Господарський суд Чернігівської області
___________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"22" листопада 2017 р. Справа № 927/948/16

За заявою ліквідатора боржника
БОРЖНИК: Товариство з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД»
14005, м. Чернігів, проспект Миру, 49 а
про порушення справи про банкрутство
Суддя А.С.Сидоренко

Представники сторін:

від кредиторів: не зявились

від боржника: ОСОБА_1 ліквідатор

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Ліквідатором товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» (надалі боржник) подана заява про порушення справи про банкрутство на підставі ст. ст. 11, 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (надалі Закон про банкрутство), яка ухвалою господарського суду Чернігівської області від 11.10.2016р. була прийнята до розгляду.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 20.10.2016р. порушено провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Постановою господарського суду Чернігівської області від 27.10.2016р. боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_2, зобовязано ліквідатора, зокрема надати суду реєстр вимог кредиторів.

Згідно ч. 3 ст. 95 Закону про банкрутство, кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Відповідне повідомлення було оприлюднено на офіційному веб сайті Вищого господарського суду України 27 жовтня 2016 року за № 36776.

23 листопада 2016 року та 29 листопада 2016 року до господарського суду Чернігівської області надійшли заяви Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області про визнання кредиторських вимог до боржника в сумі 52 879,00 грн. та 2 756,00 грн. судового збору та публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» про визнання кредиторських вимог до боржника в сумі 3 555 017,45 грн. та 2 756,00 грн. судового збору.

В обґрунтування заявлених кредиторських вимог Чернігівська обєднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Чернігівській області посилається на невиконання боржником зобовязань по сплаті, зокрема податку на додану вартість, у звязку з чим сума заборгованості становить 52 879,00 грн. (основний платіж).

Публічне акціонерне товариство «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» в обґрунтування заявлених кредиторських вимог посилається на те, що підставою їх виникнення є:

1) кредитний договір № 513-030212, укладений 03.02.2012р. між ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» та ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» (зі змінами, внесеними відповідним договором від 24.07.2013р.).

Станом на 26.10.2016р. заборгованість ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» перед кредитором (за кредитним договором № 513-030212 від 03.02.2012р.) становить:

по кредиту 767 859,42 грн.;

по процентам 404 725,13 грн.;

по комісії за управління кредитом 18 054,26 грн.;

по пені за несвоєчасне повернення кредиту та відсотків 388 291,41 грн. (нарахована за період з 26.10.2015р. по 26.10.2016р.);

по пені по комісії 4732,31 грн. (нарахована за період з 26.10.2015р. по 26.10.2016р.),

усього 1 583 662,53 грн.;

2) кредитний договір № 650-130213, укладений 13.02.2013р. між ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» та ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» (зі змінами, внесеними відповідним договором від 11.02.2014р.).

З метою забезпечення належного виконання ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» своїх зобовязань за кредитним договором № 650-130213 від 13.02.2013р. був укладений договір застави товарів № 1100-130213/Т від 13.02.2013р., за умовами якого (з урахуванням змін, внесених відповідним договором від 11.02.2014р.) останнє передало в заставу банківській установі товари, узгоджена сторонами вартість яких становить 288 811,94 грн.

Станом на 26.10.2016р. заборгованість ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» перед кредитором (за кредитним договором № 650-130213 від 13.02.2013р.) становить:

по кредиту 972 058,12 грн.;

по процентам 508 981,09 грн.;

по пені за несвоєчасне повернення кредиту та відсотків 490 315,70 грн. (нарахована за період з 26.10.2015р. по 26.10.2016р.),

усього 1 971 354,92 грн.

Ухвалами господарського суду Чернігівської області від 24.11.2016р. та від 30.11.2016р. вказані вище заяви були прийняті, приєднані до матеріалів справи та призначені до розгляду в судовому засіданні на 08.12.2016р. При цьому, зобовязано ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» надати:

докази виконання умов кредитних договорів № 513-030212 від 03.02.2012р. та № 650-130213 від 13.02.2013р. щодо надання боржникові кредитних коштів;

належним чином засвідчені копії судового рішення щодо стягнення з боржника заборгованості по кредитному договору № 650-130213 від 13.02.2013р. та постанови органу державної виконавчої служби про відкриття виконавчого провадження (за наявності).

