ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_________________________________________________________________________
У Х В А Л А

про припинення провадження у справі про банкрутство

06 лютого 2018 р. Справа № 902/533/14

Господарський суд Вінницької області у складі судді Тісецького С.С., при секретарі судового засідання Поцалюк Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали справи

за заявою: Вінницької об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Вінницькій області, м. Вінниця

до: товариства з обмеженою відповідальністю "Московін", м. Вінниця

про банкрутство

за участю представників:

арбітражний керуючий Гонта О.А.;

ПАТ "Банк Форум": Ткачук В.В., за довіреністю

Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області: Охрімовський Я.В., за довіреністю

В С Т А Н О В И В :

В провадженні господарського суду Вінницької області перебуває справа №902/533/14 за заявою Вінницької об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Вінницькій області до товариства з обмеженою відповідальністю "Московін" про банкрутство.

Ухвалою суду від 17.06.2014 року затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ "Московін", визнавши вимоги Вінницької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Вінницькій області в розмірі 1 125 058,40 грн., з яких: 899 480,72 грн. основний платіж - третя черга задоволення; 225 577,68 грн. штрафна санкція - шоста черга задоволення.

05.08.2014 року судом винесено постанову про визнання ТОВ "Московін" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури строком на 12 місяців. Ліквідатором ТОВ "Московін" призначено арбітражного керуючого Гонту О.А.

Ухвалою суду від 29.09.2014 року визнано кредиторські вимоги ПАТ "Банк Форум" в розмірі 120,95 грн. - шоста черга задоволення.

Ухвалою суду від 21.10.2014 року визнано кредиторські вимоги Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області в розмірі 119 823,34 грн. пені - шоста черга задоволення.

Ухвалою суду від 25.11.2014 року, зокрема, затверджено уточнений реєстр вимог кредиторів боржника, яким визнано вимоги: Вінницької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Вінницькій області з сумою грошових вимог у розмірі 1244881,74 грн., з яких: 899480,72 грн. основний платіж - третя черга задоволення; 345401,02 грн. неустойка - шоста черга задоволення; публічного акціонерного товариства "Банк Форум" з сумою грошових вимог у розмірі 120,95 грн.

В подальшому, ухвалою суду від 12.12.2017 року продовжено строк ліквідаційної процедури банкрута - ТОВ "Московін" та повноважень арбітражного керуючого (ліквідатора ТОВ "Московін") Гонти О.А. у даній справі до 06.02.2018 року та призначено судове засідання на 06.02.2018 року.

01.02.2018 року до суду від арбітражного керуючого Гонти О.А. надійшла заява №02-18/79 від 31.01.2018 року, в якій ліквідатор просить: 1) затвердити звіт про здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого Гонти О.А. у справі №902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року на загальну суму 30 821,41 грн., які станом на сьогоднішній день відшкодовані повністю; 2) затвердити звіт про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого арбітражного Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року на загальну суму 322 295,35 грн., з якої станом на сьогоднішній день виплачено 322 278,19 грн.

05.02.2018 року до суду від арбітражного керуючого Гонти О.А. надійшло клопотання № 02-18/81 від 31.01.2018 року про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута.

В судове засідання 06.02.2018 року з'явились арбітражний керуючий Гонта О.А., представники ініціюючого кредитора та ПАТ "Банк Форум".

В ході розгляду справи, арбітражний керуючий Гонта О.А. підтримала клопотання № 02-18/81 від 31.01.2018 року про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу ТОВ "Московін" та закриття провадження у даній справі.

Представники кредиторів щодо задоволення вказаного клопотання не заперечили.

Суд, розглянувши вищевказаний звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, дослідивши письмові докази наявні в матеріалах справи, заслухавши пояснення учасників процесу, проаналізувавши норми діючого законодавства України, встановив наступне.

Як вбачається зі звіту ліквідатора та наявних письмових доказів, арбітражний керуючий після отримання постанови суду звернулась до колишнього директора ТОВ "Московін" ОСОБА_5 (за відомим місцем реєстрації) з проханням передати печатку і штампи, матеріальні та інші цінності ТОВ "Московін" згідно матеріалів останньої інвентаризації, бухгалтерську та іншу документацію банкрута, в тому числі: оригінали правовстановлюючих, установчих та реєстраційних документів, а також повідомити чи забезпечено збереження документів довготривалого зберігання (особового складу) банкрута та надати документи, що підтверджують факт передачі документації до архіву.

