номер провадження справи 16/42/15
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

06.03.2018 Справа № 908/2239/15-г

Господарський суд Запорізької області у складі судді Ніколаєнка Романа Анатолійовича, при секретарі Кричмаржевському Д.В., розглянувши матеріали справи № 908/2239/15-г,

Кредитори:

1. публічне акціонерне товариство Державний експортно-імпортний банк України в особі філії АТ Укрексімбанк у м.Маріуполі (87525, м.Маріуполь Донецької області, вул.Бахчиванджи,буд.5, корп.1)

2. товариство з обмеженою відповідальністю ТРИ-ДЖИ (87539, м.Маріуполь Донецької області, пр.Металургів, 84-б)

3.товариство з обмеженою відповідальністю Метінвест-СМЦ (01015, м.Київ, вул.Лейпцизька, 15-а)

4. товариство з обмеженою відповідальністю Метінвест-Криворізький ремонтно-механічний завод (50057, Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, вул.Заводська, буд.1, )

5. фірма Allmarks Trading Limited (Кіпр, Лімассол, Mitsis Building, 1, 1st floor, office 4, Eleftheria Square, P.C. 1060)

6. фірма Таmins Commercial Limited (Кіпр, Лімассол 3035, Zenas Kanther & Origenous Corner)

7. товариство з обмеженою відповідальністю ВЕК (3200, Республіка Молдова, м.Бендери, вул.Дзержинського, 4-а, адреса представника для листування - 69002, м.Запоріжжя, вул.Олександрівська, 84 оф.408)

8. товариство з обмеженою відповідальністю Крафт (65017, м.Одеса, вул.Косовська, 2)

9. Спільне підприємство Orvento-Metall Traiding Company S.R.L. Товариство з обмеженою відповідальністю, MD-2012, м. Кишинів, Республіка Молдова, бул. Штефан чел ОСОБА_1 ши Сфинт, 64, кв. (оф.) 101, поштова адреса: 69005, а/с 7951, м.Запоріжжя, державний ідентифікаційний номер та фіскальний код 595

10. Маріупольське міське відділення Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Донецькій області (87529, Донецька область, м.Маріуполь, бульв. Морський, 74, )

11. Маріупольська обєднана державна податкова інстекція ГУ ДФС у Донецькій області (87532, Донецька область, м.Маріуполь, вул.Італійська, 59, )

12. товариство з обмеженою відповідальністю Северсталь Дистрибуція (02002, )

13. товариство з обмеженою відповідальністю Вікант (50053, Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, вул.Іллічівська, 5-А, )

14. товариство з обмеженою відповідальністю Компанія Донстіл (02002, м.Київ, вул..Євгена Сверстюка, 21, оф.808, )

15. ОСОБА_2 (87594, Донецька область, м.Маріуполь, вул.Суворова, 24, ідент.номер НОМЕР_1)

16. ОСОБА_3 (87594, Донецька область, м.Маріуполь, вул.Суворова, 24)

17. публічне акціонерне товариство Маріупольгаз (87515, Донецька область, м.Маріуполь, вул.Миколаївська, 16, )

Боржник товариство з обмеженою відповідальністю АГ Сталь (87524, м.Маріуполь Донецької області, Іллічевський район, вул.Сеченова, 63-а, поштова адреса: 87539, м.Маріуполь Донецької області, пр.Металургів, 84-б, )

Банки, здійснюючі розрахунково-касове обслуговування боржника ф.АТ Укрексімбанк у м.Маріуполі

про банкрутство

Ліквідатор арбітражний керуючий ОСОБА_4

За участю представників учасників:

від кредиторів:

від ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" - ОСОБА_1, довіреність № 010-01/6295 від 31.07.2012

від ТОВ "Метінвест-СМЦ" - ОСОБА_5, довіреність № 98 від 18.10.2017

від ТОВ "Метінвест-Криворізький ремонтно-механічний завод" - ОСОБА_5, довіреність № 34 від 31.01.2018

