донецький апеляційний господарський суд
Постанова

Іменем України

04.10.2016 справа №908/4780/15

Донецький апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого судді: суддів: при секретарі за участю представників сторін: від скаржника: від кредиторів: від ліквідатора:Геза Т.Д. Дучал Н.М., Мартюхіна Н.О. Калмиковій О.О. не з'явився; не з'явився; ОСОБА_5
розглянувши апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк», м.Київ
на ухвалу господарського суду Запорізької області
від08.08.2016 р.
у справі№ 908/4780/15
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Маки-2005", м. Запоріжжя
пробанкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Маки-2005"
ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15:

- клопотання кредитора 2 вх. 09-06/7829 від 28.03.2016 року про усунення арбітражного керуючого залишено без задоволення;

- заяву кредитора 2 від 12.05.2016 року (вх. 09-06/14343 від 19.05.2016) про зупинення провадження по справі залишено без задоволення у зв'язку із необгрунтованістю;

- затверджено ліквідаційний баланс банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю Товариство з обмеженою відповідальністю "Маки-2005" (; 69096, м. Запоріжжя, вул.Зелена, буд.11) та звіт ліквідатора;

- банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Мобітрансбуд" ліквідовано;

- зобов'язано ліквідатора - до 08.09.2016 року надати суду докази передачі до архівної установи фінансово-господарських документів банкрута відповідно до вимог ст. 48 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом";

- провадження у справі припинено.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 15.08.2016 року по справі №908/4780/15 виправлено допущену описку в абзаці 4 резолютивної частини ухвали від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15 та зазначено назву банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю «Маки-2005», м. Запоріжжя (далі по тексту скорочена назва - ТОВ «Маки-2005»), замість помилково зазначеного Товариства з обмеженою відповідальністю «Мобітрансбуд».

Ухвала господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15, в частині залишення без задоволення клопотання кредитора ПАТ "Альфа-Банк" (далі по тексту - кредитор 2) про усунення арбітражного керуючого, мотивована тим, що суд не вбачає підстав для його задоволення у зв'язку з тим, що ліквідатор надав звіт ліквідатора та надав документи, які підтверджують проведення ліквідаційної процедури з урахуванням вимог постанови Донецького апеляційного господарського суду від 10.02.2016 року.

Ухвала господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15, в частині залишення без задоволення заяви кредитора 2 від 12.05.2016 року (вх. 09-06/14343 від 19.05.2016) про зупинення провадження по справі, мотивована відсутністю обґрунтувань та не доведенням кредитором 2 неможливості розгляду даної справи до розгляду справи № 808/1071/16 Запорізьким окружним адміністративним судом за позовом ОСОБА_6 до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Малаховської І.В. про визнання протиправними та скасування рішень.

Ухвала господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15, в частині затвердження ліквідаційного балансу банкрута ТОВ «Маки-2005» та звіту ліквідатора, мотивована тим, що звіт та ліквідаційний баланс відповідає вимогам статті 46 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Суд першої інстанції, враховуючи те, що за результатами розгляду ліквідаційного балансу у банкрута не залишилось майна для здійснення своєї статутної діяльності дійшов до висновку, що ТОВ «Маки-2005» необхідно ліквідувати, провадження у справі припинити.

Публічне акціонерне товариство "Альфа-Банк" звернулось з апеляційною скаргою до Донецького апеляційного господарського суду, в якій просить скасувати ухвалу господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15 та припинити провадження по справі.

На думку апелянта ухвала господарського суду Донецької області винесена з порушенням норм матеріального права.

Апелянт вважає, що в матеріалах справи відсутні докази, що підтверджують проведення ліквідатором дій щодо виявлення майна боржника в повному обсязі.

Апелянт посилається на наявність відкритих поточних рахунків у банкрута в ПАТ "Альфа Банк" - №7401(840) - долар та №7401(980) - гривня та формальне ставлення ліквідатора до своїх обов'язків.

У відзиві на апеляційну скаргу ліквідатор ТОВ «Маки-2005» ОСОБА_5 просить залишити апеляційну скаргу ПАТ «Альфа-банк» на ухвалу господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15 без задоволення, а ухвалу господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі № 908/4780/15 без змін.

Ліквідатор ТОВ «Маки-2005» ОСОБА_5 не погоджується з доводами апелянта про те, що нею не дотримано порядок ліквідації юридичної особи відповідно до вимог чинного законодавства.

Ліквідатор ТОВ «Маки-2005» ОСОБА_5 зазначає, що відповідно до довідки ПАТ «Альфа-банк» вих. №23446/150-75 від 15.03.2016 року ТОВ «Маки-2005» поточний рахунок - №7401 - долар США закрито 14.03.2016 року, поточний рахунок №7401 - гривня закрито 14.03.2016 року.

