ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

"15" серпня 2017 р. Справа № 925/871/15

вх. № 15072/17 від 12.07.2017

Господарський суд у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Соколишиною І.А., за участю: особисто - арбітражного керуючого Ярмолінського Ю.В. (ліквідатор банкрута), представника за довіреністю - Хандюк Т.О. (від боржника), розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду клопотання

заявника ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Ярмолінського Ю.В.

про зобов'язання посадових осіб боржника передати бухгалтерську та іншу документацію та матеріальні цінності банкрута його ліквідатору

у справі за заявою

ініціюючого кредитора товариства з обмеженою відповідальністю "Авуар-Сервіс"

до боржника сільськогосподарського товариства з обмеженою

відповідальністю ім.Шевченка

про визнання банкрутом, -

УСТАНОВИВ:

Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Ярмолінського Ю.В., подано клопотання від 12.07.2017 №02-011/14-95 (вх.суду №№15072/17 від 12.07.2017) з вимогою зобов'язати колишнього керівника сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю ім.Шевченка ОСОБА_3, заступника генерального директора ОСОБА_4, колишнього бухгалтера ОСОБА_5 передати ліквідатору банкрута, арбітражному керуючому Ярмолінському Юрію Васильовичу:

1) всю бухгалтерську та іншу документацію банкрута (оригінали та копії), які є непередані раніше, зокрема: технічну гарантійну документацію на основні засоби; документи бухгалтерського та податкового обліку в т.ч. первинні, платіжні, регістри бухгалтерського обліку, журнали, розрахунки, звіти, декларації і т.ін.; виписки по банківських рахунках в паперовій та електронній формі за період 3 роки, що передували даті визнання товариства банкрутом; електронні бази бухгалтерського обліку, програмні продукти, в яких здійснювався бухгалтерський облік та звітність до державних органів та фондів, електронні ключі до відповідних програмних продуктів; інші господарські документи в т.ч. договори, угоди, акти, претензії і т.ін.; матеріали судових справ, де учасниками було/є СТОВ ім..Шевченка; звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (Ф-11-03); звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (Ф-1-Б); звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (Ф-1-ПВ (умови праці)); обстеження технологічних інновацій промислового підприємства (форма №1-інновація); звіт про використання робочого часу (форма №3-ПВ); звіт про виробництво промислової продукції (форма №1П-НПП); всю первинну документацію, яка є непереданою, банківські виписки, договори (в тому числі: кредитні, застави, оренди, суборенди, тощо), довіреності на отримання ТМЦ; всі акти звірок з органами податкової інспекції, фондами соціального страхування та органами пенсійного забезпечення; головні книги або інші реєстри синтетичного обліку банкрута; угоди та інші документи щодо довготермінового інвестування (в тому числі довгострокові фінансові інвестиції); всі декларації, які непередані по прибутку та декларації з податку на додану вартість; накази на списання та реалізацію основних засобів за увесь період здійснення діяльності; оригінали цінних паперові та всі документи, що стосуються цінних паперів за якими банкрут є емітентом, має право вимоги чи є зобов'язаною стороною; будь-які інші документи, що створені безпосередньо СТОВ ім.Шевченка та за його участі;

2) інші документи та відомості: про нерухоме майно відносно якого СТОВ ім.Шевченка є орендодавцем або орендарем із зазначенням об'єкта оренди, його первісної та остаточної вартості, розміру орендної плати; письмові відомості про осіб, що були відповідальні за ведення обліку, складання документації товариства та її зберігання, та осіб, відповідальних за збереження матеріальних цінностей та контактні дані таких осіб; про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); про укладені і діючі угоди (копії договорів); про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства); щодо активів підприємства, переданих у заставу; майно/кошти, які були у підприємства та які були вилучені будь-якими третіми особами, в т.ч. в межах виконавчих проваджень, слідчих дій, примусового стягнення податкового боргу і т.ін.;

3) все майно банкрута, в тому числі матеріальні та інші цінності банкрута, майнові права, грошові кошти, в тому числі оригінали документів, що свідчать про право власності та відповідна технічна і гарантійна документація банкрута на нерухоме майно, транспортні засоби, сільськогосподарську та спеціальну техніку, плавзасоби, літальні апарати і т.ін. (відповідно до актів інвентаризації основних фондів (засобів): квартир, транспортних засобів, товарно-матеріальних цінностей СТОВ ім.Шевченка.

Підставою подання клопотання вказано ч.6 ст.41, ст.2, ст.98 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у новій редакції згідно із Законом України від 22.12.2011 №4212-VI, чинній з 19.01.2013, далі - Закон-4212), ст.38 Господарського процесуального кодексу України.