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 08.12.2016р. розгляд заяв Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області та публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» про визнання кредиторських вимог до боржника, а також реєстру вимог кредиторів був відкладений з призначенням судового засідання на 20.12.2016р. При цьому, повторно зобовязано ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3»:

- надати докази виконання умов кредитних договорів № 513-030212 від 03.02.2012р. та № 650-130213 від 13.02.2013р. щодо надання боржникові кредитних коштів;

- надати належним чином засвідчені копії судового рішення щодо стягнення з боржника заборгованості по кредитному договору № 650-130213 від 13.02.2013р. та постанови органу державної виконавчої служби про відкриття виконавчого провадження (за наявності)

В подальшому провадження у справі в частині розгляду заяв Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області та публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» про визнання кредиторських вимог до боржника, а також реєстру вимог кредиторів неодноразово зупинялось, в останнє ухвалою господарського суду Чернігівської області від 19.06.2017р.

24 жовтня 2017 року матеріали справи № 927/948/16 після перегляду судових рішень в касаційному порядку були повернуті до господарського суду Чернігівської області.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 25.10.2017р., зокрема:

поновлено провадження у справі в частині розгляду заяв Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області та публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» про визнання кредиторських вимог до боржника, а також реєстру вимог кредиторів з призначенням судового засідання на 07.11.2017р. на 11 год. 00 хв.;

повторно зобовязано ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3»:

- надати докази виконання умов кредитних договорів № 513-030212 від 03.02.2012р. та № 650-130213 від 13.02.2013р. щодо надання боржникові кредитних коштів;

- надати належним чином засвідчені копії судового рішення щодо стягнення з боржника заборгованості по кредитному договору № 650-130213 від 13.02.2013р. та постанови органу державної виконавчої служби про відкриття виконавчого провадження (за наявності);

ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_1;

продовжено строк ліквідаційної процедури на шість місяців до 27.04.2018р.;

зобовязано арбітражного керуючого ОСОБА_1 та кредиторів забезпечити явку повноважних представників.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 07.11.2017р. розгляд заяв Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області та публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» про визнання кредиторських вимог до боржника, а також реєстру вимог кредиторів був відкладений з призначенням судового засідання на 22.11.2017р. При цьому, повторно зобовязано ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3»:

- надати докази виконання умов кредитних договорів № 513-030212 від 03.02.2012р. та № 650-130213 від 13.02.2013р. щодо надання боржникові кредитних коштів;

- надати належним чином засвідчені копії судового рішення щодо стягнення з боржника заборгованості по кредитному договору № 650-130213 від 13.02.2013р. та постанови органу державної виконавчої служби про відкриття виконавчого провадження (за наявності);

зобовязано арбітражного керуючого ОСОБА_1 та кредиторів забезпечити явку повноважних представників.

Вимоги вищевказаних кредиторів були визнані ліквідатором боржника арбітражним керуючим ОСОБА_2 в повному обсязі, що підтверджується повідомленнями про результати розгляду грошових вимог від 28.11.2016р. № 28/11-16/128-02 та від 02.12.2016р. № 02/12-16/128-01 та № 02/12-16/128-02 (том 2, а.с. 89, 185 186).

Також, ліквідатором боржника арбітражним керуючим ОСОБА_2 складено реєстр вимог кредиторів та подано його на затвердження до господарського суду (том 2, а.с. 184). До даного реєстру включені вимоги наступних кредиторів:

публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» в сумі 3 557 773,45 грн. (2 756,00 грн. витрати на оплату судового збору І черга задоволення, 2 671 678,03 грн. борг ІV черга задоволення, 883 339,42 грн. пеня VІ черга задоволення);

Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області в сумі 55 635,00 грн. (2 756,00 грн. витрати на оплату судового збору І черга задоволення, 52 879,00 грн. борг ІІІ черга задоволення).

В судовому засіданні 22.11.2017р. ліквідатор арбітражний керуючий ОСОБА_1 підтримав позицію арбітражного керуючого ОСОБА_2 щодо визнання кредиторських вимог в заявленому розмірі.

Кредитори належним чином були повідомлені про дату, час та місце проведення судового засідання, однак не скористалися своїм процесуальним правом на участь у ньому.

Вказані вище вимоги суду щодо надання витребуваних доказів ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» виконані не були.

