ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

"21" червня 2017 р. Справа № 911/3815/15

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Суффле Агро Україна",

Хмельницька обл., м. Славута

до Споживчого товариства "Настуся", Київська обл., Білоцерківський р-н, с. Пилипча (код ЄДРПО України 30118108)

про банкрутство

Суддя Лопатін А.В.

Обставини справи:

У провадженні господарського суду Київської області перебуває справа № 911/3815/15 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Суффле Агро Україна" до Споживчого товариства "Настуся" про банкрутство.

Ухвалою господарського суду Київської області від 21.09.2015 р. порушено провадження у справі № 911/3815/15, визнано безспірні грошові вимоги Кредитора - ТОВ "Суффле Агро Україна" до боржника у сумі 1751326,77 грн., введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; введено процедуру розпорядження майном боржника та призначено розпорядником майна Боржника арбітражного керуючого Гусара І.О.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 11.11.2015 р. апеляційну скаргу ТОВ "Суффле Агро Україна" задоволено частково. Пункт 2 резолютивної частини ухвали господарського суду Київської області від 21.09.2015 у справі № 911/3815/15 щодо грошових вимог Кредитора - ТОВ "Суффле Агро Україна" до Боржника у сумі 1751326,77 грн., які складаються з: 544433,75 грн. - основний борг; 848862,00 грн. - збитки (безспірні); 17826,06 грн. - пеня; 20375,00 грн. - штраф; 23487,03 грн. - 3% річних; 256972,73 грн. - інфляційні втрати; 39370,20 грн. (з них 16977,24 грн. безспірні) - судовий збір скасовано та прийнято в цій частині нове рішення: "Визнати безспірні грошові вимоги Кредитора - ТОВ "Суффле Агро Україна" до Боржника у сумі 1436598,36 грн., які складаються з: 544433,75 грн. - основний борг; 848862,00 грн. - заборгованість за судовим рішенням господарського суду Київської області від 02.10.2014 у справі № 911/3653/13 щодо повороту виконання рішення господарського суду Київської області від 27.11.2013 у справі № 911/3653/13, 3932,16 грн. - 3% річних, 39370,45 грн. - судовий збір".

Постановою Вищого господарського суду України від 05.04.2016 р. касаційну скаргу СТ "Настуся" задоволено. Постанову Київського апеляційного господарського суду від 11.11.2015 по справі № 911/3815/15 в частині визнання безспірних кредиторських вимог ТОВ "Суфле Агро Україна" у сумі 848862 грн., як заборгованість за судовим рішенням господарського суду Київської області від 02.10.2014 щодо повороту виконання рішення господарського суду Київської області від 27.11.2013 у справі № 911/3653/13 змінено, визнано безспірні кредиторські вимоги ТОВ "Суфле Агро Україна" до боржника СТ "Настуся" у сумі 848862 грн., як збитки, за судовим рішенням господарського суду Київської області від 02.10.2014 р. у справі № 911/3653/13.

Ухвалою господарського суду Київської області від 31.05.2016 р. визнано кредиторські вимоги ТОВ "Суффле Агро Україна", ПАТ "БМ Банк", ПП "Бізон-Тех 2012", ПП "Бізон-Тех 2006", ТОВ "Науково-виробниче підприємство "Енергостар", ТОВ "АТ Каргілл" і Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області до Боржника; розгляд заяв ОСОБА_3, ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 з кредиторськими вимогами до Боржника, а також попереднє засідання суду відкладено на 06.07.2016 р. В подальшому розгляд вказаних кредиторських заяв відкладено на 10.08.2016 р.

Ухвалою господарського суду Київської області від 21.09.2016 розгляд заяв ОСОБА_3, ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 з кредиторськими вимогами до Боржника, а також попереднє засідання суду призначено на 04.10.2016 р.

Ухвалою господарського суду Київської області від 04.10.2016 р. заяву ОСОБА_3 від 14.10.2015 б/№ (вх. № 24720/15) задоволено частково, визнано грошові вимоги ОСОБА_3 до Споживчого товариства "Настуся" у сумах: 2436,00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів; 2345000,00 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів, в іншій частині заяви відхилено, заяву ОСОБА_4 від 15.10.2015 б/№ (вх. № 24721/15) задоволено частково, визнано грошові вимоги ОСОБА_4 до Споживчого товариства "Настуся" у сумах: 2436,00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів; 2750000,00 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів, в іншій частині заяву відхилено; заяву ФОП ОСОБА_5 від 19.10.2015 б/№ (вх. № 24742/15) задоволено, визнано грошові вимоги Фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 до Споживчого товариства "Настуся" у сумах: 2436,00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів; 319500,00 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів; заяву ФОП ОСОБА_6 від 19.10.2015 б/№ (вх. № 24741/15) задоволено, визнано грошові вимоги Фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 до Споживчого товариства "Настуся" у сумах: 2436,00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів; 310000,00 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів, затверджено реєстр вимог кредиторів Боржника - Споживчого товариства "Настуся".

