Господарський суд Чернігівської області
___________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

про порушення провадження у справі про банкрутство

"20" жовтня 2016 р. Справа № 927/948/16

За заявою ліквідатора боржника
БОРЖНИК: Товариство з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД»
14005, м. Чернігів, проспект Миру, 49 а 14000, АДРЕСА_1 (адреса ліквідатора)
про порушення справи про банкрутство
Суддя А.С.Сидоренко

Представник боржника в судове засідання не зявився.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Ліквідатором товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» (надалі боржник) подана заява про порушення справи про банкрутство на підставі ст. ст. 11, 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (надалі Закон про банкрутство).

В обґрунтування поданої заяви боржник вказує, що під час ліквідації боржника не у звязку з процедурою банкрутства встановлено неможливість задовольнити вимоги кредиторів на загальну суму 3 372 753,51 грн., а тому він був зобовязаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 11.10.2016р. вказана вище заява була прийнята до розгляду з призначенням підготовчого засідання.

Боржник належним чином був повідомлений про дату, час та місце проведення підготовчого засідання, однак не скористався своїм процесуальним правом на участь у ньому.

За змістом ч. 1 ст. 16 Закону про банкрутство, неявка у підготовче засідання сторін та представника державного органу з питань банкрутства, а також відсутність відзиву боржника не перешкоджають проведенню засідання.

Розглянувши подані документи і матеріали, господарський суд ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» зареєстроване в якості субєкта господарювання 11.09.2008р., про що у Єдиний державний реєстр юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесені відомості за № 1 031256.

Згідно ч. 1 ст. 59 Господарського кодексу України, припинення субєкта господарювання здійснюється відповідно до закону.

Юридична особа припиняється, зокрема, в результаті ліквідації (ч. 1 ст. 104 Цивільного кодексу України).

У відповідності з п. 1 ч. 1, ч. 3 ст. 110 Цивільного кодексу України, юридична особа ліквідується за рішенням її учасників або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, в тому числі у зв'язку із закінченням строку, на який було створено юридичну особу, досягненням мети, для якої її створено, а також в інших випадках, передбачених установчими документами.

Якщо вартість майна юридичної особи є недостатньою для задоволення вимог кредиторів, юридична особа здійснює всі необхідні дії, встановлені законом про відновлення платоспроможності або визнання банкрутом.

Відповідно до ч. 5 ст. 11 Закону про банкрутство, боржник зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство, зокрема, у разі якщо під час ліквідації боржника не у зв'язку з процедурою банкрутства встановлено неможливість боржника задовольнити вимоги кредиторів у повному обсязі.

Частиною 1 ст. 95 Закону про банкрутство встановлено, що якщо вартості майна боржника юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобовязаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Обовязковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України.

За змістом ч. ч. 1 3, 5 ст. 105 Цивільного кодексу України (в редакції, чинній на момент прийняття загальними зборами учасників товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» рішення щодо припинення (ліквідації) товариства), учасники юридичної особи, суд або орган, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, зобов'язані протягом трьох робочих днів з дати прийняття рішення письмово повідомити орган, що здійснює державну реєстрацію.

Після внесення запису про прийняття рішення засновників (учасників) юридичної особи, суду або уповноваженого ними органу про припинення юридичної особи до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців повідомлення про внесення запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо прийняття рішення засновників (учасників) юридичної особи, суду або уповноваженого ними органу про припинення юридичної особи публікується у спеціалізованому друкованому засобі масової інформації.

Учасники юридичної особи, суд або орган, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, відповідно до цього Кодексу призначають комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію), голову комісії або ліквідатора та встановлюють порядок і строк заявлення кредиторами своїх вимог до юридичної особи, що припиняється. Виконання функцій комісії з припинення юридичної особи (комісії з реорганізації, ліквідаційної комісії) може бути покладено на орган управління юридичної особи.

Строк заявлення кредиторами своїх вимог до юридичної особи, що припиняється, не може становити менше двох і більше шести місяців з дня опублікування повідомлення про рішення щодо припинення юридичної особи.

У відповідності з ч. 1 ст. 35 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» (в редакції, чинній на момент прийняття загальними зборами учасників товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» рішення щодо припинення (ліквідації) товариства), державний реєстратор за відсутності підстав для залишення документів, які подані для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи, без розгляду повинен у день надходження цих документів внести до Єдиного державного реєстру запис про рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи та в той же день повідомити органи статистики, доходів і зборів, Пенсійного фонду України відомості про внесення такого запису.

Повідомлення про внесення запису до Єдиного державного реєстру щодо прийняття рішення засновників (учасників) юридичної особи, суду або уповноваженого ними органу про припинення юридичної особи публікується у спеціалізованому друкованому засобі масової інформації.