Розглянувши подані документи і матеріали, вислухавши пояснення ліквідатора, зясувавши фактичні обставини справи, дослідивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення заяв по суті, господарський суд ВСТАНОВИВ:

За змістом п.п. 36.7 п. 36 Інформаційного листа Вищого господарського суду України від 28.03.2013р. «Про Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (у редакції Закону України від 22.12.2011р. № 4212-VІ)», заяви кредиторів про грошові вимоги до боржника, що ліквідується власником, подаються безпосередньо до господарського суду та оплачуються судовим збором. Розгляд грошових вимог кредиторів в ліквідаційній процедурі здійснюється господарським судом в тому ж порядку, що і грошових вимог, заявлених на підставі статті 23 Закону. За результатами розгляду грошових вимог кредиторів господарським судом затверджується реєстр вимог кредиторів.

Положеннями ч. 2 ст. 25 Закону про банкрутство передбачено, що у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, у тому числі щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, а також ті, що визнані боржником та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, і вирішує питання про його затвердження.

У відповідності з ст. 1 Закону про банкрутство, кредитор юридична або фізична особа, а також органи доходів і зборів та інші державні органи, які мають підтверджені у встановленому порядку документами вимоги щодо грошових зобовязань до боржника. До грошових зобовязань відносяться також зобовязання щодо сплати податків, зборів (обовязкових платежів), страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та інше соціальне страхування. Забезпечені кредитори кредитори, вимоги яких забезпечені заставою майна боржника (майнового поручителя).

Грошові вимоги Чернігівської області надійшла заява Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області в сумі 52 879,00 грн. ґрунтуються на нормах матеріального права та підтверджуються поданими доказами, а саме: податковою декларацією з податку на додану вартість від 05.02.2015р. та податковою вимогою від 03.03.2015р. № 4595-25.

Грошові вимоги публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» в сумі 3 550 514,61 грн. ґрунтуються на нормах матеріального права та підтверджуються поданими доказами і розрахунками, а саме: кредитним договором № 513-030212 від 03.02.2012р., договором від 24.07.2013р. про внесення змін до кредитного договору № 513-030212 від 03.02.2012р., рішенням господарського суду міста Києва від 21.10.2014р. по справі № 910/19532/14, постановою Київського апеляційного господарського суду від 29.01.2015р. по справі № 910/19532/14, постановою від 23.02.2015р. про відкриття виконавчого провадження (ВП № 46619996), кредитним договором № 650-130213 від 13.02.2013р., договором від 11.02.2014р. про внесення змін до кредитного договору № 650-130213 від 13.02.2013р., договором застави товарів № 1100-130213/Т від 13.02.2013р., договором від 11.02.2014р. про внесення змін до договору застави № 1100-130213/Т від 13.02.2013р.

Грошові вимоги публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» в сумі 4502,83 грн. судом відхиляються, виходячи з наступного:

як вбачається зі змісту заяви ПАТ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3», кредитор, за неналежне виконання боржником зобовязання, зокрема по сплаті відсотків та комісії, нарахував пеню, а саме:

- кредитний договір № 513-030212 від 03.02.2012р.:

пеня за несвоєчасне повернення відсотків 108 022,72 грн. (нарахована за період з 26.10.2015р. по 26.10.2016р.);

пеня по комісії 4732,31 грн. (нарахована за період з 26.10.2015р. по 26.10.2016р.);

- кредитний договір № 650-130213 від 13.02.2013р.:

пеня за несвоєчасне повернення відсотків 135 514,41 грн. (нарахована за період з 26.10.2015р. по 26.10.2016р.).

Частинами 1 3 та 7 ст. 19 Закону про банкрутство передбачено, що мораторій на задоволення вимог кредиторів зупинення виконання боржником грошових зобовязань і зобовязань щодо сплати податків і зборів (обовязкових платежів), термін виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобовязань та зобовязань щодо сплати податків і зборів (обовязкових платежів), застосованих до дня введення мораторію.

Мораторій на задоволення вимог кредиторів вводиться одночасно з порушенням провадження у справі про банкрутство, про що зазначається в ухвалі господарського суду.

Протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів, зокрема, не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобовязань із задоволення всіх вимог, на які поширюється мораторій.

Дія мораторію припиняється з дня припинення провадження у справі про банкрутство.

За змістом зазначеної правової норми боржник повинен виконувати зобовязання, що виникли після введення мораторію, але пеня та штраф за їх невиконання або неналежне виконання не нараховуються, за винятком випадків, встановлених спеціальними нормами законодавства.

