Господарський суд Чернігівської області
======================================================================================================================================================================
УХВАЛА

"02" червня 2016 р. справа № 927/34/16

За позовом: ОСОБА_1 акціонерного товариства Банк Демарк,

вул. Комсомольська 28, м. Чернігів, 14000

До відповідача: ОСОБА_1 акціонерного товариства Чернігівський завод радіоприладів, вул. Одинцова 25, м. Чернігів, 14030

про стягнення 3 758 333грн.30коп.

Суддя Книш Н.Ю.

ПРЕДСТАВНИКИ СТОРІН:

Не викликались

Публічне акціонерне товариство Банк Демарк, від імені та в інтересах якого діє Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ОСОБА_2, звернулось до господарського суду з позовом до відповідача ОСОБА_1 акціонерного товариства Чернігівський завод радіоприладів про стягнення нарахованих та несплачених відсотків в сумі 3 758 333,30грн. за період з 01.10.2014р. по 25.12.2015р. згідно кредитного договору №1060 від 28.08.2013р.

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 10.03.2016р. у справі №927/34/16 зупинено провадження по даній справі на час проведення судової економічної експертизи, проведення якої доручено Чернігівському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

19.05.2016р. від Чернігівського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшов лист №1386/1387/16-24 від 04.05.2016р. з клопотанням експерта про надання матеріалів, необхідних для проведення експертизи та матеріалами справи №927/34/16.

У поданому клопотанні експерт просить надати:

по ОСОБА_1 акціонерному товариству Банк Демарк:

1.Витяг із положення про облікову політику банку, а також методологію та процедури з бухгалтерського обліку, що цю політику регламентують (відповідно до Постанови Правління Національного банку України Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України від 30.12.1998 року №566, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 1 лютого 1999р. за №56/3349) в частині характеристики аналітичних рахунків внутрішнього плану рахунків; додаткові регістри аналітичного обліку в частині обліку кредитних операцій.

2. Внутрішні акти банку, що регламентують виконання конкретних технологічних процесів, документування операцій, ведення регістрів аналітичного й синтетичного обліку, процедури внутрішнього контролю операційної діяльності, у т.ч.:

- Положення про кредитування, внутрішні положення банку, складені на виконання Постанови Правління НБУ Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих трат за кредитними операціями банків від 06.07.2000 року №279, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03 серпня 2000 року за №474/4695 зі змінами і доповненнями (постанова втратила чинність на підставі постанови НБУ №23 від 25.01.2012 року), яка діяла на момент укладення кредитного договору між сторонами процесу, що визначають політику з управління активами та пасивами, відповідно до яких було надано кредитні кошти за кредитним договором,

- інші внутрішні положення банку, що регламентують порядок надання та обслуговування кредитів.

3. Інші документи та пояснення, які стосуються справи і сторони процесу вважають за необхідне надати на дослідження.

По ОСОБА_1 акціонерному товариству ЧеЗаРа:

1. Документи, що підтверджують отримання кредиту.

2. Документи, що підтверджують оплату кредиту, процентів та пені по кредитному договору.

3. Зведені регістри бухгалтерського обліку по рахункам: 50 Довгострокові кредити банків, 95 відсотки за кредит, 61 поточна заборгованість по довгостроковим зобовязанням, 94 Інші витрати операційної діяльності та іншим, на яких ведеться облік заборгованості по кредитному договору за період дії кредитного договору.

4. Зведені регістри бухгалтерського обліку по рахунку 31 рахунки у банках з первинними документами (виписками, платіжними дорученнями та ін) по кредитному договору.

5. Виписки Головної книги по вище переліченим рахункам, фінансова звітність товариства з поясненнями щодо відображення кредитних коштів по кредитному договору за період дії кредитного договору.

6. Інші документи та пояснення, які стосуються справи і сторони процесу вважають за необхідне надати на дослідження.

Експерт просить надати перелік завірених документів, данні в яких можна використовувати як достовірні документи.

