ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

08.12.15р. Справа № 904/7679/15

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши справу

Кредитори:

1.Товариство з обмеженою відповідальністю "Сінусбуд", м. Київ

2.Товариство з обмеженою відповідальністю Будівельно-торгівельна компанія "ТАВРІЯ", м. Миколаїв

3.Публічне акціонерне товариство "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку

4.Кременчуцька об'єднана Державна податкова інспекція Головного Управління ДФС у Полтавській області

5.Товариство з обмеженою відповідальністю "ФРІЛАЙН ТРЕЙД", м. Київ

6.Фонд міського майна ОСОБА_2 міської Ради Полтавської області

Боржник: ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" (49038, м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 27; )

про визнання банкрутом

Відомості про сторін та учасників судового процесу:

від боржника: представник ліквідатора ОСОБА_4 дов. № б/н від 17.08.2015р.

від ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України": не з'явився

від ТОВ "Будівельно-торгова компанія "ТАВРІЯ": ОСОБА_5 дов. № б/н від 02.06.2015р.

від ОСОБА_2 ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області: не з'явився

від ТОВ "Сінусбуд": не з'явився

від ТОВ "Фрілайн Трейд": ОСОБА_6, дов. № б/н від 05.11.15р.

від ДПІ у Кіровському районі ГУ ДФС у м. Дніпропетровськ: не з'явився

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 09.09.15р. ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" (49038, м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 27; ) визнано банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 3 місяці. Ліквідатором ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" (49038, м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 27; ) призначено голову ліквідаційної комісії ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1; адреса для листування: 49038, м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 27). Призначено судове засідання для розгляду реєстру вимог кредиторів на 20.10.15 р. о 10:45.

Ухвалою суду від 20.10.15р. відкладено засідання суду з розгляду реєстру вимог кредиторів по справі про банкрутство ТОВ "АМСТОР-М" та клопотання Державної податкової інспекції у Кіровському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області на 11.11.2015р. об 10:30.

Ухвалою суду від 11.11.15р. відкладено засідання з розгляду клопотання Державної податкової інспекції у Кіровському районі ГУ ДФС у Кіровському районі та відкласти судове засідання з розгляду реєстру вимог кредиторів по справі про банкрутство ТОВ "АМСТОР-М" на 08.12.2015р. об 10:30.

Згідно з ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Відповідно до ч. 4 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а саме найменування та інші реквізити боржника, визнаного банкрутом; найменування господарського суду, в провадженні якого знаходиться справа про банкрутство; дату прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури; відомості про ліквідатора (ліквідаційну комісію).

Кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом.

Згідно абз. 2, 3 ч. 6 ст.. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, у тому числі щодо яких є заперечення боржника чи інших кредиторів, розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду. За наслідками розгляду зазначених заяв господарський суд ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів.

Відповідно до ч. 2 ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, у тому числі щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, а також ті, що визнані боржником та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, і вирішує питання про його затвердження.

До суду в межах строку звернулись наступні кредитори з заявами з грошовими вимогами до боржника:

1.Товариство з обмеженою відповідальністю "Сінусбуд" на суму 32 656,10 грн.

2.Товариство з обмеженою відповідальністю Будівельно-торгівельна компанія "ТАВРІЯ" на суму 5 703 369,86 грн.

3.Публічне акціонерне товариство "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку на суму 273 801 355,34грн.

08.12.15р. до суду від ліквідатора надійшов уточнений до реєстр вимог кредиторів. Судом уточнений реєстр вимог кредиторів прийнятий до розгляду.

Дослідивши матеріали кредиторських вимог вищезазначених кредиторів, реєстр вимог кредиторів з урахуванням уточнення до реєстру, заслухавши присутніх представників учасників провадження у справі про банкрутство, суд встановив наступне:

- ТОВ "Сінусбуд" звернулось до суду з грошовими вимогами до боржника на суму 32 656,10 грн.

Суд розглянувши грошові вимоги ТОВ "Сінусбуд" встановив наступне.

Заявлені кредиторські вимоги підтверджені всіма наданими до заяви документами, а саме: договором поворотної фінансової допомоги № 1004/15-1 від 10.04.15р., платіжними дорученнями № 67 від 10.07.15р.

Також кредитором до матеріалів справи додано платіжне доручення № 4 від 27.04.15р. відповідно до якого ТОВ "АМСТОР-М" частково погасив перед ТОВ "Сінусбуд" заборгованість за договором поворотної фінансової допомоги № 1004/15-1 від 10.04.15р. на суму 343,90 грн.

Суд вважає, що ліквідатором правомірно визнані та внесені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ "Сінусбуд".

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ТОВ "Сінусбуд" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 32 656,10грн. (4 черга задоволення).

- ТОВ Будівельно-торгівельна компанія "ТАВРІЯ" звернулось до суду з грошовими вимогами до боржника на суму 5 703 369,86 грн.

Суд розглянувши грошові вимоги ТОВ Будівельно-торгівельна компанія "ТАВРІЯ" встановив наступне.

16.12.2014 року між ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю Будівельно-торгівельна компанія «Таврія» (далі Сторона 1) та ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю «Амстор-М» (далі Сторона 2) укладений договір № 16/12 Амс М (далі - Договір).

Відповідно до п. 1.1 Договору Сторона 1 (ТОВ БТК «Таврія») надає Стороні 2 (ТОВ «Амстор-М») для використання у господарській діяльності суму грошових коштів у розмірі 3 475 000 грн. (три мільйони чотириста сімдесят п'ять тисяч гривень 00 копійок), а Сторона 2 зобов'язується повернути таку ж саму суму грошових коштів у встановлений цим Договором строк (термін).