Не отримавши відповіді, ліквідатор листом № 02-18/1118 від 26.08.2014 року повторно зверталась до колишнього директора ТОВ "Московін" ОСОБА_5 з проханням передати печатку і штампи, матеріальні та інші цінності ТОВ "Московін" згідно матеріалів останньої інвентаризації, бухгалтерську та іншу документацію банкрута, в тому числі: оригінали правовстановлюючих, установчих та реєстраційних документів, а також повідомити чи забезпечено збереження документів довготривалого зберігання (особового складу) банкрута та надати документи, що підтверджують факт передачі документації до архіву.

Однак, відповіді на запити арбітражного керуючого колишнім директором ТОВ "Московін" так і на надано.

Враховуючи вищевикладене, арбітражним керуючим було залучено спеціалізовану організацію - ТОВ "Прімум Верітас" для проведення аналізу, зокрема, на предмет виявлення ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства ТОВ "Московін".

15.08.2014 року ТОВ "Прімум Верітас" було надано довідку про неможливість здійснення аналізу щодо виявлення ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства по ТОВ "Московін".

В вказаній довідці зазначено, зокрема, про те, що дані фінансових звітів на момент здійснення аналізу не підтверджені первинними документами та інформацією від керівництва товариства. Кредиторська заборгованість, а саме: заборгованість перед бюджетом, була включена судом до реєстру вимог кредиторів на 1 125, 1 тис. грн. більше, ніж вказано в останніх поданих до органів статистики фінансових звітах товариства. Активи товариства нічим непідтверджені. Згідно відповідей з державних органів та установ, що здійснюють реєстрацію права власності на певні види майна, яке підлягає реєстрації, відомості про зареєстровані права власності за ТОВ "Московін" відсутні, що ставить під сумнів наявність необоротних та оборотних активів, які вказані в фінансових звітах товариства. Все вище описане дає підстави зробити висновки про наявність ознак неплатоспроможності ТОВ "Московін".

Також ТОВ "Прімум Верітас" було повідомлено, що враховуючи те, що останній фінансовий звіт ТОВ "Московін" був поданий до органів статистики за 1 півріччя 2012 року, надати висновок щодо наявності (відсутності) ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства не представляється можливим. Крім того, відомості, що містяться в фінансових звітах підприємства та довідках і відповідях КП "Вінницьке МЕТІ", Державіаслужби України, Державної служби геології та надр України, Територіального управління Держгірпромнагляду у Вінницькій області, Держземагентства України та Головних управлінь Держземагентства в областях, Державної інспекції сільського господарства України та у Вінницькій області, Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, а також у Витягах з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно і Державного реєстру обтяжень рухомого майна, наданих арбітражним керуючим для проведення аналізу, дають підстави припускати наявність ознак доведення до банкрутства та/або шахрайських дій з метою ухилення від сплати податків та зборів, а також присвоєння службовими особами ТОВ "Московін" майнових активів товариства, відомості про наявність яких відображені в фінансових звітах товариства за 2010 - 2012 роки.

З огляду на вищевикладене, арбітражний керуючий звернулась до Прокуратури Вінницької області з проханням прийняти та зареєструвати заяву про вчинення службовими особами ТОВ "Московін" злочину в Єдиному реєстрі досудових розслідувань та провести досудове розслідування, а також перевірити законність дій службових осіб ТОВ "Московін" щодо доведення до банкрутства та/або шахрайських дій з метою ухилення від сплати податків та зборів, а також присвоєння службовими особами ТОВ "Московін" майнових активів товариства, відомості про наявність яких відображені в фінансових звітах товариства за 2010 - 2012 роки та притягнути винних осіб до кримінальної відповідальності.

В подальшому, вказане звернення органами прокуратури передано до Вінницького МБ УМВС України у Вінницькій області.

Листом Вінницького міського відділу УМВС України у Вінницькій області № 1/Т-2005 від 16.10.2014 року повідомлено про те, що звернення арбітражного керуючого носить цивільно-правовий характер і не входить до компетенції міліції. В зв'язку з чим, у відповідності до ст. 40 Конституції України, ст.15 Закону України "Про звернення громадян", Наказу МВС України від 10.10.2004 року № 1177 "Про затвердження Положення про порядок роботи зі зверненнями громадян і організацій, їх особистого прийому в системі Міністерства внутрішніх справ України", 13.09.2014 року розгляд заяви арбітражного керуючого було припинено.

Крім того, в зв'язку з тим, що колишнім директором боржника не було передано ліквідатору печатку та штампи банкрута, арбітражним керуючим було подано оголошення в обласну газету "Вінницька газета" про втрату печатки та штампів ТОВ "Московін" та про їх недійсність. Після чого, ліквідатором виготовлено нову печатку ТОВ "Московін".