Відомості про дату публікації повідомлення, яке містить інформацію про строк заявлення вимог кредиторів щодо юридичної особи, що припиняється, надаються органам доходів і зборів, Пенсійного фонду України не пізніше наступного дня з дати публікації такого повідомлення.

Положеннями п.п. 78.1.7 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що початок процедури припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи підприємця є підставою для здійснення документальної позапланової перевірки.

Згідно п. п. 11.1, 11.5, 11.9 Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2011р. № 1588, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.12.2011р. за № 1562/20300 (в редакції, чинній на момент прийняття загальними зборами учасників товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» рішення щодо припинення (ліквідації) товариства), платник податків зобов'язаний повідомляти контролюючі органи за місцем обліку такого платника про його ліквідацію або реорганізацію протягом трьох робочих днів з дня прийняття відповідного рішення (крім випадків, коли обов'язок здійснювати таке повідомлення покладено законом на орган державної реєстрації).

Дані про прийняття рішення щодо припинення юридичних осіб, відомості щодо яких містяться в Єдиному державному реєстрі, контролюючі органи отримують від державних реєстраторів у порядку взаємного обміну інформацією з реєстрів Державної реєстраційної служби України та Центрального контролюючого органу.

У звязку з ліквідацією або реорганізацією платника податків контролюючі органи розпочинають та проводять процедури, передбачені цим розділом, у разі одержання, зокрема, відомостей державного реєстратора про внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) юридичної особи, уповноваженого ними органу про припинення юридичної особи.

Призначається та розпочинається перевірка, у разі ліквідації юридичної особи за рішенням засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, не пізніше десяти робочих днів з дати публікації повідомлення про рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи.

Відповідно до ч. ч. 3, 4, 8 ст. 111 Цивільного кодексу України, під час проведення заходів щодо ліквідації юридичної особи до завершення строку пред'явлення вимог кредиторів ліквідаційна комісія (ліквідатор) закриває рахунки, відкриті у фінансових установах, крім рахунка, який використовується для розрахунків з кредиторами під час ліквідації юридичної особи.

Ліквідаційна комісія (ліквідатор) вживає заходів щодо інвентаризації майна юридичної особи, що припиняється, а також майна її філій та представництв, дочірніх підприємств, господарських товариств, а також майна, що підтверджує її корпоративні права в інших юридичних особах, виявляє та вживає заходів щодо повернення майна, яке перебуває у третіх осіб.

У випадках, установлених законом, ліквідаційна комісія (ліквідатор) забезпечує проведення незалежної оцінки майна юридичної особи, що припиняється.

Ліквідаційна комісія (ліквідатор) після закінчення строку для пред'явлення вимог кредиторами складає проміжний ліквідаційний баланс, що включає відомості про склад майна юридичної особи, що ліквідується, перелік пред'явлених кредиторами вимог та результат їх розгляду. Проміжний ліквідаційний баланс затверджується учасниками юридичної особи, судом або органом, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи.

19 січня 2015 року загальними зборами учасників ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» було прийняте рішення про припинення діяльності товариства шляхом ліквідації (протокол від 19.01.2015р. № 16).

10 лютого 2015 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено запис про рішення загальних зборів учасників ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» щодо припинення діяльності товариства шляхом ліквідації.

Оголошення про прийняття боржником рішення щодо припинення юридичної особи було вміщено в спеціалізованому друкованому засобі масової інформації «Бюлетені державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» № 309 (4) 2015 рік із зазначенням порядку і строків заявлення кредиторами претензій до 13.04.2015р.

Під час ліквідації ліквідатором проводилась інвентаризація майна боржника (наказ № 1 про проведення інвентаризації від 30.09.2016р.), в результаті чого встановлена наявність майнових активів в сумі 1 171 575,50 грн., зокрема 1 118 104,09 грн. дебіторська заборгованість, 50 241,25 грн. грошові кошти на рахунку, 3230,16 грн. вартість товару в кількості 189 одиниць (інвентаризаційний опис № 1 товарно-матеріальних цінностей від 04.10.2016р.).

На підтвердження наявності дебіторської заборгованості в сумі 1 118 104,09 грн. боржником надано договори банківського вкладу з фізичною особою від 27.01.2012р. № 277961, від 07.02.2013р. № 311807 та від 11.02.2014р. № 331504, укладені між ПАТ «Європейський газовий банк» та ОСОБА_1, ОСОБА_2, квитанції від 27.01.2012р., від 11.02.2014р., виписки по особовим рахункам від 28.11.2014р., від 17.12.2014р., договори поруки від 17.07.2014р. № 1П/07, № 2П/07 (з додатковою угодою № 1 від 25.07.2014р.) та від 18.11.2014р. № 3П/09, укладені між ТОВ «Карго Трейд» та ОСОБА_1, ОСОБА_2, бухгалтерську довідку від 26.12.2014р., а також акти звірки взаєморозрахунків.