На виконання умов Договору ТОВ БТК«Таврія» передало, шляхом перерахування на поточний рахунок, грошові кошти у власність ТОВ «Амстор-М», що підтверджується платіжними дорученнями №392 від 16.12.2014 на суму 3 449 000 грн.,№399 від 18.12.2014 на суму 9 000 грн., № 398 від 18.12.2014 на суму 10 000 грн., №414 від 26.12.2014 на суму 7 000 грн.

Пунктом 4.1 Договору з урахуванням змін, внесених Додатковою угодою від 17 грудня 2014 року, передбачений строк повернення грошових коштів - до 31 грудня 2014 року.

Згідно з п.5.2 Договору Сторона 2 зобов'язується повернути грошові кошти шляхом зарахування їх на розрахунковий рахунок Сторони 1.

Зобов'язання між ТОВ БТК «Таврія» та ТОВ «Амстор-М» виникло у зв'язку з укладенням договору №16/12 Амс М від 16.12.2014.

У порушення норм чинного законодавства України та умов договору, на день подання ТОВ БТК «Таврія» заяви з ТОВ «Амстор-М» не у повному обсязі виконало свої зобов'язання за Договором з повернення суми грошових коштів ТОВ БТК «Таврія» у строк, визначений п.4.1 Договору.

Згідно з випискою ПАТ «ПУМБ» за 23.12.2014р. ТОВ «Амстор-М» здійснило часткове погашення заборгованості, а саме: 23.12.2014 на суму 25 000,00 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 Господарського кодексу України, ч. 1 ст. 509 Цивільного кодексу України зобов'язанням є правовідношення, в якому одна сторона (боржник) зобов'язана вчинити на користь другої сторони (кредитора) певну дію (передати майно, виконати роботу, надати послугу, сплатити гроші тощо) або утриматися від певної дії, а кредитор має право вимагати від боржника виконання його обов'язку.

Згідно зі ст. 174 ГК України, ч. 2 ст. 509 та ч. 2 ст. 11 ЦК України підставами виникнення зобов'язань є, поміж іншим, договори та інші правочини.

За приписами ч. 1 ст. 193 Господарського кодексу України, ст. 526 Цивільного кодексу України зобов'язання повинно виконуватись належним чином у відповідності з законом, іншими правовими актами, договором.

Якщо у зобов'язанні встановлений строк (термін) його виконання, то воно підлягає виконанню у цей строк (термін) (ч. 1 ст. 530 ЦК України).

В силу ст.ст. 599, 629, 526 Цивільного кодексу України договір є обов'язковим для виконання сторонами.

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Відповідно до ч. 4 ст. 232 Господарського кодексу України відсотки за неправомірне користування чужими коштами справляються по день сплати суми цих коштів кредитору, якщо законом або договором не встановлено для нарахування відсотків інший строк.

Згідно з п 4.1. Постанови Пленуму Вищого господарського суду України від 17.12.2013 року № 14 Про деякі питання практики застосування законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов'язань, сплата трьох процентів річних від простроченої суми (якщо інший їх розмір не встановлений договором або законом), так само як й інфляційні нарахування, не мають характеру штрафних санкцій і є способом захисту майнового права та інтересу кредитора шляхом отримання від боржника компенсації (плати) за користування ним коштами, належними до сплати кредиторові.

Відповідно до ч. 6 ст. 231 Господарського кодексу України штрафні санкції за порушення" грошових зобов'язань встановлюються у відсотках, розмір яких визначається обліковою ставкою Національного банку України, за увесь час користування чужими коштами, якщо інший розмір відсотків не передбачено законом або договором.

Відповідно до ч. 6 ст. 232 Господарського кодексу України нарахування штрафних санкцій за прострочення виконання зобов'язання, якщо інше не встановлено законом або договором, припиняється через шість місяців від дня, коли зобов'язання мало бути виконано.

Як зазначено вище, п. 7.1. Кредитного договору передбачено, що за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань (повернення Кредиту або його частини, оплати процентів, комісій) у гривні Позичальник сплачує пеню в розмірі подвійної облікової ставки НБУ, що діяла у період прострочення, за весь час прострочи.

Згідно з п. 9 листа Вищого господарського суду України від 29.04.2013 року № 01-06/767/2013 Про деякі питання практики застосування господарськими судами законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов'язань наявність судового рішення про задоволення вимог кредитора, яке не виконано боржником, не припиняє зобов'язальних правовідносин сторін договору, не звільняє боржника від відповідальності за невиконання грошового зобов'язання та не позбавляє кредитора права на отримання сум, передбачених частиною другою статті 625 ЦК України. Право кредитора вимагати сплату боргу з урахуванням індексу інфляції та процентів річних є способом захисту його майнового права та інтересу, суть яких полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення грошових коштів внаслідок інфляційних процесів та отриманні компенсації (плати) від боржника за користування утримуваними ним грошовими коштами, належними до сплати кредитору (постанова Вищого господарського суду України від 01.11.2012 № 5011-32/5219-2012). Зазначену правову позицію наведено також у постановах Верховного Суду України від 20.12.2012 № 10/25, від 04.07.2011 № 13/210/10, від 12.09.2011 № 6/433-42/183, від 14.11.2011 № 12/207, від 23.01.2012 №37/64.

Оскільки заборгованість ТОВ «Амстор-М» не погашена, ТОВ БТК «Таврія» нарахувало ТОВ «Амстор-М» пеню, 3 % річних та інфляційних нарахувань.

