ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

18.01.2017 Справа № 904/7520/15

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши справу

Кредитори:

1. Товариство з обмеженою відповідальністю "ОАЗИС", м. Дніпропетровськ

2. Товариство з обмеженою відповідальністю "МАЙСТЕР", м. Дніпропетровськ

3. Публічне акціонерне товариство "БАНК ФОРУМ", м. Київ

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "ЗОДІАК ТОЙС" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 7 - Б; )

про визнання банкрутом

Представники:

від ПАТ "Банк Форум": ОСОБА_1 дов. № 10/00-89 від 01.06.16р.

від ТОВ "Оазис": ОСОБА_2 дов. № б/н від 11.12.15р.

від ТОВ "Майстер": ОСОБА_3 дов. № б/н від 25.09.15р.

від боржника: представник ліквідатора ОСОБА_4, дов. № б/н від 01.09.16р.

ВСТАНОВИВ:

ТОВ "ОАЗИС" подано заяву щодо банкрутства Товариства з обмеженою відповідальністю "ЗОДІАК ТОЙС" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 7 - Б; ).

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 25.08.15р. прийнято заяву про порушення справи про банкрутство до розгляду. Підготовче засідання суду призначено на 02.09.15 р. о 12:45р.

Ухвалою суду від 02.09.15р порушено провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ЗОДІАК ТОЙС" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 7 - Б; ). Визнані грошові вимоги ТОВ"ОАЗИС" в загальній сумі 458 748,17 грн. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто п'ятнадцять календарних днів. Розпорядником майна призначено ОСОБА_5 (свідоцтво №290 від 25.02.13, адреса для листування: 50027, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, а/с 1230). Призначено попереднє засідання суду на 10.11.15 р. о 10:30.

Ухвалою суду від 10.11.15р. клопотання розпорядника майна № 02-16/58 від 09.11.15р. задоволено частково. Продовжено строк проведення інвентаризації майна ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" до 01.12.2015р. Відкладено попереднє судове засідання на 01.12.2015р. о 12:00.

Ухвалою суду від 01.12.2015р. клопотання представника ПАТ "БАНК ФОРУМ" від 30.11.15р. залишено без задоволення. Клопотання розпорядника майна від 01.12.2015р. щодо продовження строку розпорядження майном ТОВ "Зодіак Тойс" задоволено. Продовжено строк розпорядження майном ТОВ "Зодіак Тойс" на два місяці. Затверджено реєстр вимог конкурсних кредиторів у справі про банкрутство ТОВ "Зодіак Тойс" з вимогами наступних кредиторів: 1. Товариство з обмеженою відповідальністю "ОАЗИС" у сумі 458 748,17 грн. (4 черга задоволення). 2.Товариство з обмеженою відповідальністю "МАЙСТЕР" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 11 735 336,30 грн. (4 черга задоволення). 3.Публічне акціонерне товариство Форум Банк у сумі 2 436,00 грн.(1 черга задоволення); 69 221,05 грн. (4 черга задоволення); 628 819,98 грн. - пеня (6 черга задоволення). Окремо внесено грошові вимоги забезпечені заставою ПАТ Форум Банк у розмірі 3 288 390,92 грн. Окремо внесено до реєстру вимог кредиторів відомості про майно боржника, яке є предметом застави ПАТ Форум Банк. Підсумкове засідання суду, на якому буде вирішено питання про санацію боржника, чи про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, чи припинення провадження у справі про банкрутство призначено на 20.01.16р. о 10:00.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 20.01.2016р. Товариство з обмеженою відповідальністю "ЗОДІАК ТАЙС" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 7 - Б; ) визнано банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на три місяці. Ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6 (свідоцтво № 388 від 28.02.13р.; адреса: 49008, м. Дніпропетровськ, пров. Токарний, 55).

Ухвалою суду від 14.03.16р. призначено засідання суду на 19.04.16р. о 10:00. Зобовязано ліквідатора надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду.

