ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

14.12.16р. Справа № 904/5555/16

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши справу

Кредитор ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "СІ ЕНД КЕЙ" м. Київ

Боржник ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АВТО УНІВЕРСАЛ" (49064, м. Дніпро, пр. Калініна, 23, прим. 5; )

про визнання банкрутом

Відомості про представників сторін та учасників судового процесу:

від ТОВ "ВКФ "Скеля": не з'явився.

від ТОВ "СІ ЕНД КЕЙ": не з'явився.

від боржника: ліквідатор ОСОБА_2, посв. 1747 від 05.11.15р.

від ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська: не з'явився.

ВСТАНОВИВ:

Провадження у справі про банкрутство ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АВТО УНІВЕРСАЛ" (49064, м. Дніпро, пр. Калініна, 23, прим. 5; 5) порушено ухвалою господарського суду 19.07.16р. відповідно до процедури, передбаченої статтею 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі Закон).

Постановою суду від 27.07.16р. визнано ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АВТО УНІВЕРСАЛ" (49064, м. Дніпро, пр. Калініна, 23, прим. 5; ) - банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 4 місяці. Ліквідатором ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" призначено арбітражного керуючого (голову ліквідаційної комісії) ОСОБА_2 (свідоцтво № 1747 від 05.11.15р.; адреса: м. Київ, пр-т В. Лобановського, 119х, оф. 45; реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1). Заяву арбітражного керуючого ОСОБА_3 відхилено. Призначено судове засідання для розгляду реєстру вимог кредиторів на 06.09.16 р. о 11:15.

27.07.16р. на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі інтернет здійснено офіційне оприлюднення повідомлення про визнання ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АВТО УНІВЕРСАЛ" (49064, м. Дніпро, пр. Калініна, 23, прим. 5; ) банкрутом за № 33934.

02.08.16р. до суду від ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшло клопотання № б/н від 28.07.16р. про зобов'язання ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" надати до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку банкрута за останні 3 роки, не затверджувати звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс по справі № 904/5555/16 до проведення ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська позапланової перевірки ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ".

Ухвалою суду від 06.09.16р. визнано грошові вимоги ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "ВКФ "СКЕЛЯ" у сумі 2 756,00 грн. (1 черга задоволення); 476 000,00 грн. (4 черга задоволення), затверджено реєстр вимог кредиторів у справі про банкрутство ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" з вимогами наступних кредиторів:1.Товариство з обмеженою відповідальністю "ВКФ "СКЕЛЯ" у сумі 2 756,00 грн. (1 черга задоволення); 476 000,00 грн. (4 черга задоволення), клопотання Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № б/н від 28.07.2016р. залишено без задоволення.

Ухвалою суду від 13.10.16р. призначено засідання на 29.11.2016р. об 10:30, продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" та повноваження ліквідатора ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" ОСОБА_2 до дати судового засідання до 29.11.16 р.

26.10.16р. до суду від ліквідатора надійшов звіт № 24/10-16 від 24.10.16р. Судом звіт № 24/10-16 від 24.10.16р. прийнятий до розгляду.

Ухвалою суду від 29.11.16р. відкладено судове засідання з розгляду звіту ліквідатора на 14.12.16р. о 11:45 год.

07.12.16р. до господарського суду від ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшло клопотання № 12072/10/04-66-14 від 23.08.16р. про не скорочення терміну ліквідаційної процедури та не затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу до проведення ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська позапланової перевірки ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ". Судом клопотання № 12072/10/04-66-14 від 23.08.16р. прийнято до розгляду.

12.12.16р. до господарського суду від ліквідатора надійшло клопотання № 14/11-16 від 14.11.16р. про приєднання документів до матеріалів справи. Судом клопотання № 14/11-16 від 14.11.16р. прийнято до відома.

14.12.16р. до господарського суду від ліквідатора надійшло клопотання №13/12-16 від 13.12.16р. про заміну кредитора у справі. Судом клопотання про заміну кредитора прийнято до розгляду.

У судове засідання 14.12.16р. з'явилися не всі учасники провадження у справі про банкрутство. Про час і місце судового засідання повідомлені своєчасно та належним чином. Причини неявки суду не повідомлено.

Розглянувши у судовому засідання 14.12.16р. наявні матеріали у справі, звіт ліквідатора, та заявлені клопотання, судом встановлено наступне.

Відповідно до заявленого ліквідатором клопотання №13/12-16 від 13.12.16р. про заміну кредитора у справі 27.10.16р. ліквідатором отримано повідомлення від ТОВ "ВКФ "СКЕЛЯ" про заміну боржника у зобов'язанні.

