ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

про призначення судової експертизи і зупинення провадження у справі

"01" грудня 2016 р. Справа № 926/879/16

За позовом публічного акціонерного товариства Державний експортно-імпортний банк України, м. Київ

до 1) товариства з обмеженою відповідальністю Галс ЛТД, смт. Глибока Чернівецької області

2) приватного підприємства ЕКО-САД, смт. Лужани Чернівецької області

3) товариства з обмеженою відповідальністю ГРАНДВЕСТ ЛТД, м. Чернівці

про стягнення заборгованості за договором кредиту в сумі 1405324,05 грн.

Суддя Т.І. Ковальчук

Представники:

Позивача ОСОБА_1, дов. № 010-01/7622 від 19.09.2011 р.

Відповідачів 1) ОСОБА_2, дов. № 55 від 29.04.2016 р.

2) ОСОБА_2, дов. № 101 від 21.11.2016 р.

3) ОСОБА_2, дов. № 142 від 30.05.2016 р.

СУТЬ СПОРУ:

Позивач звернувся з позовом до відповідачів про стягнення солідарно заборгованості за Генеральною кредитною угодою № 71114N2 від 26.11.2014 р. та Кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. у сумі 1405324,05 грн., у тому числі 999800,00 грн. боргу за кредитом, 164399,64 грн. процентів за користування кредитом, 4723,93 грн. комісії за управління кредитом, 125300,00 грн. штрафів та 111100,48 грн. пені.

Провадження у справі порушено ухвалою від 28.04.2016 р., розгляд справи в судовому засіданні призначено на 12.05.2016 р. за участю представників сторін, позивача зобовязано надати додаткові докази по справі, відповідачів відзиви на позов та докази на їх обгрунтування.

Ухвалою від 12.05.2016 р. розгляд справи в судовому засіданні відкладено на 31.05.2016 р., ухвалою від 31.05.2016 р. розгляд справи в судовому засіданні відкладено на 09.06.2016 р. за клопотанням представників сторін для надання додаткових доказів та складення і підписання акту звірки на вимогу ухвали суду від 28.04.2016 р.

Ухвалою від 09.06.2016 р. провадження у справі зупинено до вирішення господарським судом Чернівецької області справ № № 926/1380/16 та 926/1381/16.

Ухвалою від 14.11.2016 р. провадження у справі поновлено, справу призначено до розгляду в судовому засіданні на 24.11.2016 р. за участю представників сторін, зобовязано позивача провести звірку розрахунків з відповідачем ТОВ Галс ЛТД по всіх видах заявлених до стягнення платежів станом на день складення акту, детальний акт звірки надати суду, надати належним чином засвідчені копії рішень господарського суду Чернівецької області та постанов Львівського апеляційного господарського суду у справах №№ 926/1380/16 та 926/1381/16.

Ухвалою від 23.11.2016 р. розгляд справи в судовому засіданні відкладено на 30.11.2016 р. у звязку з поданням відповідачем ТОВ Галс ЛТД клопотання про проведення судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій для надання позивачеві можливості ознайомитися з клопотанням та подати свої міркування щодо призначення судової експертизи, зобовязано ТОВ Галс ЛТД надати засвідчену копію чинного свідоцтва експерта ОСОБА_3, докази часткового погашення боргу в період зупинення провадження у справі.

У судовому засіданні 30.11.2016 р. представник позивача подав письмові пояснення на клопотання про призначення судової експертизи, а відповідач ТОВ Галс ЛТД письмові доповнення до клопотання, копію свідоцтва судового експерта ОСОБА_3 та виписку по рахунку ТОВ Галс ЛТД про часткове погашення боргу за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р.

У судовому засіданні 30.11.2016 р. оголошувалася перерва до 15-00 год. 01.12.2016 р.

До початку судового засідання 01.12.2016 р. від ПАТ Укрексімбанк надійшли додаткові документи.

