ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

31.05.2017 р. Справа№ 914/3004/16

Суддя господарського суду Львівської області Чорній Л.З. розглянувши матеріали за заявою: ПАТ «Банк «Софіївський», м. Київ

про грошові вимоги до боржника ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Галнафтотрейд Лтд», м. Львів

у справі за заявою: ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Ойл ГалТрейд», м. Львів

про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Галнафтотрейд Лтд» (79018, м. Львів, вул. Героїв УПА,72; )

Представники сторін:

Ініціюючий кредитор: не зявився

Боржник: ОСОБА_2

ПАТ «Банк «Софіївський»: не зявився

Офіс великих платників податків ДФС України: не зявився

Розпорядник майна: ОСОБА_3

Суть спору: ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Ойл ГалТрейд», м. Львів подано заяву про порушення справи про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Галнафтотрейд ЛТД» (79018, м. Львів, вул. Героїв УПА,72; ) в порядку ст.10,11 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Ухвалою суду від 30.11.2016р. заяву прийнято до розгляду та призначено підготовче засідання на 30.11.2016р. Арбітражний керуючий, визначений автоматизованою системою ОСОБА_3.

02.12.16 р. від арбітражного керуючого ОСОБА_3 надійшла заява-згода щодо призначення його розпорядником майна «Галнафтотрейд ЛТД».

Ухвалою суду від 14.12.2016р. порушено провадження у справі та призначено розпорядником майна арбітражного керуючого ОСОБА_3

Оголошення про порушення провадження справи про банкрутство оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України.

25.01.17 р. розпорядник майна в судове засідання зявився, надав звіт про виконану роботу відповідно до якого повідомив суд, що на даний час ним направлено ряд запитів до реєструючих органів з метою отримання інформації щодо майна підприємства боржника, направлено лист від 29.12.2016р. до керівництва боржника з метою надання бухгалтерської, фінансової та статистичної звітності за 2012-2016р.р. Також направлено запити до органів ДФС та УПФ України з метою зясування інформації щодо наявності чи відсутності заборгованості перед бюджетом, відповіді не отримано.

Крім цього, розпорядник майна також подав на затвердження суду реєстр вимог кредиторів боржника.

Відповідно до ч.1 ст. 23 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня порушення провадження у справі про банкрутство зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом тридцяти днів від дня офіційного оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство.

Забезпечені кредитори зобовязані подати заяву з грошовими вимогами до боржника під час провадження у справі про банкрутство лише в частині вимог, що є незабезпеченими, або за умови відмови від забезпечення.

Відповідно до ч. 5 ст. 23 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, розпорядник майна боржника не пізніше ніж на десятий день з дня, наступного після закінчення встановленого частиною першою цієї статті строку, з урахуванням результатів розгляду вимог кредиторів боржником повністю або частково визнає їх або відхиляє з обгрунтуванням підстав визнання чи відхилення, про що письмово повідомляє заявників і господарський суд, а також подає до суду письмовий звіт про надіслані всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог та їх отримання кредиторами разом з копіями повідомлень про вручення поштового відправлення та описів вкладення в поштове відправлення або інших документів, що підтверджують надсилання повідомлення кредиторами.

Відповідно до п.8 ст. 23 Закону вимоги конкурсних кредиторів, визнані боржником або господарським судом, вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів.

Через канцелярію господарського суду розпорядник майна подав реєстр вимог кредиторів, до якого внесені вимоги:

- ініціюючого кредитора: ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Ойл ГалТрейд», м. Київ на суму 71 115 428,76 грн.

Заборгованість в сумі 567 385,00 грн. визнана ухвалою суду від 14.12.16 р.

Крім цього, 19.04.17 р. на адресу господарського суду надійшла заява з додатковими вимогами до боржника на суму 70 531 063,76 грн., а також 3 200,00 грн. судового збору за подання до суду заяви з додатковими вимогами до боржника.