Відповідно до наданих господарському суду документів, 12.09.16р. між ТОВ "ВКФ "СКЕЛЯ" (первісний кредитор) та ТОВ "СІ ЕНД КЕЙ" (новий кредитор) укладений договір №12/09/16 про відступлення права вимоги до Банкрута, згідно договору поставки №10/07/2015 від 10.07.15р. (основний договір) в розмірі 476 000,00 грн. та вимоги щодо сплати судового збору за подання заяви про визнання кредиторських вимог в розмірі 2 756,00 грн. Тобто новий кредитор стає кредитором на загальну суму 478 756,00 грн. п.2.2. передбачено, за цим договором новий кредитор набуває право (замість первісного кредитора ) вимагати від боржника належного виконання всіх зобов'язань за основним договором в обсязі і на умовах, що існували на момент переходу цих прав. Також з моменту підписання Акту приймання-передачі документів новий кредитор стає кредитором Боржника в розмірі вимог, зазначеному в п.1.1. договору, тобто набуває всі права передбачені чинним законодавством щодо боржника, а первісний кредитор ці права втрачає.

Згідно акту приймання-передачі документів до договору № 12/09/16 про відступлення права вимоги від 12.09.16р. первісний кредитор передав, а новий кредитор прийняв документи, пов'язані з відступленням права вимоги.

Також ліквідатором до реєстру вимог кредиторів ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" внесено відповідні зміни.

Відповідно до частини 1 статті 25 Господарського процесуального кодексу України у разі заміни кредитора чи боржника в зобов'язанні, а також в інших випадках заміни особи у відносинах, господарський суд залучає до участі у справі правонаступника відповідної сторони або третьої особи на будь-якій стадії судового процесу.

Окрім того, згідно частини 1 статті 21 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у разі вибуття чи заміни кредитора у справі про банкрутство господарський суд за заявою правонаступника або іншої особи, яка бере участь у справі, здійснює заміну такої сторони на будь-якій стадії провадження у справі її правонаступником.

Враховуючи вищевикладене, господарський суд вирішив, клопотання ліквідатора №13/12-16 від 13.12.16р. про заміну кредитора задовольнити. Провести процесуальне правонаступництво. Кредитором по справі №904/5555/16 вважати ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "СІ ЕНД КЕЙ" (, м.Київ, вул.Правобережна, б.3)

Також у судовому засіданні 14.12.16р. розглянуто клопотання ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшло клопотання № 12072/10/04-66-14 від 23.08.16р. та встановлено наступне.

Ліквідатором під час здійснення ліквідаційної процедури, було направлено до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області запит №0716-28/10 від 28.07.16р. у якому останній просив надати інформацію про наявність або відсутність податкового боргу, боргу по сплаті єдиного соціального внеску який обліковується за підприємством банкрутом.

Відповіддю №11709/10/04-66-08-01-20 від 16.08.16р. ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомила ліквідатора, що кредиторські вимоги ДПІ будуть заявлені у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом. Вимога до ліквідатора надати первинні документи у листі не містилась.

Відповідно до вимог частини 2 статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Згідно з пунктом 82.2 статті 82 Податкового кодексу України тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, інших платників податків - 10 робочих днів.

Відповідно до п 78.1. п. 78.1.7. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків;

Згідно п. 78.4. ст. 78 Податкового Кодексу України, про проведення документальної позапланової перевірки керівник органу державної податкової служби приймає рішення, яке оформлюється наказом.

Однак, як вбачається з матеріалів справи, ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області не було надано суду документальних доказів, а саме наказу про проведення документальної позапланової перевірки.

Саме після прийняття даного наказу керівником і починається документальна позапланова перевірка та з цього моменту податкова має право витребувати з посадових осіб (ліквідатора) боржника документи фінансово господарської діяльності та бухгалтерського обліку ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" за період його діяльності.

Також ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області не надано суду підтвердження того, що вона зверталась до посадових осіб (ліквідатора) боржника з вимогою про надання документів фінансово господарської діяльності та бухгалтерського обліку ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" за період його діяльності, що суперечить вимогам ст.. 38 ГПК України.

Саме після прийняття даного наказу керівником і починається документальна позапланова перевірка та з цього моменту податкова має право витребувати з посадових осіб (ліквідатора) боржника документи фінансово господарської діяльності та бухгалтерського обліку.

Також господарський суд наголошує на тому, що ухвалою суду від 19.07.16р. про порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ", судом було направлено на адресу ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області копію ухвали для розгляду питання щодо проведення позапланової перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обовязкових платежів) та вжиття інших заходів передбачених чинним законодавством. Матеріали за результатами перевірки податковий орган має направити до суду для долучення до справи про банкрутство, але на даний час до суду від ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріалів за результатами перевірки ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" не надходило.

Враховуючи вищевикладене, господарський суд вирішив клопотання ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 12072/10/04-66-14 від 23.08.16р. залишити без задоволення.