Учасники провадження у справі про банкрутство боржника були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи, однак кредитори товариство з обмеженою відповідальністю "Авуар-Сервіс", товариство з обмеженою відповідальністю "Перше факторингове бюро", товариство з обмеженою відповідальністю "Сіверус", а також ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, засновники - ОСОБА_6, ТОВ "ПРОД ІНВЕСТ" участі представників у судове засідання не забезпечили, про причини їх неявки до суду не повідомили.

Ухвала, направлена на адресу ОСОБА_6, повернута поштою з відміткою "неправильно зазначена (відсутня) адреса одержувача".

До дня судового засідання від заступника генерального директора СТОВ ім.Шевченка ОСОБА_4 надійшов лист від 14.08.2017 вх.суду №17499/17, в якому останній пояснив, що у зв'язку із значним обсягом документації, що підлягає передачі, складністю її швидкого впорядкування, опису в актах прийому-передачі та перевіркою, із ліквідатором банкрута узгоджено поступовий порядок передачі документів залежно від виду та періоду їх складання; що станом на 11.08.2017 арбітражному керуючому Ярмолінському Ю.В. було передано 4 печатки, штамп товариства та оригінали Стутату, виписки з ЄДР, Свідоцтва про державну реєстрацію, довідки з ЄДРПОУ, витягу з реєстру платників ПДВ, колективного трудового договору, протоколів загальних зборів за 2014-2016 роки, повідомлення про взяття на облік в ПФУ та фондах соціального страхування, довідки податкових органів про взяття на облік, про спеціальний податковий режим, про фіксований сільськогосподарський податок, договори за 2010-2016 роки, кредитні договори за 2013-2014 роки, податкові декларації з ПДВ за 2014-2015 роки, податкові декларації з плати за землю за 2016-2017 роки, декларації про валютні цінності за 2015-2017 роки, звіти про наявність та рух основних засобів за 2014-2016 роки, звіти про взаєморозрахунки з нерезидентами за 2014-2016 роки, звіти з праці за 2014-2016 роки, податкові декларації з податку на прибуток за 2016 рік, декларації з ПДВ за 2016 рік, фінансову звітність за 2014-2016 роки, банківські виписки, платіжні доручення за 2014-2017 роки, заяви про продаж іноземної валюти за 2014-2017 роки, відомості зарахувань на карткові рахунки за 2016 рік, авансові звіти за 2014-2017 роки, акти наданих послуг за 2014-2017 роки, прибуткові накладні за 2014-2016 роки, вантажно-митні документи за 2014 рік, оборотно-сальдові відомості та аналіз по рахунках бухгалтерського обліку за 2016 рік, що підтверджується актами прийому-передачі від 01.08.2017 (7 шт.), від 19.02.2017 (3 шт.), від 16.07.2017 (20 шт.) від 13.06.2017 (17 шт.), від 12.06.2017 (10 шт.), від 25.05.2017 (3 шт.) від 23.05.2017 (2 шт.) від 17.05.2017, від 05.05.2017, від 24.04.2017 (2 шт.), від 10.04.2017, від 27.03.2017 (3 шт.), від 22.03.2017 (2 шт.), від 20.03.2017; що, враховуючи добровільне сприяння у здійсненні ліквідатором банкрута обов'язків, передбачених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та постановою суду (надання вільного доступу до майна товариства, передачі документації), необхідність у вжитті будь-яких заходів щодо витребування від посадових осіб майна та документації банкрута відсутня.

У судовому засіданні ліквідатор банкрута вимоги підтримав і пояснив:

що ним, на виконання частини 4 резолютивної частини постанови господарського суду Черкаської області від 23.02.2017 у даній справі, на адреси попереднього керівника ОСОБА_7, засновників боржника, ТОВ "ПродІнвест" та ОСОБА_6, направлено листи від 28.02.2017 за вих.№№02-01/14-23, 02-01/14-27, 02-01/14-28 та повторні листи від 13.03.2017 за вих. №02-01/14-61 з вимогою передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, які залишені адресантами без належного реагування;

що на запити направлені 18.05.2017 за вих.№02-01/14-88 у зв'язку із встановленням особи головного бухгалтера товариства на адресу ОСОБА_5 (згідно з даними УДППЗ "Укрпошта" поштове відправлення отримане 20.05.2017) та 26.06.2017 за вих.№02-01/14-93 у зв'язку з встановленням особи заступника директора на адресу ОСОБА_4 та повторно на адреси керівника ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_5 останніми усіх документів і матеріальних цінностей не передано;

що непередання керівниками банкрута майна, інформації та документів унеможливлює проведення інвентаризації майна у ліквідаційній процедурі, перешкоджає здійсненню аналізу фінансової звітності та фінансово-господарських документів, створених боржником до порушення провадження у справі про його банкрутство на предмет наявності ознак доведення товариства з банкрутства, приховування банкрутства, виявлення причин його неплатоспроможності, а також погашення кредиторських вимог.

