ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

17.11.15р. Справа № 904/6972/15

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши справу

Кредитори:

1.Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв", м. Дніпропетровськ

2.Державна податкова інспекція у Жовтневому районі Головного управління ДФС у Дніпропетровській області

3.Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ", м. Київ

4.Державна податкова інспекція в ОСОБА_1 - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровськ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області

Боржник: ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14-А; )

про визнання банкрутом

Представники:

від боржника ліквідатор ОСОБА_3

від ТОВ "Фінансова компанія "Приватні інвестиції" ОСОБА_1 дов. № 197 від 14.08.2015р.

від ДПІ в Амур-Нижньодніпровьскому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 дов. № 833/04-61-10-35 від 27.07.2015р.

від ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, дов. №5928/10/10-006 від 14.02.2015

від ТОВ "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв" не з'явився

ВСТАНОВИВ:

Постановою суду від 25.08.2015р. визнано ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14-А; ) - банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 3 місяці. Ліквідатором ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14-А; ) призначено голову ліквідаційної комісії ОСОБА_3 (49125, м. Дніпропетровськ, шосе Донецьке, 108, кв. 2; ідентифікаційний номер НОМЕР_1). Призначено судове засідання для розгляду реєстру вимог кредиторів на 06.10.15 р. о 10:15

Ухвалою суду від 06.10.15р. клопотання Державної податкової інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області прийнято до розгляду. Клопотання ліквідатора № 5 від 01.10.2015р. прийнято до відома, додатки долучені до матеріалів справи. Відкладено судове засідання по справі про банкрутство ТОВ "МІЛМ" на 27.10.2015р. о 12:30.

06.10.15р. до суду від ліквідатора надійшло клопотання № 14 від 06.10.15р. в якому останній просить суд розглянути та затвердити реєстр вимог кредиторів до даного клопотання додано повідомлення про результати розгляду грошових вимог надісланих на адресу кредиторів, реєстр вимог кредиторів. Судом клопотання ліквідатора № 14 від 06.10.15р. щодо затвердження реєстру вимог кредиторів прийняти до розгляду.

Ухвалою суду від 06.10.15р. клопотання Державної податкової інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області прийнято до розгляду. Клопотання ліквідатора № 5 від 01.10.2015р. прийнято до відома, додатки долучити до матеріалів справи. Відкладено судове засідання по справі про банкрутство ТОВ "МІЛМ" на 27.10.2015р. о 12:30.

26.10.15р. до суду від представника ТОВ "Фінансова компанія "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" надійшла заява № 1096/1/2012 від 23.10.15р. про збільшення кредиторських вимог. Судом заява ТОВ "Фінансова компанія "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" № 1096/1/2012 від 23.10.15р. про збільшення кредиторських вимог прийнята до розгляду.

Ухвалою суду від 27.10.15р. клопотання ліквідатора № 14 від 06.10.15р. щодо затвердження реєстру вимог кредиторів, заяву ТОВ "Фінансова компанія "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" № 1096/1/2012 від 23.10.15р. про збільшення кредиторських вимог прийнято до розгляду. Відкладено розгляд клопотання Державної податкової інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, клопотання ліквідатора № 14 від 06.10.15р. щодо затвердження реєстру вимог кредиторів, заяви ТОВ "Фінансова компанія "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" № 1096/1/2012 від 23.10.15р. про збільшення кредиторських вимог, реєстру вимог кредиторів на 17.11.2015р. о 10:00.

Згідно з ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Дослідивши в судовому засіданні 17.11.15р. матеріали справи, заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, судом встановлено наступне.

Відповідно до ч. 4 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а саме найменування та інші реквізити боржника, визнаного банкрутом; найменування господарського суду, в провадженні якого знаходиться справа про банкрутство; дату прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури; відомості про ліквідатора (ліквідаційну комісію).

Кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом.

Згідно абз. 2, 3 ч. 6 ст.. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, у тому числі щодо яких є заперечення боржника чи інших кредиторів, розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду. За наслідками розгляду зазначених заяв господарський суд ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів.

