ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

13.04.16р. Справа № 904/10459/14

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши справу

Кредитори:

1.ДПІ у Бабушкінському районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області

2. Товариство з обмеженою відповідальністю "ЧІС", м. Дніпропетровськ

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.11, оф.89, )

про визнання банкрутом

Відомості про представників сторін та учасників судового процесу:

від ДПІ у Бабушкінському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_1, дов. № 1959/04-62-10-026 від 08.07.15р.

від ТОВ "ЧІС": не з'явився

від боржника: представник ліквідатора ОСОБА_2. дов. № 08/12/15 від 08.12.15р.

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою суду від 15.10.15р. (суддя Примак С.А.) заяву ліквідатора від 28.05.15р. про скасування податкової застави - задоволено. Скасовано податкову заставу майна Товариства з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД", 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.11, оф.89, накладену Державною податковою інспекцією у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зареєстровану 05.11.14р. за №14619428. В задоволенні клопотання Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська від 12.10.15р. - відмовлено. Затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД", 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.11, оф.89, . Ліквідовано юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД", 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.11, оф.89, (). Провадження у справі припинено.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 02.12.15р. апеляційну скаргу Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління Державної фіскальної служби України у Дніпропетровській області задоволено частково. Ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 15.10.2015 року у справі № 904/10459/14 скасовано в частині відмови у задоволенні клопотання Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська від 12.10.2015 року, затвердження ліквідаційного балансу та звіту ліквідатора та припинення провадження у справі. В іншій частині ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 15.10.2015 року у справі № 904/10459/14 залишено без змін. Справу № 904/10459/14 передано до господарського суду Дніпропетровської області для розгляду в іншому складі суду.

Відповідно до автоматичного розподілу справ, справа № 904/10459/14 передана на новий розгляд судді Владимиренко І.В. у звязку з скасуванням Дніпропетровським апеляційним господарським судом ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 15.10.2015р. по справі № 904/10459/14.

Ухвалою суду від 10.12.15р. прийняти справу № 904/10459/14 до провадження судді Владимиренко І.В. на стадії ліквідаційної процедури. Призначено судове засідання на 26.01.15 об 10:30.

Ухвалою суду від 26.01.16р. відкладено судове засідання на 10.02.16 об 12:15.

Ухвалою суду від 10.02.16р. клопотання ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області від 05.02.16р., від 21.07.15р., від 12.10.15р., від 10.02.16р. задоволено частково. Зобов'язано ліквідатора ТОВ Компанія Меридіан Трейд надати ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку ТОВ Компанія Меридіан Трейд за останні 3 роки. Відкладено розгляд звіту ліквідатора на 17.02.2016р. о 12:50.

Ухвалою суду від 17.02.2016р. в задоволені скарги ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області від 16.02.16р. на бездіяльність ліквідатора відмовлено., відкладено розгляд звіту ліквідатора на 15.03.2016р. о 11:45. Зобовязано ліквідатора надати суду всі документи підтверджуючи проведення ліквідаційної процедури, повідомити всіх виявлених кредиторів про день та час слухання справи.

Ухвалою суду від 15.03.2016р. відкладено судове засідання з розгляду звіту ліквідатора на 13.04.2016р. о 10:45. Зобовязано ліквідатора надати суду всі документи підтверджуючи проведення ліквідаційної процедури, повідомити всіх виявлених кредиторів про день та час слухання справи.

12.04.16р. до суду від представника ліквідатора надійшло заперечення на клопотання ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області. Судом заперечення прийнято до відома.

Розглянувши в судовому засіданні 13.04.16р. клопотання ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області щодо не затверджування звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу по справі № 904/10459/14 до проведення ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ позапланової перевірки та надання до суду доказів, які підтвердять факт проведення перевірки, заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, господарський суд встановив наступне.

Відповідно до вимог частини 2 статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до п.41.1 ст.41 Податкового кодексу України органи доходів і зборів є контролюючими органами що забезпечують формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та: реалізують державну податкову, державну митну політику, забезпечують формування та реалізацію державної політики з адміністрування єдиного внеску, забезпечують формування, та реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску.

