13.06.2017р. за вх. № 16168/17 (із врахуванням доповнень до клопотання про витребування доказів за вх. № 17100/17 від 22.06.2017р.) в частині витребування доказів в установах банків задоволено, та витребувано, зокрема, у ПАТ «ПУМБ» (м. Київ, вул. Андріївська, 4) інформацію про грошові кошти, які надійшли на рахунки ПрАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» () №№ 0623, 9495, 6032, 2603, 26044780, 9495, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, 260493824, як оплата електроенергії, спожитої на тимчасово неконтрольованій території з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (із призначенням платежу за оплату електроенергії у розрізі кожного споживача та помісячно).

04.09.2017р. за вх. № 22933/17 господарський суд одержав відповідь ПАТ «ПУМБ» № КНО 52.5.2/238 від 22.08.2017р., зі змісту якої вбачається, що для зарахування грошових коштів на рахунки ПрАТ «ПЕМ Енерговугілля» до банку не надається інформація про адресу, де здійснювалось зарахування електроенергії, а тому банк не володіє інформацією, яка витребовувалась ухвалою суду від 27.07.2017р., та не має можливості надати інформацію про грошові кошти, які надійшли на рахунки ПрАТ «ПЕМ Енерговугілля» як оплата електроенергії, яка спожита на неконтрольованій території.

01.02.2018р. за вх. № 2416/18 та 19.02.2018р. за вх. № 3744/18 господарський суд одержав від Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз:

1) клопотання від 19.01.2018р., згідно з яким судовий експерт просить надати:

ПрАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля»:

- наказ про облікову політику на 2015-2017р.р. з додаванням плану рахунків;

- головну книгу за період травень 2015- квітень 2017р.р.;

- щомісячні нормативи розподілу коштів, встановлені Координаційним центром за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.;

- розрахунок розміру проведених оплат в грошовій формі ПАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» від споживачів, як оплат електроенергії, спожитої на тимчасово неконтрольованій території з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (у розрізі кожного споживача) помісячно;

- розрахунок розміру проведених оплат в не грошовій формі ПАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» від споживачів, як оплат електроенергії, спожитої на тимчасово неконтрольованій території з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (у розрізі кожного споживача) помісячно;

- розрахунок суми грошових коштів, яка підлягає перерахуванню на користь ПАТ «Донбасенерго» на виконання п. 5.2. договору №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. купівлі - продажу електричної енергії за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (із врахуванням оплат у грошовій та іншій, ніж грошова формі, з наведенням алгоритму розподілу та сум до розподілу коштів);

- розрахунок обсягу та алгоритму розподілу коштів ПАТ «ДТЕК ПЕМ -Енерговугілля» за встановленими Координаційним центром щомісячними нормативами відрахувань згідно п. 8.5. Правил ринку електричної енергії НКТ (з урахуванням оплати електроенергії споживачами, яка була здійснена у грошовій та іншій формі);

- відомості аналітичного обліку, картки рахунків по рахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями та замовниками», 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», 681 «Розрахунки за авансами одержаними» щодо операцій з постачання ПАТ «ДТЕК ПЕМ-Енерговугілля» та оплати електроенергії, в тому числі окремо: споживачами на тимчасово неконтрольованій території, із зазначенням кореспондуючих рахунків дебітового та кредитового оборотів (розгорнуті, у розрізі кожного споживача, з наведенням реквізитів первинних документів, дат та кількісних і вартісних показників) помісячно за період травень 2015р.-11.04.2017р.;

- відомості аналітичного обліку, картки рахунків по рахунках 31 «Рахунки в банках» окремо за кожним відкритим рахунком у банках, в т.ч. відкритими у ПАТ ПУМБ, рахунків із спецрежимом використання в АТ Ощадбанк, інших (розгорнуто, у розрізі кожного споживача, в тому числі окремо за споживачами електроенергії на тимчасово неконтрольованій території, з наведенням реквізитів первинних документів, дат та вартісних показників) помісячно за період травень 2015р. - 11.04.2017р.;