Як було вказано вище, ухвалою господарського суду Чернігівської області від 20.10.2016р. порушено провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Таким чином, враховуючи наведені вище факти та з врахуванням відповідних правових норм, кредитор не мав правових підстав для здійснення нарахування пені у період з 21.10.2016р. до 25.10.2016р. включно в загальній сумі 4502,83 грн.

За таких обставин, за підрахунком суду розмір пені за неналежне виконання боржником зобовязання, зокрема по сплаті відсотків та комісії, становить:

- кредитний договір № 513-030212 від 03.02.2012р.:

пеня за несвоєчасне повернення відсотків 106 068,26 грн. за період з 26.10.2015р. по 20.10.2016р. включно;

пеня по комісії 4645,25 грн. за період з 26.10.2015р. по 20.10.2016р. включно;

- кредитний договір № 650-130213 від 13.02.2013р.:

пеня за несвоєчасне повернення відсотків 133 057,27 грн. за період з 26.10.2015р. по 20.10.2016р. включно.

Загальний розмір пені (з урахуванням пені, нарахованої за неналежне виконання боржником зобовязання по поверненню отриманого кредиту) становить 878 836,59 грн.

Розглянувши заяву Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області, господарський суд вважає її обґрунтованою, оскільки борг підтверджується поданими доказами.

Заява публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» про визнання кредиторських вимог до боржника підлягає частковому задоволенню.

Також, господарський суд вважає за можливе затвердити реєстр вимог кредиторів, до якого включити вимоги Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області та публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3».

Керуючись ст. ст. 1, 19, 23, 25, 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

УХВАЛИВ:

1. Визнати вимоги Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області (14000, м. Чернігів, вул. Хлібопекарська, 6) в розмірі 52 879,00 грн. та 2756,00 грн. судового збору.

2. Визнати вимоги публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» (04073, м. Київ, проспект Московський, 16) в розмірі 3 550 514,61 грн. та 2756,00 грн. судового збору.

3. Відхилити вимоги публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» в розмірі 4502,83 грн.

4. Включити до реєстру вимог кредиторів, затвердивши його в цілому, вимоги наступних кредиторів у такій сумі та з зазначеною черговістю задоволення:

Чернігівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області (14000, м. Чернігів, вул. Хлібопекарська, 6, код 39558413) в розмірі 55 635,00 грн. (2756,00 грн. витрат на оплату судового збору І черга задоволення, 52 879,00 грн. боргу ІІІ черга задоволення);

публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» (04073, м. Київ, проспект Московський, 16, код 34693790) в розмірі 3 264 458,67 грн. (2756,00 грн. витрат на оплату судового збору І черга задоволення, 2 382 866,08 грн. боргу ІV черга задоволення, 878 836,59 грн. пені VІ черга задоволення).

Включити окремо до реєстру вимог кредиторів вимоги публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» в розмірі 288 811,94 грн., які забезпечені заставою майна боржника і погашення яких здійснюється в позачерговому порядку за рахунок майна банкрута, що є предметом забезпечення.

Окремо до реєстру вимог кредиторів внести відомості про майно боржника, яке є предметом застави.

5. Визначити дату проведення перших зборів кредиторів та комітету кредиторів 04 грудня 2017 року о 11.00 год. за місцезнаходженням боржника.

6. Зобовязати ліквідатора боржника ОСОБА_1 (14005, м. Чернігів, вул. Любецька, 35, офіс 5) протягом десяти днів після винесення даної ухвали письмово повідомити кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення.

7. Зобовязати конкурсних кредиторів провести збори кредиторів, обрати комітет кредиторів.

8. Зобовязати ліквідатора боржника ОСОБА_1 подати до господарського суду протокольне рішення зборів кредиторів про утворення та склад комітету кредиторів.

9. Зобовязати ліквідатора боржника ОСОБА_1 виконати дії, передбачені розділом ІІІ «Ліквідаційна процедура» Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», а також надати господарському суду ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу.

10. Копії цієї ухвали надіслати ліквідатору ОСОБА_1 (14005, м. Чернігів, вул. Любецька, 35, офіс 5) і кредиторам: Чернігівській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області (14000, м. Чернігів, вул. Хлібопекарська, 6) та публічному акціонерному товариству «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_3» (04073, м. Київ, проспект Московський, 16).

Суддя А.С.Сидоренко