Ухвалою Донецького апеляційного господарського суду від 12.09.2016 року порушено провадження за апеляційною скаргою Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк" на ухвалу господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року у справі №908/4780/15. Розгляд апеляційної скарги призначено на 20.09.2016 р.

Для розгляду апеляційної скарги протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями сформовано колегію суддів у складі: Геза Т.Д.(головуючий), Дучал Н.М.,Ушенко Л.В.

У зв'язку з перебуванням судді Ушенко Л.В. у відпустці, протоколом автоматичної зміни складу колегії суддів від 19.09.2016р., визначено наступний склад колегії суддів для розгляду апеляційної скарги Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк": Геза Т.Д. (головуючий), Мартюхіна Н.О., Дучал Н.М.

Ухвалою Донецького апеляційного господарського суду від 20.09.2016 року по справі № 908/4780/15 розгляд апеляційної скарги Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк" на ухвалу господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року відкладено на 04.10.2016 року.

Відповідно до ст.81-1 Господарського процесуального кодексу України в судових засіданнях апеляційної інстанції складені протоколи.

Статтею 99 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що в апеляційній інстанції справи переглядаються за правилами розгляду цих справ у першій інстанції з урахуванням особливостей, передбачених у цьому розділі. Апеляційний господарський суд, переглядаючи рішення в апеляційному порядку, користується правами, наданими суду першої інстанції.

Відповідно до ст.101 Господарського процесуального кодексу України апеляційна інстанція переглядає справу за наявними в ній доказами та не зв'язана доводами апеляційної скарги і перевіряє законність і обґрунтованість рішення місцевого господарського суду в повному обсязі.

Дослідивши докази матеріалів справи, доводи апеляційної скарги судова колегія Донецького апеляційного господарського суду встановила.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 08.09.2015 року порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ "Маки-2005", відповідно до ст.95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Постановою господарського суд Запорізької області від 16.09.2015 року ТОВ «Маки-2005» (; 69096, м. Запоріжжя, вул.Зелена, буд.11) визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено ОСОБА_5

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 07.12.2015 року затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута станом на 26.11.2015 року - Товариства з обмеженою відповідальністю "Маки-2005", банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Маки-2005" ліквідовано, провадження у справі припинено.

Постановою Донецького апеляційного господарського суду від 10.02.2016 року у справі №908/4780/15 ухвалу господарського Запорізької області від 07.12.2015р. по справі № 908/4780/15 скасовано, справу № 908/4780/15 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Маки-2005" передано на розгляд господарського суду Запорізької області на стадії ліквідаційної процедури, у зв'язку з неповним з'ясуванням судом першої інстанції обставин, що мають значення для справи.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 29.02.2016 року прийнято справу №908/4780/15 про банкрутство ТОВ «Маки-2005» до розгляду, ліквідатора зобов'язано вжити заходи із завершення ліквідаційної процедури.

Ліквідатором ТОВ "Маки-2005" надано звіт та ліквідаційний баланс станом на 22.07.2016 року.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 року по справі №908/4780/15 затверджено ліквідаційний баланс банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю Товариство з обмеженою відповідальністю "Маки-2005" (; 69096, м. Запоріжжя, вул.Зелена, буд.11) та звіт ліквідатора.

Пунктом 1 ст. 46 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» передбачено, що після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - копія розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів цінних паперів - копія звіту про наслідки погашення цінних паперів, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Отже, законодавством передбачено певну сукупність дій, яку необхідно вчинити в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури.

Відтак, затверджуючи звіт ліквідатора, господарський суд повинен дати оцінку належності проведення ліквідатором всієї ліквідаційної процедури, дотримання ним черговості задоволення вимог кредиторів, відповідності законодавству про банкрутство всіх обов'язкових додатків до звіту ліквідатора, оцінити повноту реалізації ліквідатором активів боржника.

Відповідно до вимог ст. 46 Закону про банкрутство 25.07.2016 року ліквідатор ТОВ «Маки-2005» надала звіт ліквідатора та фінансовий звіт станом на 22.07.2016 року.

Зі звіту ліквідатора вбачається, що за період ліквідаційної процедури ліквідатором ТОВ «Маки-2005» ОСОБА_5: оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про визнання ТОВ «Маки-2005» банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури; 17.09.2015 року на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено повідомлення про визнання ТОВ «Маки-2005» банкрутом.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 06.11.2015 року визнано кредиторські вимоги ПАТ «Альфа-Банк» в розмірі 95 490,65 дол. США, що еквівалентно 2 006 412,20 грн., четвертої черги задоволення.