Отже, загальний розмір вимог ТОВ БТК «Таврія» до ТОВ «Амстор-М» становить 5 703 369,86 грн., з яких: 3 450 000,00грн. - основного боргу; 69 472,60грн. - трьох процентів річних на суму основного боргу; 1 317 900,00грн. - інфляційних втрат на суму основного боргу; 865 997,26 грн. - пені на суму основного боргу.

Суд не погоджується з ліквідатором щодо відхилення ТОВ БТК «Таврія» наступних грошових вимог: трьох процентів річних на суму основного боргу69 472,60грн.; інфляційних втрат на суму основного боргу - 1 317 900,00грн.; пені - 865 997,26 грн., оскільки дані вимоги підтверджені всіма наданими суду документами та відповідають вимогам діючого законодавства.

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ТОВ Будівельно-торгівельна компанія "ТАВРІЯ" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 4 837 372,60 грн. (4 черга задоволення); 865 997,26 грн. (6 черга задоволення).

- ПАТ "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку звернулось до суду з грошовими вимогами до боржника на суму 273 801 355,34грн.

Суд розглянувши грошові вимоги ПАТ "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку встановив наступне.

05.04.2007 року АТ Укрексімбанк та ТОВ АМСТОР (далі - Позичальник) був укладений Кредитний договір №5107К6 від 05 квітня 2007 року (далі - Кредитний договір).

В забезпечення виконання зобов'язань ТОВ АМСТОР за Кредитним договором був укладений Договір поруки №5107Р5 від 05.04.2007 року (далі - Договір поруки), укладений між Банком, ТОВ АМСТОР та ТОВ АМСТОР-М.

Відповідно до п. 3.1. Договору поруки Поручитель зобов'язався перед Банком солідарно відповідати за своєчасне та повне виконання ТОВ АМСТОР основного зобов'язання, а також відшкодувати витрати, що будуть визначатися на момент фактичного задоволення, в т.ч. суму кредиту, проценти, пеню за несвоєчасне виконання зобов'язань, відшкодування збитків, завданих прострочкою виконання основного зобов'язання, інші понесені витрати внаслідок невиконання або несвоєчасного (неповного) виконання основного зобов'язання. Згідно з п. 3.2. Договору поруки у випадку невиконання ТОВ АМСТОР основного зобов'язання, передбаченого відповідними положеннями Кредитного договору, ОСОБА_1 має право вимагати виконання цього зобов'язання у Поручителя та/або Позичальника, як у солідарних боржників. Згідно з ст. 1 Договору поруки під основним зобов'язанням розуміється зобов'язання ТОВ АМСТОР-М перед Банком солідарно відповідати за повне та своєчасне виконання Позичальником своїх зобов'язань відповідно до Кредитного договору щодо повернення наданого Позичальнику кредиту, сплати процентів та інших платежів, передбачених Кредитним договором, на умовах та в порядку, передбаченими Кредитним договором. Згідно з ст. 1 Договору поруки в редакції, викладеній у Договорі про внесення змін від 20.01.2009 р. до Договору поруки під Кредитним договором розуміється Кредитний договір №5107К6 від. 05 квітня 2007 року, укладений між Банком та ТОВ АМСТОР.

Відповідно до п. 4.1.1. Договору поруки ОСОБА_1 має право вимагати дострокового виконання основного зобов'язання Поручителем та/або Позичальником у випадку, якщо Позичальник та/або Поручитель не зміг виконати будь-яке із зобов'язань (в т.ч. в частині) по цьому Договору, чи Кредитному договору.

До Кредитного договору вносились зміни, відповідно до Додаткової угоди №1 від 03.08.2007 р., Додаткової угоди №2 від 14.08.2007 р., Додаткової угоди №3 від 02.10.2007р., Додаткової угоди №4 від 27.12.2007 р., Додаткової угоди №5 від 04.04.2007р., Додаткової угоди №6 від 29.12.2008 р., Додаткової угоди №7 від 06.01.2007р., Додаткової угоди №8 від 20.01.2009 р., Додаткової угоди №9 від 27.02.2009 р., Додаткової угоди №10 від 17.03.2009 р., Додаткової угоди №11 від 30.12.2009р., Додаткової угоди №12 від 29.01.2010 р., Додаткової угоди №13 від 21.04.2009р., Додаткової угоди №14 від 12.11.2010 р., Додаткової угоди №15 від 17.08.2009р., Додаткової угоди №16 від 14.12.2011 р., Додаткової угоди №17 від 16.03.2009р., Додаткової угоди №18 від 12.09.2012 р., Додаткової угоди № 5107К6-19 від 14.02.2013 р., Додаткової угоди №5107К6-20 від 25.04.2013 р., Додаткової угоди №5107К6-21 від 14.06.2013 р., Додаткової угоди №5107К6-22 від 24.07.2013 р., Додаткової угоди №5107К6-23 від 04.10.2013р., Додаткової угоди №5107К6-24 від 26.05.2014 р., Додаткової угоди №5107К6-25 від 29.08.2014 р.

Відповідно до п. 3.1. Кредитного договору ОСОБА_1 відкрив Позичальникові невідновлювану кредитну лінію на умовах забезпеченості, повернення, відкличності, строковості, платності та цільового характеру використання відповідно до положень та умов цього Договору.