З метою виявлення майна банкрута арбітражним керуючим були направлені відповідні звернення до державних органів та установ, що здійснюють реєстрацію права власності на певні види майна, яке підлягає реєстрації.

Так, згідно наданих відповідей:

Державної інспекції сільського господарства у Вінницькій області, за банкрутом сільськогосподарська техніка не зареєстрована;

Управління ДАІ УМВС України у Вінницькій області, за банкрутом транспортні засоби не зареєстровані;

Держгірпромнагляду України, банкруту не надавався гірничий відвід для будівництва і експлуатації підземних споруд, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин;

Територіального управління Держгірпромнагляду у Вінницькій області, в теруправлінні відсутня інформація щодо технологічних транспортних засобів зареєстрованих за ТОВ "Московін", а також дозвіл на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки не видавався;

відділу Держземагентства у Барському районі, інформацію про земельні ділянки у власності чи користуванні ТОВ "Московін" в відділі Держземагентства у Барському районі не виявлено;

Управління Держземагентства у м. Вінниці, станом на 01.01.2013 року за ТОВ "Московін" був зареєстрований договір оренди земельної ділянки по АДРЕСА_1, площею 10,104 га для виробничих потреб, зареєстрований за №00065 від 25.07.2011 року строком на 5 років. Разом з тим, ще 20.09.2013 року Вінницькою міською радою було прийнято рішення № 1422 про розірвання вищевказаного договору оренди земельної ділянки;

відділу Держземагентства у Вінницькому районі, в Книгах записів реєстрації державних актів на право приватної власності на землю, державних актів на право постійного користування землею та книгах реєстрації договорів оренди землі, відсутні відомості щодо наявності земельних ділянок у ТОВ "Московін";

Управління Держземагентства у Жмеринському районі, відомості про земельні ділянки, зареєстровані за ТОВ "Московін" на території Жмеринського району та м. Жмеринка, відсутні;

відділу Держземагентства у Іллінецькому районі, станом на 01.01.2013 року за ТОВ "Московін" на території Іллінецького району Вінницької області у власності чи користуванні земельних ділянок не виявлено;

відділу Держземагентства у Калинівському районі, відомості щодо наявності земельних ділянок у власності чи користуванні ТОВ "Московін" в Відділі Держземагентства у Калинівському районі Вінницької області, відсутні;

відділу Держземагентства у м. Ладижин, земельні ділянки на території м. Ладижин ТОВ "Московін" в Державному реєстрі земель відсутні;

відділу Держземагентства у Липовецькому районі, інформація про земельні ділянки ТОВ "Московін" в Відділі Держземагенства у Липовецькому районі Вінницької області, відсутня;

відділу Держземагентства у Літинському районі, інформація про земельні ділянки, які зареєстровані ТОВ "Московін" в Державному реєстрі земель в Відділі Держземагентства у Літинському районі не виявлена;

Управління Держземагентства у Могилів-Подільському районі, Вінницької області за ТОВ "Московін" земельні ділянки на території Могилів-Подільського району та м.Могилів-Подільський не зареєстровані;

відділу Держземагентства у Мурованокуриловецькому районі, інформація про земельні ділянки зареєстровані в Державному реєстрі земель за банкрутом, відсутня;

відділу Держземагентства у Піщанському районі, за банкрутом земельні ділянки у власності чи користуванні не зареєстровані;

відділу Держземагентства у Погребищенському районі, інформація щодо земельних ділянок, зареєстрованих за банкрутом в Державному реєстрі земель, відсутня;

відділу Держземагентства у Теплицькому районі, відомості про земельні ділянки, зареєстровані за ТОВ "Московін" на території Теплицького району, відсутні.

відділу Держземагентства у Тиврівському районі, в наявних у відділі книгах реєстрації державних актів на право приватної власності на землю, державних актів на право постійного користування землею та книгах реєстрації договорів оренди землі, відсутні відомості щодо наявності земельних ділянок у ТОВ "Московін";

відділу Держземагентства у Томашпільському районі, в наявних у відділі книгах реєстрації державних актів на право приватної власності на землю, державних актів на право постійного користування землею та книгах реєстрації договорів оренди землі, відсутні відомості щодо наявності земельних ділянок у ТОВ "Московін";

відділу Держземагентства у Тростянецькому районі, за ТОВ "Московін" земельні ділянки на території Тростянецького району не зареєстровані;

Управління Держземагентства у Хмільницькому районі, в наявних в управлінні книгах реєстрації державних актів на право приватної власності на землю, державних актів на право постійного користування землею та книгах реєстрації договорів оренди землі, відсутні відомості щодо наявності земельних ділянок у ТОВ "Московін" на території Хмільницького району та м. Хмільника;