- відомості аналітичного обліку, картки рахунків по рахунках 301 «Готівка в національній валюті» щодо операцій з оплати поставленої електроенергії (розгорнуто, у розрізі кожного споживача, окремо за споживачами електроенергії на тимчасово неконтрольованій території з наведенням реквізитів первинних документів, дат та кількісних і вартісних показників) помісячно за період травень 2015р.-11.04.2017р.;

- прибуткові ордери з оплати поставленої електроенергії за кожним споживачем, в тому числі окремо за споживачами електроенергії на тимчасово неконтрольованій території, за період травень 2015р. - 11.04.2017р.;

- акти заліку зустрічних вимог в рахунок погашення заборгованості ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за поставлену споживачам на тимчасово неконтрольованій території електроенергію за період травень 2015р. - 11.04.2017р.;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період травень 2015р. - квітень 2017р.;

- податкові накладні з податку на додану вартість по споживачах електроенергії на тимчасово неконтрольованій території за період травень 2015р. - 11.04.2015р.;

- витяг з Єдиного реєстру податкових накладних, виданих та отриманих ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» по операціях з поставки та оплати електроенергії споживачами на тимчасово неконтрольованій території за період травень 2015р. - квітень 2017р.;

- акт звіряння розрахунків з ПАТ «Донбасенерго» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за договором №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. за формою Додатку 2 до цього договору;

- витяг з відомості аналітичного обліку 631 «Рахунки з вітчизняними постачальниками» по контрагенту ПАТ «Донбасенерго» за період 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (розгорнуто, помісячно, у розрізі дати проведення операції, кількісних та вартісних показників);

- виписки банка, платіжні доручення з оплати за електроенергію поставлену на адресу ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за договором №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. (за винятком наданих);

- акти приймання-передачі електричної енергії від ПАТ «Донбасенерго» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за формою, яка наведена у Додатку №1 до договору.

ПАТ «Донбасенерго»:

- щомісячні нормативи розподілу коштів, встановлені Координаційним центром за період з 01.05.2015р. по. 11.04.2017р.;

- розрахунок суми грошових коштів, яка підлягає перерахуванню на користь ПАТ «Донбасенерго» на виконання п. 5.2. договору №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. купівлі - продажу електричної енергії за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (із врахуванням оплат у грошовій та іншій, ніж грошова формі, з наведенням алгоритму розподілу та сум до розподілу коштів);

- розрахунок обсягу та алгоритму розподілу коштів ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за встановленими Координаційним центром щомісячними нормативами відрахувань згідно п. 8.5. Правил ринку електричної енергії НКТ (з урахуванням оплати електроенергії споживачами, яка була здійснена у грошовій та іншій формі);

- акт звіряння розрахунків з ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за договором №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. за формою Додатку 2 до договору;

- витяг з відомості аналітичного обліку по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» по контрагенту ПАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (розгорнуто, помісячно, у розрізі дати проведення операції, кількісних та вартісних показників);

- акти приймання-передачі електроенергії на адресу ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за формою, яка наведена у Додатку №1 до договору;

- виписки банка, платіжні доручення з оплати за електроенергію поставлену на адресу ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за договором №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. (за винятком наданих);

- інші документи, які мають суттєве значення під час проведення дослідження.

2) клопотання від 19.01.2018р. про узгодження строку виконання експертизи у строк понад 90 днів;

3) матеріали справи № 905/819/17.

Ухвалою господарського суду Донецької області від 28.02.2018р. визначено розгляд справи №905/819/17 за правилами загального позовного провадження зі стадії підготовчого провадження; поновлено провадження у справі №905/819/17; призначено підготовче засідання на 21.03.2018р.; викликано сторін у підготовче засідання.

21.03.2018р. за вх. № 6034/18 господарський суд одержав клопотання відповідача з наступними документами:

- копією головної книги за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- копією положення про облікову політику ПрАТ «ПЕМ - Енерговугілля» з планом рахунків;

- копіями розрахунку розміру проведених оплат в грошовій сумі ПрАТ «ПЕМ - ЕВ» від споживачів, як оплат електроенергії, спожитої на НКТ; розрахунку суми грошових коштів, яка підлягає перерахуванню на користь ПАТ «Донбасенерго» на виконання п.5.2 Договору № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р.; розрахунку обсягу та алгоритму розподілу коштів ПрАТ «ПЕМ - Енерговугілля» за встановленими Координаційним центром щомісячними нормативами відрахувань за період травень 2015р. березень 2017р.;

- інформацією по затвердженим Координаційним центром тарифам та алгоритмам розподілу грошових коштів між постачальниками та споживачами на НКТ за період травень 2015р. лютий 2017р;

- копіями податкових декларацій з податку на додану вартість з додатком 5 за період 2015-2017рр.;

- копією картки рахунку 377 за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- копією картки рахунку 681 за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- копією картки рахунку 361 за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- DVD-R диск, серійний № ZE1214-DVR-T47D.