від боржника - ліквідатор арбітражний керуючий ОСОБА_4, постанова господарського суду Запорізької області від 14.07.2015 по справі № 908/2239/15-г, ОСОБА_6, довіреність № 01/06/2017 від 01.06.2017

В С Т А Н О В И В:

Постановою від 14.07.2015 припинено процедуру розпорядження майном боржника, припинено повноваження розпорядника майна боржника арбітражного керуючого ОСОБА_7, товариство з обмеженою відповідальністю АГ Сталь (87524, м.Маріуполь Донецької області, Іллічевський район, вул.Сеченова, 63-а, поштова адреса: 87539, м.Маріуполь Донецької області, пр.Металургів, 84-б, ) визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_4 (свідоцтво Мінюсту № 734 від 24.04.2013; ідент № НОМЕР_2; адреса: 49005, м. Дніпропетровськ, пр.Д.Яворницького, 5, 3 поверх).

На офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України 14.07.2015 за №20188 оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Ліквідатор 24.01.2017 подав до суду клопотання вих.№08/298 від 23.01.2017 про затвердження звіту арбітражного керуючого про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат станом на 18.01.2017 та клопотання вих.№08/297 від 23.01.2017 про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ АГ Сталь.

Ухвалою від 26.01.2017 суд прийняв та призначив до розгляду в судовому засіданні 28.02.2017 клопотання та звіти ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого станом на 18.01.2017, про затвердження звіту ліквідатора по справі та ліквідаційного балансу ТОВ АГ Сталь.

Розгляд справи неодноразово відкладався, про що винесено відповідні ухвали.

У черговий раз, ухвалою від 21.11.2017 судове засідання для розгляду звітів ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого станом на 18.01.2017, про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ АГ Сталь було відкладено на 07.02.2018, ухвалою від 18.01.2018 засідання перенесено на 13.02.2018.

Після набрання чинності новою редакцією Господарського процесуального кодексу України (в редакції Закону України від 03.10.2017 № 2147-VIII) судовий процес здійснюється з його фіксацією аудиозаписом за допомогою звукозаписувального технічного запису програмно-апаратного комплексу Оберіг.

На засідання 13.02.2018 ліквідатор надав письмові пояснення (вих.№ 08/324 від 07.02.2018) щодо обставин справи, зокрема пояснення щодо судового розгляду адміністративної справи № 805/1943/17-а Донецьким окружним апеляційним судом, який слугував вагомою підставою для відкладення розгляду звітів ліквідатора.

Так, ліквідатором зазначено наступне.

12.05.2017р. ліквідатором ТОВ "АГ Сталь" направлено до Донецького окружного адміністративного суду адміністративний позов №08/307 від 10.05.2017р. про визнання протиправною бездіяльність Маріупольської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області, зобов'язання вчинити певні дії та відшкодування ПДВ в сумі 856631,76 грн.

Ухвалою Донецького окружного адміністративного суду від 22.05.2017р. відкрито провадження у справі №805/1943/17-а за адміністративним позовом ТОВ "АГ Сталь" до Маріупольської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області про визнання протиправною бездіяльність та зобов'язати вчинити певні дії щодо стягнення з Державного бюджету суми відшкодування ПДВ в розмірі 856 631,76 грн., судовий розгляд призначено на 14.06.2017р.

14.06.2017р. під час розгляду Донецьким окружним адміністративним судом справи №805/1943/17-а виникла необхідність у залучені до участі у справі в якості другого відповідача - Управління Державної казначейської служби України у м.Маріуполі Донецької області. Також 14.06.2017р. через канцелярію суду представником Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області подано клопотання про зупинення провадження у справі №805/1943/17-а з метою з'ясування обставин щодо анулювання свідоцтва платника ПДВ.

