ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_____________________________________________________________________________
29.11.2016 № 905/2388/16 Голові Державної фіскальної служби України
П О В І Д О М Л Е Н Н Я
(в порядку ст. 90 Господарського процесуального кодексу України)
В провадженні господарського суду Донецької області знаходилась справа № 905/2388/16 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Марвей Транспорт" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Маргаз" про стягнення шкоди.
Зазначена справа була розглянута 15.11.2016 колегією суддів у складі: головуючого судді Говоруна О.В., суддів Сковородіної О.М., Харакоза К.С.
Відповідно до ст.90 ГПК України, господарський суд, виявивши при вирішенні господарського спору порушення законності або недоліки в діяльності підприємства, установи, організації, державного чи іншого органу, виносить окрему ухвалу. Окрема ухвала надсилається відповідним підприємствам, установам, організаціям, державним та іншим органам, посадовим особам, які несуть відповідальність за ухилення від виконання вказівок, що містяться в окремій ухвалі, в порядку та розмірі, передбачених частиною першою статті 119 цього Кодексу. Окрему ухвалу може бути оскаржено в установленому цим Кодексом порядку. Якщо при вирішенні господарського спору господарський суд виявить у діяльності працівників підприємств та організацій порушення законності, що містять ознаки кримінального правопорушення, господарський суд надсилає про цей факт повідомлення прокурору або органу досудового розслідування.
Судова колегія зазначає, що при вирішенні господарського спору, у діяльності посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю "Марвей Транспорт" (ідентифікаційний код юридичної особи 37510118) судом були виявлені порушення законності, що можуть містити ознаки кримінальних правопорушень, передбачених розділом VІI (злочини у сфері господарської діяльності), зокрема, але не виключно, ст.212 Кримінального кодексу України.
Так, згідно з наказом позивача "Про оптимізацію документообігу, повязаного з веденням касових операцій" від 05.02.2014, диспетчерам-касирам позивача було наказано отримувати з каси підприємства під звіт грошові кошти для оплати заправлення паливом транспортних засобів підприємства, що здійснюють пасажирські перевезення в режимі маршрутного таксі в м.Маріуполі, та надавати звіт про використання грошових коштів, виданих під звіт, згідно з наказом Міністерства доходів та зборів України від 24.12.2013 №845 "Про затвердження форми звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядок його складання".
Згідно звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, готівкові кошти для придбання стисненого газу видавались саме диспетчеру-касиру ОСОБА_2, на підставі касових ордерів.
Ухвалою господарського суду Донецької області від 25.10.2016, позивача було зобовязано надати належним чином засвідчені копії касових ордерів на підставі яких диспетчером-касиром ОСОБА_2М були отримані готівкові кошти, а також належним чином засвідчену копію касової книги за період з 01.03.2015 по 31.03.2015. Крім того, Товариство з обмеженою відповідальністю "Марвей Транспорт" було зобовязано надати письмові пояснення щодо дотримання граничної суми розрахунків готівкою між сторонами у справі, встановленою постановою Правління Національного банку України «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 06.06.2013 №210 (далі-постанова НБУ №210).
Також, ухвалою суду від 25.10.2016 в судове засідання викликались для дачі пояснень з питань, що виникли під час розгляду справи, посадові особи позивача, а саме-головний бухгалтер та диспетчер-касир, який отримував грошові кошти для придбання пального.
Зазначені особи в судове засідання не зявились. Документів на підтвердження наявності поважних причин, які унеможливлюють явку в судове засідання особи, яка отримувала готівкові грошові кошти (диспетчер-касир ОСОБА_2М.), суду надано не було.
Як вбачається з бухгалтерської довідки Товариства з обмеженою відповідальністю "Марвей Транспорт", за березень 2015 року, для придбання палива ОСОБА_2 отримала готівкові кошти в загальному розмірі 1050401грн77коп.
Крім того, відповідно до п.2.3. постанови Правління Національного банку України "Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні" від 15.12.2004 N 637, підприємства (підприємці) мають право здійснювати розрахунки готівкою між собою та/або з фізичними особами протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами в межах граничних сум розрахунків готівкою, установлених відповідною постановою Правління Національного банку України. Платежі понад установлені граничні суми проводяться через банки або небанківські фінансові установи, які в установленому законодавством порядку отримали ліцензію на переказ коштів без відкриття рахунку, шляхом перерахування коштів з поточного рахунку на поточний рахунок або внесення коштів до банку для подальшого їх перерахування на поточні рахунки. Кількість підприємств (підприємців) та фізичних осіб, з якими здійснюються розрахунки, протягом дня не обмежується.
Враховуючи вищевикладене, суд просить розглянути це повідомлення та провести перевірку з метою встановлення фактичних обставин, викладених у повідомленні відносно посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю "Марвей Транспорт" (ідентифікаційний код юридичної особи 37510118), за результатами чого, повідомити суд в установлений термін.
- копія наказу ТОВ "Марвей транспорт" від 05.02.2014 на 1арк.;
- копія бухгалтерської довідки ТОВ "Марвей транспорт" за березень 2015 року на 1арк.;
- копія звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт №60 від 02.03.2013 на4 арк.;
- копія звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт №66 від 10.03.2013 на4 арк.;
- копія звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт №67 від 10.03.2013 на4 арк.;
- копія звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт №80 від 23.03.2013 на4 арк.
Судді О.В. Говорун

ОСОБА_3