При цьому, у клопотанні відповідач посилається на те, що:

- розрахунок розміру проведених оплат в грошовій формі ПрАТ «ПЕМ - Енерговугілля» від споживачів, як оплат електроенергії, спожитої на тимчасово неконтрольованій території з 01.05.2015р. по 28.02.2017р. подається без розрізу по кожному споживачу, оскільки аналітика та первинна документація по даному виду діяльності втрачена у звязку з втратою контролю над активами підприємства;

- розрахунок розміру проведених оплат в негрошовій формі ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» від споживачів, як оплат електроенергії, спожитої на тимчасово неконтрольованій території з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (у розрізі кожного споживача) помісячно не подається, оскільки такого роду розрахунки в негрошовій формі не здійснювались;

- картки рахунків по рахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями та замовниками», 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», 681 «Розрахунки за авансами одержаними» подаються на паперовому та електронному носіях без розрізу по кожному споживачу, оскільки аналітика та первинна документація по даному виду діяльності втрачена у звязку з втратою контролю над активами підприємства;

- відомості аналітичного обліку, картки рахунків по рахунку 31 «Рахунки в банках» за кожним відкритим рахунком у банках, в т.ч. відкритими у ПАТ ПУМБ, рахунків із спецрежимом використання в АТ Ощадбанк, інших (розгорнуто, у розрізі кожного споживача, в тому числі окремо за споживачами електроенергії на тимчасово неконтрольованій території, з наведенням реквізитів первинних документів, дат та вартісних показників) помісячно за період травень 2015р. - 11.04.2017р. подаються в електронному вигляді з огляду на великий обєм та на те, що аналіз документів на паперовому носію суттєво ускладнить роботу експерта;

- відомості аналітичного обліку по рахунку 301 «Готівка в національній валюті» щодо операцій з оплати поставленої електроенергії (розгорнуто, у розрізі кожного споживача, в т.ч. за споживачами електроенергії на тимчасово неконтрольованій території з наведенням реквізитів первинних документів, дат та кількісних і вартісних показників) помісячно за період травень 2015р.-11.04.2017р. не подаються до суду, оскільки облік по рахунку 301 не вівся на підприємстві, розрахунки за електроенергію з контрагентами велись виключно у безготівковій формі;

- прибуткові ордери з оплати поставленої електроенергії за кожним споживачем, в т. ч. окремо за споживачами електроенергії на тимчасово неконтрольованій території, за період травень 2015р. - 11.04.2017р. не подаються, оскільки розрахунки за електроенергію не велись у готівковій формі;

- акти заліку зустрічних вимог в рахунок погашення заборгованості ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за поставлену споживачам на тимчасово неконтрольованій території електроенергію за період травень 2015р. - 11.04.2017р. не подаються, оскільки такі заліки не проводились;

- податкові накладні з податку на додану вартість по споживачах електроенергії на тимчасово неконтрольованій території за період травень 2015р. - 11.04.2015р. та витяг з Єдиного реєстру податкових накладних, виданих та отриманих ПрАТ «ДТЕК ПЕМ -Енерговугілля» по операціях з поставки та оплати електроенергії споживачами на тимчасово неконтрольованій території за період травень 2015р. - квітень 2017р. не подаються, оскільки відповідна інформація міститься в деклараціях з ПДВ в додатках № 5;

- акт звіряння розрахунків з ПАТ «Донбасенерго» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за договором №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. за формою Додатку 2 до цього договору не подається, оскільки такий акт не оформлювався;