Ухвалою Донецького окружного адміністративного суду від 14.06.2017р. клопотання Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області задоволено та провадження у адміністративній справі №805/1943/17-а зупинено до отримання письмових доказів, а саме письмових пояснень від ГУ ДФС у Донецькій області щодо анулювання або не анулювання свідоцтва платника ПДВ ТОВ "АГ Сталь" з наданням відповідних доказів.

Ухвалою Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017р. поновлено провадження у адміністративній справі №805/1943/17-а.

Постановою Донецького окружного адміністративною суду від 10.10.2017р. у справі N2805/1943/17-а позовні вимоги ТОВ "АГ Сталь" до Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та Управління Державної казначейської служби у м. Маріуполі Донецької області про визнання протиправною бездіяльності Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області щодо неподання до Управління Державної казначейської служби у м.Маріуполі Донецької області висновку про суму бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "АГ Сталь", зобов'язання Маріупольську об'єднану ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області подати до Управління Державної казначейської служби у м. Маріуполі Донецької області висновок про повернення суми бюджетного відшкодування на користь ТОВ "АГ Сталь" у розмірі 856 631,76 грн., стягнення з Державного бюджету суми відшкодування ПДВ в розмірі 856 631,76 грн. задоволено частково: визнано протиправною бездіяльність Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області щодо неподання до Управління Державної казначейської служби у м.Маріуполі Донецької області висновку про суму бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "АГ Сталь". В решті позовних вимог ТОВ "АГ Сталь" відмовлено.

Не погодившись із рішенням Донецького окружного адміністративного суду, 03.11.2017р. ліквідатором ТОВ "АГ Сталь" направлено до Донецького апеляційного адміністративного суду апеляційну скаргу №08/318 від 03.11.2017р. на постанову Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017р. по справі №805/1943/17-а.

Ухвалою Донецького апеляційного адміністративного суду від 20.11.2017р. по справі №805/1943/17-а апеляційну скаргу ТОВ "АГ Сталь" залишено без руху, у зв'язку із несплатою судового збору. Ліквідатору ТОВ "АГ Сталь" надано семиденний строк для усунення виявлених недоліків апеляційної скарги з моменту отримання ухвали про залишення апеляційної скарги без руху.

Вищевказані недоліки апеляційної скарги, а саме несплата судового збору, ліквідатором ТОВ "АГ Сталь" не були усунуті у зв'язку із тим, що у ТОВ "АГ Сталь" відсутні будь - які грошові кошти для оплати судового збору.

Ухвалою Донецького апеляційного адміністративного суду від 16.01.2018р. по справі №805/1943/17-а апеляційну скаргу ТОВ "АГ Сталь" на постанову Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017р. у справі №805/1943/17-а повернуто ліквідатору ТОВ "АГ Сталь".

Незважаючи на такі пояснення ліквідатора, представник АТ "Укрексімбанк" заперечив проти затвердження звіту по справі, зазначивши, що згідно з постановою від 10.10.2017 у справі № 805/1943/17-а, якою визнано протиправною бездіяльність Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ліквідатор зобовязаний звернутися до Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області з вимогою про подання нею до Управління Державної казначейської служби у м.Маріуполі Донецької області висновку про суму бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "АГ Сталь".

Такі доводи представника АТ "Укрексімбанк" підтримав представник кредиторів 3, 4 - ТОВ Метінвест-СМЦ та ТОВ Метінвест-Криворізький ремонтно-механічний завод в засіданні 13.02.2018.

Ухвалою від 13.02.2018 розгляд справи було відкладено до 01.03.2018 з метою проведення засідання комітету кредиторів, враховуючи сплив тривалого часу з дня проведення засідання, на якому схвалені звіти ліквідатора, про надання ліквідатором оновленого реєстру вимог кредиторів (зокрема з врахуванням здійсненого правонаступництва), надання можливості кредиторам надати актуальні позиції з питання затвердження звітів ліквідатора.