Відповідно до ліквідаційного балансу ТОВ «Маки-2005» станом на 22.07.2016 року актив підприємства складає - 0,0; пасив - 2 216, 48, який включає в себе заборгованість перед кредиторами:

- ПАТ «Альфа-Банк» у розмірі 2 006 412, 20 грн.;

- ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області у розмірі 210 070,02 грн.

До звіту ліквідатора ТОВ «Маки-2005» надано документи на підтвердження проведення ним ліквідаційної процедури відповідно до вимог чинного законодавства:

- довідка УДАІ ГУ МВС України в Запорізькій області від 08.10.2015 року № 10/14-4395вх транспортні засоби за ТОВ "Маки-2005" не зареєстровані;

- довідка Головного управління Держпраці у Запорізькій області від 19.10.2015 року № 07/07-21/463 про відсутність даних про реєстрацію технологічних транспортних засобів за ТОВ "Маки-2005";

- довідка Державної авіаційної служби України від 08.10.2015 року № 21.1.19-15911, відповідно до якої, за ТОВ "Маки-2005" повітряні судна не зареєстровані;

- довідка Департаменту з питань цивільного захисту населення Запорізької обласної державної адміністрації від 27.10.2015 року № 0787/04-07 про те, що за боржником сховища та протирадіаційні укриття не зареєстровані (відсутні);

- довідка Фонду державного майна України регіонального відділення фонду Державного майна України по Запорізькій області від 07.10.2015 року № 11-06-06160 про те, що ТОВ "МАКИ-2005" не створювалось в процесі приватизації державного майна, на баланс Товариства не передавалось державне майно, інформація щодо укладених договорів оренди майна відсутня.

Відповідно до довідок, що були отримані в процедурі ліквідації ТОВ "Маки-2005" рухомого та нерухомого майна за боржником не зареєстровано:

- від Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті надійшла довідка від 27.07.2015 року № 1043-05/1/3-15, відповідно до якої, ТОВ "Маки-2005" не є судовласником.

- від ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області надійшла довідка від 06.07.2015 року № 9632/10/08-2811-17, відповідно до якої, ТОВ "Маки-2005" має відкриті рахунки у ПАТ "КБ "Приватбанк", ПАТ "АЛЬФА-БАНК" та електронний рахунок у Державній казначейській службі. До того ж, зареєстрованих договорів сумісної діяльності Товариство не має.

- від Державної інспекції сільського господарства в Запорізькій області надійшла довідка від 06.07.2015 року № 01-18/2500, відповідно до якої сільськогосподарська та дорожньо - будівельна техніка не зареєстрована;

- від Відділу примусового виконання рішень управління ДВС ГТУЮ у Запорізькій області надійшла довідка від 02.07.2015 року № 7555-1/11, відповідно до якої, за період з 2012 року по теперішній час виконавчі документи за якими боржником виступає ТОВ "Маки-2005" на виконанні не перебувають та до відділу не надходили;

- від Державного космічного агентства України надійшла довідка від 14.01.2016 року №146/10-М3.1/16, відповідно до якої зареєстрованих унікальних об'єктів космічної діяльності, космічної техніки у ТОВ "МАКИ-2005" немає;

- від територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Запорізькій області надійшла довідка від 18.09.2015 року №07/07-21/1448, відповідно до якої у територіальному управлінні відсутні дані щодо реєстрації технологічних транспортних засобів за ТОВ "МАКИ-2205";

- від Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку надійшла довідка від 28.10.2015 року №09/03/23631/нк, відповідно до якої ТОВ "Маки-2005" серед власників, які володіють значними пакетами акцій (10 відсотків і більше статутного капіталу) емітентів, відсутнє.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, індексний номер витягу 41115948 від 23.07.2015 року, відомості щодо зареєстрованого за ТОВ "Маки-2005" нерухомого майна відсутні.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, індексний номер 41118748 від 23.07.2015 року (витяг про державну реєстрацію обтяжень), у державному реєстрі заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відомості відсутні.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців ТОВ "Маки-2005" не є засновником інших юридичних осіб.

Іншого нерухомого та рухомого майна відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", яке є основним джерелом формування ліквідаційної маси, у підприємства - банкрута не виявлено.

Відповідно до вимог вищенаведеного Закону протягом всього періоду ліквідаційної процедури, ліквідатор, виконуючи повноваження керівника підприємства-банкрута, приймав до розгляду заяви підприємств, різних установ та організацій. Всі заяви та звернення розглядались у строки, встановлені Законом України "Про звернення громадян".

Відповідно до бухгалтерську обліку ТОВ "Маки-2005" та отриманої довідки від ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області від 06.07.2015 року № 9632/10/08-2811-17 про те, що у ТОВ «Маки-2005» відкриті поточні рахунки у ПАТ "КБ "Приватбанк" та ПАТ "АЛЬФА-БАНК", а також рахунок у Державному казначействі.