Представник відповідача ТОВ Галс ЛТД у судовому засіданні 01.12.2016 р. пояснив, що встановлення дійсного розміру заборгованості ТОВ Галс ЛТД за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. у розрізі заявлених до стягнення видів платежів вимагають спеціальних знань у сфері банківського кредитування з огляду на те, що позивачем застосовано незрозумілу методику визначення процентних доходів та нарахування пені, що в свою чергу унеможливлює проведення самостійних розрахунків ціни позову як сторонами у справі, так і судом, тому просить призначити судову експертизу документів фінансово-кредитних операцій, поставити на її вирішення питання, наведені в клопотанні № 133 від 24.11.2016 р. та доповненні до клопотання від 30.11.2016 р. № 138, проведення експертизи доручити судовому експерту ОСОБА_3, яка має відповідну спеціалізацію, оплату за експертизу покласти на відповідача ТОВ Галс ЛТД.

Представник позивача у судовому засіданні 01.12.2016 р. проти призначення експертизи документів фінансово-кредитних операцій не заперечував, однак просив виключити з переліку питань ті, дослідження яких не є необхідним з огляду на предмет спору у справі, а саме стосовно правильного ведення обліку в банку по кредитній справі ТОВ Галс ЛТД, правильності розрахунку заборгованості за кредитним договором станом на 24.11.2016 р. та чи відповідає метод нарахування банком процентів вимогам Положення про кредитування ПАТ Укрексімбанк, оскільки згадане Положення не встановлює методів нарахування доходів і витрат банку.

Як представник ПП Екосад та ТОВ ГРАНДВЕСТ ЛТД ОСОБА_2 пояснила, що дані відповідачі клопотання про призначення судової еспертизи документів фінансово-кредитних операцій підтримують.

Заслухавши пояснення учасників судового засідання, розглянувши клопотання відповідача ТОВ Галс ЛТД про призначення судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій та доповнення до нього, письмові пояснення позивача, матеріали справи, суд дійшов висновку, що в справі дійсно необхідні спеціальні знання у сфері банківського кредитування для встановлення правильної методики нарахування процентів за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. та визначення дійсного розміру сум заборгованості відповідача ТОВ Галс ЛТД за відсотками за користування кредитом та правильності нарахування пені за порушення строків повернення кредиту, сплати відсотків і комісії, а тому у справі належить призначити судову експертизу документів фінансово-кредитних операцій.

У відповідності до ч.ч. 1-3 ст. 41 Господарського процесуального кодексу України для розяснення питань, що виникають при вирішенні господарського спору і потребують спеціальних знань, господарський суд призначає судову експертизу. Учасники судового процесу мають право пропонувати господарському суду питання, які мають бути розяснені судовим експертом. Остаточне коло цих питань встановлюється господарським судом в ухвалі. Проведення судової експертизи доручається державним спеціалізованим установам чи безпосередньо особам, які відповідають вимогам, встановленим Законом України Про судову експертизу. Згідно з п. 3.1 наказу Міністерства юстиції України Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень від 8 жовтня 1998 року № 53/5 завданням судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій є в тому числі визначення документальної обґрунтованості оформлення банківських операцій з відкриття рахунків, руху грошових коштів на рахунках, оформлення та відображення в обліку операцій з видачі, використання та погашення кредитів.

Вирішуючи, які саме питання слід поставити перед експертом, суд, оцінивши сформульовані відповідачем ТОВ Галс ЛТД питання та пояснення представника позивача, беручи до уваги предмет спору у справі та зміст заперечень проти позову, з урахуванням Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, доходить висновку, що перед експертом належить поставити наступні питання:

1) Який метод використано позивачем для нарахування заявлених до стягнення у справі № 926/879/16 відсотків за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р., укладеним між ПАТ Державний експортно-імпортний банк України та ТОВ Галс ЛТД (розрахунок на а.с. 67-69 в томі справи 1)? Чи відповідає застосований позивачем метод нарахування відсотків за користування кредитом методам, передбаченим пунктом 1.18 постанови Правління Національного банку України Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 р. № 255, та кредитному договору № 71114К13 від 26.11.2014 р.?