На підтвердження існування залишку грошових коштів на банківському рахунку надано довідку ПАТ КБ «Приватбанк» від 04.10.2016р. № 161004SU10190609.

Також, ліквідатором вживалися заходи щодо розшуку майна боржника шляхом направлення відповідних запитів до реєструючих органів, внаслідок чого була встановлена відсутність у товариства будь якого майна (крім виявленого під час інвентаризації).

Даний факт підтверджується, зокрема інформаційною довідкою управління надання адміністративних послуг Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті (Укрморрічінспекція) від 08.06.2016р. № 1081-05/1/3-16; довідкою департаменту льотної придатності Державної авіаційної служби України (Державіаслужба) від 16.06.2016р. № 24.2.19-12498; довідкою державної інспекції сільського господарства в Чернігівській області від 19.02.2015р. № 05.01-06/177; довідкою державної інспекції сільського господарства в м. Києві від 24.02.2015р. № 01-11/683; довідкою управління земельних ресурсів Чернігівської міської ради від 17.02.2015р. № 1093; довідкою Головного управління земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київська міська державна адміністрація) від 25.02.2016р. № 01-387/1834; інформацією УДАІ ГУ УМВС у м. Києві; довідкою центру надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів з обслуговування м. Чернігів, Чернігівського, Городнянського, Ріпкинського, Куликівського при УДАІ УМВС України в Чернігівській області від 02.04.2015р. № 8/6-1483, випискою ПАТ «ОСОБА_3 ОСОБА_1».

Факт відсутності зареєстрованого за ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» нерухомого майна підтверджується також Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо ТОВ «КАРГО ТРЕЙД», сформованою 30.05.2016р.

Згідно листа керівника ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» від 13.10.2016р. станом на 13.10.2016р. всі рахунки в банках, якими користувалось ТОВ «КАРГО ТРЕЙД», закриті. Рахунки, на яких обліковувались цінні папери, що належать боржнику, не відкривались.

Як вбачається з матеріалів справи, ліквідатором направлялись листи повідомлення про ліквідацію товариства відомим (можливим) кредиторам із зазначенням строку предявлення кредиторських вимог, а саме: Чернігівському обласному відділенню Фонду соціального захисту інвалідів, Чернігівському обєднаному управлінню Пенсійного фонду України, Чернігівській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області, управлінню Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва, виконавчій дирекції Чернігівського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернігівському міському центру зайнятості, Подільській міжрайонній виконавчій дирекції Київського міського відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, відділенню виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в м. Чернігові Чернігівської області, Шевченківському районному центру зайнятості Київського міського центру зайнятості, управлінню виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в м. Києві та Київському міському відділенню Фонду соціального захисту інвалідів.

Також ліквідатором направлялись запити до Центрального відділу державної виконавчої служби Чернігівського міського управління юстиції та відділу державної виконавчої служби Шевченківського районного управління юстиції м. Києва з метою отримання інформації щодо можливих відкритих виконавчих проваджень стосовно стягнення заборгованості з та/або на користь ТОВ «КАРГО ТРЕЙД».

Протягом ліквідаційної процедури ліквідаційною комісією розглянуто та визнано грошові вимоги наступних кредиторів:

публічного акціонерного товариства «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ОСОБА_4» в сумі 3 319 874,51 грн.;

державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві в сумі 52 879,00 грн.

Загальна сума визнаних боржником кредиторських вимог становить 3 372 753,51 грн.

Рішенням загальних зборів учасників ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» (протокол від 05.10.2016р.) був затверджений складений ліквідатором проміжний ліквідаційний баланс.

Як вбачається із балансу та розшифровки його рядків, станом на 04.10.2016р. боржник має поточні зобовязання в сумі 3373 тис. грн., у т.ч. 3320 тис. грн. короткострокові кредити банків, 53 тис. грн. поточні зобовязання за розрахунками, у т.ч. з бюджетом. При цьому, вартість активів товариства становить 1171,2 тис. грн., у т.ч. 3,2 тис. грн. виробничі запаси, 1118 тис. грн. інша поточна дебіторська заборгованість, 50 тис. грн. грошові кошти та їх еквіваленти.

Також, загальними зборами учасників ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» 05.10.2016р. було прийнято рішення про звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство.