Відповідно до ч. 2 ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, у тому числі щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, а також ті, що визнані боржником та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, і вирішує питання про його затвердження.

До суду звернулись наступні кредитори з заявами з грошовими вимогами до боржника:

1.Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв" на суму 2 907 251,60грн.

2.Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" на суму 60 793 619,15грн.

17.11.15р. до суду від ліквідатора надійшло уточнення до реєстру вимог кредиторів. Судом уточнення прийнято до розгляду.

Дослідивши матеріали кредиторських вимог вищезазначених кредиторів, реєстр вимог кредиторів з урахуванням уточнення до реєстру, заслухавши присутніх представників учасників провадження у справі про банкрутство, суд встановив наступне:

- ТОВ "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв" звернулось до суду з грошовими вимогами до боржника на суму 2 907 251,60 грн.

Суд розглянувши грошові вимоги ТОВ "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв" встановив наступне.

Заявлені кредиторські вимоги підтверджені всіма наданими до заяви документами, а саме: рішенням господарського суду Дніпропетровської області № 904/6162/13 від 05.11.13р., договором поруки від 28.11.13р., платіжними дорученнями, договором про виконання регресного зобов'язання № 3 від 24.12.13р.

Суд вважає, що ліквідатором правомірно визнані та внесені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв".

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ТОВ "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв" у сумі 1 218,00 грн. (1 черга задоволення); 2 906 033,60 грн. (4 черга задоволення).

- ТОВ "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" звернулось до суду з грошовими вимогами до боржника на суму 60 793 619,15 грн.

Суд розглянувши грошові вимоги ТОВ "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" встановив наступне.

Між ВАТ «Кредобанк» (Банк) та ТОВ «Мілм» (Позичальник) було укладено кредитний договір № 003/09-К від 23.04.2009 року (копія додається), відповідно до п. 1 якого Банк зобов'язався надати у власність Позичальнику грошові кошти (Кредит) у розмірі та на умовах, обумовлених цим Договором, а Позичальник зобов'язався повернути Кредит і сплатити проценти та комісії за користування ним.

01.02.2011 року між ПАТ «Кредобанк» та ТОВ «Мілм» було укладено Додатковий договір № 2 про внесення змін до Кредитного договору № 003/09-К від 23.04.2009 року (копія додається). Відповідно до цього Кредитного договору (із внесеними змінами) Банк зобов'язався видати Позичальнику Кредит, а Позичальник прийняти його, зокрема, на таких умовах: розмірі і валюта кредиту: 3 092 798,11 доларів США, але не більше 24 753 707,28 грн.; процентна ставка: 18,0 % річних; комісія за управління кредитом: 1000,00 грн. щомісячно.

Сторони узгодили графік повернення суми кредиту та погашення відсотків за кредитом (п. 5.1. Кредитного договору).

Умовами Кредитного договору також передбачена відповідальність Позичальника за невиконання (неналежне виконання) своїх зобов'язань: за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань (повернення Кредиту або його частини, оплати процентів, комісій) у гривні - сплата пені в розмірі подвійної облікової ставки НБУ, що діяла у період прострочення, за весь час прострочки (п. 7.1.); при неповерненні або несвоєчасному поверненні суми Кредиту (його частини) в гривні - повернення цієї суми Кредиту збільшену на розмір індексу інфляції за весь час прострочення (п. 7.2.); за невиконання або неналежне виконання зобов'язання по своєчасному поверненню Кредиту або його частини - крім сплати пені, відшкодувати Банку заподіяні збитки у повному обсязі, в тому числі й упущену вигоду. Упущена вигода розраховується за весь період прострочення шляхом нарахування на суму прострочення процентної ставки (п. 2.1. Договору), збільшеної в півтора рази (27,0 %) (п. 7.5.).