2) Яку суму складуть нараховані за період з 31.12.2014 р. по 13.04.2016 р. відсотки за користування кредитом за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. у разі їх нарахування за методом факт/факт, передбаченим абз. 2 пункту 1.18 постанови Правління Національного банку України Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 р. № 255?

3) Яку суму складуть нараховані за період з 31.12.2014 р. по 13.04.2016 р. відсотки за користування кредитом за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. у разі їх нарахування за методом 30/360, передбаченим абзацом 4 пункту 1.18 постанови Правління Національного банку України Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 р. № 255?

4) Яким методом (факт/факт, факт/360, 30/360) нараховано заявлені до стягнення суми пені у розрахунку на а.с. 67-69 в томі справи 1:

- за прострочку повернення кредиту за період з 21.09.2015 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату відсотків за користування кредитом за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату передбаченої п. 3.2.2 кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. комісії за управління кредитом за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р;

- за несвоєчасну сплату передбаченої п. 3.2.3 кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. комісії за зобовязання щодо надання кредитної лінії за період з 08.12.2014 р. по 03.06.2015 р.?

5) Яку суму складе нарахована у відповідності до Закону України Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобовязань (з урахуванням п. 10.2 кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. та обмеження строку нарахування пені шістьма місяцями від дня, коли відповідне зобовязання мало бути виконано, згідно з ч. 6 ст. 232 Господарського кодексу України) пеня:

- за прострочку повернення кредиту за період з 21.09.2015 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату відсотків за користування кредитом (від сум боргу за відсотками, визначеними експертом за методом факт/факт та методом 30/360) за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату комісії за управління кредитом за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату комісії за зобовязання щодо надання кредитної лінії за період з 08.12.2014 р. по 03.06.2015 р.?

6) Чи відповідає наявний у матеріалах справи розрахунок станом на 13.04.2016 р. (т.с. 1, а.с. 67-69) заборгованості позичальника ТОВ Галс ЛТД перед ПАТ Державний експортно-імпортний банк України (по погашенню основної суми боргу, сплаті відсотків за користування кредитом, комісії за управління кредитом і комісії за зобовязання) умовам кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. та первинним розрахунковим документам щодо видачі і погашення кредиту і сплати відсотків та комісії на вказану дату?

7) Чи відповідає наявний у матеріалах справи розрахунок пені станом на 13.04.2016 р. (т.с. 1, а.с. 67-69) умовам кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. та первинним розрахунковим документам щодо видачі і погашення кредиту і сплати відсотків та комісії на вказану дату?

Запропоновані відповідачем ТОВ Галс ЛТД питання про те, чи відповідає метод нарахування процентів за кредитним договором вимогам Положення про кредитування ПАТ Укрексімбанк та чи правильно ведеться бухгалтерський облік в банку по кредитній справі ТОВ Галс ЛТД за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. суд відхиляє як зайві.

Відповідно до ч. 1 ст. 7 Закону України Про судову експертизу судово-експертну діяльність здійснюють державні спеціалізовані установи, а також у випадках і на умовах, визначених цим Законом, судові експерти, які не є працівниками зазначених установ.

Відповідач просить доручити проведення судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій атестованому судовому експерту ОСОБА_3 Експерт ОСОБА_3 включена до реєстру атестованих судових експертів Міністерства юстиції України за видом експертної спеціалізації Дослідження документів фінансово-кредитних операцій, її свідоцтво чинне до 30.05.2017 р., заперечень щодо даної кандидатури експерта від представника позивача не надійшло, отже, суд вважає за можливе доручити проведення судової експертизи фінансово-кредитних операцій судовому експерту ОСОБА_3

За згодою відповідача витрати по оплаті експертизи покласти на ТОВ Галс ЛТД.

Також суд вважає за необхідне зупинити провадження у справі на період проведення судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 43, 22, 41, п. 1 ч. 2 ст. 79, ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

У Х В А Л И В:

1. Клопотання ТОВ Галс ЛТД про призначення судової експертизи задовольнити.