відділу Держземагентства у Чернівецькому районі, інформація про земельні ділянки, які зареєстровані за ТОВ "Московін" в Державному реєстрі земель в Відділі Держземагентства у Чернівецькому районі, не виявлена;

відділу Держземагентства у Чечельницькому районі, інформація про земельні ділянки зареєстровані за ТОВ "Московін" в Державному реєстрі земель, відсутня;

відділу Держземагентства у Шаргородському районі, інформація про земельні ділянки зареєстровані за ТОВ "Московін" в Державному реєстрі земель, відсутня;

відділу Держземагентства у Ямпільському районі, інформація про земельні ділянки зареєстровані в Державному реєстрі земель за ТОВ "Московін", відсутня;

Державної служби геології та надр України, спеціальні дозволи на користування надрами або ліцензії на видобування дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння ТОВ "Московін" не надавались;

Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті, ліцензія на провадження господарської діяльності з надання послуг з перевезення пасажирів, небезпечних вантажів, багажу річковим та морським транспортом ТОВ "Московін" Укрморрічінспекцією не видавалась;

Державіаслужби України, у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ТОВ "Московін" повітряні судна ніколи не були зареєстровані;

згідно Інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно у Реєстрі прав власності на нерухоме майно за ТОВ "Московін" відомості відсутні;

згідно Витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за ТОВ "Московін" відомості відсутні;

згідно довідки "Комунального підприємства "Вінницьке міське бюро технічної інвентаризації", згідно облікових даних по м. Вінниці станом на 29.12.2012 року ТОВ "Московін" не зареєстровано;

Згідно відповіді Державної архітектурно-будівельної інспекції України, відповідно до даних Єдиного реєстру документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, відомостей про повернення на доопрацювання, відмов у видачі, скасування та анулювання зазначених документів, який формується на підставі інформації, поданої органами державного архітектурно-будівельного контролю, інформація про наявність у ТОВ "Московін" документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, станом на час надання відповіді, відсутня. В реєстраційних записах інформація про видачу ліцензії на провадження господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури, ТОВ "Московін" відсутня.

Згідно відповіді Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів (1О відсотків і більше статутного капіталу), боржник відсутній; за період з 01.01.2014 року по 08.12.2016 року інформація щодо укладених та виконаних договорів з цінними паперами, стороною яких є ТОВ "Московін" відсутня; ТОВ "Московін" будь-яких ліцензій на провадження професійної діяльності на фондовому ринку в Комісії не отримувало.

Згідно відповіді Державного космічного агентства України, за ТОВ "Московін" зареєстрованих унікальних об'єктів космічної діяльності, космічної техніки немає.

Згідно відповіді Філії "Головного інформаційно-обчислювального центру" ПАТ "Українська залізниця", за ТОВ "Московін" в АБД ПВ вантажні вагони не зареєстровані. Зазначене підприємство відсутнє в довіднику "Собственники грузовых вагонов государств-участников Содружества". В інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані вагони та залізничного транспорту в користуванні зазначеного Приватного підприємства.

Згідно відповіді Державної архітектурно-будівельної інспекції України, згідно з Порядком ведення єдиного реєстру отриманих повідомлень про початок виконання підготовчих і будівельних робіт, зареєстрованих декларацій про початок виконання підготовчих і будівельних робіт, виданих дозволів на виконання будівельних робіт, зареєстрованих декларацій про готовність об'єкта до експлуатації та виданих сертифікатів, відмов у реєстрації таких декларацій та у видачі таких дозволів і сертифікатів, затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 24.06.2011 року № 92, подана ТОВ "Московін" декларація про початок виконання будівельних робіт (Реконструкція незавершеного будівництва під виробництво лакофарбових матеріалів по АДРЕСА_1 у м. Вінниця (І пусковий комплекс) внесена до Єдиного реєстру 23.11.2011 pоку №ВН 0.

Згідно відомостей з офіційного сайту Державної служби інтелектуальної власності України, у вказаному реєстрі не знайдено жодного запису за критерієм пошуку: 32257774 (код ЄДРПОУ ТОВ "Московін"); відомості з Державного реєстру патентів України на корисні моделі, з яких вбачається, що у вказаному реєстрі не знайдено жодного запису за згаданим критерієм пошуку; відомості з Державного реєстру патентів У країни на промислові зразки, з яких вбачається, що у реєстрі не знайдено жодного запису за згаданим вище критерієм пошуку; відомості з Державного реєстру України топографій інтегральних мікросхем, з яких вбачається, що у цьому Реєстрі всього 13 записів, серед яких відсутній ТОВ "Московін"; відомості з Державного реєстру свідоцтв України на знаки для товарів і послуг, отриманих по критерію пошуку "Московін", з яких вбачається, що в цьому Реєстрі відсутні відомості про видачу свідоцтв України на знаки для товарів і послуг на ім'я ТОВ "Московін".