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 02.02.2017 р. апеляційні скарги ТОВ "Суффле Агро Україна", ОСОБА_3 і ОСОБА_4 залишено без задоволення, ухвалу господарського суду Київської області від 04.10.2016 р. у справі № 911/3815/15 залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 28.03.2017 р. касаційні скарги ТОВ "Суффле Агро Україна", ОСОБА_4 та ОСОБА_3 задоволено частково, постанову Київського апеляційного господарського суду від 02.02.2017 р. та ухвалу господарського суду Київської області від 04.10.2016 р. (в частині розгляду кредиторських вимог ОСОБА_3 та ОСОБА_4 до Споживчого товариства "Настуся") у справі № 911/3815/15 скасовано, справу № 911/3815/15 передати на новий розгляд грошових вимог кредиторів ОСОБА_3 та ОСОБА_4 до Господарського суду Київської області в іншому складі суду в цій частині.

У вищевказаній постанові колегія суддів касаційної судової інстанції зазначила, що при новому розгляді справи суду першої інстанції належить з врахуванням зазначених норм законодавства про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, а також висновків Верховного Суду України дослідити правову природу спірних кредиторських вимог, відповідність та достатність поданих ОСОБА_3 та ОСОБА_4 документів в обґрунтування їх грошових вимог до боржника, перевірити дійсність спірних грошових вимог, виходячи із даних бухгалтерського обліку боржника за відповідний звітний період та реальності укладених боржником договорів із спірними кредиторами, можливість їх укладення із зацікавленими особами боржника, правові наслідки їх укладення та з врахуванням встановлених обставин дійти обґрунтованого висновку про наявність (відсутність) правових підстав для визнання та включення до реєстру вимог кредиторів на стадії розпорядження майном вимог ОСОБА_3 та ОСОБА_4 з визначенням черговості їх задоволення в порядку статті 45 Закону про банкрутство.

06.04.2017 р. матеріали справи повернено до господарського суду Київської області, що підтверджується відміткою канцелярії суду на супровідному листі касаційної судової інстанції.

Ухвалою господарського суду Київської області від 10.04.2017 р. прийнято справу № 911/3815/15 в частині розгляду кредиторських заяв ОСОБА_3 та ОСОБА_4 до провадження, розгляд кредиторських вимог ОСОБА_3 та розгляд кредиторських вимог ОСОБА_4 призначено на 21.06.2017 р.

04.05.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області представник ТОВ «Суффле Агро України» подав клопотання про витребування доказів та виклик посадових осіб боржника для надання пояснень, просить: витребувати від СТ «Настуся» в оригіналах (для огляду судом) та копіях (для залучення до матеріалів справи): касову книгу СТ «Настуся» за 2015 рік; прибуткові касові ордери СТ «Настуся» за 2015 рік; видаткові касові ордери СТ «Настуся» за 2015 рік; журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за 2015 рік, оборотно-сальдові відомості СТ «Настуся» по субрахунках 301 (каса в національній валюті) та 311 (поточні рахунки в національній валюті) за 2015 рік; викликати в судове засідання для надання пояснень головного бухгалтера боржника СТ «Настуся» ОСОБА_7 для надання пояснень, щодо не відображення в бухгалтерському обліку СТ «Настуся» отриманої позики в першому кварталі 2015 року та результатів використання отриманої позики в сумі 6050000,00 гривень в господарській діяльності боржника; викликати в судове засідання кредитора ОСОБА_3 для надання пояснень стосовно реальності надання ними позики та джерела заощадження 3250000,00 гривень; викликати в судове засідання кредитора ОСОБА_4 для надання пояснень стосовно реальності надання нею позики в сумі 3250000,00 гривень під час перебування її на посаді комерційного директора СТ «Настуся» та використання отриманої позики в 6050000,00 гривень в господарській діяльності боржника.