З метою забезпечення зобов'язань ТОВ «Мілм» як позичальника за Кредитним договором, між ВАТ «Кредобанк» та ТОВ «Мілм» були укладені наступні договори:

1. Договір іпотеки № 024/09-1 від 30.04.2009 року, посвідчений приватним нотаріусом

Дніпропетровського нотаріального округу ОСОБА_6 та реєстрований за № 1786, із змінами та доповненнями, внесеними згідно із Договором про внесення змін № 1 від 01.02.2011 року,

посвідченим приватним нотаріусом Дніпропетровського нотаріального округу ОСОБА_6 та реєстрованим за № 220, відповідно до умов якого ТОВ «Мілм» передало в іпотеку нерухоме майно: в житловому будинку літ. А-16, літ. А - 1, літ. а-1 на І поверсі вбудовано-прибудовані приміщення: № 152 позиції 1-41, І - IV площею 1 119,6 кв.м., приміщення № 153 позиції 1-3 загальною площею 41,9 кв.м., загальною площею 1 161,5 кв.м; ґанки а1,а3-а6, розвантажувальна рампа літ. а2, огорожа № 1-4, що знаходиться в м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14 А, прим. 152 (сто п'ятдесят два), 153 (сто п'ятдесят три), який належить Іпотекодавцю на праві власності на підставі Договору купівлі-продажу нежитлового приміщення. Заставна вартість Предмету іпотеки визначається сторонами у сумі 10 005 309,47 грн. (п. 1.6. Договору іпотеки).

2. Договір іпотеки № 009/11-1 від 01.02.2011 року, посвідчений приватним нотаріусом

Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстрований за № 219, відповідно до умов якого ТОВ «Мілм» передало в іпотеку нерухоме майно: у житловому будинку літ. А-5 на 1 поверсі нежитлові приміщення: кафе № 113 поз. 1-9, загальною площею 96,4 кв.м.; магазин № 114 поз. 1-13, загальною площею 340,1 кв.м.; офісні приміщення № 115 поз. 1-6, загальною площею 70.0 кв.м.; в підвалі приміщення № ХХХХV поз. 1-10, загальною площею 177 кв.м., приміщення № ХХХХVІ поз. 1-18. загальною площею 277,0 кв.м., входи у підвал літ. а, а1, ґанки а2, а4, а5, що знаходиться за адресою Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, проспект Гагаріна, буд 24, який належить Іпотекодавцю на праві власності на підставі договору купівлі-продажу № 395/н. Заставна вартість Предмета іпотеки визначається Сторонами у сумі 11 361 737,22 грн. (п. 1.6. Договору іпотеки).

Банк свої зобов'язання за Кредитним договором виконав належним чином, надав ТОВ «Мілм» кредит, проте Позичальник порушив свої зобов'язання в частині повернення суми кредиту та погашення відсотків за кредитом.

29.11.2011 року між ПАТ «Кредобанк» (Банк) та ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» (Новий кредитор) було укладено Договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги (копія додається), відповідно до умов якого Банк відступив Новому кредитору, а Новий кредитор прийняв від Банку права вимоги за Кредитними договорами та за усіма Забезпеченнями відповідно до Забезпечувальних документів, вказаних у Додатку 1 (копія додається).

16.12.2011 року між ПАТ «Кредобанк» та ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» було укладено Договір про відступлення прав за договорами іпотеки (копія додається), посвідчений приватним нотаріусом Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_7 та зареєстрований в реєстрі за № 5387, відповідно до умов якого ПАТ «Кредобанк» відступив ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» права іпотекодержателя за іпотечними договорами, перелік яких наведений у Додатку № 1 (копія додається).

Таким чином, ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» набуло права вимоги до ТОВ «Мілм», що належали ПАТ «Кредобанк», за Кредитним договором № 003/09-К від 23.04.2009 року, Договором іпотеки № 024/09-1 від 30.04.2009 року, Договором іпотеки № 009/11-1 від 01.02.2011 року.

ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» звернулось до господарського суду Дніпропетровської області із позовною заявою, зокрема, про стягнення з ТОВ «Мілм» заборгованості та штрафних санкцій за Кредитним договором.