Ухвалою суду від 19.04.16р. клопотання представника ПАТ "Банк Форум" № б/н від 19.04.16р. про зобов'язання ліквідатора вжити всіх заходів передбачених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а саме щодо пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, яке є предметом застави у ПАТ "Банк Форум" задоволено частково. Зобов'язано ліквідатора надати суду документи щодо пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, яке є предметом застави у ПАТ "Банк Форум", всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Закону. Усне клопотання ліквідатора про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" на 3 місяців задоволено. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" та повноважень ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" на 3 місяців.

Ухвалою суду від 04.07.16р. призначено засідання суду на 19.07.2016р. об 11:00. Зобовязано ліквідатора - надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду.

Ухвалою суду від 19.07.16р. звіт ліквідатора прийнятий до розгляду. Клопотання представника ПАТ "Банк Форум" № б/н від 19.07.16р. про зобов'язання ліквідатора банкрута ОСОБА_7 вжити заходів, спрямованих на прийняття до свого відання майна банкрута, аналізу фінансового становища банкрута, пред'явлення до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; про зобов'язання ліквідатора банкрута ОСОБА_7 вжити заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, зокрема щодо товарів в обороті, переданих ПАТ Банк Форум у якості предмету застави за договором застави товарів в обороті № 3-0444/13/14-25 від 13.12.2013 року; продовжити процедуру ліквідації ТОВ Зодіак Тойс на 3 місяці задоволено частково. Клопотання ліквідатора про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" на 3 місяці задоволено частково. Зобов'язано ліквідатора провести ліквідаційну процедуру відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в тому числі надати суду документи які підтверджують проведені ліквідатором заходи щодо пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, яке є предметом застави у ПАТ "Банк Форум", аналіз фінансово - господарської діяльності, відомості чи є боржник засновником інших юридичних осіб. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" та повноважень ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на 1 місяць. Відкладено розгляд звіту ліквідатора на 16.08.2016р. об 11:45.

Ухвалою суду від 16.08.16р. зауваження ПАТ "Банк Форум" на звіт ліквідатора ТОВ Зодіа Тойс прийнято до відома, звіт ліквідатора про проведену роботу за липень - серпень 2016р. прийнято до відома, клопотання ліквідатора від 16.08.16р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" на 2 місяці задоволено, продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на 2 місяці.

Ухвалою суду від 30.09.16р. призначено засідання суду на 18.10.2016р. об 09:50. Продовжено строк ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" до 18.10.2016р.

Ухвалою суду від 11.10.16р. клопотання Лівобережної об'єднаної Державної податкової інспекції м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 10.10.2016р. прийнято до розгляду в судовому засіданні, яке призначено на 18.10.2016р. об 09:50.

Ухвалою суду від 18.10.16р. звіт ліквідатора про результати ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" прийнято до розгляду, відкладено судове засідання з розгляду Клопотання Лівобережної об'єднаної Державної податкової інспекції м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 10.10.2016р. та розгляд звіту ліквідатора про результати ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" на 22.11.16р. о 11:00 год., продовжено строк ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 до дати наступного судового засідання до 22.11.16р.

Ухвалою суду від 22.11.16р. відкладено судове засідання з розгляду звіту ліквідатора про результати ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" на 13.12.16р. о 11:00 год., продовжено строк ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 до дати наступного судового засідання до 13.12.16р., клопотання Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 10.10.16р. задоволено частково, зобов'язано ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" надати Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області первинні документи для проведення перевірки, виписки з рахунків за останні 3 роки.

Ухвалою суду від 13.12.16р. клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" № б/н від 13.12.16р. про залучення до участі у справі про банкрутство ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_8 гарантування вкладів фізичних осіб та визнання його учасником провадження у справі та продовження строку ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на два місяці прийнято до розгляду, відкладено судове засідання з розгляду звіту ліквідатора про результати ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС", клопотання ТОВ "Оазис" №12-12/2016 від 12.12.16р. про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" та припинення провадження у справі, клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" № б/н від 13.12.16р. про залучення до участі у справі про банкрутство ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_8 гарантування вкладів фізичних осіб та визнання його учасником провадження у справі та продовження строку ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на два місяці на 20.12.16р. о 11:00 год.