22.05.2017 р. на адресу господарського суду Київської області від кредиторів банкрута ПП "Бізон-Тех 2006" та ПП "Бізон-Тех 2012" надійшли клопотання про проведення судових засідань 21.06.2017 р. в режимі відеоконференції.

Ухвалою господарського суду Київської області від 25.05.2017 р. задоволено клопотання кредиторів банкрута ПП "Бізон-Тех 2006" та ПП "Бізон-Тех 2012" про проведення судового засідання в режимі відеоконференції.

19.06.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області від СТ «Настуся» надійшли письмові пояснення з приводу вимог конкурсних кредиторів ОСОБА_3 та ОСОБА_4, у письмових пояснення проти задоволення вимог кредиторів ОСОБА_3 у розмірі 2800000,00 гривень та ОСОБА_4 у розмірі 3250000,00 гривень не заперечує, вважає що вимоги кредиторів ОСОБА_3 та ОСОБА_4 повинні бути визнані господарським судом та включені до реєстру вимог кредиторів відповідної черги в порядку ст. 45 ЗУ «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

19.06.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області від конкурсного кредитора ОСОБА_4 надійшли письмові пояснення, в яких просив суд грошові вимоги до боржника - СТ «Настуся» визнати у повному обсязі на суму 3250000,00 гривень та включити до реєстру вимог кредиторів.

19.06.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області від конкурсного кредитора ОСОБА_3 надійшли письмові пояснення, в яких просив суд грошові вимоги до боржника - СТ «Настуся» визнати у повному обсязі на суму 2800000,00 гривень та включити до реєстру вимог кредиторів боржника.

В ході судового розгляду вирішувалось питання про витребування доказів та виклик посадових осіб боржника для надання пояснень.

В постанові Вищого господарського суду України від 28 березня 2017 року у справі №911/3815/15 зазначено, що при новому розгляді справи суду першої інстанції належить з врахуванням зазначених норм законодавства про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, а також висновків Верховного Суду України дослідити правову природу спірних кредиторських вимог, відповідність та достатність поданих ОСОБА_3 та ОСОБА_4 документів в обґрунтування їх грошових вимог до боржника, перевірити дійсність спірних грошових вимог, виходячи із даних бухгалтерського обліку боржника за відповідний звітний період та реальності укладених боржником договорів із спірними кредиторами, можливість їх укладення із зацікавленими особами боржника, правові наслідки їх укладення та з врахуванням встановлених обставин дійти обґрунтованого висновку про наявність (відсутність) правових підстав для визнання та включення до реєстру вимог кредиторів на стадії розпорядження майном вимог ОСОБА_3 та ОСОБА_4 з визначенням черговості їх задоволення в порядку статті 45 Закону про банкрутство.

Вказівки Вищого господарського суду України при новому розгляді є обов'язковими.

Заслухавши думку учасників процесу, розглянувши матеріали справи, виконуючи вказівки Вищого господарського суду України, викладені в постанові від 28.03.2017 р., суд прийшов до висновку, що слід витребувати від СТ «Настуся» в оригіналах (для огляду судом) та копіях (для залучення до матеріалів справи): касову книгу СТ «Настуся» за 2015 рік; прибуткові касові ордери СТ «Настуся» за 2015 рік; видаткові касові ордери СТ «Настуся» за 2015 рік; журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за 2015 рік, оборотно-сальдові відомості СТ «Настуся» по субрахунках 301 (каса в національній валюті) та 311 (поточні рахунки в національній валюті) за 2015 рік.

Крім того, у судовому засіданні 21.06.2017 р. представник ТОВ «Суффле Агро Україна» підтримав своє клопотання, просить викликати в судове засідання головного бухгалтера боржника СТ «Настуся» ОСОБА_7 для надання пояснень, щодо не відображення в бухгалтерському обліку СТ «Настуся» отриманої позики в першому кварталі 2015 року та результатів використання отриманої позики в сумі 6050000,00 гривень в господарській діяльності боржника.

Відповідно до ст. 30 ГПК України, в судовому процесі можуть брати участь посадові особи та інші працівники підприємств, установ, організацій, державних та інших органів, коли їх викликано для дачі пояснень з питань, що виникають під час розгляду справи. Ці особи мають право знайомитися з матеріалами справи, давати пояснення, подавати докази, брати участь в огляді та дослідженні доказів. Зазначені особи зобов'язані з'явитись до господарського суду на його виклик, сповістити про знані їм відомості та обставини у справі, подати на вимогу господарського суду пояснення в письмовій формі.