Рішенням господарського суду Дніпропетровської області від 17.04.2013 року у справі № 904/1261/13-г (копія додається) позовні вимоги ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» задоволено.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 25.09.2013 року у справі № 904/1261/13-г (копія додається) рішення суду першої інстанції змінено та стягнуто з ТОВ «Мілм» на користь ТОВ «Фінансова компанія «Приватні Інвестиції» 22 963 205,96 грн. - строкова заборгованість по сплаті кредиту, 3 259 498,68 грн. - прострочена заборгованість по кредиту, 5 877 135,72 грн. - заборгованість за відсотками, 211 251,57 грн. - пеня за несплачений кредит, 352 750,86 грн. - пеня за несплачені відсотки, 4 692,76 грн. - інфляційні витрати, 380 252, 82 грн. - упущена вигода, а також витрати зі сплати судового збору у розмірі 68 820,00 грн.

30.09.2014 року Відділом примусового виконання рішень Державної виконавчої служби України відкрито виконавче провадження № 44910780 (копія постанови додається) про стягнення коштів з ТОВ «Мілм» на користь ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції».

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Відповідно до ч. 4 ст. 232 Господарського кодексу України відсотки за неправомірне користування чужими коштами справляються по день сплати суми цих коштів кредитору, якщо законом або договором не встановлено для нарахування відсотків інший строк.

Згідно з п 4.1. Постанови Пленуму Вищого господарського суду України від 17.12.2013 року № 14 «Про деякі питання практики застосування законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов'язань», сплата трьох процентів річних від простроченої суми (якщо інший їх розмір не встановлений договором або законом), так само як й інфляційні нарахування, не мають характеру штрафних санкцій і є способом захисту майнового права та інтересу кредитора шляхом отримання від боржника компенсації (плати) за користування ним коштами, належними до сплати кредиторові.

Відповідно до ч. 6 ст. 231 Господарського кодексу України штрафні санкції за порушення" грошових зобов'язань встановлюються у відсотках, розмір яких визначається обліковою ставкою Національного банку України, за увесь час користування чужими коштами, якщо інший розмір відсотків не передбачено законом або договором.

Відповідно до ч. 6 ст. 232 Господарського кодексу України нарахування штрафних санкцій за прострочення виконання зобов'язання, якщо інше не встановлено законом або договором, припиняється через шість місяців від дня, коли зобов'язання мало бути виконано.

Як зазначено вище, п. 7.1. Кредитного договору передбачено, що за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань (повернення Кредиту або його частини, оплати процентів, комісій) у гривні Позичальник сплачує пеню в розмірі подвійної облікової ставки НБУ, що діяла у період прострочення, за весь час прострочи.

Згідно з п. 9 листа Вищого господарського суду України від 29.04.2013 року № 01-06/767/2013 «Про деякі питання практики застосування господарськими судами законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов'язань» наявність судового рішення про задоволення вимог кредитора, яке не виконано боржником, не припиняє зобов'язальних правовідносин сторін договору, не звільняє боржника від відповідальності за невиконання грошового зобов'язання та не позбавляє кредитора права на отримання сум, передбачених частиною другою статті 625 ЦК України. Право кредитора вимагати сплату боргу з урахуванням індексу інфляції та процентів річних є способом захисту його майнового права та інтересу, суть яких полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення грошових коштів внаслідок інфляційних процесів та отриманні компенсації (плати) від боржника за користування утримуваними ним грошовими коштами, належними до сплати кредитору (див. постанову Вищого господарського суду України від 01.11.2012 № 5011-32/5219-2012). Зазначену правову позицію наведено також у постановах Верховного Суду України від 20.12.2012 № 10/25, від 04.07.2011 № 13/210/10, від 12.09.2011 № 6/433-42/183, від 14.11.2011 № 12/207, від 23.01.2012 №37/64.