Ухвалою суду від 20.12.16р. клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" № б/н від 13.12.16р. у частині залучення до участі у справі про банкрутство ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_8 гарантування вкладів фізичних осіб та визнання його учасником провадження у справі залишено без задоволення. Клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" № б/н від 13.12.16р. у частині продовження строку ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на два місяці задоволено частково. Клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" № б/н від 20.12.16р. про продовження строку ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на 2 місяці задоволено частково. Продовжено строк ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 до 20.01.17р. Відкладено судове засідання з розгляду звіту ліквідатора про результати ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС", клопотання ТОВ "Оазис" №12-12/2016 від 12.12.16р. про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" та припинення провадження у справі на 18.01.17р. о 12:00 год.

18.01.17р. до господарського суду від представника ПАТ "ОСОБА_8 надійшло клопотання про відкладення судового засідання на іншу дату. Судом клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" прийнято до розгляду.

18.01.17р. до господарського суду від представника ПАТ "ОСОБА_8 надійшла скарга на дії ліквідатора. Судом скарга прийнята до розгляду.

В судовому засіданні 18.01.17р. оголошено вступну та резолютивну частину ухвали.

Розглянувши у судовому засіданні 18.01.17р. клопотання представника ПАТ "ОСОБА_8 про відкладення судового засідання на іншу дату судом встановлено наступне.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 20.01.2016р. Товариство з обмеженою відповідальністю "ЗОДІАК ТАЙС" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 7 - Б; ) визнано банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на три місяці. Ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_7 (свідоцтво № 388 від 28.02.13р.; адреса: 49008, м. Дніпропетровськ, пров. Токарний, 55).

Відповідно до ч. 1 ст. 37 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" господарський суд у судовому засіданні за участю сторін приймає постанову про визнання боржника визнання боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців.

Строк ліквідаційної процедури ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" закінчується 20.01.2017р.

Ухвалою суду від 13.12.16р. клопотання ПАТ "БАНК ФОРУМ" № б/н від 13.12.16р. у частині продовження строку ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 на два місяці задоволено частково. Продовжено строк ліквідаційної процедури та повноваження ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" ОСОБА_7 до 20.01.17р.

Своє клопотання представник ПАТ "БАНК ФОРУМ" мотивував тим, що банком направлений лист голові комітету кредиторів боржника в якому останній просив скликати комітет кредиторів для розгляду питання щодо прийняття рішення про припинення повноважень ліквідатора ТОВ "ЗОДІАК ТАЙС" ОСОБА_7 та призначення нового ліквідатора.

Господарський суд зазначає, що ПАТ "БАНК ФОРУМ" мало можливість та час направити раніше дане звернення до голови комітету кредиторів боржника, але ПАТ "БАНК ФОРУМ" в межах строку ліквідаційної процедури встановленого Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не скористався наданими йому правами.

Відповідно до ч. 6 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у разі якщо на момент закінчення строку ліквідації залишилися непроданими активи боржника і негайний продаж матиме наслідком істотну втрату їх вартості, ліквідатор передає такі активи в управління визначеній господарським судом юридичній особі, яка зобов'язана вжити заходів щодо продовження погашення заборгованості кредиторів боржника за рахунок отриманих активів. Ліквідатора у разі потреби передавання активів боржника, які залишаються непроданими на час закінчення процедури ліквідації, в управління іншій юридичній особі погоджує кандидатуру такої особи з комітетом кредиторів та звертається до господарського суду з відповідним клопотанням. Таке клопотання ліквідатор надає господарському суду не пізніше ніж за два місяці до завершення процедури ліквідації і зазначає в ньому обсяг активів, що продавалися і не були продані, причини не здійснення продажу, а також загальну суму незадоволених вимог кредиторів. Одночасно з клопотанням ліквідатор подає: перелік непроданих активів боржника; інформацію про кожний актив (його вартість (залишкову, ринкову та ліквідаційну, якщо така визначалася), ціну та порядок продажу, згідно з яким він продався і не був проданий); висновки про оцінку кожного активу, здійснену відповідно до законодавства України під час ліквідаційної процедури. Управителем майна боржника не може бути юридична особа яка: є кредитором, пов'язаною особою або акціонером/учасником боржника; не виконала зобов'язань перед боржником; є стороною у судовій справі за участю боржника.