Згідно абзацу п'ятого пункту 11 постанови пленуму Вищого господарського суду України від 23.03.2012 № 4 «Про деякі питання практики призначення судової експертизи» клопотання судового експерта про надання додаткових матеріалів розглядається господарським судом після поновлення провадження у справі. Після розгляду клопотання провадження у справі знову зупиняється, а матеріали справи, якщо вони витребувалися судом, надсилаються до експертної установи.

26.05.2016 судом направлено сторонам лист про необхідність підготовки позивачем та відповідачем у строк до 02.06.2016 року документів по клопотанню експертів.

Враховуючи отримане судом клопотання експерта, яке підлягає розгляду в судовому засіданні, провадження у справі №927/34/16 підлягає поновленню, справа призначається до розгляду для витребування та отримання додаткових матеріалів.

Керуючись ст. 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В :

1. Поновити провадження у справі №927/34/16 для розгляду клопотання судового експерта.

2. Розгляд справи призначити на 02.06.2016 року 11:00год. Засідання відбудеться у приміщенні господарського суду за адресою: 14000 м. Чернігів, проспект Миру 20, к. № 23.

3. Зобовязати позивача надати:

1. Витяг із положення про облікову політику банку, а також методологію та процедури з бухгалтерського обліку, що цю політику регламентують (відповідно до Постанови Правління Національного банку України Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України від 30.12.1998 року №566, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 1 лютого 1999р. за №56/3349) в частині характеристики аналітичних рахунків внутрішнього плану рахунків; додаткові регістри аналітичного обліку в частині обліку кредитних операцій.

2. Внутрішні акти банку, що регламентують виконання конкретних технологічних процесів, документування операцій, ведення регістрів аналітичного й синтетичного обліку, процедури внутрішнього контролю операційної діяльності, у т.ч.:

- Положення про кредитування, внутрішні положення банку, складені на виконання Постанови Правління НБУ Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих трат за кредитними операціями банків від 06.07.2000 року №279, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03 серпня 2000 року за №474/4695 зі змінами і доповненнями (постанова втратила чинність на підставі постанови НБУ №23 від 25.01.2012 року), яка діяла на момент укладення кредитного договору між сторонами процесу, що визначають політику з управління активами та пасивами, відповідно до яких було надано кредитні кошти за кредитним договором,

- інші внутрішні положення банку, що регламентують порядок надання та обслуговування кредитів.

3. Інші документи та пояснення, які стосуються справи і сторони процесу вважають за необхідне надати на дослідження.

4. Зобовязати відповідача надати:

1. Документи, що підтверджують отримання кредиту.

2. Документи, що підтверджують оплату кредиту, процентів та пені по кредитному договору.

3. Зведені регістри бухгалтерського обліку по рахункам: 50 Довгострокові кредити банків, 95 відсотки за кредит, 61 поточна заборгованість по довгостроковим зобовязанням, 94 Інші витрати операційної діяльності та іншим, на яких ведеться облік заборгованості по кредитному договору за період дії кредитного договору.

4. Зведені регістри бухгалтерського обліку по рахунку 31 рахунки у банках з первинними документами (виписками, платіжними дорученнями та ін) по кредитному договору.

5. Виписки Головної книги по вище переліченим рахункам, фінансова звітність товариства з поясненнями щодо відображення кредитних коштів по кредитному договору за період дії кредитного договору.

6. Інші документи та пояснення, які стосуються справи і сторони процесу вважають за необхідне надати на дослідження.

5. Повноваження представників сторін мають бути підтверджені довіреністю, оформленою в установленому порядку (засвідченою нотаріально або, якщо довіреність видає юридична особа - підписом її керівника та завірена печаткою цієї організації, з наданням документів, що підтверджують повноваження особи, яка підписала довіреність); у разі представництва інтересів сторони безпосередньо її керівництвом - відповідним документом, що підтверджує його призначення або обрання (або засвідчені належним чином витяги з них).

6. Попередити сторони, що відповідно до п.5 ст.83 Господарського процесуального кодексу України господарський суд має право стягнути до Державного бюджету України з винної сторони штраф у розмірі до 1700 грн. за ухилення від вчинення дій, покладених господарським судом на сторону.

Суддя Н.Ю.Книш