Як роз'яснено у п. 1.9 постанови пленуму Вищого господарського суду України "Про деякі питання практики застосування Господарського процесуального кодексу України судами першої інстанції" N 18 від 26.12.2011 року, у частині першій зазначеної статті ГПК йдеться про можливість участі в судовому процесі лише посадових осіб та інших працівників підприємств, установ, організацій, державних та інших органів, тобто осіб, зв'язаних з відповідними підприємствами (установами, організаціями, органами) трудовими відносинами на основі трудового договору (контракту). Тому якщо певна фізична особа (громадянин) не є посадовою особою чи іншим працівником підприємства (установи, організації, органу), в тому числі в разі, якщо зазначені відносини припинилися до моменту вирішення спору господарським судом, то вона не підпадає під дію відповідної норми ГПК.

З метою надання пояснень, щодо не відображення в бухгалтерському обліку СТ «Настуся» отриманої позики в першому кварталі 2015 року та результатів використання отриманої грошової позиви в сумі 6050000,00 гривень в господарській діяльності, суд вважає за необхідне викликати в судове засідання головного бухгалтера СТ «Настуся» ОСОБА_7

Також, суд вважає за необхідне викликати в судове засідання ОСОБА_3 для надання пояснень стосовно реальності надання ними позики та джерела заощадження 3250000,00 гривень та ОСОБА_4 для надання пояснень стосовно реальності надання нею позики в сумі 3250000,00 гривень під час перебування її на посаді комерційного директора СТ «Настуся» та використання отриманої позики в 6050000,00 гривень в господарській діяльності боржника.

У зв'язку з неможливістю розгляду справи у даному судовому засіданні, витребуванням додаткових доказів, а також враховуючи виклик у судове засідання головного бухгалтера СТ «Настуся» ОСОБА_7, гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, суд вважає за необхідне відкласти розгляд кредиторських вимог на 04.10.2017 р., а наступне судове засідання провести в режимі відеоконференції за власною ініціативою.

Керуючись ст. ст. 741, 77, 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

ухвалив:

1. Клопотання ТОВ "Суффле Агро Україна" про витребування доказів та виклик посадових осіб боржника для надання пояснень задовольнити.

2. Розгляд кредиторських вимог ОСОБА_3 та ОСОБА_4 відкласти на 04.10.2017 р. о 16 год. 00 хв.,

3. Судове засідання у справі № 911/3815/15 провести в режимі відеоконференції.

4. Витребувати у СТ «Настуся» в оригіналах (для огляду судом) та копіях (для залучення до матеріалів справи):

- касову книгу СТ «Настуся» за 2015 рік;

- прибуткові касові ордери СТ «Настуся» за 2015 рік;

- видаткові касові ордери СТ «Настуся» за 2015 рік;

- журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за 2015 рік.

- оборотно-сальдові відомості СТ «Настуся» по субрахункам 301 (каса в національній валюті) та 311 (поточні рахунки в національній валюті) за 2015 рік.

5. Викликати в судове засідання головного бухгалтера боржника СТ «Настуся» ОСОБА_7 для надання пояснень, щодо не відображення в бухгалтерському обліку СТ «Настуся» отриманої позики в першому кварталі 2015 року та результатів використання отриманої позики в сумі 6050000,00 гривень в господарській діяльності боржника.

6. Викликати в судове засідання кредитора ОСОБА_3 для надання пояснень стосовно реальності надання ними позики та джерела заощадження 3250000,00 гривень готівкою.

7. Викликати в судове засідання кредитора ОСОБА_4 для надання пояснень стосовно реальності надання нею позики в сумі 3250000,00 гривень під час перебування її на посаді комерційного директора СТ «Настуся» та використання отриманої грошової позики в сумі 6050000,00 гривень в господарській діяльності боржника.

8. Доручити господарському суду Запорізької області (69001, м. Запоріжжя, вул. Гетьманська, 4) забезпечити проведення судового засідання 04.10.2017 р. о 16 год. 00 хв. у режимі відеоконференції в приміщенні господарського суду Запорізької області.

9. Роз'яснити особі, щодо якої вирішено питання про її участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції, що у разі її явки в призначений час безпосередньо до залу судового засідання у приміщення господарського суду Київської області, така особа буде брати участь у судовому засіданні в загальному порядку.

Копії даної ухвали направити учасникам провадження та господарському суду Запорізької області (69001, м. Запоріжжя, вул. Гетьманська, 4).

Суддя А.В. Лопатін