Але як встановлено господарським судом комітетом кредиторів не приймалось рішення відповідно до вимог ч. 6 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та продовження ліквідаційної процедури, натомість прийнято рішення в порядку ч. 1 ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" про схвалення звіту ліквідатора.

А тому у господарського суду відсутні правові підстави та строки відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" для відкладення розгляду справи.

Враховуючи вищевикладене господарський суд вирішив, клопотання представника ПАТ "ОСОБА_8 про відкладення судового засідання на іншу залишити без задоволення.

Господарський суд в судовому засіданні 18.01.17р. розглянувши скаргу представника ПАТ "БАНК ФОРУМ" на дії ліквідатора, заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, встановив наступне.

Відповідно до частини 2 статті 41 ГПК України, провадження у справах про банкрутство здійснюється у порядку, передбаченому цим кодексом з врахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. 4 ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає скарги на дії (бездіяльність) учасників ліквідаційної процедури та здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

У відповідності до частин 11 та 12 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» дії (бездіяльність) ліквідатора (ліквідаційної комісії) можуть бути оскаржені до господарського суду учасниками справи про банкрутство, права яких порушено такими діями (бездіяльністю). У разі невиконання або неналежного виконання ліквідатором своїх обов'язків господарський суд за клопотанням комітету кредиторів або з власної ініціативи може припинити повноваження ліквідатора і призначити нового ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом.

ПАТ "БАНК ФОРУМ" посилається на те, що ліквідатором не невиконані всі вимоги ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Присутній в судовому засіданні представник ліквідатора зазначив наступне.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 20.01.2016р. Товариство з обмеженою відповідальністю "ЗОДІАК ТАЙС" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 7 - Б; ) визнано банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на три місяці. Ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_7 (свідоцтво № 388 від 28.02.13р.; адреса: 49008, м. Дніпропетровськ, пров. Токарний, 55).

Відповідно до ч. 6 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» протягом пятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобовязані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обовязків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України.

На виконання вимог ч. 6 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» як зазначив представник ліквідатора, ліквідатор неодноразово звертався до керівників ТОВ "ЗОДІАК ТАЙС" ОСОБА_9 та ОСОБА_10 з вимогами передати ліквідатору бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, документи стосовно майна банкрута, яке є предметом застави у ПАТ "Банк Форум", яке знаходилось за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Енергетична, 14а., які були повернуті оскільки адресати відсутні за адресами реєстрації.

Як зазначив представник ліквідатора, ліквідатор спільно із представниками кредиторів здійснено виїзд за юридичною адресою банкрута, здійснено виїзд за адресою реєстрації керівника боржника, але встановити місце знаходження керівника боржника, первинних документів та будь-якого майна боржника не вдалося.

Також, спільно із представником банку, вимоги якого забезпечені заставою майна боржника, ліквідатором було організовано заходи з розшуку заставлено майна, але за адресою зазначеною у договорі застави заставлено майна не виявлено, інформація про наявність такого майна на час порушення провадження у справі також відсутня.

Господарський суд також зазначає, що в матеріалах справи містяться запити розпорядника майна ОСОБА_5 до керівника ТОВ "ЗОДІАК ТАЙС" ОСОБА_9 про надання документів, але на дані запити відповіді розпорядником майна не було отримано.

Слід також зазначити, що ПАТ "БАНК ФОРУМ" який є заставним кредитором по справі мав в межах строку ліквідаційної процедури час та право звернутись до відповідних органів щодо розшуку керівників боржника та заставного майна.

