ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

ПРО ВІДКРИТТЯ ПРОВАДЖЕННЯ У СПРАВІ ПРО БАНКРУТСТВО

02.03.2018р. Справа № 905/324/18

Господарський суд Донецької області у складі судді Попова О.В.

розглянувши матеріали за заявою боржника ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ м.Донецьк () про порушення справи про банкрутство на підставі ст. 95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом,

Присутні представники:

від боржника: ОСОБА_2 голова комісії з припинення

ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ м.Донецьк звернулося до господарського суду Донецької області із заявою про порушення справи про банкрутство на підставі ст.95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, яка передбачає особливості застосування процедури банкрутства до боржника, що ліквідується власником.

Відповідно до вимог ст.114 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом та Положення про автоматизовану систему з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у справах про банкрутство, 21.02.2018р. суддею Поповим О.В. здійснено електронний запит на автоматичне визначення кандидатури арбітражного керуючого.

У відповідь на вказаний електронний запит, 21.02.2018р. надійшла довідка щодо кандидатури арбітражного керуючого, відповідно до якої, визначено кандидатуру арбітражного керуючого ОСОБА_3.

Ухвалою господарського суду Донецької області від 22.02.18р. заяву ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ м.Донецьк про порушення справи про банкрутство прийнято до розгляду, підготовче засідання суду призначено на 02.03.18р.; арбітражного керуючого ОСОБА_3 зобовязано протягом трьох днів з дня отримання даної ухвали про прийняття заяви про порушення провадження у справі про банкрутство надати господарському суду заяву про згоду на участь у даній справі з повідомленням про те, що він не належить до жодної з категорії осіб, зазначених у частині другій ст.114 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом; зобовязано боржника (заявника) до дати судового засідання надати суду: докази проведення інвентаризації майнових активів боржника відповідно до вимог Положення про інвентаризацію активів та зобовязань, затвердженої Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014р. №879 (зі змінами та доповненнями); перелік кредиторів боржника, вимоги яких визнаються боржником, із зазначенням загальної суми грошових вимог усіх кредиторів, а також щодо кожного кредитора його імені або найменування, його місцезнаходження або місця проживання, ідентифікаційного коду юридичної особи або реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), суми грошових вимог (загальної суми заборгованості, заборгованості за основним зобовязанням та суми неустойки (штрафу, пені) окремо), підстав виникнення зобовязань, а також строку їх виконання згідно із законом або договором; докази повідомлення про ліквідацію органи Пенсійного фонду України, Державної служби зайнятості та фондів соціального страхування за місцем реєстрації боржника; відомості про всі рахунки боржника (у тому числі довідку державної податкової інспекції за місцем реєстрації боржника), відкриті в банках та інших фінансово-кредитних установах, їх реквізити; інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна та Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна.

28.02.18 на адресу господарського суду від боржника надійшов супровідний лист вих.№б/н від 26.02.2018р. щодо надання документів, на виконання вимог ухвали суду від 22.02.18, з додатками.

Розглянувши у судовому засіданні 02.03.18, матеріали заяви боржника про порушення провадження у справі про банкрутство, подані документи та заслухавши пояснення голови ліквідаційної комісії, судом встановлено наступне:

В силу ст.3 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України), судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України Про міжнародне приватне право, Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обовязковість яких надана Верховною Радою України.

Згідно ч.6 ст.12 ГПК України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі за текстом Закон про банкрутство).

Згідно ч.1, 2, 4 ст.2 Закону про банкрутство провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до ч.1 ст.95 Закону про банкрутство, якщо вартості майна боржника-юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобовязаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи. Обовязковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України.

На підтвердження проведення досудової процедури ліквідації заявником надано:

- копія протоколу від 20.10.17р. загальних зборів учасників ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ, на яких прийнято рішення про припинення діяльності товариства шляхом ліквідації та про призначення ліквідатором ОСОБА_2;

- витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань станом на 23.02.18р., який містить відомості про перебування ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ із 23.10.17р. в стані припинення за рішенням засновників та про визначення засновниками строку для заявлення кредиторами своїх вимог до 25.12.17р.;

- докази звернення кредиторів до боржника з вимогами про сплату заборгованості;

- перелік кредиторів ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ;

- докази проведення інвентаризації майна (наказ №10-1-ОД про створення постійно діючої інвентаризаційної комісії від 25.10.17; наказ №17/1-ОД про проведення інвентаризації від 08.12.17; інвентаризаційний опис необоротних активів станом на 11.12.17р.; акт №6 про результати інвентаризації грошових коштів від 12.12.17р.; акт №7 інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами від 12.12.17р.; акт №8 інвентаризації витрат майбутніх періодів станом на 11.12.17; протокол інвентаризаційної комісії від 12.12.17р.; наказ №20-ОД про проведення додаткової інвентаризації від 26.12.17; інвентаризаційний опис необоротних активів від 31.12.17р.; акт №10 про результати інвентаризації грошових коштів від 31.12.17р.; акт №11 інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами від 31.12.17р.; акт №12 інвентаризації витрат майбутніх періодів станом на 31.12.17; протокол інвентаризаційної комісії від 31.12.17р.;);

