ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

03.04.2017 Справа № 920/2214/13

Суддя господарського суду Сумської області Соп'яненко О.Ю., при секретарі судового засідання Середі І.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні господарського суду Сумської області матеріали справи №920/2214/13 про банкрутство ТОВ Сумське АТП-15927

Представники сторін:

Від кредиторів: ДПІ в м. Сумах ОСОБА_1

Представник боржника - ТОВ Сумське АТП - 15927 ОСОБА_2

Розпорядник майна не прибув.

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду від 31.01.2017 року було зупинено провадження у даній справі про банкрутство, призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено Сумському відділенню Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_3 Міністерства юстиції України (40000, м. Суми, вул. Г.Кондратьєва, 27). На вирішення судової експертизи поставлено питання:

- на підставі яких фінансово-господарських операцій виникла заборгованість ТОВ Сумське АТП-15927 (код 35171957) перед громадянином України ОСОБА_2 (іден. код НОМЕР_1) станом на 24.06.2014 року?;

- чи обґрунтовані документально та нормативно відображені по даним статистичної, фінансово-господарської та податкової звітності фінансово-господарські операції, за якими виникла заборгованість ТОВ Сумське АТП-15927 (іден.код 35171957) перед громадянином України ОСОБА_2, станом на 24.06.2014 року?;

- чи проводились розрахунки ТОВ Сумське АТП-15927 (іден.код 35171957) з громадянином України ОСОБА_2 (іден.код НОМЕР_1) з 2009 року до 24.06.2014 року, якщо так то у яких розмірах і за якими фінансово-господарськими зобов'язаннями?;

- чи вносились грошові кошти на підставі договорів зворотної безпроцентної фінансової допомоги від 01.04.2013 року, від 01.07.2013 року, від 03.01.2014 року, від 01.04.2014 року, на рахунки боржника - ТОВ "Сумське АТП-15927" у таких банківських установах: Філія "Укрексімбанк", м. Суми, ПАТ "Промінвестбанк", м. Суми, СОУ АТ "Ощадбанк", м. Суми, ПАТ "ПУМБ", м. Суми; якщо так, то коли та які суми вносились на вказані рахунки?;

- чи підтверджується документально кредиторська заборгованість ТОВ "Сумське АТП -15927" перед громадянином ОСОБА_2 за договорами про надання зворотної безпроцентної фінансової допомоги та наявними у справі первинними бухгалтерськими документами на загальну суму 1 038 322,16 грн., якщо ні, то на яку суму підтверджується кредиторська заборгованість.

14.02.2017 року до суду надійшло клопотання № 94 від 13.02.2017 року Сумського відділення ХНДІСЕ про уточнення питань, поставлених на вирішення судової економічної експертизи, та надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи № 203/204/2015.

Ухвалою господарського суду від 15.02.2017 року провадження у даній справі було поновлено, зобовязано ТОВ Сумське АТП-15927 надати суду оригінали документів:

регістри бухгалтерського обліку по всім бухгалтерським рахункам щодо розрахунків з громадянином ОСОБА_2 за період з 01.01.2009 року по 24.06.2014 року,

банківські виписки з розрахункових рахунків ТОВ Сумське АТП - 15927, відкритих у Філії Укрексімбанк м. Суми, ПАТ Промінвестбанк м. Суми, СОУ АТ Ощадбанк м. Суми, ПАТ ПУМБ м. Суми за період, визначений з урахуванням уточнення по четвертому питанню.

Зобов'язано ОСОБА_4 здійснити оплату судової економічної експертизи, докази оплати надати експерту та суду.

Ухвалою господарського суду від 06.03.2017 року заяву від 06.03.2017 року кредитора ОСОБА_4 про призначення судово-економічної експертизи в іншу експерту установу (вх. 595) та заяву від 06.03.2017 року кредитора ОСОБА_4 про відвід експерта (вх. 2300) було призначено до розгляду в судове засідання на 23.03.2017 року. Клопотання від 06.03.2017 року кредитора ОСОБА_4 (вх.. 596) задоволено частково. Витребувано від боржника ТОВ Сумське АТП-15927 докази витрат коштів отриманих від ОСОБА_2, зокрема, оплати податків, страхових внесків, за спожиті комунальні послуги та в оплату товарів (запчастини, матеріали, тощо). Витребувано у ОСОБА_2 докази того, що він мав фінансову можливість надавати позику боржнику - ТОВ Сумське АТП-15927.