Відповідно до пп. 78.1.7 ст. 78 Податкового кодексу України встановлено обов'язок проведення позапланових виїзних перевірок у разі проведення реорганізації (ліквідації) підприємства.

Інтереси держави в даній справі полягають у виконанні законодавчо покладених на органи податкової служби України обов'язків щодо проведення перевірки та вжиття заходів по унеможливленню застосування суб'єктами господарювання схем ухилення від оподаткування, а також мінімізації податкових зобов'язань.

26.01.15р. в.о. начальника ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області видано наказ № 77 про здійснення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Компанія Меридіан Трейд.

Працівниками ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ Компанія Меридіан Трейд для здійснення позапланової виїзної перевірки, але за юридичною адресою посадові особи ТОВ Компанія Меридіан Трейд відсутні про, що складено акт про нанаходження посадових осіб ТОВ Компанія Меридіан Трейд за юридичною адресою № 85/04-62-22-3/38433952 від 26.01.15р.

Представником ліквідатора надано суду довідку Головного Управління Національної поліції України в Дніпропетровській області про прийняття та реєстрацію заяви в якій слідчий Ленінського ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області повідомив наступне, що подана заява про кримінальне правопорушення, а саме про застосування заходів до невстановленої особи, яка в період часу з 20 години 25 хвилин 18.01.2016 року до 08 години 00 хвилин 19.01.2016 року знаходячись біля будинку № 12 розташованого на вулиці Метростроївській, в місті Дніпропетровську, шляхом вільного доступу із автомобіля НОМЕР_1, таємно викрала картонну коробку із під оргтехніки, а саме: з під принтеру CANON в якій знаходилась первинна бухгалтерська документація ТОВ КОМПАНІЯ МЕРВДІАН ТРЕЙД (код за ), за весь період діяльності, та спортивну сумку Adidas вартістю 800 гривень, та жіночі кросівки, вартістю 500 гривень, у зв'язку з чим було спричинено матеріальну шкоду у розмірі 1300 гривень, дана заява 19.01.2016 року прийнята та 19.01.2016 року зареєстрована в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, реєстраційний №0000232, розпочато досудове розслідування.

Господарський суд також зазначає, що на виконання вимог ухвали суду від 10.02.16р. представником ліквідатора надано суду супровідний лист з переліком документів які були у ліквідатора в наявності, які були надані до ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області для проведення перевірки, даний супровідний лист з додатками був отриманий ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області 16.02.16р., про що свідчить штамп на даному супровідному листі

Окрім того, господарський суд вважає за необхідне зазначити, що з моменту винесення керівником ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області наказу, ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області не була позбавлена права звернутися до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи, в порядку глави 12 ЦПК України, та використовувати отримані від банківських установ відомості разом з відомостями, що зазначені в п. 83.1 Податкового кодексу України, при проведенні позапланової перевірки ТОВ КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД та складання відповідного ОСОБА_2 перевірки.

Також господарський суд зазначає, що ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області було достатньо часу для проведення позапланової перевірки та надання до суду доказів, які підтвердять факт проведення перевірки, але ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області не скористалась своїм правом проведення перевірки.

В судовому засіданні представник ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області зазначив, що ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області не зверталась до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо даної юридичної особи.

Враховуючи вищенаведене, господарський суд вирішив, клопотання ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області від 15.03.16р. щодо не затверджування звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу по справі № 904/10459/14 до проведення ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ позапланової перевірки та надання до суду доказів, які підтвердять факт проведення перевірки залишити без задоволення.

Судом також розглянуто в судовому засіданні 13.04.16р. звіт та ліквідаційний баланс банкрута та встановлено наступне.

В ході здійснення ліквідаційної процедури встановлена та підтверджена кредиторська заборгованість перед кредиторами:

1. ДПІ у Бабушкінському районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області - 42 061,05 грн. - 3 черга задоволення; 510,00 грн. - 6 черга задоволення.