Оскільки як зазначав в попередніх судових засіданнях представник ПАТ "БАНК ФОРУМ", що останнього разу перевірка наявності заставного майна була здійснена банком 31.03.14р., отже ПАТ "БАНК ФОРУМ" з 2014р. та до цього часу не перевіряв наявність свого заставного майна та не звертався до правоохоронних органів щодо його пошуку.

Ліквідатор також звернувся з листами до ТОВ "Трафік Юкрейд" та Компанії "Бретон Девелопмент Інк." в яких зазначив, що в матеріалах справи № 904/7520/15 міститься інформація про можливе знаходження за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Енергетична, 14а майна ТОВ "ЗОДІАК ТАЙС" та просив повідомити ТОВ "Трафік Юкрейд" та Компанію"Бретон Девелопмент Інк." чи знаходиться майно ТОВ "ЗОДІАК ТАЙС" за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Енергетична, 14а.

Листом № 103 від 14.07.16р. ТОВ "Трафік Юкрейд" повідомило ліквідатора про те, що станом на 14,07.2016 року ТОВ "Зодіак Тойс" () не знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Енергетична, 14а, а також відсутні будь-які відносини з вищезазначеним підприємством, у тому числі договори оренди (суборенди), також відсутнє будь - яке майно ТОВ "Зодіак Тойс" () за адресою: м. Дніпро, вул. Енергетична, 14а.

Листом № 221/16 від 14.07.16р. Компанія "Бретон Девелопмент Інк." повідомила ліквідатора про те, що Компанія "Бретон Девелопмент Інк.", на підставі укладених договорів оренди/суборенди на нерухоме майно, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Енергетична, 14а не здає в оренду/суборенду майно ТОВ "Зодіак Тойс" (). Також на теперішній час ТОВ "Зодіак Тойс" (). не знаходиться за адресою : м. Дніпропетровськ, вул. Енергетична, 14а; будь-які приміщення та склади ТОВ "Зодіак Тойс" () за адресою; м. Дніпропетровськ , вул. Енергетична, 14а. не орендує; а також відсутнє будь-яке майно ТОВ "Зодіак Тойс" ().

Отже, господарський суд вважає, що ліквідатор здійснив всі заходи щодо розшуку керівників боржника, заставного майна та документів.

Щодо твердження ПАТ "БАНК ФОРУМ" в своїй скарзі про те, що у боржника обліковується дебіторська заборгованість про що зазначено в акті перевірки ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська № 2298/04-62-22-6/34230293 від 18.08.14р., в якому зазначено про недоотримання ТОВ "Зодіак Тойс" валютної виручки в сумі 28 144,50 дол. США, згідно контракту № ВВ03/2013 від 01.02.13р. укладеного ТОВ "Зодіак Тойс" з нерезидентом BONI BAY s.r.o. (Чехія), господарським судом встановлено наступне.

В період з 25.06.2014р. по 13.08.2014р. ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «ОСОБА_11 тойс» з питань повноти та своєчасності розрахунків за експортними контрактами від 01.02.2013р. № ВВ03/2013, укладеним з нерезидентом BONI BAY s.r.o. (Чехія), від 21.05.2013р. та № 21052013, укладеним з нерезидентом Finansoft SRL (Молдова) за період з 01.02.2013р. по 24.06.2014р., та з питань своєчасності надання декларацій про валютні цінності, що належать резиденту України та знаходяться за її межами до ДПІ.

