ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

"18" листопада 2015 р. Справа № 918/511/14

Господарський суд Рівненської області у складі судді Трускавецького В.П.

при секретарі судового засідання Фаєвській Л.Ю.

розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721 про надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства.

у справі № 918/511/14

за заявою Здолбунівської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області Рівненська обл., Здолбунівський р-н., м. Здолбунів, вул. Приходька, 1а

до боржника Відкритого акціонерного товариства "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" вул. Шевченка, буд. 1, м. Здолбунів, Рівненська область, 35700

про банкрутство

Учасники провадження у справі про банкрутство:

Ініціюючий кредитор - Здолбунівська об'єднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Рівненській області (Рівненська обл., Здолбунівський р-н., м. Здолбунів, вул. Приходька, 1а);

Боржник - Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" (вул. Шевченка, буд. 1, м. Здолбунів, Рівненська область, 35700);

Ліквідатор - арбітражний керуючий Сокотун В.А. (Рівненська обл., м. Рівне, вул. Драгоманова 27, офіс 10);

Кредитор 1 - Здолбунівська міська рада (35700, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Приходька 1);

Кредитор 2 - Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" Рівненська обласна дирекція (33013, м. Рівне, вул. С. Петлюри 35);

Кредитор 3 - Управління Пенсійного фонду України в Здолбунівському районі (35705, Рівненська обл., Здолбунівський р-н, м. Здолбунів, вул. Г. Мазепи 2);

Кредитор 4 - Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань у Здолбунівському р-ні (35705, м. Здолбунів, вул. Б. Хмельницького, 7а).

за участю представників:

від ПАТ "РайффайзенБанкАваль": Іванюк З.В., Огороднік О.В. - представник;

від Здолбунівської ОДПІ: Воробйова О.В. - представник;

ліквідатор: Сокотун В. А. - арбітражний керуючий.

Ліквідатору та представникам присутніх кредиторів права і обов'язки, передбачені ст.ст. 20, 22, 28 Господарського процесуального кодексу України (далі ГПК України), роз'яснено. Заяв про відвід суду не поступало. Клопотань про здійснення технічної фіксації судового процесу учасниками судового процесу заявлено не було.

ВСТАНОВИВ:

Провадження у справі перебуває в ліквідаційній процедурі.

Здолбунівська об'єднана державна податкова інспекція Головного управління Міндоходів у Рівненській області звернулася до Господарського суду Рівненської області із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство Відкритого акціонерного товариства "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" (вул. Шевченка, буд. 1, м. Здолбунів, Рівненська область, 35700, ІК 01205017 ).

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 27.05.2014 року порушено провадження у справі про банкрутство Відкритого акціонерного товариства "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" (далі - ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів"). Визнано вимоги Здолбунівської ОДПІ до боржника на суму 493662,43 грн., з яких: 404081,75 грн. - безспірні грошові вимоги (основний борг), 13851,45 грн. - основний борг, підтверджений документально, 75729,20 грн. - неустойка (пеня, штраф). Введено процедуру розпорядження майном строком на сто п'ятнадцять календарних днів до 19.09.2014 року та призначено розпорядником майна арбітражного керуючого Сокотуна Віталія Аполлінарійовича (свідоцтво № 247 від 02.04.2013 року).

Оголошення про порушення справи про банкрутство ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" було опубліковано на сайті Вищого господарського суду України за № 4202 від 28.05.2014 року.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 27.05.2014 року затверджено реєстр вимог кредиторів банкрута - ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" на загальну суму 1 205 315 грн. 06 коп.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 16.09.2014 року продовжено термін процедури розпорядження майном ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" та терміну повноважень розпорядника майна Сокотуна В.А. на 2 (два) місяці до 19.11.2014 року.

Постановою господарського суду Рівненської області від 25.11.2014 року визнано банкрутом ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів", відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" арбітражного керуючого Сокотуна В.А.

Ухвалою суду від 20.05.2015 року задоволено заяву Управління Пенсійного фонду України в Здолбунівському районі про визнання поточних грошових вимог в розмір 14 174,74 грн., заяву Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань у Здолбунівському районі про визнання поточних грошових вимог в розмірі 664 412,05 грн., клопотання Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" про витребування доказів та клопотання ліквідатора ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" про зобов'язання Головне управління статистики у Рівненській області надати копії документів. Розгляд справи №918/511/14 призначено на 02 липня 2015 року.

Ухвалою суду від 02.07.2015 року витребувано у ліквідатора ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів": довідку про майнові активи підприємства - боржника, які були відчужені за період з січня 2011 року по даний час за формою: п/п найменування (вид) майнових активів; вартість відчужених майнових активів; підстава відчуження майнових активів; дата відчуження; копії договорів, угод про відчуження основних засобів підприємства за період з березня 2011 року по даний час; відомості інвентаризації товарно-матеріальних цінностей за період з березня 2011 року по даний час; копії актів на списання основних засобів підприємства за період з березня 2011 року по даний час; копії актів аудиторських (податкових) перевірок за період з березня 2011 року по даний час; довідку про відвантаження продукції за період з березня 2011 року по даний час у розрізі найменування продукції, контрагент, сума, вид розрахунків, підстава (номер, дата угоди).