- проміжний ліквідаційний баланс (звіт про фінансовий стан) за період з 01.10.17р. по 31.12.17р., протокол від 05.01.17р. загальних зборів учасників ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ про затвердження вказаного балансу, а також про звернення до господарського суду Донецької області із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство;

- докази направлення повідомлення про припинення підприємницької діяльності на адресу податкового органу (заява форми №8-ОПП);

- інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо субєкта та Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна станом на 23.02.2018 про відсутність рухомого та нерухомого майна.

Із змісту вказаних документів судом встановлено наступне:

20.10.17р. загальними зборами учасників ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ було прийнято рішення про припинення діяльності юридичної особи шляхом її ліквідації у добровільному порядку та призначення ліквідатором ОСОБА_2 (протокол від 20.10.17р.).

За змістом ч.ч.1, 3, 5 ст.105 Цивільного кодексу України, учасники юридичної особи, суд або орган, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, зобов'язані протягом трьох робочих днів з дати прийняття рішення письмово повідомити орган, що здійснює державну реєстрацію.

Учасники юридичної особи, суд або орган, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, відповідно до цього Кодексу призначають комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію), голову комісії або ліквідатора та встановлюють порядок і строк заявлення кредиторами своїх вимог до юридичної особи, що припиняється.

Строк заявлення кредиторами своїх вимог до юридичної особи, що припиняється, не може становити менше двох і більше шести місяців з дня оприлюднення повідомлення про рішення щодо припинення юридичної особи.

Приписи ст.11 Закону України Про реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань №755-IV від 15.05.2003р. (із змінами та доповненнями) визначають, що відомості, які містяться в Єдиному державному реєстрі, є відкритими і загальнодоступними для всіх субєктів господарювання та контролюючих органів.

23.10.17р. проведено запис про внесення відомостей про припинення підприємницької діяльності товариства за рішенням засновників та про строк, визначений засновниками для заявлення кредиторами своїх вимог до 25.12.17р., що підтверджується в тому числі, витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань станом на 23.02.18р.

Як вбачається із наданих суду документів, ліквідатором проведені заходи, передбачені чинним законодавством, які передують зверненню до суду із заявою про порушення справи про банкрутство на підставі ч.1 ст.95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, а саме:

Ліквідатор письмово повідомив (жовтень 2017р.) про прийняття засновниками рішення про припинення діяльності товариства орган доходів і зборів (направлено заяву про ліквідацію платників податків форми №8-ОПП)

Ліквідатором складений перелік кредиторів, вимоги яких визнано ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ відповідно якого включені вимоги: ТОВ Гермес в розмірі 1 754 400,00грн., ТОВ «ДТЕК ТРЕЙДІНГ» в розмірі 126 069 020,00грн., ТОВ СХІДНА КОМПАНІЯ в розмірі 10 240 000,00грн. та 1 159 000,00грн., ТОВ «ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ» в розмірі 250 000, 00грн. Загальна сума вказаних вимог складає 139 472 420, 00грн.

Частиною 4 ст.111 Цивільного кодексу України встановлено, що ліквідаційна комісія (ліквідатор) вживає заходів щодо інвентаризації майна юридичної особи, що припиняється, а також майна її філій та представництв, дочірніх підприємств, господарських товариств, а також майна, що підтверджує її корпоративні права в інших юридичних особах, виявляє та вживає заходів щодо повернення майна яке перебуває у третіх осіб.

Ліквідаційною комісією проведена інвентаризація майнових активів ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕФДІНГ, в результаті якої встановлена наявність необоротних активів боржника балансова вартість яких складає 4 282,00грн. та грошові кошти, які обліковуються на рахунку №9469 в ПАТ ПУМБ в сумі 9 546,80грн., що підтверджено доданими до заяви документами (наказ №10-1-ОД про створення постійно діючої інвентаризаційної комісії від 25.10.17; наказ №17/1-ОД про проведення інвентаризації від 08.12.17; інвентаризаційний опис необоротних активів станом на 11.12.17р.; акт №6 про результати інвентаризації грошових коштів від 12.12.17р.; акт №7 інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами від 12.12.17р.; акт №8 інвентаризації витрат майбутніх періодів станом на 11.12.17; протокол інвентаризаційної комісії від 12.12.17р.; наказ №20-ОД про проведення додаткової інвентаризації від 26.12.17; інвентаризаційний опис необоротних активів від 31.12.17р.; акт №10 про результати інвентаризації грошових коштів від 31.12.17р.; акт №11 інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами від 31.12.17р.; акт №12 інвентаризації витрат майбутніх періодів станом на 31.12.17; протокол інвентаризаційної комісії від 31.12.17р.)