28.02.2018 від ТОВ Метінвест-Криворізький ремонтно-механічний завод до суду надійшли письмові пояснення, де зазначається про те, що вимоги цього товариства залишилися непогашеними. Зазначено про відсутність заперечень з боку цього товариства щодо затвердження наданих суду звітів ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута.

Від ліквідатора також 28.02.2018 електронною поштою надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи листів-повідомлень про засідання комітету кредиторів ТОВ АГ Сталь з доказами їх направлення членам комітету кредиторів, а також листів-відповідей на ці повідомлення колишніх представників членів комітету кредиторів - фірми Allmarks Trading Limited та фірми Таmins Commercial Limited. Копії матеріалів долучені до справи.

АТ «Укрексімбанк» (далі Банк) на засідання 01.03.2018 надав заперечення (вих.№ 214-01/213 від 28.02.2018) на клопотання ліквідатора про затвердження звіту від 18.01.2017 про результати ліквідаційної процедури ТОВ «АГ Сталь» та просить відмовити у задоволенні клопотання та затвердженні звіту та ліквідаційного балансу.

Заперечуючи ліквідаційний баланс, Банк зазначив, що в ліквідаційному балансі в рядку 1030 «Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств» на початок звітного періоду визначена сума 178,1 тисяч гривень, а на кінець звітного періоду показана відсутність зазначеної суми. Отже, в поданих на затвердження до суду документах не визначено, яким чином було здійснено відчуження всієї суми фінансових інвестицій в розмірі 178100,00 гривень, а не лише її частини в розмірі 31366,00 гривень, відчуження якої було здійснено відповідно до договору від 28.09.2016 і комітет кредиторів відповідних пояснень ліквідатора з цього питання не отримав. В рядку 1135 ліквідаційного балансу «Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом» на початок звітного періоду визначена сума 856,6 тисяч гривень, а на кінець звітного періоду показана відсутність зазначеної суми. Проте, ухвалою господарського суду Запорізької області від 11.04.2017р. по справі 908/2239/15-г визнано дії ліквідатора щодо списання дебіторської заборгованості з переплати податку на додану вартість в сумі 856631,76 гривень такими, що порушують інтереси АТ «Укрексімбанк» та інших кредиторів, але подальші дії ліквідатора в звіті не відображені, комітету кредиторів інформація не надана. В рядку 1600 ліквідаційного балансу «Короткострокові кредити банків» на 15.06.2016 - початок звітного періоду, зазначена сума 104988,9 тисяч гривень, в той час як за даними обліку АТ «Укрексімбанк» станом на 15.06.2016 кредитна заборгованість ТОВ «АГ СТАЛЬ» становила 110215,14 тисяч гривень і з цього питання комітет кредиторів відповідних пояснень ліквідатора також не отримав. Крім того, Банк зазначає, що ліквідатором не здійснені в повному обсязі заходи по виявленню майна та коштів банкрута. Натомість, звіт ліквідатора свідчить про те, що ліквідатор не подавав клопотань про отримання інформації з Державного реєстру України на винаходи, Державного реєстру патентів України на корисні моделі та до інших спеціальних державних реєстрів щодо наявності чи відсутності реєстрації за ТОВ «АГ Сталь» об'єктів інтелектуальної власності.

