ВИЩИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2016 року Справа № 903/310/14
Вищий господарський суд України у складі колегії суддів:

головуючого -Білошкап О.В.,
суддів -Поліщука В.Ю.,
Удовиченка О.С.,
за участю представників сторін:

ПАТ "УкрСиббанк" - Мандика В.А.,

розглянувши касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" на постанову Рівненського апеляційного господарського суду від 16.03.2016 та ухвалу господарського суду Волинської області від 03.02.2016 у справі №903/310/14 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД, -

УСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Волинської області від 03.02.2016 (суддя Кравчук А.М.) у справі №903/310/14 затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД (Волинська обл., Ковельський р-н., с. Воля-Ковельська, вул. Центральна, 54, ). Ліквідовано юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД (Волинська обл., Ковельський р-н., с.Воля-Ковельська, вул.Центральна, 54, ). Провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД (Волинська обл., Ковельський р-н., с. Воля-Ковельська, вул. Центральна, 54, ) припинено. Зобов'язано державного реєстратора вчинити дії, передбачені Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" та спрямовані на припинення юридичної особи - товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД (Волинська обл., Ковельський р-н., с. Воля-Ковельська, вул. Центральна, 54, ). Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнано такими, що не підлягають виконанню.

Постановою Рівненського апеляційного господарського суду від 16.03.2016 (головуючий суддя: Саврій В.А., судді: Демидюк О.О., Савченко Г.І.), апеляційну скаргу публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" на ухвалу господарського суду Волинської області від 03.02.2016 у справі №903/310/14 залишено без задоволення, а ухвалу суду першої інстанції залишено без змін.

Публічне акціонерне товариство "УкрСиббанк" звернулося до Вищого господарського суду України з касаційною скаргою, в якій просить постанову Рівненського апеляційного господарського суду від 16.03.2016 та ухвалу господарського суду Волинської області від 03.02.2016 скасувати, а справу передати на новий розгляд до суду першої інстанції, посилаючись на порушення та неправильне застосування судами попередніх інстанцій норм матеріального та процесуального права, зокрема, ст.ст. 40, 41, 44, 98 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ліквідатор ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД арбітражний керуючий Рабан М.Т. подав до Вищого господарського суду України відзив на касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк", в якому просить відмовити в її задоволенні, залишивши постанову Рівненського апеляційного господарського суду від 16.03.2016 та ухвалу господарського суду Волинської області від 03.02.2016 у справі №903/310/14 без змін.

Заслухавши доповідь судді Білошкап О.В., вислухавши пояснення представника ПАТ "УкрСиббанк", перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи касаційної скарги, колегія суддів дійшла висновку, що касаційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ухвалою господарського суду Волинської області від 09.04.2014 на підставі ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД, введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, заборонено товариству та власнику його майна відчужувати основні засоби та предмети застави, зобов'язано голову ліквідаційної комісії ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД Рабана М.Т. повідомити органи державної виконавчої служби за місцезнаходженням боржника та знаходженням його майна про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів.

Господарським судом Волинської області прийнято постанову від 23.04.2014 про визнання ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатором призначено голову ліквідаційної комісії Рабана Микиту Тарасовича, скасовано арешти та інші обмеження, накладені на майно банкрута. Припинено повноваження органів управління ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД щодо управління банкрутом та розпорядження його майном.

Повідомлення про визнання ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури оприлюднене на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України 24.04.2014 за №2992.

Ухвалою суду від 04.06.2014 затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД.

Господарськими судами попередніх інстанцій встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю "ОЛШЕ" ЛТД зареєстровано за юридичною адресою: Волинська обл., Ковельський р-н., с. Воля Ковельська, вул. Центральна, буд. 54, .

Засновниками ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД ОСОБА_7, ОСОБА_8 05.08.2013 прийнято рішення про припинення юридичної особи шляхом її ліквідації та призначення голови ліквідаційної комісії - Рабана М.Т.

У спеціалізованому друкованому засобі масової інформації "Бюлетень державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" №256 (21) 08.08.2013 опубліковано повідомлення №2913 про ліквідацію ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД (Волинська обл., Ковельський р-н., с.Воля-Ковельська, вул. Центральна, буд. 54, ).