На офіційному веб сайті Державної фіскальної служби України (http://sfs.gov.ua/businesspartner) міститься інформація про те, що станом на 01.10.2016р. щодо платника податків ТОВ «КАРГО ТРЕЙД» наявна інформація: перебуває на обліку в органах доходів та зборів.

Дана обставина підтверджує обізнаність контролюючого органу про початок процедури припинення юридичної особи боржника.

За змістом ч. 4 ст. 11 Закону про банкрутство, боржник подає заяву до господарського суду за наявності майна, достатнього для покриття судових витрат, якщо інше не передбачено цим Законом.

У визначенні таких витрат слід враховувати необхідність виплати винагороди арбітражному керуючому у мінімальному розмірі не менше ніж за дванадцять місяців його роботи, відшкодування витрат на публікацію оголошень у справі та судового збору, сплаченого кредиторами (абз. 6 п. 12 Інформаційного листа Вищого господарського суду України від 28.03.2013р. «Про Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (у редакції Закону України від 22.12.2011р. № 4212-VІ)»).

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов висновку про те, що у боржника наявне майно у розмірі, достатньому для покриття судових витрат: грошові кошти на рахунку в сумі 50 241,25 грн. та товар в кількості 189 одиниць на суму 3230,16 грн.

Загальний розмір майнових активів боржника дає можливість виплатити винагороду арбітражному керуючому у мінімальному розмірі не менше ніж за дванадцять місяців його роботи та відшкодувати витрати на судовий збір, сплачений кредиторами за розгляд заяв із грошовими вимогами до боржника (двом кредиторам, виявленим під час процедури досудової ліквідації). При цьому суд бере до уваги, що витрати на публікацію оголошень у справі здійснюватися не будуть, оскільки такі оголошення розміщуються безкоштовно на офіційному веб сайті Вищого господарського суду України.

Стосовно такого майнового активу, вказаного в проміжному ліквідаційному балансі, як дебіторська заборгованість в розмірі 1 118 104,09 грн., слід зазначити наступне:

відповідно до ч. 9 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», відповідальність за бухгалтерський облік господарських операцій, пов'язаних з ліквідацією підприємства, включаючи оцінку майна і зобов'язань підприємства та складання ліквідаційного балансу і фінансової звітності, покладається на ліквідаційну комісію, яка утворюється відповідно до законодавства.

Таким чином, ліквідатор відповідає за достовірність даних внесених до проміжного ліквідаційного балансу щодо наявності дебіторської заборгованості в розмірі 1 118 104,09 грн.

На думку суду, в підготовчому засіданні у справі про банкрутство неможливо достовірно встановити наявність відповідної дебіторської заборгованості, оскільки це фактично означало би вирішення спору між боржником, ПАТ «Європейський газовий банк» ОСОБА_1 та ОСОБА_2

Наявність такої заборгованості може встановити ліквідатор під час виконання своїх повноважень в ліквідаційній процедурі в межах справи про банкрутство та здійснити заходи щодо предявлення до третіх осіб вимог про повернення банкруту сум дебіторської заборгованості.

Враховуючи вищевикладене, господарський суд дійшов висновку про те, що боржником дотримано порядок ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України та існують ознаки неоплатності боржника. За таких обставин, наявні підстави для порушення провадження у справі про банкрутство боржника.

У відповідності з ч. 3 ст. 7 Закону про банкрутство, залежно від категорії боржника, виду його діяльності та наявності у нього майна господарський суд застосовує загальний, спеціальний або спрощений порядок провадження у справі про банкрутство. Спрощений порядок застосовується під час ліквідації банкрута без застосування процедур розпорядження майном та санації.

Керуючись ст. ст. 7, 11, 16, 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

УХВАЛИВ:

Порушити провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «КАРГО ТРЕЙД» (код 36126418).

Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Розгляд питання щодо наявності підстав для визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури призначити в судовому засіданні на 27 жовтня 2016 року на 09 год. 45 хв. у приміщенні господарського суду за адресою: м. Чернігів, проспект Миру, 20, каб. № 24.

Копії цієї ухвали надіслати боржнику, Деснянському районному суду міста Чернігова (14038, м. Чернігів, просп. Перемоги, 141), Чернігівському окружному адміністративному суду (14005, м. Чернігів, вул. Київська, 23), Центральному відділу державної виконавчої служби міста Чернігова Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області (14030, м. Чернігів, вул. Шевченка, 118), Чернігівській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Чернігівській області (14000, м. Чернігів, вул. Хлібопекарська, 6), відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради (14032, м. Чернігів, вул. Рокосовського, 20 а) та відділу з питань банкрутства Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області (14005, м. Чернігів, проспект Миру, 49 а, к. 703).

Суддя А.С.Сидоренко