Крім заперечень, Банком надано письмову позицію (вих.№ 214-01/214 від 28.02.2018) щодо бюджетної заборгованості боржника, яка являлася предметом судового розгляду по справі № 805/1943/17-а, згідно з якою, незважаючи на те, що постанова Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017 у справі №805/1943/17-а набрала чинності 16.01.2018, Банк все ж таки вважає за необхідне включення суми бюджетної заборгованості в розмірі 856631,76 гривень до ліквідаційної маси та ліквідаційного балансу. Пояснюючи таке, вказує, що підставою відмови в позові за вимогою про зобовязання подати висновок про повернення суми бюджетного відшкодування в розмірі 856631,76 гривень, стягнення з бюджету суми відшкодування ПДВ в розмірі 856631,76 гривень стало анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «АГ Сталь». Але ж ліквідатором 07.10.2015 подавалась заява про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість і Маріупольською ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області будо відмовлено в анулюванні з посиланням на пункт 184.1 статті 184 ПК України, тим самим підтвердивши відсутність правових підстав для анулювання реєстрації платника ПДВ, однак такі підстави Маріупольська ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області «знайшла», коли справа 805/1943/17-а за позовом ТОВ «АГ Сталь» знаходилася на розгляді суду та результат такого розгляду був вочевидь зрозумілим та передбачуваним для Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Банк вважає, що анулювання свідоцтва платника ПДВ ТОВ «АГ Сталь», яке було здійснено в процесі судового розгляду позовної заяви боржника, зроблено з метою уникнення відповідальності за неправомірну бездіяльність Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, а відтак ліквідатору необхідно включити суму бюджетної заборгованості в розмірі 856631,76 гривень до ліквідаційної маси та ліквідаційного балансу та подати позов до Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про відновлення свідоцтва про реєстрацію ТОВ «АГ Сталь» платником ПДВ з подальшим переглядом постанови Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017 по справі №805/1943/17-а у встановленому порядку.

В судовому засіданні 01.03.2018 представник Банку заперечення та позицію щодо дебіторської заборгованості підтримав.

Ліквідатор в засіданні пояснив, що 20.02.2018 ним були направлені повідомлення про засідання комітету кредиторів, яке мало відбутися 26.02.2018, членам комітету кредиторів - фірмі Allmarks Trading Limited, фірмі Таmins Commercial Limited та Банку, про що наявні відповідні докази. Представником Банку повідомлення від ліквідатора не отримані, відповідно до даних Укрпошти, а від осіб, які виступали від імені фірми Allmarks Trading Limited та фірми Таmins Commercial Limited отримані листи-відповіді з інформацією про сплив строку довіреностей та неможливість у звязку з цим представляти інтереси фірм на засіданні комітету кредиторів.

Внаслідок таких обставин, ліквідатор вважає, що засідання комітету, на якому мав би бути схвалений оновлений звіт ліквідатора, враховуючи заперечення Банку, провести не вдасться. При цьому ж ліквідатор наголосив, що обставини по звіту станом на 18.01.2017, який було надано на розгляд комітету та суду, фактично не змінилися, в тому числі і щодо дебіторської заборгованості, яку було вирішено списати, оскільки наразі питання щодо цієї заборгованості вирішено в судовому порядку та встановлено відсутність бюджетного зобовязання з відшкодування ПДВ.

Оцінивши матеріали та обставини справи, ухвалою від 01.03.2018 суд відклав розгляд звітів ліквідатора до 06.03.2018.

02.03.2018 отримано витребувану від Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області інформацію (вих.б/н від 26.02.2018, яка перед тим отримана в електронному вигляді) щодо банківських рахунків боржника, згідно з якою у боржника обліковується декілька відкритих рахунків в ПАТ КБ «ПриватБанк» та в АТ «Укрексімбанк». Щодо інформації про розмір податкової заборгованості Маріупольською ОДПІ зазначено про направлення копії ухвали від 13.02.2018 у даній справі до ГУ ДФС у Донецькій області за належністю в частині інформації щодо податкового боргу та адміністрування ПДВ.

Від кредитора ТОВ «Метінвест-СМЦ» 03.03.2018 отримано пояснення, якими підтверджено вірність даних щодо цього кредитора в наданому ліквідатором реєстрі вимог кредиторів.