Ухвалою господарського суду від 23.03.2017 року в задоволенні заяви від 06.03.2017 року кредитора ОСОБА_4 про призначення судово-економічної експертизи в іншу експерту установу (вх. 595) відмовлено, в задоволенні заяви від 06.03.2017 року кредитора ОСОБА_4 про відвід експерта (вх. 2300) відмовлено.

Також, ОСОБА_2 надав суду докази про фінансову можливість надання позики боржнику ТОВ Сумське АТП-15927, а саме: звіти за ФОП ОСОБА_5 за 4 квартал 2009 року, за 4 квартал 2010 року, за 4 квартал 2011 року ( клопотання від 20.03.2017 року, вх. 2864), пояснення (вх. 2870), відповідно до яких вказав, що боржником надано суду касова книга та первинні бухгалтерські документи (видаткові касові ордери), які підтверджують оприбуткування в касу підприємства зворотної фінансової допомоги від ОСОБА_2 та видачу з каси коштів, згідно переліку.

Таким чином, з викладеного вбачається, що всі документи, необхідні для проведення експертизи було подано суду, тому суд вважає за доцільне зупинити провадження у даній справі про банкрутство для завершення провадження експертизи, призначеної ухвалою господарського суду № 920/2214/13 від 31.01.2017 року.

Керуючись ст.ст. 79, 86 Господарського процесуального Кодексу України, ст. 22 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», суд -

У Х В А Л И В:

1. Матеріали справи № 920/2214/13 надіслати до Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_3 для проведення судової економічної експертизи.

2. На вирішення судової експертизи поставити наступні (уточнені) питання:

на підставі яких фінансово-господарських операцій виникла заборгованість ТОВ Сумське АТП-15927 (код 35171957) перед громадянином України ОСОБА_2 (іден. код НОМЕР_1) станом на 24.06.2014 року?;

чи обґрунтовані документально та нормативно відображені по даним статистичної, фінансово-господарської та податкової звітності фінансово-господарські операції, за якими виникла заборгованість ТОВ Сумське АТП-15927 (іден.код 35171957) перед громадянином України ОСОБА_2, станом на 24.06.2014 року?;

чи проводились розрахунки ТОВ Сумське АТП-15927 (іден.код 35171957) з громадянином України ОСОБА_2 (іден.код НОМЕР_1) з 2009 року до 24.06.2014 року, якщо так то у яких розмірах і за якими фінансово-господарськими зобов'язаннями?;

чи вносились грошові кошти на підставі договорів зворотної безпроцентної фінансової допомоги від 01.04.2013 року, від 01.07.2013 року, від 03.01.2014 року, від 01.04.2014 року, на рахунки боржника - ТОВ "Сумське АТП-15927" у таких банківських установах: Філія "Укрексімбанк", м. Суми, ПАТ "Промінвестбанк", м. Суми, СОУ АТ "Ощадбанк", м. Суми, ПАТ "ПУМБ", м. Суми; якщо так, то коли та які суми вносились на вказані рахунки?;

чи підтверджується документально кредиторська заборгованість ТОВ "Сумське АТП -15927" перед громадянином ОСОБА_2 за договорами про надання зворотної безпроцентної фінансової допомоги та наявними у справі первинними бухгалтерськими документами на загальну суму 1 038 322,16 грн., якщо ні, то на яку суму підтверджується кредиторська заборгованість?

3. Запропонувати ОСОБА_4 здійснити оплату судової економічної експертизи, докази оплати надати експерту та суду.

4. Запропонувати ТОВ "Сумське АТП 15927" здійснити оплату судової економічної експертизи, докази оплати надати експерту та суду.

5. Висновок експертизи надати господарському суду Сумської області.

6. Зупинити провадження у даній справі № 920/2214/13 про банкрутство ТОВ "Сумське АТП-15927" для подальшого проведення судової економічної експертизи, призначеної ухвалою господарського суду Сумської області № 920/2214/13 від 31.01.2017 року.

7. Копію ухвали надіслати кредиторам, боржнику, розпоряднику майна, експертній установі.

Суддя О.Ю. Соп'яненко