Надання кредиту підтверджується наступними документами: меморіальний валютний ордер №1 від 06.04.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 20.04.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 24.05.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 16.07.2007 р., меморіальний валютний ордер №30 від 06.08.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 06.09.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 10.09.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 12.09.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 14.09.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 25.09.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 03.10.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 10.10.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 12.10.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 26.10.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 30.10.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 07.11.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 09.11.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 03.12.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 07.12.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 10.12.2007 р., меморіальний валютний ордер №1 від 28.12.2007 р., меморіальний валютний ордер №43 від 28.12.2007 р., меморіальний валютний ордер №13 від 04.04.2008 р.

Згідно з п. п. 3.2.1. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №10 від 17.03.2009 р. з 17 березня 2009 року ліміт кредитної лінії був встановлений в розмірі 10 138 000,00 (десять мільйонів сто тридцять вісім тисяч) доларів СІЛА. Згідно з п. п. 3.2.2. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №8 від 20.01.2009 р. кінцевий термін погашення кредиту 30 вересня 2015 року.

Згідно з п.п. 3.2.5. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №17 від 16.03.2012 р., тип процентної ставки за користування кредитом за цим договором було встановлено фіксованою. Проценти за користування кредитом сплачуються Позичальником, виходячи із встановленої Банком процентної ставки у розмірі 11,0% річних.

Згідно з п. 3.4.1. Кредитного договору Позичальник зобов'язаний погасити кредит у валюті кредиту на рахунок, вказаний.у п. 3.8. цього договору в строк, зазначений у п. 3.2. цього договору, згідно з графіком надання та погашення кредиту за рахунок будь-яких грошових надходжень Позичальника. Строки, передбачені графіком надання та погашення кредиту, є обов'язковими.

У разі порушення термінів погашення кредиту, зазначених у графіку надання та погашення кредиту, банк переносить прострочену частину заборгованості за кредитом на рахунок прострочених кредитів (п. 3.4.2. Кредитного договору).

Графік надання та погашення кредиту був встановлений Додатком №16 до Кредитного договору відповідно до Додаткової угоди №5107К6-25 від 29.08.2014 р.

Згідно з п. 3.5.1. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №13 від 21.04.2010 р., Позичальник сплачує Банкові проценти за користування Кредитом у розмірі, зазначеному в п.3.2 цього Договору, у валюті кредиту.

Проценти за користування Кредитом нараховуються щомісяця, в останній банківський день місяця, на суму фактичної заборгованості за Кредитом із розрахунку фактичної кількості днів періоду нарахування процентів за користування кредитом на основі банківського року у валюті Кредиту і підлягають сплаті з 1 по 7 число кожного місяця (у січні та травні - до 15 числа) на рахунок, зазначений у п.3.8 цього договору. Протягом цього періоду сплачуються проценти за користування кредитом за попередній місяць. Проценти за користування кредитом за останній період нарахування процентів за користування кредитом підлягають сплаті не пізніше наступного банківського дня після погашення основного боргу за кредитом.

Сплата процентів за користування кредитом за період з 01.05.2014 року по 30.09.2014 року здійснюється Позичальником протягом жовтня 2014-грудня 2014 року, рівними частинами, з 1 по 7 число кожного місяця (абз. п.п. 3.5.1. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №5107К6-25 від 29.08.2014 р.).

Під терміном Банківський рік відповідно до статті 1 Кредитного договору розуміється рік тривалістю 360 днів, що застосовується для нарахування процентів за користування кредитом та пені.

Згідно з п. 4.1.1. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №17 від 16.03.2012 р., Позичальник зобов'язався сплатити Банку комісію за управління у розмірі, встановленому в п.3.2 цього Договору. Комісія за управління нараховується з дати укладання Договору до дати повного виконання зобов'язань Позичальником за Основним боргом за Кредитом, але не більше 90 днів (включно) з дати кінцевого терміну погашення Кредиту, визначеного Договором, у разі невиконання Позичальником зобов'язань за основним боргом за договором.

ОСОБА_6 комісії за управління за Кредитним договором був встановлений з 01.03.2012 р. в розмірі 0,04% від суми заборгованості за Основним боргом, щомісяця, без ПДВ (підпункт 3.2.7. пункту 3.2. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №17 від 16.03.2012 р.).

У разі невиконання Позичальником зобов'язань, визначених пп. 5.1.17., 5.1.18. та 5.1.3.7 та/або 5.1.20. Кредитного договору, розмір комісії за управління збільшується на 0,17% (щомісячно) за кожне таке порушення, на період, починаючи з першого дня другого місяця кварталу, наступного за кварталом, у якому Позичальником порушені відповідні зобов'язання, та закінчуючи останнім днем першого місяця (включно) кварталу, наступного за кварталом, в якому Позичальником виконані зазначені зобов'язання (п. 4.1.1. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №17 від 16.03.2012 р.).

Відповідно до пп. 5.1.3.7. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №17 від 16.03.2012 р., було встановлено обов'язок Позичальника спрямувати грошові надходження на рахунки, відкриті в Банку, таким чином: - 100% виручки Позичальника (орендні платежі від здавання в оренду площ торгівельних центрів Амстор за адресою: м. Запоріжжя, проспект Радянський, 13; м. Запоріжжя, вулиця Новокузнецька, 41; м. Мелітополь, вулиця Дзяержинського, 79; м. Кременчук, вулиця Халаменюка, 7; м. Краматорськ, проспект Маяковського, їм); - 100% виручки фінансового поручителя ТОВ ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК АМСТОР (від реалізації товарів у торгівельних центрах Амстор за адресою: м. Запоріжжя, проспект Радянський, 13; м. Запоріжжя, вулиця Новокузнецька, 41; м. Мелітополь, вулиця Дзержинського, 79; м. Кременчук, вулиця Халаменюка, 7; м. Краматорськ, проспект Маяковського, їм).