Банком на засідання 06.03.2018 надані заперечення на заяву про затвердження ліквідаційного балансу ТОВ «АГ Сталь» (вих.№ 214-01/224 від 03.03.2018), де, крім раніше наданих заперечень, Банк, пославшись на постанову Вищого господарського суду України від 07.11.2017 у справі № 904/9479/14, також зазначив, що на думку Вищого господарського суду України початком звітного періоду в ліквідаційному балансі повинна бути дата прийняття постанови про визнання боржника банкрутом, а кінцем звітного періоду дата складення ліквідаційного балансу, однак в ліквідаційному балансі ТОВ «АГ Сталь» початком звітного періоду є не дата визнання боржника банкрутом 14.07.2015, а зовсім інша дата 15.06.2016 і пояснення з цього приводу відсутні.

Ліквідатором на судове засідання 06.03.2018 надано письмові пояснення (вих.№ 08/327 від 03.03.2018), в тому числі і по запереченнях Банку. Зокрема, по запереченнях Банку щодо даних рядка 1030 ліквідаційного балансу ліквідатор пояснив, що на початок звітного періоду в цьому рядку зазначена фінансова інвестиція в корпоративні права ТОВ «Першотравневе мисливсько-риболовне господарство «Удача» () в розмірі 178,1 тис.грн. Оціночна вартість частки у розмірі 31366,00 грн., що становить 50% статутного капіталу ТОВ «Першотравневе МРГ «Удача» за висновком оцінювача склала 2500,00 грн., ця частка включена до ліквідаційної маси та реалізована у складі цілісного майнового комплексу, а тому в рядку 1030 на кінець звітного періоду зазначено відсутність довгострокових фінансових інвестицій, оскільки інших фінансових інвестицій, ніж зазначених, у ТОВ «АГ Сталь» не обліковувалось. Розбіжності у вихідних даних Банку та ліквідатора в рядку 1600 ліквідаційного балансу ліквідатор пояснив тим, що в бухгалтерському обліку ТОВ «АГ Сталь» останній перерахунок кредитної валютної заборгованості виконано станом на 30.10.2015, в той час як Банком здійснено перерахунок валютної заборгованості станом на 15.06.2016. Щодо дебіторської заборгованості в розмірі 856631,76 грн., яка уявляє собою суму бюджетного відшкодування, ліквідатор вважає, що ним вчинені всі можливі заходи для повернення суми бюджетного відшкодування, а також не вбачає законних підстав для подання позову до Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про відновлення свідоцтва про реєстрацію ТОВ «АГ Сталь» платником ПДВ з подальшим переглядом постанови Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017 у справі № 805/1943/17-а. Щодо зауважень Банку про неотримання ліквідатором інформації стосовно наявності чи відсутності реєстрації за ТОВ «АГ Сталь» обєктів інтелектуальної власності ліквідатор пояснив, що на цей час інформація отримана з відповідних інтернет-ресурсів і згідно з інформацією за боржником не зареєстровано обєктів інтелектуальної власності.

В письмових поясненнях ліквідатором приведені також обставини щодо відкритих за даними податкового органу рахунків АГ «Сталь» та повідомлено наступне:

1) рахунок 0053 в МАРІУП. Ф. ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" - зазначений рахунок ТОВ "АГ Сталь" в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" не відкривався, що підтверджується довідкою ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" від 11.11.2016р. №20.1.0.0.077-201611.10/2904;

2) рахунок 4001 в МАРІУП. Ф. ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" - зазначений рахунок закрито, що підтверджується довідкою ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" від 11.11.2016р. №20.1.0.0.0./7-201611.10/2904;

3) рахунок 0485 (в українській гривні, доларі США, російському рублі та євро) в АТ "УКРЕКСІМБАНК" - зазначений рахунок є єдиним банківським рахунком, який використовується в ліквідаційній процедурі ТОВ "АГ Сталь". Наразі зазначений рахунок не закрито. АТ "Укрексімбанк" надало ліквідатору лист 214-01/125 від 04.11.2016, згідно з яким повідомлено, що відповідно до п.20.1 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття у національній та іноземних валютах затвердженої постановою Правління НБУ №492 від 12.11.2000р. Банк закриває поточний рахунок юридичної особи на підставі документа, виданого державним реєстратором в порядку, установленому законодавством України, який підтверджує державну реєстрацію припинення юридичної особи або на підставі інформації, отриманої з Єдиного державного реєстру у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів про державну реєстрацію припинення юридичної особи. З урахуванням наведеного, беручи до уваги відсутність, на дату подання заяви про закриття рахунку, факту виключення боржника з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, банк вважає закриття ліквідаційного рахунку ТОВ "АГ Сталь" передчасним.