Відповідно до довідки ПАТ "КБ "Приватбанк" (вих. № 08.7.0.0.0/29 від 09.07.2015 року), поточний рахунок 5259 - валюта гривня, закрито 08.07.2015 року.

Відповідно до довідки ПАТ "КБ "Приватбанк" (вих. № 08.7.0.0.0/23 від 09.07.2015 року), поточний рахунок 3181, валюта гривня, та поточний рахунок 181 - валюта гривня, закриті 08.07.2015 року.

Відповідно до довідки ПАТ "Альфа-Бак" (вих. №23446/150-75 від 15.03.2016 року) поточні рахунки: №741 - гривня, №7401 - долар США закрито14.03.2016 року.

Інших рахунків у ТОВ "МАКИ-2005" не виявлено.

Ліквідатором банкрута до реєстру вимог кредиторів включено грошові вимоги кредиторів на суму 2 216 482 грн. 22 коп.: 2 006 412 грн. 20 коп. - ПАТ "Альфа-Банк" (4-та черга задоволення вимог) та 210 070 грн 02 коп. ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області (6-та черга задоволення вимог).

За відсутності ліквідаційної маси вимоги не погашені.

Відповідно до ч. 7 ст. 41 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатор зобов'язаний використовувати тільки один рахунок боржника в банківській установі. Інші рахунки, виявлені при проведенні ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором. Залишки коштів на цих рахунках перераховуються на основний рахунок боржника.

В матеріалах справи міститься довідка надана ПАТ «Альфа-Банк» №23446/150-75 від 15.03.2016 року ліквідатору ТОВ «Маки-2005» ОСОБА_5, про те, що рахунки в ПАТ "Альфа-Банк" м. Київ - 7401 - українська гривня та 7401 - долар закриті 14.03.2016 року (т.2, а.с.27).

З довідки ПАТ "Альфа-Банк" (вих. 17.09.2015 №560/БТ-26-б/б) вбачається, що станом на 17.09.2015 року на поточному рахунку 7401 (гривня) та на рахунку 7401 (долар) залишок коштів відсутній (т.1, а.с 94).

Але, в матеріалах справи відсутні докази про відсутність руху коштів на цих рахунках з 17.09.2015 року по дату закриття цих рахунків - 14.03.2016 року.

Враховуючи наведене у судової колегії відсутні підстави дійти до висновку, що за період розгляду справи про банкрутство ТОВ «Маки-2005» був відсутній рух коштів на вказаних вище рахунках, що свідчить про недотримання ліквідатором вимог ч. 7 ст. 41 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

За таких обставин, колегія суддів апеляційного господарського суду дійшла висновку про те, що затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута є передчасним до з'ясування факту наявності або відсутності коштів та руху коштів за період ліквідаційної процедури на вищезазначених рахунках банкрута.

Тому, відсутні підстави для затвердження наданого ліквідатором звіту та ліквідаційного балансу та припинення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Маки-2005».

Судова колегія не вбачає підстав для задоволення заяви кредитора 2 від 12.05.2016 року (вх. 09-06/14343 від 19.05.2016) про зупинення провадження по справі у зв'язку із необґрунтованістю та не доведенням неможливості розгляду справи про банкрутство ТОВ «Маки-2005» №908/4780/15 до розгляду справи № 808/1071/16 Запорізьким окружним адміністративним судом.

Апеляційна скарга Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк", м. Київ на ухвалу господарського суду Запорізької області 08.08.2016р. по справі № 908/4780/15 підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 49 Господарського процесуального кодексу України, витрати зі сплати судового збору за подання апеляційної скарги покладаються на ТОВ «Маки-2005».

Керуючись ст.ст. 99, 101, 102, 103, ч.3 ст. 104, 105, 106 Господарського процесуального кодексу України, Донецький апеляційний господарський суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк", м. Київ на ухвалу господарського суду Запорізької області 08.08.2016р. по справі № 908/4780/15 - задовольнити.

Ухвалу господарського Запорізької області 08.08.2016р. по справі № 908/4780/15 - скасувати.

Справу № 908/4780/15 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Маки-2005" (; 69096, м. Запоріжжя, вул.Зелена, буд.11) передати на розгляд господарського суду Запорізької області на стадії ліквідаційної процедури.

Державному реєстратору внести відповідні відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Постанова апеляційної інстанції набирає законної сили з дня її прийняття.

Постанову апеляційної інстанції може бути оскаржено до Вищого господарського суду України у касаційному порядку через Донецький апеляційний господарський суд протягом 20 днів.

Головуючий суддя Т.Д. Геза

Судді: Н.М. Дучал

Н.О. Мартюхіна

Надруковано 9 прим.:

2- апелянту

1 - боржнику

1 - кредитору;

1 - ліквідатору;

1 - у справу

1 - державному реєстратору;

1 - ДАГС

1 - ГСЗО