Згідно відповіді Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, згідно Єдиного банку даних про платників податків - юридичних осіб ТОВ "Московін" в фінансових установах рахунки в цінних паперах не відкривалися.

Відповідно до інформації Вінницької об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Вінницькій області за ТОВ "Московін" рахувалися відкритими рахунки в трьох банківських установах.

Станом на дату відкриття ліквідаційної процедури (05 серпня 2014 року) залишок коштів на рахунку №4228 у ПАТ КБ "Приват-Банк" становив 1,61 грн. Зазначені кошти були списані вказаною банківською установою в рахунок плати за розрахунково-касове обслуговування.

Арбітражним керуючим ліквідаційним було обрано рахунок No, який відкритий у АТ "Райффайзен Банк Аваль". Рахунки ТОВ "Московін", відкриті в ПАТ "Банк Форум" та ПАТ КБ "Приватбанк", було закрито, про що банківськими установами видано відповідні довідки (копії довідок та виписок додаються).

Згідно відповіді Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області станом на 23.11.2016 року за ТОВ "Московін" рахувався один рахунок, що був відкритий в АТ "Райффайзен Банк Аваль".

Крім того, ліквідатором було досліджено копії фінансових звітів суб'єкта малого підприємництва ТОВ "Московін" станом на 31.12.2010 року, станом на 31.12.2011 року, станом на 30.06.2012 року, які були надані Головним управлінням статистики у Вінницькій області. З вказаних звітів вбачається, що в балансах боржника було відображене незавершене будівництво.

В подальшому, під час ознайомлення з матеріалами справи в Фонді Державного майна України у Вінницькій області ліквідатором було встановлено, що вказаний об'єкт незавершеного будівництва розташований за адресою: АДРЕСА_1.

Також встановлено, що Замостянським районним судом м. Вінниці розглядалась цивільна справа № 206/4105/2012 за позовом ОСОБА_7 до ТОВ "Московін" про стягнення боргу за договором про надання поворотної фінансової допомоги.

Як вбачається з ухвали суду від 27.06.2012 року по справі № 206/4105/2012, судом було визнано мирову угоду, за умовами якої ТОВ "Московін" в якості погашення боргу за договором про надання поворотної фінансової допомоги від 21.02.2012 року передає ОСОБА_7 належне йому на підставі договору купівлі-продажу від 28.04.2005 року, посвідченого приватним нотаріусом Вінницького міського нотаріального округу Дунаєвською С.М. та зареєстрованого в реєстрі за №1115, та акту прийому-передачі від 25.06.2005 року наступне майно: виробничий корпус за ГП № 1 ; адміністративно-побутовий корпус за ГП №2; учбовий корпус цивільної оборони за ГП №4; енергоблок за ГП №7; дренажна насосна станція за ГП №9; підземна кабельна лінія від підстанції "Восточна" ВЕМ до території заводу; огородження заводу зі збірних залізобетонних плит.

В подальшому ліквідатором оскаржено зазначену ухвалу до суду апеляційної інстанції, оскільки, на думку ліквідатора судом визнано мирову угоду, яка виходить за межі заявлених позовних вимог (предметом позову - було стягнення боргу (коштів), а оскаржуваною ухвалою було визнано припиненим право власності ТОВ "Московін" на визначене у мировій угоді майно (об'єкт незавершеного будівництва) та визнано таким, що виникло, право власності на це майно у ОСОБА_7.).

Крім того, Вінницькою ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області також було подано апеляційну скаргу на ухвалу Замостянського районного суду м. Вінниці від 27.06.2012 року по справі № 206/4105/2012.

За результатами перегляду оскаржуваної ухвали, Апеляційний суд Вінницької області ухвалою від 30.05.2016 року у справі № 206/4105/2012 апеляційну скаргу ТОВ "Московін" в особі ліквідатора-арбітражного керуючого Гонти О.А. задоволено частково, скасовано ухвалу Замостянського районного суду м. Вінниця від 27.06.2012 року, а справу направлено до Вінницького міського суду Вінницької області.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 04.07.2016 року у справі № 206/4105/2012 провадження у справі за позовом ОСОБА_7 до ТОВ "Московію" про стягнення боргу за договором про надання поворотної фінансової допомоги закрито, оскільки дана справа не підлягає розгляду в порядку цивільного судочинства.