- витяг з відомості аналітичного обліку 631 «Рахунки з вітчизняними постачальниками» по контрагенту ПАТ «Донбасенерго» за період 01.05.2015р. по 11.04.2017р. (розгорнуто, помісячно, у розрізі дати проведення операції, кількісних та вартісних показників) не подається, оскільки у відомості 631 не міститься інформація по контрагенту ПАТ «Донбасенерго», у відповідача відсутні первинні документи на купівлю електроенергії;

- виписки банка, платіжні доручення з оплати за електроенергію поставлену на адресу ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за договором №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. (за винятком наданих) не подаються, оскільки до суду надані всі наявні у відповідача виписки банку за договором № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р.;

- акти приймання-передачі електричної енергії від ПАТ «Донбасенерго» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. за формою, яка наведена у Додатку №1 до договору не подаються, оскільки не оформлювались з боку відповідача, дане питання є предметом розгляду у справі № 905/1926/16.

21.03.2018р. за вх. № 6070/18 письмові пояснення позивача разом з наступними документами:

- копіями протоколів Координаційного центру № 1 від 25.06.2015р., № 7 від 22.06.2015р., № 9 від 31.07.2015р., № 14 від 28.10.2015р., № 15 від 20.11.2015р., № 16 від 07.12.2015р., № 17 від 30.12.2015р., № 18 від 16.02.2016р., № 19 від 25.04.2016р., № 20 від 06.05.2016р., № 21 від 14.06.2016р., № 22 від 21.07.2016р., № 23 від 19.08.2016р., № 24 від 27.09.2016р., № 25 від 31.10.2016р., № 26 від 09.02.2017р.;

- копією додатку № 10 до позовної заяви ПАТ «Донбасенерго» «Розрахунок кількості та вартості електроенергії, відпущеної ПАТ «Донбасенерго» та прийнятої ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля»;

- копією додатку № 14 до позовної заяви ПАТ «Донбасенерго» «Розрахунок ціни позову ПАТ «Донбасенерго» до ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля»;

- Актом звірки взаємних розрахунків за період: травень 2015р. квітень 2017р. станом на 11.04.2017р. між ПАТ «Донбасенерго» до ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» по договору № АУП 20 07/0003 від 20.07.2015р.;

- копіями актів приймання передачі електричної енергії за травень 2015р. квітень 2016р.;

- копією вимоги ПАТ «Донбасенерго» від 27.03.2017р. № 01-1.1/00859 про підписання актів приймання передачі електричної енергії, отриманої в період травень 2015р. квітень 2016р. з розрахунком кількості та вартості електроенергії, відпущеної ПАТ «Донбасенерго» та прийнятої ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» та копіями актів приймання передачі електричної енергії за травень 2015р. квітень 2016р.;

- копією постанови Донецького апеляційного господарського суду від 07.02.2018р. по справі № 905/1926/16;

- реєстром вхідних платіжних доручень по ПрАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.;

- оборотно сальдовою відомістю по рахунку 3611 по контрагенту ПрАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.

При цьому, у письмових поясненнях позивач посилається на те, що:

- позивач не володіє інформацією про розмір оплат купованої у ПрАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» електроенергії, які були проведені споживачами, в іншій, ніж грошова форма;

- акт звіряння подаються до суду за підписом позивача, оскільки акт, який підписаний позивачем та направлений відповідачу, останній не підписав, при цьому, такий акт у своїй редакції відповідач на адресу позивача також не направляв;