Відповідно до ст.75 Господарського процесуального кодексу України суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Закону-4212.

Заслухавши ліквідатора банкрута та дослідивши наявні у справі докази суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 і ч.6 ст. 41 Закону-4212: до повноважень ліквідатора віднесено здійснення інвентаризації та оцінки майна банкрута згідно з законодавством, формування ліквідаційної маси, вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб тощо; протягом п'ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов'язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов'язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України.

Відповідно до ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Постановою суду від 23.02.2017 боржника визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Ярмолінського Ю.В.

З часу призначення ліквідатора банкрута у керівника боржника ОСОБА_3 в силу закону виник обов'язок передати документи фінансово-господарської діяльності банкрута його ліквідатору.

Ліквідатор банкрута, арбітражний керуючий Ярмолінський Ю.В. листами від 28.02.2017 за вих.№№02-01/14-23, 02-01/14-27, 02-01/14-28, від 13.03.2017 за вих. №02-01/14-61, від 18.05.2017 за вих.№02-01/14-88, від 26.06.2017 за вих.№02-01/14-93 звертався до керівника боржника ОСОБА_3, заступника директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5 з вимогою про передачу йому бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей підприємства-банкрута, яку станом на день судового засідання задоволено частково: передано 4 печатки, штамп товариства та оригінали Стутату, виписки з ЄДР, Свідоцтва про державну реєстрацію, довідки з ЄДРПОУ, витягу з реєстру платників ПДВ, колективного трудового договору, протоколів загальних зборів за 2014-2016 роки, повідомлення про взяття на облік в ПФУ та фондах соціального страхування, довідки податкових органів про взяття на облік, про спеціальний податковий режим, про фіксований сільськогосподарський податок, договори за 2010-2016 роки, кредитні договори за 2013-2014 роки, податкові декларації з ПДВ за 2014-2015 роки, податкові декларації з плати за землю за 2016-2017 роки, декларації про валютні цінності за 2015-2017 роки, звіти про наявність та рух основних засобів за 2014-2016 роки, звіти про взаєморозрахунки з нерезидентами за 2014-2016 роки, звіти з праці за 2014-2016 роки, податкові декларації з податку на прибуток за 2016 рік, декларації з ПДВ за 2016 рік, фінансову звітність за 2014-2016 роки, банківські виписки, платіжні доручення за 2014-2017 роки, заяви про продаж іноземної валюти за 2014-2017 роки, відомості зарахувань на карткові рахунки за 2016 рік, авансові звіти за 2014-2017 роки, акти наданих послуг за 2014-2017 роки, прибуткові накладні за 2014-2016 роки, вантажно-митні документи за 2014 рік, оборотно-сальдові відомості та аналіз по рахунках бухгалтерського обліку за 2016 рік, що підтверджується актами прийому-передачі від 01.08.2017 (7 шт.), від 19.02.2017 (3 шт.), від 16.07.2017 (20 шт.) від 13.06.2017 (17 шт.), від 12.06.2017 (10 шт.), від 25.05.2017 (3 шт.) від 23.05.2017 (2 шт.) від 17.05.2017, від 05.05.2017, від 24.04.2017 (2 шт.), від 10.04.2017, від 27.03.2017 (3 шт.), від 22.03.2017 (2 шт.), від 20.03.2017.

Невиконання у повному обсязі покладеного Законом-4212 обов'язку щодо передачі майна та документів протягом п'ятнадцяти днів з моменту визнання боржника банкрутом є правовою підставою для задоволення клопотання ліквідатора банкрута і зобов'язання керівника ОСОБА_3 виконати цей обов'язок у примусовому порядку.

В частині вимоги про зобов'язання заступника генерального директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_5 передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору клопотання задоволенню не підлягає, оскільки суду не надано доказів покладення на них обов'язку зберігати вищевказані матеріальні активи та інші цінності (в т.ч. і документи фінансово-господарської діяльності) чи їх передання у володіння цим особам.