08.07.2016 року арбітражним керуючим до Вінницького міського суду Вінницької області було подано заяву про поворот виконання судового рішення, а саме скасованої ухвали Замостянського районного суду м. Вінниці від 27.06.2012 року у справі №206/4105/2012, витребувавши у ОСОБА_7 та повернувши у власність ТОВ "Московін" майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, а саме: виробничий корпус за ГЛ №1; адміністративно-побутовий корпус за ГЛ №2; учбовий корпус цивільної оборони за ГЛ №4; енергоблок за ГЛ №7; дренажна насосна станція за ГЛ №9; підземна кабельна лінія від підстанції "Восточна" ВЕМ до території заводу; огородження заводу зі збірних залізобетонних плит.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 08.11.2016 року вищевказану заяву про поворот виконання судового рішення по цивільній справі №206/4105/2012 залишено без розгляду.

В ході ліквідаційної процедури, ліквідатором від імені ТОВ "Московін" було подано до господарського суду Вінницької області позовну заяву до ТОВ "Новелак", третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору ОСОБА_7 про витребування у ТОВ "Новелак" та повернення ТОВ "Московін" об'єктів нерухомого майна, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвалою господарського суду Вінницької області від 22.02.2017 року по справі №902/533/14 задоволено позовну заяву ліквідатора; витребувано у ТОВ "Новелак" та повернути ТОВ "Московін" об'єкти нерухомого майна, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1, які були предметом договору купівлі-продажу № 847 від 28.04.2005 року, укладеного між Регіональним Фондом державного майна України по Вінницькій області та ТОВ "Московін" та відображені у п. 8.2. Статуту ТОВ "Новелак", а саме: виробничий корпус за ГП № 1; адміністративно-побутовий корпус за ГП №2; учбовий корпус цивільної оборони за ГП №4; енергоблок за ГП №7; дренажна насосна станція за ГП №9; підземна кабельна лінія від підстанції "Восточна" ВЕМ до території заводу; огородження заводу зі збірних залізобетонних плит.

Ухвалою господарського суду Вінницької області від 15.01.2018 року у справі №902/533/14 затверджено мирову угоду від 06.11.2017 року, укладену між ТОВ "Московін" та ТОВ "Новелак".

За умовами вказаної мирової угоди, з метою добровільного виконання ухвали господарського суду Вінницької області від 22.02.2017 року у справі №902/533/14, ТОВ "Новелак" зобов'язалось сплатити ТОВ "Московін" 400 000,00 грн.

На виконання умов вказаної мирової угоди, на ліквідаційний рахунок банкрута надійшли грошові кошти у загальній сумі 400 000,00 грн.

Отже, за результатами здійснених заходів ліквідаційної процедури ТОВ "Московін", на ліквідаційний рахунок банкрута надійшли кошти в загальній сумі 400 000,00 грн. Разом з тим, на дату відкриття ліквідаційної процедури на ліквідаційному рахунку банкрута був залишок коштів в розмірі 0,83 грн. Таким чином, загальна сума надходжень в ліквідаційній процедурі ТОВ "Московін" склала 400 000,83 грн.

Відповідно до ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вказані кошти в загальному розмірі 400 000,83 грн. були спрямовані на:

погашення вимог першої черги, а саме: відшкодування судового збору до бюджету за кредиторів, звільнених на той час від його сплати, в сумі 8 526,00 грн.; відшкодування витрат, пов'язаних з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді та роботою ліквідатора (в тому числі: послуг нотаріуса; офісних витрат; послуг банку; послуг залучених спеціалістів; за отримання витягів та довідок; отримання статистичної інформації; витрат на виготовлення печатки; сплати основної грошової винагороди арбітражного керуючого) у сумі 360 901,19 грн.;

часткове погашення кредиторських вимог третьої черги, а саме: Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області в сумі 30 573,64 грн.

При цьому, залишились незадоволеними вимоги Вінницької ОДПІ Головного управління Міндоходів (ДФС) у Вінницькій області у розмірі 1214308,1 грн., з яких: 868 907,08 грн. основний платіж - третя черга задоволення; 345 401,02 грн. неустойка - шоста черга задоволення; ПАТ "Банк Форум" у розмірі 120,95 грн. - шоста черга задоволення.

Станом на 31.01.2018 року ліквідаційний рахунок банкрута, що був відкритий в АТ "Райффайзен Банк Аваль", закрито.

Документи постійного зберігання ліквідатору ТОВ "Московін" не передавались.

Відтак, відсутність грошових коштів та майнових активів у банкрута є підставою ліквідувати юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю "Московін" та закрити провадження у даній справі.

Обставини викладені у звіті ліквідатора підтверджуються доданими доказами.

З врахуванням встановлених обставин, суд дійшов наступних висновків з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 3 ГПК України, судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України.