- постановою ДАГС від 07.02.2018р. по справі № 905/1926/16 зобовязано ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» вчинити дії: прийняти виконання зобовязань ПАТ «Донбасенерго» за договором купівлі-продажу електричної енергії №АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р. шляхом надання Публічному акціонерному товариству «Донбасенерго» актів приймання передачі електроенергії за наступні періоди, на наступну кількість та вартість електроенергії: за травень 2015р. в кількості 24221290кВт/г на суму 20345883,60грн. (з ПДВ), за червень 2015р. в кількості 21391058кВт/г на суму 17968488,72грн. (з ПДВ), за липень 2015р. в кількості 10882461кВт/г на суму 11100110,22грн., за серпень 2015р. в кількості 0кВт/г на суму 0,00грн. (з ПДВ), за вересень 2015р. в кількості 14934099кВт/г на суму 16284738,91грн. (з ПДВ), за жовтень 2015р. в кількості 19353654кВт/г на суму 16675108,28грн. (з ПДВ), за листопад 2015р. в кількості 20830068кВт/г на суму 19204489,49грн. (з ПДВ), за грудень 2015р. в кількості 21600555кВт/г на суму 20873912,33грн. (з ПДВ), за січень 2016р. в кількості 20766613кВт/г на суму 20765782,33грн. (з ПДВ), за лютий 2016р. в кількості 20563932кВт/г на суму 20456999,56грн. (з ПДВ), за березень 2016р. в кількості 20682703кВт/г на суму 21667199,66грн. (з ПДВ), за квітень 2016р. в кількості 15177484кВт/г на суму16114845,41грн. (з ПДВ), а отже щомісячні обсяги купованої ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» у ПАТ «Донбасенерго» електричної енергії визначено судовим рішенням, яке набрало законної сили.

Також позивачем зазначено про можливість продовження строку проведення експертизи.

21.03.2018р. за вх. № 6069/18 господарський суд одержав клопотання позивача про витребування доказів, згідно з яким останній просить суд витребувати:

1) у Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби (адреса: м. Дніпропетровськ, Центральний район, проспект Олександра Поля, будинок 57) витяг з Єдиного реєстру податкових накладних виданих та отриманих за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. по операціям ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () з купівлі продажу електричної енергії.

2) у Публічного акціонерного товариства «Акціонерний комерційний промислово інвестиційний банк (ПАТ «Промінвестбанк») () (м. Київ, пер. Шевченко, 12) інформацію про надходження на рахунок № 1416 відкритий ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () у Центрально міській філії ПІБ м. Горлівка Донецької області, коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

3) у Публічного акціонерного товариства «Акціонерний комерційний промислово інвестиційний банк (ПАТ «Промінвестбанк») () (м. Київ, пер. Шевченко, 12) інформацію про надходження на рахунок № 1414, відкритий ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () у Філії «Головне управління Публічного акціонерного товариства ПІБ Донецької області, коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

4) у Публічного акціонерного товариства «Перший український міжнародний банк» (ПАТ «ПУМБ) () (м. Київ, вул. Андріївська 4) інформацію про надходження на рахунки ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () №№ 0623, 9495, 6032, 2603, 26044780, 89495, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1, НОМЕР_5, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, 260493824, коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

5) у Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України (АТ «Ощадбанк» () (м. Київ, вул. Госпітальна 12-г) інформацію про надходження на рахунок № 2925, відкритий ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () у Філії «Головне управління по АТ Ощадбанк в м. Київ», коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

6) у Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України (АТ «Ощадбанк» () (м. Київ, вул. Госпітальна 12-г) інформацію про надходження на рахунки №№ 31, 8, 31, 31, 73, 73, 73, відкриті ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () у Філії «Донецьке обласне УП АТ Ощадбанк в м. Краматорськ» коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

7) у Головного Управління Державної казначейської служби України у Донецькій області (м. Маріуполь, пр. Миру, 68) інформацію про надходження на рахунки ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () №№ 4610, 0857, коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

В обґрунтування вказаного клопотання позивач посилається на те, що такі документи та інформація є необхідними для проведення судової експертизи, з огляду на вимоги судового експерта, викладені у його клопотанні, та їх відсутність в матеріалах справи.

Представники позивача у судовому засіданні підтримали клопотання про витребування доказів в частині п. п. 1 та 4 його прохальної частини, просили суд задовольнити його в цій частині, а в іншій частині залишити без розгляду. При цьому, представники позивача надали також усні пояснення, згідно з якими запит на інформацію, яку позивач просить витребувати у п. 4 клопотання, є конкретизованим з огляду на відповідь ПАТ «ПУМБ» № КНО 52.5.2/238 від 22.08.2017р.

Представник відповідача у судове засідання не зявився, але 21.03.2018р. за вх. № 04-27/804 на електронну адресу суду надійшло повідомлення про відсутність можливості прибуття у судове засідання у звязку з несприятливими погодними умовами.

У судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини ухвали.

Відповідно до ст. 102 ГПК України матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. Суд може також заслухати призначених судом експертів з цього питання. Копії матеріалів, що надаються експерту, можуть залишатися у матеріалах справи. Експерт не має права з власної ініціативи збирати матеріали для проведення експертизи, розголошувати відомості, що стали йому відомі у звязку з проведенням експертизи, або повідомляти будь-кому, крім суду та учасника справи, на замовлення якого проводилася експертиза, про її результати. Призначений судом експерт не має права спілкуватися з учасниками судового процесу поза межами судового засідання. При визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів.

Відповідно до ст. 81 ГПК України у разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує відповідні докази. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов'язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п'яти днів з дня вручення ухвали. У разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом. Будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що клопотання про витребування доказів належним чином обґрунтоване позивачем, з метою виконання клопотання судового експерта, господарський суд вважає за необхідне задовольнити клопотання позивача в частині витребування доказів у Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та ПАТ «Перший український міжнародний банк», а також залучити до матеріалів справи та надати судовому експерту документи, які надані позивачем разом з письмовими поясненнями від 21.03.2018р. за вх. № 6070/18 та відповідачем разом з клопотанням від 21.03.2018р. за вх. № 6034/18.

Одночасно суд зазначає, що після надходження витребуваних у Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та ПАТ «Перший український міжнародний банк» доказів, останні будуть негайно направлені на адресу Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз.

Також, господарський суд погоджує строк проведення експертизи у термін понад 90 календарних днів, із врахуванням при цьому згоду позивача та відсутність відповідних заперечень відповідача, а також положень п.1.13 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. №53/5, згідно з яким строк проведення експертизи встановлюється залежно від складності дослідження з урахуванням експертного навантаження фахівців керівником експертної установи (або заступником керівника чи керівником структурного підрозділу) у межах, зокрема: понад 90 календарних днів - якщо експертиза є особливо складною чи багатооб'єктною, потребує вирішення більше десяти питань або вирішення питань, які потребують декількох досліджень, чи налічує понад п'ять томів матеріалів справи або є комплексною чи потребує залучення фахівців з інших установ (у тому числі судово-медичних), підприємств, організацій і не може бути виконана в зазначені строки.

У зв'язку з необхідністю проведення судової експертизи, яка призначена ухвалою господарського суду Донецької області від 21.09.2017р., на підставі ст.228 ГПК України провадження у справі №905/819/17 підлягає зупиненню до одержання її результатів та повернення матеріалів до господарського суду Донецької області.

Керуючись ст.ст. 69, 81, 102, 228, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В:

1. Клопотання судового експерта Донецького науково дослідного інституту судових експертиз про надання додаткових матеріалів (вихідних даних), необхідних для проведення судової економічної експертизи № 1809 від 19.01.2018р. задовольнити.

2. На виконання клопотання судового експерта Донецького науково дослідного інституту судових експертиз про надання додаткових матеріалів (вихідних даних), необхідних для проведення судової економічної експертизи № 1809 від 19.01.2018р. надати письмові пояснення Публічного акціонерного товариства «Донбасенерго» від 21.03.2018р. за вх. № 6070/18 з наступними документами:

- копіями протоколів Координаційного центру № 1 від 25.06.2015р., № 7 від 22.06.2015р., № 9 від 31.07.2015р., № 14 від 28.10.2015р., № 15 від 20.11.2015р., № 16 від 07.12.2015р., № 17 від 30.12.2015р., № 18 від 16.02.2016р., № 19 від 25.04.2016р., № 20 від 06.05.2016р., № 21 від 14.06.2016р., № 22 від 21.07.2016р., № 23 від 19.08.2016р., № 24 від 27.09.2016р., № 25 від 31.10.2016р., № 26 від 09.02.2017р.;

- копією додатку № 10 до позовної заяви ПАТ «Донбасенерго» «Розрахунок кількості та вартості електроенергії, відпущеної ПАТ «Донбасенерго» та прийнятої ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля»;

- копією додатку № 14 до позовної заяви ПАТ «Донбасенерго» «Розрахунок ціни позову ПАТ «Донбасенерго» до ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля»;