Відповідно до ст.4-1 Господарського процесуального кодексу України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку провадження, передбаченому цим Кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Згідно з ч.1 ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації), відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Відповідно до ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ліквідатор з дня свого призначення здійснює інвентаризацію та оцінку майна банкрута, вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, подає до господарського суду заяви про визнання недійсними угод боржника, тощо.

У судовому засіданні 14.12.2016р. заслухавши ліквідатора, вивчивши подані документи: звіт та ліквідаційний баланс банкрута, суд встановив:

Згідно довідок Держпраці України №4324-19/04 від 07.09.16р.,Регіонального сервісного центру №1242 №31/4-1242-417 від 01.09.16р,, Державної інспекції сільського господарства в Дніпропетровській області № 07.1/07.1-07/5130 від 23.08.16р., Державної служби інтелектуальної власності №2665/30 від 19.09.16р., Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/01/18569 від 29.08.16р., Дніпропетровської митниці №1668/10/04-50-07 від 15.08.16р., Управління Держгеокадастру у м. Дніпропетровськ Дніпропетровської області № 28-411-0.2-3052/2-16 від 22.08.2016р., скороченого витягу з Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень №155508 від 28.09.16р. за боржником великовантажні та інші технологічні транспортні засоби, транспортні засоби, сільськогосподарської техніки, цінні папери не зареєстровано, відсутні товари на складах тимчасового зберігання, виконавчі провадження у відношенні банкрута відсутні, земельні ділянки відсутні.

Довідкою Правобережного ОУПФУ в м.Дніпропетровську №2351/11/18 від 15.08.16р. підтверджено відсутність заборгованості перед Фондом.

Відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 22271369 від 29.09.16р. боржник не є засновником інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Згідно витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № 50395855 від 27.09.16р. щодо банкрута інформація відсутня.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта № 70362184 від 12.10.2016р. щодо наявності у боржника ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" прав власності, інших речових прав, іпотек відомості відсутні.

Згідно листа Державної податкової інспекції в Красногвардійському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № 11709/10/04-66-08-01-20 від 16.08.16р. надано перелік рахунків ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ".

Наявні на банківському рахунку грошові кошти було використано наступним чином:

13 780,00 грн. на оплату судового збору за подання заяви про порушення справи про банкрутство, 103,00 грн. на оплату поточного розрахунково-касового обслуговування, та 1 917,00 грн. часткового погашення кредиторських вимог ТОВ "СІ ЕНД КЕЙ" першої черги.

Згідно довідки №160930SU15085712 від 30.09.16р. наданої ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" розрахунковий рахунок ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" закрито.

Також ліквідатором проведена інвентаризація розрахунків з дебіторами і кредиторами, та встановлено відсутність дебіторської заборгованості. Окрім того, ліквідатором проведено інвентаризацію наявності грошових коштів та цінностей і встановлено відсутність матеріальних та грошових цінностей (акти про результати інвентаризації від 01.04.16р. містяться у матеріалах справи).

Кредиторська заборгованість залишилась частково не погашеною у звязку з відсутністю майна та грошових коштів у підприємства-банкрута, про що підтверджують довідки реєструючих органів, копії яких містяться в матеріалах справи.

Згідно п. 5 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до п. 6 ч.1 ст.83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справі про банкрутство підлягає припиненню, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому ст.46 цього Закону.

У звязку з викладеним, суд вважає за необхідне звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута затвердити.

Враховуючи що за результатами ліквідаційного балансу у банкрута не залишилось майна для здійснення своєї статутної діяльності ТОВ "АВТО УНІВЕРСАЛ" - слід ліквідувати, а провадження у справі припинити.

Керуючись ст.ст. 21, 41, 45, 46, п.1 ч. 6 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ліквідатора №13/12-16 від 13.12.16р. про заміну кредитора задовольнити.

Провести заміну кредитора.

Кредитором по справі №904/5555/16 вважати ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "СІ ЕНД КЕЙ" (, м. Київ, вул. Правобережна, б.3).

Клопотання ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 12072/10/04-66-14 від 23.08.16р. залишити без задоволення.

Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АВТО УНІВЕРСАЛ" (49064, м. Дніпро, пр. Калініна, 23, прим. 5; ).

Ліквідувати юридичну особу ОСОБА_1 з обмеженою відповідальністю "АВТО УНІВЕРСАЛ" (49064, м. Дніпро, пр. Калініна, 23, прим. 5; ).

Провадження у справі припинити.

Копію ухвали направити: кредитору, ліквідатору, Красногвардійському ВДВС Дніпропетровського МУЮ, ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, Головному управління статистики у Дніпропетровській. області.

Суддя ОСОБА_4