Відповідно до пп. 5.1.17. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій угоді №17 від 16.03.2012 р., було встановлено обов'язок Позичальника щокварталу (не пізніше 25-го числа кожного першого місяця кварталу, наступного за звітним) надавати до Банку оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку: 36, 37, 63.

Відповідно до пп. 5.1.18. Кредитного договору в редакції, викладеній в Додатковій

угоді №17 від 16.03.2012 р., було встановлено обов'язок Позичальника щокварталу (не пізніше 25-го числа кожного першого місяця кварталу, наступного за звітним) надавати до Банку довідки щодо: а) фактичних обсягів погашення протягом минулого кварталу облігацій, емітованих Позичальником, та погашення кредитів, наданих контрагентами-нерезидентами; б) планових обсягів погашення протягом поточного кварталу облігацій, емітованих Позичальником, та погашення кредитів, наданих контрагентами-нерезидентами.

У зв'язку з невиконанням Позичальником у ІІІ-му кварталі 2014 р. обов'язку, передбаченого пп. 5.1.3.7. Кредитного договору, а саме ненаданням Позичальником відповідних довідок Позичальника та ТОВ ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК АМСТОР, з 01.11.2014 р. Банком був збільшений розмір комісії за управління на 0,17% у відповідності до п. 4.1.1. Кредитного договору. Невиконання Позичальником зазначеного обов'язку підтверджується службовою запискою відділу активних операцій Філії АТ Укрексімбанк у м. Донецьку від 03.11.2014 р.

У зв'язку з невиконанням Позичальником з ІV-го кварталу 2014 р. обов'язків, передбачених пп. пп. 5.1.17., 5.1.18. Кредитного договору, а саме ненаданням Позичальником відповідних оборотно-сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку: 36, 37, 63, довідок щодо фактичних обсягів погашення протягом минулого кварталу облігацій, емітованих Позичальником, та погашення кредитів, наданих контрагентами-нерезидентами, довідок щодо планових обсягів погашення протягом поточного кварталу облігацій, емітованих Позичальником, та погашення кредитів, наданих контрагентами-нерезидентами, з 01.02.2015 р. Банком був збільшений розмір комісії за управління ще на 0,34% у відповідності до п. 4.1.1. Кредитного договору. Невиконання Позичальником зазначеного обов'язку підтверджується службовою запискою відділу активних операцій Філії АТ Укрексімбанк у м. Донецьку від 02.02.2015 р. Крім того, невиконання вищевказаних зобов'язань ТОВ АМСТОР, передбачених пп. 5.1.3.7., 5.1.17., 5.1.18. Кредитного договору підтверджується відсутністю в матеріалах кредитної справи за Кредитним договором №5107К6 від 05.04.2007 р. відповідних довідок ТОВ АМСТОР та жодних документів, що підтверджували б їх направлення на адресу АТ Укрексімбанк.

Відповідно до п. 7.2. Кредитного договору у разі невиконання зобов'язань згідно з пп. пп.3.4.1, 3.5.1. цього Договору, Позичальник сплачує Банкові пеню у валюті кредиту. У разі невиконання зобов'язань згідно з п. 4.1. цього Договору Позичальник сплачує Банкові пеню у гривнях. Пеня нараховується на суму прострочених платежів із розрахунку фактичної кількості прострочених днів у розмірі, зазначеному у п. 3.2 цього Договору. ОСОБА_6 пені за прострочення Позичальником платежів за цим договором: подвійна облікова ставка Національного банку України, що діяла у період, за який нараховувалась пеня, за кожен день прострочки (п. 3.2.9. Кредитного договору).

В зв'язку з невиконанням Позичальником зобов'язань за Кредитним договором, зокрема, щодо сплати основного боргу, процентів за користування кредитом, ОСОБА_1 надіслав на адресу Позичальника вимогу про дострокове погашення заборгованості (вих. №051-11/425 від 30.03.2015 р.) за Кредитним договором протягом 10 банківських днів з моменту отримання вимоги. Зазначена вимога була отримана Позичальником 20.04.2015 р., що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення №465.

На цей час зобов'язання щодо сплати суми заборгованості ТОВ АМСТОР не виконано.

Станом на 02.09.2015 року заборгованість за Кредитним договором №5107К6 від 05.04.2007 р. складає 9 604 270,64 доларів США та 64 211 208,48 гривень, з яких: заборгованість за основним боргом - 8 358 000,00 доларів США; заборгованість за процентами - 1 246 270,64 доларів США; заборгованість з комісії за управління - 8 296 860,58 грн.; пеня за прострочення зобов'язань - 55 914 347,90 грн.

Зазначена заборгованість за Кредитним договором підтверджується розрахунками заборгованості за основним боргом, процентами, комісією, пенею за Кредитним договором №5107К6 від 05.04.2007 р.

Відповідно до ст. 1054 Цивільного кодексу України (надалі за текстом - ЦК України) за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти.

Відповідно до ст. ст. 525, 526 ЦК України, зобов'язання мають виконуватися належним чином, відповідно до умов договору та інших актів цивільного законодавства. Одностороння відмова від виконання зобов'язання не допускається.

Статтею 536 ЦК України визначено, що за користування чужими грошовими коштами боржник зобов'язаний сплачувати проценти, якщо інше не встановлено договором між фізичними особами. ОСОБА_6 процентів за користування чужими грошовими коштами встановлюється договором, законом або іншим актом цивільного законодавства.

Порушенням зобов'язання відповідно до ст. 610 ЦК України є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов'язання (неналежне виконання).