Оскільки заборгованість ТОВ «Мілм» не погашена, ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» нарахувала ТОВ «Мілм» пеню, 3 % річних та інфляційних нарахувань.

Отже, загальний розмір вимог ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» до ТОВ «Мілм» становить 60 793 619,15 грн. та складається з:

- 22 963 205,96 грн. - строкова заборгованість по сплаті кредиту

- 3 259 498,68 грн. - прострочена заборгованість по кредиту,

- 5 877 135,72 грн.. - заборгованість за відсотками,

- 211 251,57 грн. - пеня за несплачений кредит,

- 352 750,86 грн. - пеня за несплачені відсотки,

- 4 692,76 грн. - інфляційні витрати,

- 380 252, 82 грн. - упущена вигода,

- 68 820,00 грн. - витрати зі сплати судового збору;

- 8 977 040,71 грн. - пені на суму боргу за кредитом за період з 23.09.2014 року по

10.08.2015 року,

- 1 292 859,95 грн. - 3% річних на суму боргу за кредитом за період з 25.09.2015 року по

10.08.2015 року,

- 17 406 110,12 грн. - інфляційних нарахувань на суму боргу за кредитом за період

жовтень 2013 року - липень 2015 року.

26.10.15р. до суду від представника ТОВ "Фінансова компанія "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" надійшла заява № 1096/1/2012 від 23.10.15р. про збільшення кредиторських вимог. Судом заява ТОВ "Фінансова компанія "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" № 1096/1/2012 від 23.10.15р. про збільшення кредиторських вимог, суд розглянувши дану заяву втановив наступне.

03.11.2006 року між ВАТ «Кредобанк» (правонаступником якого є ПАТ «Кредобанк») та ТОВ «Катран-95» було укладено кредитний договір № 68-06, відповідно до умов якого Банк надав ТОВ «Катран-95» кредит в розмірі 800000,00 дол. США для поповнення обігових коштів на строк до 02.11.2009 року.

З метою забезпечення виконання зобов'язань ТОВ «Катран-95» за кредитним договором № 68-06 від 03.11.2006 року між ВАТ «Кредобанк» та ТОВ «Мілм», як майновим поручителем, було укладено договір поруки від 03.11.2006 року.

Відповідно до умов договору поруки ТОВ «Мілм» зобов'язався відповідати перед Банком за невиконання ТОВ «Катран-95» зобов'язань в повному обсязі (повернення кредиту, сплата процентів та комісій за користування кредитом, пень, штрафів, неустойок) за кредитним договором сплатити заборгованість.

06.11.2006 року між ВАТ «Кредобанк» та ТОВ «Мілм» було укладено договір іпотеки посвідчений приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстрований в реєстрі за № 5405.

Відповідно до умов договору іпотеки з метою забезпечення виконання зобов'язань ТОВ «Катран-95» за кредитним договором № 68-06 від 03.11.2006 року ТОВ «Мілм» передало ВАТ «Кредобанк» в іпотеку приміщення та обладнання ковбасного цеху, а саме: нежитлові приміщення, що знаходяться за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Панікахі, буд. 77а, в житловому будинку літ. А-9 на 1-му поверсі вбудоване приміщення № 3 поз. 1-38, загальною площею 394,9 кв.м, у підвалі приміщення І-ІХ, загальною площею 138,2 кв. м, а-ганок; холодильна камера (морозильна), упаковочна машина «Омега», холодильна камера (вихолоджувальна), кут тер, вакуум-шриц, фаршемешалка ФМ-150, вітрини холодильні, коптильно-варочна камера з датчиком.

29.11.2011 року між ПАТ «Кредобанк» (Банк) та ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» (Новий кредитор) було укладено Договір факторингу шляхом уступки права грошової вимоги, відповідно до умов якого Банк відступив Новому кредитору, а Новий кредитор прийняв від Банку права вимоги за Кредитними договорами та за усіма Забезпеченнями відповідно до Забезпечувальних документів, вказаних у Додатку 1 (копія міститься в матеріалах справи).