4) рахунок 0046 (в доларі США, російському рублі та євро) в АТ "УКРЕКСІМБАНК" - зазначений рахунок ліквідатором не відкривався. Більш того, АТ "УКРЕКСІМБАНК" надало ліквідатору довідку від 12.02.2018р. №214-05/144, згідно з якою у ТОВ "АГ Сталь" відкрито в АТ "УКРЕКСІМБАНК" тільки один рахунок: 0485 (в українській гривні, доларі США, російському рублі та євро). Про наявність відкритого рахунку 0046 ліквідатору не повідомлялось.

Представник Банку в судовому засіданні підтвердив наявність одного відкритого розрахункового рахунку ТОВ «АГ Сталь» (інший є супроводжувальним), його незакриття на звернення ліквідатора пояснив такою власною позицією Банку в цьому питанні.

Також ліквідатор на судове засідання 06.03.2018 надав оновлений реєстр кредиторів за підсумками ліквідаційної процедури.

При спільному вивченні реєстру вимог кредиторів в судовому засіданні в ньому виявлені певні розбіжності, які, на думку суду, потребують доопрацювання ліквідатором.

Оновлений звіт по справі за підсумками ліквідаційної процедури ліквідатором не надано. На думку ліквідатора у наданні іншого звіту та ліквідаційного балансу потреби немає, оскільки й після певних подій у подальшому в решті решт обставини фактично залишилися незмінними.

Банк, в свою чергу, наполягає на неможливості затвердження звіту ліквідатора від 18.01.2017.

Представник Банку в судовому засіданні зазначив, що оскільки після надання ліквідатором на затвердження звіту відбувалися певні події та тривали заходи у ліквідаційній процедурі, звіт має бути поданий на розгляду комітету кредиторів та суду з врахуванням нових обставин у справі.

Представник кредиторів 3, 4 зазначав про відсутність заперечень щодо затвердження звітів ліквідатора з боку цих кредиторів.

За підсумками судового засідання суд визнав за необхідне розгляд справи відкласти з метою надання можливості ліквідатору визначитися з питань по реєстру вимог кредиторів та вчинення дій для завершення ліквідаційної процедури та надання звіту на затвердження суду з урахуванням всіх обставин, що склалися у справі та з дотриманням встановлених вимог.

При цьому судом зауважується, що законодавцем передбачено певну сукупність дій, яку необхідно вчинити в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури, розгляд та затвердження ліквідаційного балансу судом є обов'язковим предметом судового засідання, за наслідком якого приймається рішення про ліквідацію (припинення) юридичної особи боржника.

Затверджуючи звіт ліквідатора, господарський суд має дати оцінку належності проведення ліквідатором всієї ліквідаційної процедури, в тому числі додержання порядку продажу майна банкрута, дотримання ним черговості задоволення вимог кредиторів, відповідності законодавству складеного ліквідаційного балансу та всіх обов'язкових додатків до звіту ліквідатора, оцінити повноту реалізації ліквідатором активів боржника.

Практика господарських судів вищих інстанцій орієнтує на те, що на схвалення та затвердження має надаватися повний звіт ліквідатора про проведену процедуру з моменту її введення постановою про визнання боржника банкрутом та до моменту її фактичного завершення, який повинен бути наближеним до дати підсумкового засідання суду, в якому такий звіт та ліквідаційний баланс призначаються до розгляду.