2. ТОВ "ЧІС" - 34 000,00 грн. - 4 черга задоволення; 1 218,00 грн. - 1 черга задоволення.

В ході ліквідаційної процедури були погашені грошові вимоги ТОВ "ЧІС" у розмірі 1 117,01 грн. - 1 черга задоволення.

Згідно довідок Управління пенсійного фонду України в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська №947/08/40 від 10.02.15р., Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України Відділення виконавчої дирекції фонду в м. Дніпропетровську Дніпропетровської області №46710 від 02.02.15р., Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності Дніпропетровське обласне відділення Бабушкінська районна виконавча дирекція №01-26-153 від 30.01.15р., Дніпропетровського обласного центру зайнятості Бабушкінського районного центру зайнятості №158 від 02.02.15р. у боржника відсутня заборгованість перед фондами

Відповідно до довідок Бабушкінського відділу Державної виконавчої служби Дніпропетровського міського управління юстиції №0314/1934/секр від 31.01.15р., Державної інспекції сільського господарства в Дніпропетровській області №07.1/07.1-07/510 від 02.02.15р., Відділу реєстраційно-екзаменаційної роботи ДАІ з обслуговування Красногвардійського, Ленінського районів м. Дніпропетровськ Дніпропетровського та Солонянського району №1201 підпорядкований ГУМВС України в Дніпропетровській області №14/1ЦНП-308 від 12.02.15р., Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №09/04/2126/мк від 04.02.15р., Територіального управління Держгірпромнагляду по Дніпропетровській області №408-14/05 від 20.02.15р., Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті (Укрморрічінспекція) Управління надання адміністративних послуг №301-05/2/3-15 від 16.03.15р., Державної авіаційної служби України (Державіаслужба України) Департамент льотної придатності №21.1.19-3848 від 02.03.15р., Управління Держземагенства у м.Дніпропетровську Дніпропетровської області №9-411-0.2-2003/2-15 від 27.05.15р., за боржником нерухомого майна, сільськогосподарської техніки, транспортних засобів, земельних ділянок, цінних паперів, великовантажні та інші технологічні транспортні засоби, суден, повітряних суден не зареєстровано, виконавчі провадження у відношенні відповідача відсутні.

ОСОБА_3 відділення Фонду Державного майна України по Дніпропетровській області № 18-09-06615 від 22.10.14р. повідомило, що відомості про нерухоме державне майно, що перебуває на балансі Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД" відсутнє.

Відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань № 216956260 від 15.02.2016року за боржником корпоративні права не значаться.

Згідно витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна №48961766 від 15.02.16р. щодо банкрута інформація відсутня.

Відповідно до інформації довідки № 32868283 від 29.01.2015 року з Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо банкрута відомості відсутні.

У звязку з викладеним, суд вважає за необхідне звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута затвердити.

Враховуючи що за результатами ліквідаційного балансу у банкрута не залишилось майна для здійснення своєї статутної діяльності ТОВ "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД" - слід ліквідувати, а провадження у справі припинити.

Згідно п. 5 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до п.6 ч.1 ст.83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справі про банкрутство підлягає припиненню, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому ст.46 цього Закону.

Керуючись ст.ст. 41, 45, 46, п.1, ч. 6 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд, ст.86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Головного управління ДФС у Дніпропетровській області від 15.03.16р. щодо не затверджування звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу по справі № 904/10459/14 до проведення ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ позапланової перевірки та надання до суду доказів, які підтвердять факт проведення перевірки залишити без задоволення.

Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.11, оф.89, ).

Ліквідувати юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ МЕРИДІАН ТРЕЙД" (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.11, оф.89, ).

Провадження у справі припинити.

Копія ухвали надіслати: кредиторам, ліквідатору, Бабушкінському ВДВС Дніпропетровського МУЮ; Державному реєстратору Реєстраційної служби Дніпропетровського МУЮ, Головному управлінню статистики у Дніпропетровській області.

Суддя ОСОБА_4