Таким чином, ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» набуло права вимоги до ТОВ «Мілм», що належали ПАТ «Кредобанк», за Кредитним договором № 68-06 від 03.11.2006 року, Договором поруки від 03.11.2006 року, Договором іпотеки 06.11.2006 року.

Рішенням господарського суду Автономної Республіки Крим від 30.01.2012 року у справі № 5002-23/5170.1-2011 позов ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» задоволено; стягнуто з ТОВ «Катран-95», ТОВ «Юність», ТОВ «Мілм» на користь ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» суму заборгованості за кредитним договором № 68-06 від 03.11.2006 року в розмірі 936 144,17 дол. США або в гривневому еквіваленті 7 406 398,22 грн; звернуто стягнення на майно ТОВ «Мілм» - приміщення ковбасного цеху та обладнання на користь ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» в рахунок погашення заборгованості за кредитним договором № 68-06 від 03.11.2006 року (п.п. 6, 7 резолютивної частини рішення).

Постановою Відділу примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Дніпропетровській області від 20.02.2013 року відкрито виконавче провадження № 36702941 про стягнення заборгованості.

Постановою Відділу примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Дніпропетровській області від 20.02.2013 року відкрито виконавче провадження № 36720071 про звернення стягнення на майно.

Внаслідок реалізації майна ТОВ «Мілм» в рамках цих виконавчих проваджень ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» отримало 315 746,54 грн. (23.03.2015 року -4 289,86 грн., 31.03.2015 року - 311 456,68 грн), що згідно з офіційним курсом Національного банку України становить 13 471,21 доларів США (23.03.2015 року 100 доларів США = 2314,9873 грн.; станом на 30.03.2015 року 100 доларів США = 2344,2625 грн.).

Отже, несплачена заборгованість ТОВ «Мілм» перед ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції», безспірність якої підтверджена рішенням господарського суду Автономної Республіки Крим від 30.01.2012 року у справі № 5002-23/5170.1-2011, становить 922 672,96 доларів США.

Відповідно до абз. 3 ч. 2 ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» склад і розмір грошових вимог кредиторів визначаються в національній валюті України. Якщо зобов'язання боржника визначені в іноземній валюті, то склад і розмір грошових вимог кредиторів визначаються в національній валюті за курсом, встановленим Національним банком України на дату подання кредитором заяви з грошовими вимогами до боржника.

Станом на 21.10.2015 року курс гривні до долара США Національним банком України встановлений нарівні 2198,8927 грн. за 100 доларів США.

Розмір грошових вимог ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» становить 20 288 588,36 грн.

Відповідно до ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Також 17.11.15р. до суду від ліквідатора надійшло уточнення до реєстру вимог кредиторів в якому останній зазначив, що грошові вимоги ТОВ «Фінансова компанія «Приватні інвестиції» у розмірі 20 288 588,36 грн. віднесені до шостої черги задоволення відповідно до ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Суд вважає, що ліквідатором правомірно визнані та внесені до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ".

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив, визнати грошові вимоги ТОВ "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 29 885 529,32 грн. (4 черга задоволення); 29 829 631,15 грн. (6 черга задоволення).

Окремо внести до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" у сумі 21 367 046,69 грн., як такі, що забезпечені заставою майна боржника.

Ліквідатором до реєстру вимог також часткового визнані та включені вимоги ДПІ у Жовтневому районі Головного управління ДФС у Дніпропетровській області у сумі 5 054,55 грн. та ДПІ в ОСОБА_1 - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровськ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області у сумі 16 839,13 грн., суд розглянувши дані грошові вимоги встановив наступне.

29.09.2015р. до суду від ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області до господарського суду Дніпропетровської області надійшла заява про визнання грошових вимог до ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" у розмірі 10 849,23 грн.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 05.10.15р. відкладено вирішення питання щодо прийняття заяви ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у справі про банкрутство ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" до розгляду, до закінчення строку на усунення недоліків в заяві. Зобовязано ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у строк до 19.10.15р. усунути недоліки заяви про грошові вимоги у справі про банкрутство ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" .