Заборгованість виникла з договору поставки №1 від 07.02.14 р., укладеного між ТзОВ «Ексімол» (після зміни найменування ТзОВ «Ойл ГалТрейд») та ТзОВ «Нафтотрейд ЛТД»- (після зміни найменування ТзОВ «Галнафтотрейд Лтд») відповідно до положень якого постачальник (ТзОВ «Ексімол»), у порядку та на умовах, визначених договором, зобовязався постачати і передавати у власність покупцеві, а покупець приймати і оплачувати нафтопродукти (надалі-товар). Найменування, кількість, номенклатура, ціна, загальна вартість та умови поставки кожної окремої партії товару визначаються сторонами в рахунках-фактурах та/або видаткових накладних, які є невідємною частиною цього договору (п.2.1 договору). Загальна кількість товару, що поставляється за цим договором, визначається сумою всіх узгоджених рахунків-фактур та/або видаткових накладних до цього договору.

Представником ПАТ «Банк «Софіївський» подано письмові заперечення щодо визнання додаткових вимог ТзОВ «Ойл ГалТрейд» в сумі 70 531 063,76 грн. вважаючи їх фіктивними та заявленими з метою ухилення боржника від погашення заборгованості перед кредиторами шляхом визнання боржника банкрутом з подальшою її ліквідацією. Вважає, що договір поставки №1 від 07.02.14 р. укладеним без наміру створення правових наслідків, оскільки ТзОВ «Ойл ГалТрейд» не доведено реальність (товарність) операцій поставки нафтопродуктів, не підтверджено наявність матеріально-технічних ресурсів для їх переміщення, до заяви не долучено доказів відображення цих операцій у первинних документах, не додані акти приймання-передачі нафтопродуктів та заявки на їх поставку.

Спростовуючи твердження ПАТ «Банк «Софіївський» та на підтвердження додаткової заборгованості в сумі 70 531 063,76 грн. заявником до матеріалів справи долучено оригінали видаткових та податкових накладних за спірний період, копії заявок до договору поставки №1 від 07.02.14 р., копії актів приймання-передачі до договору поставки, а також акт звірки взаєморозрахунків між сторонами за період грудень 2014 р., січень 2015р.-грудень 2016 р., та з 07.02.14 р. по 22.04.16 р.

Щодо наявності матеріально-технічних ресурсів для переміщення нафтопродуктів, то заявником зазначено про таке.

Договором поставки №1 від 07.02.2014 р. передбачено можливість здійснення поставки шляхом переливання нафтопродуктів з резервуара в резервуар: на умовах ЕXW зі складу постачальника. За таких обставин транспортування нафтопродуктів не здійснювалося.

Постачальник (ТзОВ «Ексімол») та покупець (ТзОВ «Нафтотрейд ЛТД») орендували резервуари в межах однієї бази (на одній території): Київська область,м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, буд. 2. За таких умов став можливим спосіб доставки, як перекачування товару (рідина) з одного резервуару в інший за допомогою насосів. Саме такі умови постачання і передбачені сторонами у Договорі поставки №1 від 07.02.2014 р. Таким чином, постачання товару на адресу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (покупця) не потребувало фасування його у будь яку тару та транспортування.

Законом не заборонено відвантаження нафтопродуктів шляхом переливання із одного резервуару в інший, відтак передача товару у спосіб, обраний сторонами договору, не заборонена законом.

Товарно-транспортні накладні є обов'язковими у разі обліку оподаткування операцій за договором перевезення, а не договору постачання, який було укладено ТОВ «Ексімол» із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД».

З огляду на викладене, відсутність товарно-транспортних накладних не є підставою для висновку щодо завищення позивачем суми податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, оскільки зазначені документи є обов'язковими у разі оподаткування операцій за договором перевезення, а не договору постачання (вказана правова позиція викладена в постанові ВАСУ від 15.01.2015 року у справі № К/9991/56051/11). Вказане пояснює відсутність ТТН, оформлених в рамках взаємовідносин між ТзОВ «Ексімол» і ТзОВ «Нафтотрейд ЛТД».