Згідно з ч.1 ст. 612 ЦК України боржник вважається таким, що прострочив, якщо він не приступив до виконання зобов'язання або не виконав його у строк, встановлений договором або законом.

Відповідно до ст. 553 ЦК України за договором поруки поручитель поручається перед кредитором боржника за виконання ним свого обов'язку. Поручитель відповідає перед кредитором за порушення зобов'язання боржником. Порукою може забезпечуватися виконання зобов'язання частково або у повному обсязі, поручителем може бути одна особа або кілька осіб.

Відповідно до ст. 554 ЦК України у разі порушення боржником зобов'язання, забезпеченого порукою, боржник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники, якщо договором поруки не встановлено додаткову (субсидіарну) відповідальність поручителя. Поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник, включаючи сплату основного боргу, процентів, неустойки, відшкодування збитків, якщо інше не встановлено договором поруки. Особи, які спільно дали поруку, відповідають перед кредитором солідарно, якщо інше не встановлено договором поруки.

Виходячи з викладеного, ПАТ "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку має право вимоги задоволення в повному обсязі грошових зобов'язань Позичальника від ТОВ АМСТОР-М, які виникли у зв'язку з невиконанням/неналежним виконанням ТОВ АМСТОР зобов'язань за Кредитним договором.

Згідно з ч. 2 ст. 23 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, склад і розмір грошових вимог кредиторів визначаються в національній валюті України. Якщо зобов'язання боржника визначені в іноземній валюті, то склад і розмір грошових вимог кредиторів визначаються в національній валюті за курсом, встановленим Національним банком України на дату подання кредитором заяви з грошовими вимогами до боржника. Таким чином, оскільки грошові вимоги АТ Укрексімбанк подаються 17.09.2015 р., то, у відповідності до вищезазначеної правової норми, розмір забезпечення грошових вимог у національній валюті повинні визначатися згідно з курсом НБУ на цей день.

Згідно з відомостями офіційної веб-сторінки НБУ станом на 17.09.2015 р., офіційний курс гривні до долара США на 17.09.2015 р. складає: 2182,2599 гривень за 100 доларів США. Отже, на день подачі вимог АТ Укрексімбанк, розмір вимог з заборгованості за основним боргом в сумі 8 358 000,00 доларів США складає: 8 358 000,00 доларів США х 21,822599 гривень = 182 393 282,44 гривень, розмір вимог з заборгованості за процентами в сумі 1 246 270,64 доларів США складає: 1 246 270,64 доларів США х 21,822599 гривень = 27 196 864,42 гривень.

Отже, станом на 02.09.2015 року загальний розмір заборгованості ТОВ АМСТОР-М, перед ПАТ "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку в національній валюті становить 273 801 355,34 гривень.

Суд не погоджується з ліквідатором щодо відхилення ПАТ "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку пені у розмірі 55 914 347,90 грн., оскільки дані вимоги підтверджені всіма наданими суду документами та відповідають вимогам діючого законодавства.

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ПАТ "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 217 887 007,44 грн. (4 черга задоволення); 55 914 347,90 грн. (6 черга задоволення).

Також 04.12.2015р. до суду від ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" надійшла зава про грошові вимоги до боржника на суму 10 000 000,00 грн. та судовий збір 2 436,00 грн.

Ухвалою суду від 04.12.15р. прийнято заяву ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" до розгляду. Призначено розгляд заяви у судовому засіданні на 08.12.15 р. о 10:30.

19.03.2015р. між ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" та ТОВ "АМСТОР-М" за участю професійного учасника на ринку цінних паперів ТОВ "ПЕРШЕ РЕЄСТРАЦІЙНЕ БЮРО" (Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерська діяльність серія АЕ №294761 видана 11.03.2015р., строк дії: 11.03.2015р.-необмежений) був укладений договір купівлі-продажу цінних паперів №53-1(БВ15), відповідності з яким ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕИД" передало у власність ТОВ "АМСТОР-М", а ТОВ "АМСТОР-М" прийняло наступні цінні папери: вид та форма випуску цінних паперів: вексель простий, ордерна форма випуску; форма існування цінниз паперів: документарна; емітент векселя: ТОВ "АМСТОР"; код ЄДРПОУ емітента векселя: 32123041; валюта векселя: гривня.

Загальна договірна вартість цінних перерів, у відповідності до п. 1.3 Договору купівлі-продажу цінних паперів №53-1 (БВ 15) від 19.03.2015р. становила 10 000 000,00 (Десять мільйонів грн. 00 коп.) грн.

Зазначені цінні папери ТОВ"ФРІЛАЙН ТРЕЙД" 19.03.2015р. передало ТОВ "АМСТОР-М" за актом приймання-передачі до договору купівлі-продажу цінних паперів №53-1(БВ15) від 19.03.2015р.

У відповідності з п. 2.1. договору купівлі-продажу цінних паперів №53-1(БВ15) від 19.03.2015р. ТОВ "АМСТОР-М" зобов'язалося самостійно оплатити ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" загальну договірну вартість цінних паперів в сумі 10 000 000,00 (Десять мільйонів грн. 00 коп.) грн., протягом З (Трьох) робочих днів з дати підписання Договору.

ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" повністю виконало свої зобов'язання за зазначеним договором.

Проте, станом на день звернення з заявою про визнання грошових вимог, ТОВ "АМСТОР-М" умови договору купівлі-продажу цінних паперів №53-1(БВ15) від 19.03.2015р. не виконані та за останнім обліковується заборгованість на користь ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" в сумі 10 000 000,00 грн.