За наслідками повідомлення про прийняте засновниками ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД рішення про припинення юридичної особи відповідних державних органів, що контролюють сплату податків, зборів (обов'язкових платежів), усіх відомих кредиторів підприємства, розгляду заявлених кредиторами вимог, проведення інвентаризації активів і зобов'язань підприємства, головою ліквідаційної комісії складено проміжний ліквідаційний баланс станом на 28.03.2014 року, на загальних зборах учасників ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД (протоколом №04/14 від 01.04.2014) вирішено затвердити проміжний ліквідаційний баланс товариства, уповноважити голову ліквідаційної комісії Рабана М.Т. звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД у порядку, визначеному ст.95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ліквідатором сформовано ліквідаційну масу ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД, до якої увійшло майно, що знаходиться за адресою Волинська обл., Ковельський район, с.Воля Ковельська, вул. Центральна, 54, а саме: земельна ділянка загальною площею 3400 кв.м. кад. №:01:001:0897; виробнича дільниця під навісом з побутовим приміщенням Д-1 загальна площа 160,6 кв.м.; адміністративний будинок А-2, загальна площа 188,0 кв.м; виробничий корпус Г-2, загальна площа 1573,1 кв.м.; гараж В-1, загальна площа 307,2 кв.м.; колісний транспортний засіб, марка, модель: КАМАЗ 5320 рік випуску 1992; колісний транспортний засіб, марка, модель: Renault Espace І 2.0(Д12) рік випуску 1990; колісний транспортний засіб, марка, модель: ПАЗ-672М рік випуску 1987; причіп 2ПТС-4 рік випуску 1990; причіп 2ПТС-6 рік випуску 1993; причіп ГКБ л 8350 рік випуску 1989; причіп 2ПТС-4 рік випуску 1988; сільгосптехніка МТЗ-80 "Беларус" рік випуску 1992; сільгосптехніка ХТЗ Т-16М рік випуску 1992.

Перелік майна, що увійшло до ліквідаційної маси, згідно акту інвентаризації майна ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД від 28.03.2015 складається із 14 одиниць.

Ухвалою господарського суду Волинської області від 30.07.2014 визнано організатора аукціону - ТОВ "Воля-Луцьк" учасником провадження у справі №903/808/13 про банкрутство ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД.

У відповіді на запити ліквідатора №07-6 від 16.07.2014, № 07-7 від 16.07.2014 ПАТ "ПРОМІНВЕСТБАНК" листом № 13/360/6 від 25.09.2014 надав згоду на продаж заставного майна ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД.

Аукціон, призначений на 29.10.2014 щодо продажу майна боржника у вигляді цілісного майнового комплексу за початковою ціною, що відповідала загальному розміру кредиторських вимог - 24 986 639,31 грн., не відбувся у зв'язку з відсутністю заявок на участь.

Аукціон з продажу майна банкрута за оціночною вартістю, призначений на 20.02.2015, не відбувся, у зв'язку з відсутністю заявок на участь. Майно ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД реалізоване на аукціоні з продажу майна банкрута, призначеному на 19.05.2015, а саме: Лот №1 (земельна ділянка) - 19 344,64 грн.; Лот №2 (виробнича дільниця під навісом) - 6 799,55 грн.; Лот №3 (адміністративний будинок) - 465206,46 грн.; Лот №4 (виробничий корпус) - 757 573,02 грн.; Лот №5 (гараж) - 163 397,72 грн.; Лот №6 (КАМАЗ 5320) - 24 142,08 грн.; Лот №7 (Renault Espace І 2.0) - 216,26 грн.; Лот №8 (ПАЗ-672М) - 642,94 грн.; Лот №9 (причіп 2ПТС-4) - 7315,20 грн.; Лот №10 (причіп 2ПТС-6) - 584,90 грн.; Лот №11 (причіп ГКБ 8350) - 514,37 грн.; Лот №12 (причіп 2ПТС-4) - 448,80 грн.; Лот №13 (сільгосптехніка МТЗ-80 "Беларус") - 15095,04 грн.; Лот №14 (сільгосптехніка ХТЗ Т-16М) - 909,76 грн.

Кошти покупцями було перераховано наступним чином:

- 141 997,60 грн. перераховано на рахунок ТОВ "Воля Луцьк", як комісійну винагороду за проведення аукціону;

- 1 299 293,23 грн. перераховано на ліквідаційний рахунок банкрута в АБ "Укргазбанк" за №2 МФО 320478.