Арбітражним керуючим-розпорядником майна ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю «Галнафтотрейд ЛТД», м. Львів разом з боржником розглянуто заяву ТзОВ «Ойл ГалТрейд» про визнання додаткових грошових вимог на загальну суму грн. (70 531 063,76 грн. згідно договору та 3200,00 грн. судового збору за подання до суду заяви з додатковими грошовими вимогами до боржника) та повідомлено суд та заявника, що ці вимоги визнані в повному обсязі.

Таким чином загальний розмір заборгованості боржника перед кредитором становить 71 115 428,76 грн. (567 385,00 грн.- вимоги визнані ухвалою суду від 14.12.16 р., 13 780,00 грн.- судовий збір за подання до суду заяви про порушення провадження у справі, 70 531 063,76 грн. згідно договору поставки та 3 200,00 грн. судового збору за подання до суду заяви з додатковими грошовими вимогами до боржника.

- ПАТ «Банк «Софіївський» в розмірі 29 081 562,06 грн. Заборгованість виникла на підставі генеральної кредитної угоди №01/32/040 від 24.12.13 р. та кредитного договору №010/32/041 від 24.12.13 р.

Заяв інших кредиторів, а також заяв від осіб які бажали б прийняти участь в санації боржника не поступали.

Розпорядник майна просить реєстр вимог кредиторів затвердити.

Відповідно до ч.2 ст. 25 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом за результатами розгляду вимог кредиторів господарський суд виносить ухвалу в якій зазначаються:

- розмір та перелік усіх визнаних судом вимог кредиторів, які вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів;

- розмір та перелік не визнаних судом вимог кредиторів;

- дата проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів;

- дата підсумкового засідання суду на якому буде винесено ухвалу про санацію боржника чи постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури чи ухвалу про припинення провадження у справі про банкрутство або ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном та відкладення підсумкового засідання.

У реєстрі вимог кредиторів повинні міститися відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобовязаннями, черговість задоволення кожної вимоги.

Розглянувши вимоги кредиторів, докази, які їх обґрунтовують, суд затверджує реєстр вимог кредиторів на загальну суму 100 196 990,82 грн.

Відповідно до ч.4 ст. 23 Закону особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

Враховуючи наведене, керуючись ст. 23,25 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, ст. 86 ГПК України, господарський суд Львівської області, суд, -

У Х В А Л И В:

1. Затвердити реєстр вимог кредиторів в наступних розмірах:

Вимоги першої черги на загальну суму 19 736,00 грн. в т.ч.:

- ТзОВ «Ойл ГалТрейд» - 16 980,00 грн.

- ПАТ «Банк «Софіївський» - 2 756,00 грн.

Вимоги другої черги відсутні.

Вимоги третьої черги відсутні.

Вимоги четвертої черги на загальну суму 91 098 448,76 грн. в т.ч.:

- ТзОВ «Ойл ГалТрейд» - 71 098 448,76 грн.

- ПАТ «Банк «Софіївський» - 20 000 000,00 грн.

Вимоги пятої черги відсутні.

Вимоги шостої черги на загальну суму 9 078 806, 06 грн. в т.ч.:

- ПАТ «Банк «Софіївський» - 9 078 806, 06 грн.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

2. Зобовязати розпорядника майна:

- провести перші збори кредиторів;

- надати суду оригінали протоколу перших зборів кредиторів, комітету кредиторів.

Засідання суду, на якому буде винесено ухвалу про санацію боржника чи про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, чи припинення провадження у справі про банкрутство провести: 14.06.17 о 10:50

3. Копію ухвали надіслати боржнику, кредиторам, розпоряднику майна.

4. Участь в судовому засіданні повноважних представників боржника, кредиторів, розпорядника майна визнати обовязковою.

Суддя Чорній Л.З.