Отже, у ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" виникло право вимоги до ТОВ "АМСТОР-М" основного боргу на суму 10 000 000,00 грн.

Також представником ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" надано суду рішенням господарського суду Дніпропетровської області від 01.09.2015р. по справі № 904/3863/15 було стягнуто з ТОВ "АМСТОР-М" на користь ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕИД" 10 000 000,00 грн. основного боргу, 73 080,00 грн. судового збору.

Згідно ч. 4 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі. Відповідне правило не поширюється на вимоги кредиторів щодо виплати заробітної плати, авторської винагороди, аліментів, а також на вимоги щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоровю громадян, сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та інше соціальне страхування і на вимоги Національної акціонерної компанії "Нафтогаз України" та/або її дочірнього підприємства, що здійснювало постачання природного газу на підставі ліцензії, щодо сплати заборгованості (у тому числі неустойки, 3 відсотків річних та інфляційних втрат) за поставлений/спожитий природний газ, що утворилася станом на 1 травня 2015 року.

Відповідно до п.8 ч.1 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вимоги за зобов'язаннями до боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедури банкрутства, можуть пред'являтися тільки в межах ліквідаційної процедури протягом двох місяців з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Кредитори, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

Судом встановлено, що заявлені кредиторські вимоги ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "ФРІЛАЙН ТРЕИД" до ТОВ "АМСТОР-М" подані після закінчення встановленого строку і мають погашатися у шосту чергу задоволення.

Суд вважає, що ліквідатором правомірно визнані та внесені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕИД".

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ТОВ "ФРІЛАЙН ТРЕИД" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 10 000 000,00грн. (6 черга задоволення).

Ліквідатором до реєстру вимог також часткового визнані та включені вимоги ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області у сумі 60 154,58 грн., суд розглянувши дані грошові вимоги встановив наступне.

13.10.2015р. до суду від ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області надійшла заява про визнання грошових вимог до ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" у розмірі 60 154,58 грн.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 13.10.15р. відкладено вирішення питання щодо прийняття заяви ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області про визнання грошових вимог до ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" до розгляду, до закінчення строку на усунення недоліків в заяві. Зобовязано ОСОБА_2 об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Полтавській області в строк до 27.10.15 усунути недоліки заяви про грошові вимоги у справі про банкрутство ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М", а саме надати докази сплати судового збору.

27.10.2015р. до суду від ОСОБА_2 об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області надійшла електронною поштою заява № 751/16-03-10-26 від 26.10.2015р. з додатками, в якій останній просить суд звільнити ОСОБА_2 об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Полтавській області від сплати судового збору за подання заяви про грошові вимоги до боржника, прийняти заяву ОСОБА_2 об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області на суму 60 154, 58 грн. та визнати вимоги ОСОБА_2 об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області зі сплати орендної плати з юридичних осіб у загальному розмірі 60 154, 58 грн. у тому числі: 54 885, 20 грн. - основного платежу та штрафних санкцій у розмірі 4 499,48 грн. та 769, 58 грн. - пені.

Ухвалою суду від 27.10.15р. відкладено вирішення питання щодо прийняття заяви ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області про визнання грошових вимог до ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" до розгляду, до закінчення строку на усунення недоліків в заяві. Зобовязано ОСОБА_2 об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Полтавській області в строк до 10.11.15 усунути недоліки заяви про грошові вимоги у справі про банкрутство ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М", а саме надати докази сплати судового збору.

02.11.2015р. до суду від ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області надійшла заява про визнання грошових вимог до ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" у розмірі 60 154,58 грн.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 03.11.15р. Заяву ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області про звільнення від сплати судового збору залишено без задоволення. Відкладено вирішення питання щодо прийняття заяви ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області про визнання грошових вимог до ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" до розгляду, до закінчення строку на усунення недоліків в заяві. Зобовязано ОСОБА_2 об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Полтавській області в строк до 16.11.15 усунути недоліки заяви про грошові вимоги у справі про банкрутство ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М", а саме надати докази сплати судового збору.

Оскільки ОСОБА_2 об'єднаною Державною податковою інспекцією Головного управління ДФС у Полтавській області у встановлений господарським судом строк не усунула недоліки заяви, не подав витребуваних судом документів, а саме сплати судового збору, що унеможливлює прийняття заяви.

Ухвалами суду від 28.10.15р., від 11.11.15р., від 16.11.15р. заяви ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області до боржника ОСОБА_3 з обмеженою відповідальністю "Амстор-М" (49038, м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 27; ) про визнання грошових вимог на суму 60 154,58грн., по справі про банкрутство № 904/7679/15 повернуті кредитору.

Відповідно до ч. 2 ст. 24 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" якщо конкурсний кредитор усунув недоліки заяви у строк, встановлений судом, вона вважається поданою у день первинного її подання до суду. В іншому випадку суд виносить ухвалу про повернення заяви.

Враховуючи повернення заяв наступного кредитора ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області господарський суд вважає дані заяви не поданими.

Згідно з ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Враховуючи те, що ліквідатору відомо про наявність заборгованості перед податковим органам, ліквідатор повинен розглянути заявлені кредиторські вимоги та в порядку ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" віднести до шостої черги задоволення (не конкурсні кредитори).

Суд вважає, що ліквідатором правомірно визнані та внесені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області .

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ОСОБА_2 об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області у сумі 60 154,58грн. (6 черга задоволення).

Судом також встановлено, що ліквідатором до реєстру вимог кредиторів внесені вимоги Фонду міського майна ОСОБА_2 міської Ради Полтавської області у розмірі 492 540,05 грн. на підставі наказу господарського суду Запорізької області від 06.02.15р. по справі № 905/8936/13.