Відповідно до ч. 6 ст. 12 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

В силу ч. 1, ч. 2 ст. 73 ГПК України, доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами: 1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Згідно ч. 1 ст. 74 ГПК України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

Відповідно до ч. 1 ст. 76 ГПК України, належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування.

Згідно ч.1, ч.2 ст. 79 ГПК України, достатніми є докази, які у своїй сукупності дають змогу дійти висновку про наявність або відсутність обставин справи, які входять до предмета доказування. Питання про достатність доказів для встановлення обставин, що мають значення для справи, суд вирішує відповідно до свого внутрішнього переконання.

За змістом ст. 86 ГПК України, суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об'єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів. Жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили. Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв'язок доказів у їх сукупності. Суд надає оцінку як зібраним у справі доказам в цілому, так і кожному доказу (групі однотипних доказів), який міститься у справі, мотивує відхилення або врахування кожного доказу (групи доказів).

Відповідно до ч.1 ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", звіт ліквідатора має бути схвалений комітетом кредиторів, власником майна (органом, уповноваженим управляти майном) боржника (для державних підприємств або підприємств, у статутному капіталі яких частка державної власності перевищує 50 відсотків).

Як встановлено судом, 31.01.2018 року відбулося засідання комітету кредиторів ТОВ "Московін", за результатами якого прийнято рішення, зокрема: схвалити звіт ліквідатора ТОВ "Московін" №02-18178 від 31.01.2018 року (остаточний) та ліквідаційний баланс станом на 31.01.2018 року; арбітражному керуючому звернутись до господарського суду Вінницької області з клопотанням про затвердження звіту ліквідатора ТОВ "Московін" №02-18/78 від 31.01.2018 року (остаточного) та ліквідаційного балансу станом на 31.01.2018 року, про ліквідацію юридичної особи та припинення провадження у справі № 902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін".

Оскільки звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс є підсумковими документами, які підтверджують належне проведення ліквідатором всіх заходів ліквідаційної процедури, повне вчинення ним дій по виявленню активів боржника, за результатом розгляду яких суд приймає рішення про можливість відновлення платоспроможності боржника або встановлює неможливість задоволення вимог конкретних кредиторів та приймає рішення про його ліквідацію і припинення провадження у справі, суд приходить до висновку, що ліквідатором вжито всіх заходів, необхідних для затвердження ліквідаційного балансу та звіту ліквідатора по даній справі.

При цьому, в зв'язку з відсутністю коштів у боржника - ТОВ "Московін" залишились не погашеними вимоги кредиторів, а саме: Вінницької ОДПІ Головного управління Міндоходів (ДФС) у Вінницькій області у розмірі 1214308,1 грн., з яких: 868 907,08 грн. основний платіж - третя черга задоволення; 345 401,02 грн. неустойка - шоста черга задоволення; та ПАТ "Банк Форум" у розмірі 120,95 грн. - шоста черга задоволення.

Відповідно до ч. 5 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

В силу п. 6 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. 4 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у випадках, передбачених пунктами 4 - 7 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Законом строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Згідно ч. 7 ст. 19 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", дія мораторію припиняється з дня закриття провадження у справі про банкрутство .

З огляду на встановлені обставини та наведені приписи законодавства, звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута підлягають затвердженню, а банкрут - товариство з обмеженою відповідальністю "Московін" ліквідації, що є наслідком закриття провадження у справі.

Також, судом розглянуто звіти арбітражного керуючого Гонти О.А.: 1) про здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого Гонти О.А. у справі №902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року; 2) про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого арбітражного Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року.

Арбітражний керуючий підтримала в судовому засіданні затвердження зазначених вище звітів.

Представники кредиторів не заперечили щодо затвердження звітів ліквідатора.

Так, загальна сума витрат, понесених у ліквідаційній процедурі ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року, склала 30 821,41 грн. та на даний час повністю відшкодовано (звіти ліквідатора про здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого Гонти О.А. у даній справі за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року схвалені на засіданнях комітету кредиторів банкрута за вказаний період).

Відповідно до інформації Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, Управління Пенсійного фонду України у м. Вінниці та Головного управління статистики у Вінницькій області ТОВ "Московін" не звітувало до відповідних державних органів, в тому числі і щодо нарахування заробітної плати.

Вказане свідчить, що заробітна плата керівнику за період з серпня 2013 року по липень 2014 року не нараховувалась.

Таким чином, враховуючи положення Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та абз. 7 п. 37 Інформаційного листа Вищого господарського суду України № 01-06/606/2013 від 28.03.2013 року нарахування грошової винагороди арбітражному керуючому в справі про банкрутство ТОВ "Московін" здійснюється в розмірі чотирьох мінімальних заробітних плат.