- Актом звірки взаємних розрахунків за період: травень 2015р. квітень 2017р. станом на 11.04.2017р. між ПАТ «Донбасенерго» до ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» по договору № АУП 20 07/0003 від 20.07.2015р.;

- копіями актів приймання передачі електричної енергії за травень 2015р. квітень 2016р.;

- копією вимоги ПАТ «Донбасенерго» від 27.03.2017р. № 01-1.1/00859 про підписання актів приймання передачі електричної енергії, отриманої в період травень 2015р. квітень 2016р. з розрахунком кількості та вартості електроенергії, відпущеної ПАТ «Донбасенерго» та прийнятої ПАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» та копіями актів приймання передачі електричної енергії за травень 2015р. квітень 2016р.;

- копією постанови Донецького апеляційного господарського суду від 07.02.2018р. по справі № 905/1926/16;

- реєстром вхідних платіжних доручень по ПрАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.;

- оборотно сальдовою відомістю по рахунку 3611 по контрагенту ПрАТ «ДТЕК ПЕМ Енерговугілля» за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р.

3. На виконання клопотання судового експерта Донецького науково дослідного інституту судових експертиз про надання додаткових матеріалів (вихідних даних), необхідних для проведення судової економічної експертизи № 1809 від 19.01.2018р. надати:

- копією головної книги за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- копією положення про облікову політику ПрАТ «ПЕМ - Енерговугілля» з планом рахунків;

- копіями розрахунку розміру проведених оплат в грошовій сумі ПрАТ «ПЕМ - ЕВ» від споживачів, як оплат електроенергії, спожитої на НКТ; розрахунку суми грошових коштів, яка підлягає перерахуванню на користь ПАТ «Донбасенерго» на виконання п.5.2 Договору № АУП-20-07/0003 від 20.07.2015р.; розрахунку обсягу та алгоритму розподілу коштів ПрАТ «ПЕМ - ЕВ» за встановленими Координаційним центром щомісячними нормативами відрахувань за період травень 2015р. березень 2017р.;

- інформацію по затвердженим Координаційним центром тарифам та алгоритмам розподілу грошових коштів між постачальниками та споживачами на НКТ за період травень 2015р. лютий 2017р.;

- копіями податкових декларацій з податку на додану вартість з додатком 5 за період 2015-2017рр.;

- копією картки рахунку 377 за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- копією картки рахунку 681 за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- копією картки рахунку 361 за період травень 2015р. квітень 2017р.;

- DVD-R диск, серійний № ZE1214-DVR-T47D.

4. Погодити виконання судової експертизи у термін понад 90 календарних днів.

5. Клопотання Публічного акціонерного товариства «Донбасенерго» за вх. № 6069/18 від 21.03.2018р. в частині витребування доказів у Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та ПАТ «Перший український міжнародний банк» задовольнити.

6. Витребувати:

- у Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби (адреса: м. Дніпропетровськ, Центральний район, пр-т Олександра Поля, буд. 57) витяг з Єдиного реєстру податкових накладних виданих та отриманих за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. по операціям ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () з купівлі продажу електричної енергії.

- у Публічного акціонерного товариства «Перший український міжнародний банк» (ПАТ «ПУМБ) () (м. Київ, вул. Андріївська 4) інформацію про надходження на рахунки ПрАТ «ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля» () №№ 0623, 9495, 6032, 2603, 26044780, 9495, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1, НОМЕР_5, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, 260493824 коштів (за електроенергію) за період з 01.05.2015р. по 11.04.2017р. із зазначенням платника, дати, розміру та призначення платежу.

7. Провадження у справі № 905/819/17 зупинити до одержання результатів судової економічної експертизи та повернення матеріалів справи до господарського суду Донецької області.

8. Направити на адресу Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз (84112, Донецька обл., м. Словянськ, вул. Поштова,67) матеріали справи №905/819/17.

Повна ухвала складена та підписана 23.03.2018р.

Ухвала набирає законної сили 21.03.2018р. та може бути оскаржена в порядку, встановленому Господарським процесуальним кодексом України.

Головуючий суддя Л.В. Ніколаєва

Суддя І.К. Чорненька

Суддя О.В. Попов