Кошти, що надійшли на рахунок ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД, розподілено повністю, а саме:

1) погашення заборгованості перед ПАТ "Промінвестбанк" на суму 1 218,00 грн., як кредитором 1-ої черги;

2) погашення заборгованості перед ПАТ "Промінвестбанк" на суму 1 247 559,48 грн., як забезпеченим кредитором;

3) погашення заборгованості перед ПАТ "Укрсиббанк" на суму 1 218,00 грн., як кредитором 1-ої черги;

4) погашення заборгованості перед держбюджетом в рахунок компенсації судового збору за подання заяв ВДФСНВ та Ковельської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів Волинській області про визнання кредиторами на суму 2 436,00 грн.;

5) грошова винагорода арбітражного керуючого за виконання повноважень ліквідатора та компенсація витрат ліквідатора при провадженні справи про банкрутство в розмірі 29 232,00 грн.:

6) часткове погашення заборгованості перед відділенням ВД ФСНВ в м. Ковелі на суму 17510,75 грн. як кредитором 2-ої черги.

Вимоги кредиторів не задоволені за недостатністю майна банкрута.

Заяви від юридичних осіб та громадян, які б бажали взяти участь у санації боржника, не надходили.

Згідно пояснень ліквідатора Рабана М.Т. трудовий архів зданий директором ТОВ "Олше" ЛТД до початку ліквідаційної процедури.

Затверджуючи звіт та ліквідаційний баланс банкрута, суд першої інстанції, з яким погодився суд апеляційної інстанції, врахував, що передача в заставу рухомого майна відбулася задовго до вступу у повноваження ліквідатора, а природа вибуття із власності ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД цього майна невідома, що ускладнюється неможливістю його ідентифікації та відсутністю будь-якої інформації про дане майно, а у ліквідатора не було достатніх повноважень щодо проведення інших дій з розшуку майна, окрім проведення інвентаризації на всій території банкрута та звернення із запитами до реєстраційних органів.

Однак, з даними висновками судів попередніх інстанцій погодитися не можна з таких підстав.

Згідно статті 41 ГПК України господарські суди розглядають справи про банкрутство в порядку провадження, передбаченого цим Кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, вживає заходів по забезпеченню його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; здійснює інвентаризацію та оцінку майна банкрута згідно з законодавством; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу.

Тобто, ліквідатор зобов'язаний вчинити всі можливі дії щодо з'ясування обсягів активу та пасиву боржника шляхом запитів до відповідних органів, у тому числі державної виконавчої служби, банківських установ, бюро технічної інвентаризації, реєстраційних відділень МВС України тощо.

Згідно з п. 1 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Відповідно до ч. 2 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Статтею 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачені повноваження ліквідатора боржника, зокрема, згідно із ч.2 даної статті ліквідатор з дня свого призначення приймає до свого відання майно боржника, забезпечує його збереження, виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута, проводить інвентаризацію та оцінку майна банкрута, аналізує фінансове становище банкрута, виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута, очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу, пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості.

Відтак, Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків, які додаються до звіту ліквідатора та що є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури.

Затверджуючи звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс і припиняючи провадження у справі про банкрутство, господарський суд повинен дати належну оцінку здійснення ліквідатором ліквідаційної процедури у відповідності до вимог Закону, дотримання ним черговості задоволення вимог кредиторів, відповідності законодавству про банкрутство всіх обов'язкових додатків до звіту ліквідатора, оцінити повноту реалізації ліквідатором активів боржника.

Таким чином, в ліквідаційній процедурі ліквідатор не повинен обмежуватися лише направленням запитів, а вживати й інших заходів щодо пошуку майна, що знаходиться у третіх осіб. У разі виявлення фактів незаконного відчуження майна, ліквідатор повинен вжити заходів з повернення його до ліквідаційної маси.

Тобто, завданням ліквідатора є дійсний та належний пошук майна банкрута, а не лише констатація факту його відсутності.

Проте, суд першої інстанції належним чином не перевірив, чи вчинив ліквідатор всі необхідні дії щодо розшуку та поверненню банкруту рухомого майна, обмежившись лише твердженням про те, що майнові активи, які зазначені у договорі застави рухомого майна №14 від 14.03.2008 та договорі застави рухомого майна № 52 від 15.05.2009 під час інвентаризації на ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД не виявлено, а тому вони не увійшли до ліквідаційної маси банкрута та в подальшому не реалізовувалися на аукціоні.

Між тим, як встановлено судом, заставодержателем ПАТ "Промінвестбанк" у червні 2015 було направлено заяву до Ковельського МВ УМВС України у Волинській області про вчинення правопорушення колишнім керівником ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД щодо розтрати заставного майна. Внаслідок проведеного досудового розслідування встановлено факт відсутності розшукуваного майна на підприємстві. Крім того, колишнім керівником ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД ОСОБА_7 підтверджено розтрату заставного майна з боку останнього. Вказані обставини встановлені ухвалою Ковельського міськрайонного суду Волинської області по справі №159/5093/15-к від 04.12.2015.