Судом не залишається поза увагою, що багаторазове відкладення розгляду питання щодо затвердження звіту повязано в тому числі з такими подіями, які ліквідатор міг не передбачити. Але ж в будь-якому разі, враховуючи обставини справи, звіт за підсумками ліквідаційної процедури та ліквідаційний баланс має бути поданий на затвердження з дотриманням встановлених вимог.

Також суд вважає за необхідне зауважити, що відповідно до п. 1.5.6, 1.5.17 Інструкції з діловодства у господарських судах України електронний лист є офіційним, якщо містить вкладення з текстом офіційного документа у вигляді файлу, скріпленого електронним цифровим підписом. Документи, отримані електронною поштою без електронного цифрового підпису не належать до офіційних. У разі надсилання електронних документів без електронного цифрового підпису необхідно надсилати також оригінал документа в паперовій формі.

Керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 46, 115 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом в редакції Закону України від 22.12.2011 № 4212-VІ, ст.ст. 3, 12, 20, 216, 232 235 Господарського процесуального кодексу України в редакції Закону України від 03.10.2017 № 2147-VIII, суд

УХВАЛИВ:

Судове засідання для розгляду звіту ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого, здійснення та відшкодування витрат у ліквідаційній процедурі, звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ АГ Сталь відкласти до 26.04.2018, 10.30

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул.Гетьманська, 4. Електронна адреса господарського суду Запорізької області: , номер телефону інформаційного центру суду: .

Учасникам необхідно:

ліквідатору виконати ухвалу від 13.02.2018 (у невиконаній частині), переглянути та доопрацювати реєстр вимог кредиторів за підсумками ліквідаційної процедури (зокрема в частині визначеної черговості ПАТ «Маріупольгаз», найменування кредитора за н.п.п.-13 реєстру (УВВ ФСС України в Донецькій області) з врахуванням ухвали суду від 07.11.2017; підтвердити розмір вимог Маріуполької ОДПІ, враховуючи зміну розміру з первинно наданим реєстром; переглянути чи підтвердити обґрунтованість віднесення до другої черги задоволення вимог УВД ФСС України в Донецькій області, т.інш., пояснення з питання вирішення питання по заборгованості боржника перед державою, зокрема згідно з виконавчим листом Іллічівського районного суду м.Маріуполя від 26.02.2015 по справі № 264/690/15-ц, т.інш.); переглянути та доопрацювати ліквідаційний баланс з огляду на зясовані в судовому засіданні суперечностях, в тому числі по вихідних даних на початок звітного періоду у співвідношенні із затвердженим судом реєстром вимог конкурсних кредиторів; пропонується ініціювати визначення подальшого представництва цих членів комітету кредиторів кредиторів 5, 6, направити копію даної ухвали цим кредиторам та їх представникам;

кредиторам надати письмові обґрунтовані позиції з питання затвердження звіту по справі з урахуванням, в тому числі, постанови Донецького окружного адміністративного суду від 10.10.2017 у справі № 805/1943/17-а; надати довідки про заборгованість, її погашення під час здійснення ліквідаційної процедури; надати письмову позицію станом на дату судового засідання щодо затвердження звітів ліквідатора з нормативним та документальним обґрунтуванням;

ГУ ДФС у Донецькій області надати інформацію про податкову заборгованість ТОВ АГ Сталь, дані про наявність дебіторської заборгованості.

Явку ліквідатора, представників боржника, кредиторів в судове засідання визнати обовязковою.

Копії ухвали надіслати (в тому числі на електронні адреси, за наявності відомостей) боржнику, ліквідатору, кредиторам, ГУ ДФС у Донецькій області.

Дана ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення, відповідно до ст. 235 ГПК України. Не підлягає оскарженню окремо від рішення суду.

Ухвалу складено та підписано 07.03.2018.

Суддя Р.А.Ніколаєнко