19.10.15р. та до своєї заяви ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано заяву про звільнення від сплати судового збору. Судом заява прийнята до розгляду.

Оскільки ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлений господарським судом строк не усунула недоліки заяви, не подав витребуваних судом документів, а саме сплати судового збору, що унеможливлює прийняття заяви.

Ухвалою суду від 19.10.15р. заяви ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області про звільнення від сплати судового збору залишені без задоволення. Заяву Державної податкової інспекції у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області до боржник ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Маліновського, 14-А; ) про визнання грошових вимог на суму 10 849,23 грн., по справі про банкрутство № 904/6972/15 на 12 аркушах повернуто кредитору.

30.10.2015р. до суду від ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла заява про визнання грошових вимог до ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" у розмірі 20 331,75 грн.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 02.11.15р. відкладено вирішення питання щодо прийняття заяви ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у справі про банкрутство ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" до розгляду, до закінчення строку на усунення недоліків в заяві. Зобовязано ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у строк до 16.11.15 усунути недоліки заяви про визнання грошових вимог до боржник ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ", а саме надати докази сплати судового збору.

Оскільки ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлений господарським судом строк не усунула недоліки заяви, не подав витребуваних судом документів, а саме сплати судового збору, що унеможливлює прийняття заяви.

Ухвалою суду від 16.11.15р. заяву Державної податкової інспекції в Амур-Нижньодніпровському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області до боржник ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14-А; ) про визнання грошових вимог на суму 20 331,75 грн., по справі про банкрутство № 904/6972/15 на 18 аркушах повернуто кредитору.

Відповідно до ч. 2 ст. 24 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" якщо конкурсний кредитор усунув недоліки заяви у строк, встановлений судом, вона вважається поданою у день первинного її подання до суду. В іншому випадку суд виносить ухвалу про повернення заяви.

Враховуючи повернення заяв наступних кредиторів ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області господарський суд вважає дані заяви не поданими.

Згідно з ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Враховуючи те, що ліквідатору відомо про наявність заборгованості перед податковими органами, ліквідатор повинен розглянути заявлені кредиторські вимоги та в порядку ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" віднести до шостої черги задоволення (не конкурсні кредитори).

Щодо часткового визнання грошових вимог ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ліквідатор зазначив наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури: строк виконання всіх грошових зобов'язань банкрута вважається таким, що настав; у банкрута не виникає жодних додаткових зобов'язань (у тому числі зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів)), крім витрат, безпосередньо пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури; припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута.

ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області нарахувала грошові вимоги у розмірі 5 794,68 грн. після винесення постанови про визнання ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" банкрутом, що суперечить вимогам ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Щодо часткового визнання ліквідатором грошових вимог ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ліквідатор зазначив наступне.

Згідно ч. 1 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури: строк виконання всіх грошових зобов'язань банкрута вважається таким, що настав; у банкрута не виникає жодних додаткових зобов'язань (у тому числі зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів)), крім витрат, безпосередньо пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури; припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута.

Відповідно до ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Також ліквідатор зазначив, що ним отримано на запит лист від ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 5135/10/04-61-23-20 від 16.09.15р. в якому остання зазначила, що станом на 15.09.15р. за боржником рахується заборгованість у розмірі 16 839,13 грн.

Тому ліквідатором визнано та внесено до реєстру вимог кредиторів вимоги ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у розмірі 16 839,13 грн. відповідно до листа.

Вимоги ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у розмірі 3 492,62 грн. нараховані вже після винесення постанови про визнання ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" банкрутом, що суперечить вимогам ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Суд погоджується з частковим визнання та внесенням ліквідатором грошових вимог ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області до реєстру вимог кредиторів.

Враховуючи вищезазначене, суд вирішив:

Визнати грошові вимоги ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у сумі 5 054,55 грн. (6 черга задоволення).