2. Призначити у справі № 926/879/16 судову експертизу документів фінансово-кредитних операцій, проведення якої доручити атестованому судовому експерту ОСОБА_3 (Свідоцтво № 669, видане Міністерством юстиції України 03.07.2008 р., м. Чернівці, вул. Доброго, буд. 13, офіс 16).

3. Поставити на вирішення судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій наступні питання:

1) Який метод використано позивачем для нарахування заявлених до стягнення у справі № 926/879/16 відсотків за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р., укладеним між ПАТ Державний експортно-імпортний банк України та ТОВ Галс ЛТД (розрахунок на а.с. 67-69 в томі справи 1)? Чи відповідає застосований позивачем метод нарахування відсотків за користування кредитом методам, передбаченим пунктом 1.18 постанови Правління Національного банку України Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 р. № 255, та кредитному договору № 71114К13 від 26.11.2014 р.?

2) Яку суму складуть нараховані за період з 31.12.2014 р. по 13.04.2016 р. відсотки за користування кредитом за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. у разі їх нарахування за методом факт/факт, передбаченим абз. 2 пункту 1.18 постанови Правління Національного банку України Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 р. № 255?

3) Яку суму складуть нараховані за період з 31.12.2014 р. по 13.04.2016 р. відсотки за користування кредитом за кредитним договором № 71114К13 від 26.11.2014 р. у разі їх нарахування за методом 30/360, передбаченим абзацом 4 пункту 1.18 постанови Правління Національного банку України Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України від 18.06.2003 р. № 255?

4) Яким методом (факт/факт, факт/360, 30/360) нараховано заявлені до стягнення суми пені у розрахунку на а.с. 67-69 в томі справи 1:

- за прострочку повернення кредиту за період з 21.09.2015 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату відсотків за користування кредитом за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату передбаченої п. 3.2.2 кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. комісії за управління кредитом за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату передбаченої п. 3.2.3 кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. комісії за зобовязання щодо надання кредитної лінії за період з 08.12.2014 р. по 03.06.2015 р.?

5) Яку суму складе нарахована у відповідності до Закону України Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобовязань (з урахуванням п. 10.2 кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. та обмеження строку нарахування пені шістьма місяцями від дня, коли відповідне зобовязання мало бути виконано, згідно з ч. 6 ст. 232 Господарського кодексу України) пеня:

- за прострочку повернення кредиту за період з 21.09.2015 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату відсотків за користування кредитом (від сум боргу за відсотками, визначеними експертом за методом факт/факт та методом 30/360) за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату комісії за управління кредитом за період з 08.12.2014 р. по 13.04.2016 р.;

- за несвоєчасну сплату комісії за зобовязання щодо надання кредитної лінії за період з 08.12.2014 р. по 03.06.2015 р.?

6) Чи відповідає наявний у матеріалах справи розрахунок станом на 13.04.2016 р. (т.с. 1, а.с. 67-69) заборгованості позичальника ТОВ Галс ЛТД перед ПАТ Державний експортно-імпортний банк України (по погашенню основної суми боргу, сплаті відсотків за користування кредитом, комісії за управління кредитом і комісії за зобовязання) умовам кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. та первинним розрахунковим документам щодо видачі і погашення кредиту і сплати відсотків та комісії на вказану дату?

7) Чи відповідає наявний у матеріалах справи розрахунок пені станом на 13.04.2016 р. (т.с. 1, а.с. 67-69) умовам кредитного договору № 71114К13 від 26.11.2014 р. та первинним розрахунковим документам щодо видачі і погашення кредиту і сплати відсотків та комісії на вказану дату?

4. Попередити експерта ОСОБА_3 про відповідальність, передбачену статтями 384 і 385 Кримінального кодексу України за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову дати висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обовязків.

5. Витрати по проведенню експертизи покласти на товариство з обмеженою відповідальністю Галс ЛТД.

7. На час проведення судової експертизи документів фінансово-кредитних операцій зупинити провадження у справі.

Суддя Т.І.Ковальчук