Частиною 3 ст.111 Цивільного кодексу України встановлено, що під час проведення заходів щодо ліквідації юридичної особи до завершення строку предявлення вимог кредиторів ліквідаційна комісія (ліквідатор) закриває рахунки, відкриті у фінансових установах, крім рахунка, який використовується для розрахунків з кредиторами під час ліквідації юридичної особи.

Поточний рахунок, який використовувався для проведення ліквідаційної процедури, закривається ліквідатором на підставі його заяви про закриття поточного рахунку.

Відповідно до довідки Публічного акціонерного товариства «Перший український міжнародний банк» №КНО-52.5.2/582 від 27.12.2017р. за боржником обліковуються поточні рахунки №9469 у валюті UAH та №9469 у валюті USD.

Згідно з відомостями наданими боржником та доданими до заяви документами, фінансовий стан характеризується неплатоспроможністю, кредиторська заборгованість, що не оспорюється, складає 139 472 420, 00грн.

Відповідно до ч.8 ст.111 Цивільного кодексу України ліквідаційна комісія (ліквідатор) після закінчення строку для пред'явлення вимог кредиторами складає проміжний ліквідаційний баланс, що включає відомості про склад майна юридичної особи, що ліквідується, перелік пред'явлених кредиторами вимог та результат їх розгляду. Проміжний ліквідаційний баланс затверджується учасниками юридичної особи, судом або органом, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи.

На виконання вимог ч.8 ст.111 Цивільного кодексу України після закінчення строку для предявлення вимог кредиторів ліквідаційною комісією складений проміжний ліквідаційний баланс станом (звіт про фінансовий стан) за період з 01.10.17р. по 31.12.17р., який затверджений загальними зборами учасників ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ (протокол від 05.01.17р.).

Отже, враховуючи зазначені вимоги Закону про банкрутство, необхідними передумовами для звернення зі заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника у порядку ст.95 Закону є: згідно з вимогами ст.ст.105-111 ЦК України - виявлення кредиторів та встановлення повного обсягу кредиторської заборгованості, повідомлення органу державної податкової служби про ліквідацію підприємства, складання проміжного ліквідаційного балансу за наслідком проведених ліквідаційною комісією дій в ліквідаційній процедурі та затвердження його компетентним органом юридичної особи боржника.

Що стосується виконання вимог п.7, 10, 11 ст.111 ЦК України, суд зазначає наступне:

Стаття 111 Цивільного кодексу України передбачає здійснення певних дій комісією з ліквідації (ліквідатором) щодо добровільної ліквідації юридичної особи, які включають в себе наступні етапи:

- внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про рішення засновників (учасників) юридичної особи, суду або уповноваженого ними органу щодо ліквідації юридичної особи;

- вжиття всіх необхідних заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості юридичної особи, що ліквідується;

- письмове повідомлення кожного з боржників про припинення юридичної особи в установлені цим Кодексом строки;

- повідомлення учасників юридичної особи, суд або орган, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, про її участь в інших юридичних особах та/або надання відомостей про створені нею господарські товариства, дочірні підприємства;

- до завершення строку пред'явлення вимог кредиторів закриття рахунків, відкритих у фінансових установах, крім рахунка, який використовується для розрахунків з кредиторами під час ліквідації юридичної особи;

- вжиття заходів щодо інвентаризації майна юридичної особи, що припиняється, а також майна її філій та представництв, дочірніх підприємств, господарських товариств, а також майна, що підтверджує її корпоративні права в інших юридичних особах;

- виявлення та вжиття заходів щодо повернення майна, яке перебуває у третіх осіб;

- вжиття заходів щодо закриття відокремлених підрозділів юридичної особи (філій, представництв) та відповідно до законодавства про працю звільнення працівників юридичної особи, що припиняється.

- повернення органам державної влади, органам місцевого самоврядування ліцензій, документів дозвільного характеру та інших документів, а також печаток та штампів, які підлягають поверненню;

- надання органам доходів і зборів та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування документів юридичної особи (її філій, представництв), у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку.

- до моменту затвердження ліквідаційного балансу складення та подання органам доходів і зборів, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування звітності за останній звітний період.

- після закінчення строку для пред'явлення вимог кредиторами складення проміжного ліквідаційного балансу, що включає відомості про склад майна юридичної особи, що ліквідується, перелік пред'явлених кредиторами вимог та результат їх розгляду.

- затвердження проміжного ліквідаційного балансу учасниками юридичної особи, судом або органом, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи.