Визнати грошові вимоги ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у сумі 16 839,13 грн. (6 черга задоволення).

Також розглянувши в судовому засіданні 17.11.2015р. клопотання ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, суд вирішив наступне.

Відповідно до вимог частини 2 статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Статтею 2 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" передбачено, що завданнями органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством (далі - податки, інші платежі).

Відповідно до статті 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" державні податкові інспекції в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонні та об`єднані державні податкові інспекції виконують такі функції, зокрема: здійснюють контроль за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів); забезпечують облік платників податків, інших платежів, правильність обчислення і своєчасність надходження цих податків, платежів, а також здійснюють реєстрацію фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів; контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням податків, інших платежів, а також перевіряють достовірність цих документів щодо правильності визначення об'єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів; забезпечують облік платників податків, інших платежів, правильність обчислення і своєчасність надходження цих податків, платежів, а також здійснюють реєстрацію фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів; контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням податків, інших платежів, а також перевіряють достовірність цих документів щодо правильності визначення об'єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів.

Тому суд вирішив, клопотання ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області задовольнити частково.

Зобов'язати ліквідатора ТОВ "МІЛМ" надати ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку ТОВ "МІЛМ".

В частині клопотання ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області щодо не затверджування звіту та ліквідаційного балансу по справі № 904/6972/15 до проведення ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області позапланової перевірки ТОВ "МІЛМ" суд встановив наступне.

Постановою господарського суду від 25.08.2015р. визнано ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14-А; ) - банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 3 місяці. Ліквідатором ОСОБА_2 з обмеженою відповідальністю "МІЛМ" (49098, м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, 14-А; ) призначено голову ліквідаційної комісії ОСОБА_3 (49125, м. Дніпропетровськ, шосе Донецьке, 108, кв. 2; ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

Відповідно до ч. 1 ст. 37 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом господарський суд у судовому засіданні за участю сторін приймає постанову про визнання боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців.

Отже Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" визначено граничний строк для проведення ліквідаційної процедури який становить дванадцять місяців.

Тому суд не вбачає підстав для задоволення клопотання ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 5650/04-61-10-30 від 24.09.15р. в частині не затверджування звіту та ліквідаційного балансу по справі № 904/6972/15 до проведення ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області позапланової перевірки ТОВ "МІЛМ", оскільки у ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області є достатньо часу для проведення відповідних до законодавства дій.

Керуючись ст.ст.1, 23, 25, 38, 40, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити реєстр вимог кредиторів у справі про банкрутство ТОВ "МІЛМ" з вимогами наступних кредиторів:

1.Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче об'єднання "Завод безалкогольних напоїв" у сумі 1 218,00 грн. (1 черга задоволення); 2 906 033,60 грн. (4 черга задоволення).

2.Державна податкова інспекція у Жовтневому районі Головного управління ДФС у Дніпропетровській області у сумі 5 054,55 грн. (6 черга задоволення).

3.Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" у сумі 2 436,00 грн. (1 черга задоволення); 29 885 529,32 грн. (4 черга задоволення); 29 829 631,15 грн. (6 черга задоволення).

4.Державна податкова інспекція в ОСОБА_1 - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровськ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області у сумі 16 839,13 грн. (6 черга задоволення).

Окремо внести до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ТОВ "Фінансова компанія" ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" у сумі 21 367 046,69 грн., як такі, що забезпечені заставою майна боржника.

Окремо внести до реєстру вимог кредиторів відомості про нерухоме майно боржника, яке є предметом застави та внесено до реєстру вимог кредиторів окремо

Клопотання Державної податкової інспекції в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 5650/04-61-10-30 від 24.09.15р. задовольнити частково.

Зобов'язати ліквідатора ТОВ "МІЛМ" надати ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку ТОВ "МІЛМ".

Зобовязати:

Ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду.

Копію ухвали надіслати ліквідатору, кредиторам.

Суддя ОСОБА_8