За таких обставин, вищевказане свідчить про те, що ліквідатором ТОВ "ОЛШЕ" ЛТД Рабаном М.Т. не було здійснено всіх заходів щодо виявлення майна боржника, а доводи суду про те, що у ліквідатора не було достатніх повноважень щодо проведення дій стосовно розшуку майна, окрім проведення інвентаризації на всій території банкрута та звернення із запитами до реєстраційних органів не відповідає вимогам ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом".

Також, затверджуючи звіт ліквідатора, суди попередніх інстанцій не звернули уваги на той факт, що з реалізації майна було отримано 1 462 190,74 грн., а витрати в ліквідаційній процедурі та перераховані кредиторам кошти становлять 1 441 171,83 грн., тобто, ліквідатором не підтверджено решту витрат.

При цьому доводи скаржника стосовно порушень вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" під час проведення аукціону колегією суддів відхиляються судом, оскільки згідно з ч. 3 ст. 55 "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" результати аукціону, проведеного з порушенням вимог закону, можуть бути визнані в судовому порядку недійсними. Однак, як вбачається з матеріалів справи, скаржником результати аукціону у встановленому порядку не оскаржувалися.

Загальними вимогами процесуального права, закріпленими у статтях 32- 34, 43, 82, 84 ГПК України, визначено обов'язковість встановлення судом під час вирішення спору обставин, що мають значення для справи, надання їм юридичної оцінки, а також оцінки всіх доказів, з яких суд виходив при вирішенні спору. Без виконання цих процесуальних дій ухвалити законне й обґрунтоване рішення у справі неможливо.

При затвердженні звіту ліквідатора банкрута суд першої інстанції припустився порушень норм процесуального права, які унеможливили встановлення фактичних обставин, що мають значення для правильного вирішення питання про можливість затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу і припинення юридичної особи.

Однак, суд апеляційної інстанції не звернув уваги на зазначені порушення суду першої інстанції, належним чином не перевірив доводи заявника апеляційної скарги відносно того, що ліквідатором при реалізації своїх прав та обов'язків не проведено належних дій, передбачених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" з виявлення та розшуку майна для включення його до ліквідаційної маси банкрута.

Відповідно до ч.1 ст.11110 ГПК України підставами для скасування або зміни рішення місцевого чи апеляційного господарського суду або постанови апеляційного господарського суду є порушення або неправильне застосування норм матеріального чи процесуального права.

Скасування судового рішення місцевого чи апеляційного господарського суду має бути наслідком істотного порушення процесуальних прав сторін спору або інших учасників судового процесу, що потягло за собою неможливість встановлення фактичних обставин, які мають значення для правильного розгляду справи. Відповідне питання повинно вирішуватись у кожному конкретному випадку на підставі визначення кола обставин, що входять до предмета доказування у справі, та з урахуванням її матеріалів.

Виходячи із викладеного та враховуючи, що оцінка доказів і з'ясування обставин у справі на підставі ст. 1117 ГПК України знаходяться поза межами компетенції суду касаційної інстанції, а прийняті постанову Рівненського апеляційного господарського суду від 16.03.2016 та ухвалу господарського суду Волинської області від 03.02.2016 не можна вважати законними та обґрунтованими, колегія суддів Вищого господарського суду України дійшла висновку про їх скасування з передачею справи на новий розгляд до суду першої інстанції в іншому складі суду.

Під час нового розгляду справи, суду належить врахувати викладене вище, повно та всебічно перевірити фактичні обставини справи, дати належну оцінку зібраним у справі доказам, доводам та запереченням сторін і в залежності від встановленого та вимог закону постановити законне і обґрунтоване рішення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 1115, 1117, 1119 - 11113 Господарського процесуального кодексу України, Вищий господарський суд України, -

ПОСТАНОВИВ:

Касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" задовольнити.

Постанову Рівненського апеляційного господарського суду від 16.03.2016 та ухвалу господарського суду Волинської області від 03.02.2016 у справі №903/310/14 скасувати.

Справу №903/310/14 передати на новий розгляд до господарського суду Волинської області в іншому складі суду.

Головуючий

Білошкап О.В.

Судді Поліщук В.Ю.

Удовиченко О.С.