Згідно з ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Зазначений строк для подання заяв з грошовими вимогами сплинув 27.11.15р.

Враховуючи те, що ліквідатору відомо про наявність заборгованості боржника перед Фондом міського майна ОСОБА_2 міської Ради Полтавської області, ліквідатор повинен розглянути заявлені кредиторські вимоги та в порядку ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" віднести до шостої черги задоволення (не конкурсні кредитори).

Суд вважає, що ліквідатором правомірно визнані та внесені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги Фонду міського майна ОСОБА_2 міської Ради Полтавської області.

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги Фонду міського майна ОСОБА_2 міської Ради Полтавської області у сумі 492 540,05грн. (6 черга задоволення).

Розглянувши в судовому засіданні 08.12.2015р. клопотання ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 17883/9/04-65-10-018 від 06.10.15р., заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, суд вирішив наступне.

Відповідно до вимог частини 2 статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Статтею 2 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" передбачено, що завданнями органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством (далі - податки, інші платежі).

Відповідно до статті 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" державні податкові інспекції в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонні та об`єднані державні податкові інспекції виконують такі функції, зокрема: здійснюють контроль за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів); забезпечують облік платників податків, інших платежів, правильність обчислення і своєчасність надходження цих податків, платежів, а також здійснюють реєстрацію фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів; контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням податків, інших платежів, а також перевіряють достовірність цих документів щодо правильності визначення об'єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів; забезпечують облік платників податків, інших платежів, правильність обчислення і своєчасність надходження цих податків, платежів, а також здійснюють реєстрацію фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів; контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням податків, інших платежів, а також перевіряють достовірність цих документів щодо правильності визначення об'єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів.

В той же час згідно з пунктом 82.2 статті 82 Податкового кодексу України тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, інших платників податків - 10 робочих днів.

Відповідно до п 78.1. п. 78.1.7. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків;

Згідно п. 78.4. ст. 78 Податкового Кодексу України, про проведення документальної позапланової перевірки керівник органу державної податкової служби приймає рішення, яке оформлюється наказом.

В судовому засіданні представник ліквідатора пояснив наступне.

Наприкінці грудня 2014 року в ТОВ "Амстор-М" (надалі-Товариство) відбулася зміна власників, складу органів управління та адреси, у зв'язку з чим виникла необхідність у проведенні комплексного внутрішнього фінансового та юридичного аудиту, зокрема щодо первинної документації ОСОБА_3.

В результаті проведення вищезазначеного аудиту була встановлена відсутність за період 2012-2014 рр. первинної бухгалтерської документації, регістрів бухгалтерського обліку в паперовому вигляді, копій фінансової звітності, інших документів, пов'язаних із обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, у приміщеннях їх постійного зберігання. Також зафіксована й відсутність інших документів, що мають відношення до господарської діяльності ОСОБА_3: договорів (контрактів), документів кадрового обліку тощо.

20.01.2015 року на виконання положень пункту 44.5. статті 44 Податкового кодексу України ТОВ "Амстор-М" надало до ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська заяву-повідомлення про втрату документів від 20.01.2015 року № 20.01.15.

Крім того слідчим управлінням ГУМВС України в Дніпропетровській області на разі проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2015 р. за № 0000172 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.357 Кримінального кодексу України за фактом викрадення бухгалтерських та юридичних документів, печаток та штампів ТОВ "Амстор-М". Про що листом від 01.04.2015 року № 01/04-1 ОСОБА_3 повідомило ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська.

На даний момент оперативно-розшукові та інші заходи не дали результатів, втрачені документи відновити боржником не вдалося.

Як пояснив в судовому засіданні представник ліквідатора, на даний час ліквідатор, у зв'язку з викраденням первинних документів ТОВ "Амстор-М" не має можливості виконати вимоги ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області щодо проведення перевірки є неможливим.

Виходячи з вищенаведеного суд вважає за потрібне клопотання Державної податкової інспекціїу Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 17883/9/04-65-10-018 від 06.10.15р. залишити без задоволення.

Керуючись ст.ст.1, 23, 25, 38, 40, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити реєстр вимог кредиторів у справі про банкрутство ТОВ "МІЛМ" з вимогами наступних кредиторів:

1.Товариство з обмеженою відповідальністю "Сінусбуд" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 32 656,10грн. (4 черга задоволення).

2.Товариство з обмеженою відповідальністю Будівельно-торгівельна компанія "ТАВРІЯ" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 4 837 372,60 грн. (4 черга задоволення); 865 997,26 грн. (6 черга задоволення).

3.Публічне акціонерне товариство "ДЕРЖАВНИЙ ОСОБА_1 УКРАЇНИ" в особі Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Донецьку у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 217 887 007,44 грн. (4 черга задоволення); 55 914 347,90 грн. (6 черга задоволення).

4.Кременчуцька об'єднана Державна податкова інспекція Головного Управління ДФС у Полтавській області у сумі 60 154,58грн. (6 черга задоволення).

5.Товариство з обмеженою відповідальністю "ФРІЛАЙН ТРЕЙД" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 10 000 000,00грн. (6 черга задоволення).

6.Фонд міського майна ОСОБА_2 міської Ради Полтавської області у сумі 492 540,05грн. (6 черга задоволення).

Клопотання Державної податкової інспекції у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 17883/9/04-65-10-018 від 06.10.15р. залишити без задоволення.

Зобовязати:

Ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду.

Копію ухвали надіслати ліквідатору, кредиторам, ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Суддя ОСОБА_8