В частині вимоги про зобов'язання передати виписки по банківських рахунках в паперовій та електронній формі за період 3 роки, що передували даті визнання товариства банкрутом, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки передачі підлягають усі без виключення документи банкрута.

Враховуючи викладене, керуючись ч.1 ст.2, ст.41 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.4-1, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В :

Заяву боржника у особі ліквідатора банкрута задовольнити частково.

Зобов'язати ОСОБА_3 (75631, Херсонська область, Голопристанський район, с.Нова Збруївка, вул.Лікарняна,1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1), який працював на посаді керівника сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю ім.Шевченка, передати ліквідатору банкрута, арбітражному керуючому ОСОБА_8 (вул.Припортова,42/1, оф.55, м.Черкаси, 18021, номер облікової картки платника податків НОМЕР_2) документи та майно боржника, а саме:

1) всю бухгалтерську та іншу документацію банкрута (оригінали та копії), які є непередані раніше, зокрема: технічну гарантійну документацію на основні засоби; документи бухгалтерського та податкового обліку в т.ч. первинні, платіжні, регістри бухгалтерського обліку, журнали, розрахунки, звіти, декларації і т.ін.; виписки по банківських рахунках в паперовій та електронній формі; електронні бази бухгалтерського обліку, програмні продукти, в яких здійснювався бухгалтерський облік та звітність до державних органів та фондів, електронні ключі до відповідних програмних продуктів; інші господарські документи в т.ч. договори, угоди, акти, претензії і т.ін.; матеріали судових справ до учасниками було/є СТОВ ім..Шевченка; звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (Ф-11-03); звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (Ф-1-Б); звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (Ф-1-ПВ (умови праці)); обстеження технологічних інновацій промислового підприємства (форма №1-інновація); звіт про використання робочого часу (форма №3-ПВ); звіт про виробництво промислової продукції (форма №1П-НПП); всю первинну документацію, яка є непереданою, банківські виписки, договори (в тому числі: кредитні, застави, оренди, суборенди, тощо), довіреності на отримання ТМЦ; всі акти звірок з органами податкової інспекції, фондами соціального страхування та органами пенсійного забезпечення; головні книги або інші реєстри синтетичного обліку банкрута; угоди та інші документи щодо довготермінового інвестування (в тому числі довгострокові фінансові інвестиції); всі декларації, які непередані по прибутку та декларації з податку на додану вартість; накази на списання та реалізацію основних засобів за увесь період здійснення діяльності; оригінали цінних паперові та всі документи, що стосуються цінних паперів за якими банкрут є емітентом, має право вимоги чи є зобов'язаною стороною; будь-які інші документи, що створені безпосередньо СТОВ ім.Шевченка та за його участі;

2) інші документи та відомості: про нерухоме майно відносно якого СТОВ ім.Шевченка є орендодавцем або орендарем із зазначенням об'єкта оренди, його первісної та остаточної вартості, розміру орендної плати; письмові відомості про осіб, що були відповідальні за ведення обліку, складання документації товариства та її зберігання, та осіб, відповідальних за збереження матеріальних цінностей та контактні дані таких осіб; про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); про укладені і діючі угоди (копії договорів); про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства); щодо активів підприємства, переданих у заставу; майно/кошти, які були у підприємства та які були вилучені будь-якими третіми особами, в т.ч. в межах виконавчих проваджень, слідчих дій, примусового стягнення податкового боргу і т.ін.;

3) все майно банкрута, в тому числі матеріальні та інші цінності банкрута, майнові права, грошові кошти, в тому числі оригінали документів, що свідчать про право власності та відповідна технічна і гарантійна документація банкрута на нерухоме майно, транспортні засоби, сільськогосподарську та спеціальну техніку, плавзасоби, літальні апарати і т.ін. (відповідно до актів інвентаризації основних фондів (засобів): квартир, транспортних засобів, товарно-матеріальних цінностей СТОВ ім.Шевченка.

В решті вимог відмовити.

Строк пред'явлення ухвали для виконання резолютивної частини відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" один рік. Ухвала набрала законної сили 15.08.2017. Ухвала суду може бути оскаржена до Київського апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 91-93 Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено 21.08.2017.

Направити дану ухвалу ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (3) та рекомендованим листом ОСОБА_3 (АДРЕСА_4, 75631), ОСОБА_4 (АДРЕСА_1, 18000), ОСОБА_5 (АДРЕСА_2, 18029), ОСОБА_6 (АДРЕСА_3, 01001), ТОВ "ПРОД ІНВЕСТ" (бульв. Академіка Вернадського, 34/1, м.Київ, 03680).

Суддя Ю.А. Хабазня

10