Отже, розмір нарахованої грошової винагороди арбітражного Гонти О.А. у справі №902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року склав 322 295,35 грн., з яких станом на сьогоднішній день виплачено 322 278,19 грн.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 98 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", арбітражний керуючий (розпорядник майна, керуючий санацією, ліквідатор) користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Законом.

В силу ч. 3 ст. 115 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", грошова винагорода арбітражного керуючого за виконання повноважень керуючого санацією, ліквідатора складається з основної та додаткової грошових винагород. Основна грошова винагорода арбітражного керуючого за виконання повноважень керуючого санацією, ліквідатора визначається в розмірі двох середньомісячних заробітних плат керівника боржника за останні дванадцять місяців його роботи до введення господарським судом процедури санації боржника або відкриття процедури ліквідації банкрута за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень керуючого санацією або ліквідатора. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання повноважень керуючого санацією, ліквідатора не може перевищувати десяти мінімальних заробітних плат за кожний місяць виконання ним повноважень. Право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень керуючого санацією, ліквідатора.

Відповідно до абз. 2, 3 ч. 7 ст. 115 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат доводиться кредиторам до відома та повинен бути схвалений або погоджений комітетом кредиторів.

Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації подається арбітражним керуючим до господарського суду за п'ять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою, що може бути оскаржена у встановленому порядку.

Так, на засіданні комітету кредиторів 31.01.2018 року, зокрема, прийнято рішення: схвалити звіт арбітражного керуючого Гонти О.А. про використання коштів боржника; схвалити звіт про здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 13.01.2018 року по 31.01.2018 року на загальну суму 21 728, 79 грн.; схвалити звіт про нарахування і виплату грошової винагороди арбітражного керуючого у справі №902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" станом на 31.01.2018 року.

Враховуючи викладене та встановлені обставини справи, суд дійшов висновку про затвердження звіту арбітражного керуючого Гонти О.А. про здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року та звіту про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого арбітражного Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство ТОВ "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року.

В силу ч. 4 ст. 8 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ухвали та постанова про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, прийняті господарським судом у справі про банкрутство, набирають законної сили з моменту їх прийняття, якщо інше не передбачено цим Законом.

Керуючись ч. 7 ст. 19, ст. ст. 46, п. 6 ч. 1, ч. 4 ст. 83, 98, 115 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 2, 3, 12 ч. 6, 18, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України суд, -

У Х В А Л И В :

1. Затвердити звіт ліквідатора № 02-18/78 від 31.01.2018 року та ліквідаційний баланс банкрута - товариства з обмеженою відповідальністю "Московін" у справі №902/533/14.

2. Затвердити звіт про здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року на загальну суму 30 821,41 грн.

3. Затвердити звіт про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого арбітражного Гонти О.А. у справі № 902/533/14 про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "Московін" за період з 05.08.2014 року по 31.01.2018 року на загальну суму 322 295,35 грн.

4. Товариство з обмеженою відповідальністю "Московін" (; АДРЕСА_1, м. Вінниця, 21011) як юридичну особу ліквідувати.

5. Встановити, вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

6. Припинити повноваження ліквідатора товариства з обмеженою відповідальністю "Московін" - арбітражного керуючого Гонти Оксани Анатоліївни по справі № 902/533/14.

7. Припинити дію мораторію введеного ухвалою господарського суду Вінницької області від 06.05.2014 року у справі № 902/533/14.

8. Закрити провадження у справі № 902/533/14 про банкрутство.

9. Ухвалу направити згідно переліку рекомендованим листом.

Згідно ч. 1 ст. 235 ГПК України, ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення, якщо інше не передбачено цим Кодексом чи Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвала може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції в порядку та строки, встановлені ст.ст. 254-256, пп. 17.5 п. 17 ч. 1 перехідних положень Господарського процесуального кодексу України.

Суддя Тісецький С.С.

Віддрук. 8 прим.:

1- до справи;

2 - Вінницькій ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області - м. Вінниця, вул. К. Василенка, 21;

3 - ТОВ "Московін"- АДРЕСА_1, м. Вінниця, 21011;

4 - арбітражному керуючому Гонті О.А. - АДРЕСА_2;

5 - ПАТ "Банк Форум" - 02100, м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7;

6 - Департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради (21050, м. Вінниця, вул.Соборна, 59);

7 - ГУ статистики у Вінницькій області (21100, м.Вінниця, Хмельницьке шосе, 15);

8 - Головному територіальному управлінню юстиції у Вінницькій області (21036, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7)