За результатами перевірки складено акт від 18.08.2014 року № 2298/04-62-22-6/34230293, яким встановлено порушення: ст. 1 Закону України №185/94-ВР Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті від 23.09.1994 року (зі змінами та доповненнями) в частині несвоєчасного отримання валютної виручки в сумі 8 454,22 дол. США, згідно контракту № 21052013 від 21.05.2013р., укладеного з нерезидентом Finansoft SRL (Молдова) та недоотримання валютної виручки в сумі 28 144,50 дол. США, згідно контракту № ВВ03/2013 від 01.02.2013р., укладеного з нерезидентом BONI BAY s.r.o. (Чехія); ст.1 Указу Президента України № 319/94 від 18.06.94р. Про невідкладні заходи щодо повернення на Україну валютних цінностей, які незаконно знаходяться за її межами (із змінами та доповненнями) ТОВ ОСОБА_11 в декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами станом на 01.04.2014р. не відображено в п. 3.5 Сума коштів, перерахованих за кордон та виставлених векселів по імпортних контрактах, по яких на звітну дату перевищено встановлені законодавством терміни здійснення цих контрактів не відображено суму 28 144,50 дол. США.

На підставі вказаного акту перевірки податковим органом винесені податкові повідомлення-рішення від 02.09.2014р., яким ТОВ ОСОБА_11 нараховано пеню за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД та невиконання зобов'язань та порушення вимог валютного законодавства у розмірі 97563,33 грн. та нараховано пеню за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД та невиконання зобов'язань та порушення вимог валютного законодавства у розмірі 340,00 грн.

Не погодившись з актом перевірки ТОВ "ЗОДІАК ТОЙС" звернувся до Дніпропетровського окружного адміністративного суду про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська які винесені за актом перевірки від 18.08.2014 року № 2298/04-62-22-6/34230293.

Постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 03.11.16р. по справі № 804/4800/16 адміністративний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Зодіак Тойс» до Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень - задоволено. Визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № НОМЕР_1 від 02.09.2014 р. про визначення зобов'язання - пені за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД та за невиконання зобов'язань та порушення вимог валютного законодавства в розмірі 97 563,33 грн. Визнано протиправним та скасувати податкове повідомлення-рішення Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № НОМЕР_2 від 02.09.2014 р. про визначення зобов'язання - пені за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД та за невиконання зобов'язань та порушення вимог валютного законодавства в розмірі 340,00 грн.

Дніпропетровським окружним адміністративним судом в постанові від 03.11.16р. по справі № 804/4800/16 встановлено та матеріалами справи підтверджено, що зовнішньоекономічні операції між позивачем та контрагентом - нерезидентом BONI BAY s.r.o. (Чехія) були припинені в межах терміну, встановленого чинним законодавством, в сумах, обумовлених сторонами контрактів, із застосуванням заліку взаємних зустрічних однорідних вимог, що не суперечить вимог закону, з огляду на вищевикладені обставини.

А тому враховуючи вищенаведене, господарський суд вважає, що твердження ПАТ "БАНК ФОРУМ" в своїй скарзі про те, що у боржника обліковується дебіторська заборгованість про що зазначено в акті перевірки ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська № 2298/04-62-22-6/34230293 від 18.08.14р. є безпідставними, оскільки постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 03.11.16р. по справі № 804/4800/16 надано правову оцінку зовнішньоекономічним операціям між ТОВ «Зодіак Тойс» та контрагентом - нерезидентом BONI BAY s.r.o. (Чехія).

Інших належних та допустимих доказів наявності дебіторської заборгованості у ТОВ «Зодіак Тойс» скаржником не надано.

ПАТ "БАНК ФОРУМ" не надав суду жодних належних та допустимих доказів, які підтверджують невиконання або неналежне виконання обов'язків покладених на ліквідатора, зловживання правами арбітражного керуючого, подання до суду неправдивих відомостей та інше.

У звязку з чим суд відмовляє ПАТ "БАНК ФОРУМ" у задоволенні скарги від 18.01.2018 р. на дії ліквідатора ТОВ «Зодіак Тойс».

Керуючись ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 ГПК України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні ПАТ "БАНК ФОРУМ" скарги від 18.01.2018 р. на дії ліквідатора ТОВ «Зодіак Тойс» відмовити.

Копію ухвали направити: кредиторам, ліквідатору.

Суддя ОСОБА_12