- складення та подання органам доходів і зборів, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування звітності за останній звітний період до затвердження ліквідаційного балансу.

- після завершення розрахунків з кредиторами складення ліквідаційного балансу, затвердження його учасниками юридичної особи, судом або органом, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, та подання органам доходів і зборів.

- передання документів, що підлягають обов'язковому зберіганню, в установленому законодавством порядку відповідним архівним установам.

- подання державному реєстраторові документів, передбачених законом для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи в установлений законом строк.

Приписи п.1 ст. 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» які, у цьому випадку, мають спеціальних характер перед нормами іншими законодавчих актів зобов`язують ліквідатора у випадку виявлення факту недостатності активів для задоволення вимог кредиторів припинити процедуру позасудової ліквідації та звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство.

За змістом вищевикладених етапів ліквідаційної процедури факт недостатності активів може бути виявлений саме після закінчення терміну для заявлення вимог кредиторів, проведення інвентаризації майнових активів, складення за затвердження власником проміжного ліквідаційного балансу.

Суд зауважує, що факт відкриття судової процедури банкрутства не позбавляє органи доходів та зборів, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування, як права на проведення перевірок будь якої фінансової звітності боржника ( і не звільняє боржника від обов`язку надання такої звітності) так і права, за наявності заборгованості боржника перед бюджетом, звернутись до суду із заявою про визнання кредитором після винесення постанови про визнання боржника банкрутом.

Виходячи з вищевикладеного, суд дійшов висновку, що неподання первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку, звітності за останній звітний період органам доходів та зборів, Пенсійного фонду України, фондам соціального страхування, не може бути підставою для відмови у відкритті провадження у справі про банкрутство.

Отже, дослідивши вказані документи, судом встановлено дотримання заявником порядку добровільної ліквідації юридичної особи, визначеної законодавством України.

З наданих документів вбачається недостатність активів ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ необхідних для погашення кредиторської заборгованості.

Відповідно до ч.2 ст.95 Закону про банкрутство за результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна. Обов'язки ліквідатора можуть бути покладені на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) незалежно від наявності у нього статусу арбітражного керуючого. Вирішення питання щодо визнання боржника банкрутом здійснюється в судовому засіданні, що проводиться не пізніше чотирнадцяти днів після порушення провадження у справі в загальному порядку, визначеному цим Законом.

Згідно ч.6 ст.16 Закону про банкрутство за наслідками розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та відзиву боржника господарський суд виносить ухвалу про: порушення провадження у справі про банкрутство; відмову у порушенні провадження у справі про банкрутство.

Стаття 95 Закону про банкрутство, яка регламентує особливості застосування процедури банкрутства до боржника, що ліквідується власником, регулює спрощений порядок розгляду справ про банкрутство, оскільки положення вказаної статті не передбачають застосування процедур розпорядження майном боржника та санації.

У звязку з викладеним, в ухвалі про порушення провадження у справі про банкрутство боржника, що ліквідується власником зазначається частина відомостей, передбачена ч.9 ст.16 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, а саме: відомості про порушення провадження у справі про банкрутство та введення мораторію на задоволення вимог кредиторів.

Враховуючи викладене, суд встановив наявність підстав для порушення провадження у справі про банкрутство, передбачених ст.ст. 10, 16, 95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом та введення мораторію на задоволення вимог кредиторів.

Керуючись ст.ст.1, 2, 11, 16, 19, 95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, ст.ст.3, 12, 86, 234 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

ПОСТАНОВИВ:

1. Відкрити провадження у справі №905/324/18 про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю СКІФ-ТРЕЙДІНГ (83001, Донецька область, місто Донецьк, проспект Театральний, будинок 21, кімната 401; ) за заявою боржника на підставі ст.95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

2. Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

3. Призначити справу до розгляду в судовому засіданні на 13.03.18 о 12:00, Судове засіданні відбудеться у приміщенні суду за адресою: 61022, м.Харків, пр.Науки, 5, зал судових засідань № 1.

4. Боржнику до дати судового засідання надати суду довідку державної фіскальної служби з відомостями про відкриті рахунки.

5. Явка представника боржника в судове засідання обовязкова.

6. Ухвалу про відкриття провадження у справі про банкрутство надіслати:

а) боржнику;

б) державному органу з питань банкрутства;

в) державному реєстратору за місцезнаходженням боржника;

г) державній виконавчій службі за місцезнаходженням боржника;

д) державній податковій інспекції за місцезнаходженням боржника.

7. Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття та може бути оскаржена протягом десяти днів з дня складання повного тексту, в порядку визначеному підпунктом 17.5 пункту 17 частини 1 ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

8. Повний текст ухвали складено та підписано 06.03.2018.

Суддя О.В. Попов