21 вересня 2015 року ПАТ "РайффайзенБанкАваль" подано клопотання від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721. Відповідно до змісту даного клопотання ПАТ "РайффайзенБанкАваль" просить надіслати до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства, яке необхідно призначити до розгляду в судовому засіданні.

Подане клопотання мотивоване тим, що відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 11.06.2015, належний ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" цілісний майновий комплекс у кількості 14 будівель відчужений боржником 30.12.2010 року. Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 11.06.2015, речові права на будь-яке інше нерухоме майно у боржника відсутні. Між тим, отримані з Головного управління статистики у Рівненській області документи свідчать, що впродовж 2011 року боржник володів майновими активами значної вартості; боржником проводилася активна господарська діяльність, яка припинилася після реалізації активів боржника. Так, відповідно до балансів боржника на 31.03.2011, 30.06.2011, 30.09.2011, в боржника у власності знаходило майно орієнтовною вартістю 14,5 млн. грн., яке відчужене боржником в період вересня - грудня 2011 року. Окрім того, відповідно до звітів з праці боржника за 2011 рік, кількість працівників боржника в цей же період часу зростала з 32 осіб в період січня-березня 2011 року - до 162 осіб в період квітень-червень 2011 року - до 141 особи в період липень-вересень 2011 року, та зменшилася до 28 осіб в період жовтень-грудень 2011 року. Тобто, ще у 2011 році боржник володів виробничими потужностями, на яких працювала значна кількість працівників. Одночасно, у справі відсутня інформація що це були за активи, в зв'язку з чим, кому та наслідки правомірно активи відчужені банкрутом. Зважаючи на ту обставину, що власниками та керівником боржника засновані нові юридичні особи за тією ж адресою, за якою був зареєстрований боржник, з тим же видом діяльності що у боржника та схожими назвами - ТОВ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" та ТОВ "Здолбунівський цегельний завод", є підстави вважати що власниками та керівником боржника здійснено умисне виведення задіяних у виробничо-господарській діяльності основних засобів боржника у власність юридичних осіб, що були засновані заінтересованими щодо боржника особами з метою доведення боржника до банкрутства. Щодо посилань керівника боржника на постанову про відмову в порушенні кримінальної справи від 31.03.2012 р. Здолбунівського РВ УМВС України в Рівненській області, як на достатню підставу для відмови в наданні витребовуваних судом документів, банк вважає, що вказана постанова не є належним доказом відсутності у боржника зазначених матеріалів, оскільки Здолбунівським РВ УМВС України в Рівненській області не встановлено факту викрадення у Ярошика В. Я. фінансових документів боржника. Окрім того, з пояснень Ярошика В. Я., що викладені в постанові Здолбунівського РВ УМВС України в Рівненській області від 31.03.2012 р., викрадено податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання та видачу матеріалів різного характеру, а ухвалою суду від 20.05.2015 витребовувася значно ширший перелік документів. З огляду на викладене банк вважає, що ухиляння керівника боржника від надання ліквідатору документації боржника спрямоване на приховування цілеспрямованої протизаконної діяльності керівництва та власників боржника з доведення боржника до стійкої неплатоспроможності шляхом виведення активів на новостворені власником боржника підприємства - з метою уникнення розрахунків з кредиторами.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 21.09.2015 року розгляд даного клопотання призначено на 13.10.2015 року та зобов'язано ліквідатора до дня судового засідання подати звіт про свою діяльність, відомості про фінансове становище та майно боржника; відомості про рух коштів на ліквідаційному рахунку.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 13.10.2015 року розгляд даного клопотання відкладено на 04.11.2015 року та зобов'язано ліквідатора до дня судового засідання подати звіт про свою діяльність, відомості про фінансове становище та майно боржника; відомості про рух коштів на ліквідаційному рахунку та письмові пояснення щодо клопотання ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721 про надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 04.11.2015 року розгляд даного клопотання відкладено на 18.11.2015 року та зобов'язано ліквідатора до дня судового засідання подати звіт про свою діяльність, відомості про фінансове становище та майно боржника; відомості про рух коштів на ліквідаційному рахунку та письмові пояснення щодо клопотання ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721 про надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства.

В судовому засіданні 18.11.2015 року представник ПАТ "РайффайзенБанкАваль" підтримав подане клопотання від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721 про надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства, з підстав зазначених в клопотанні.

Ліквідатор ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" та представник Здолбунівської ОДП ГУ ДФС у Рівненській області в судовому засіданні 18.11.2015 року заперечили проти задоволення клопотання ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721 про надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства.

Господарський суд, заслухавши в судовому засіданні присутніх представників учасників провадження у справі, розглянувши подане ПАТ "РайффайзенБанкАваль" клопотання, врахувавши обставини по справі, встановив наступне.

Частиною 1 статті 219 КК України та абзацом 4 пункту 4 Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджених наказом міністерством економіки від 19.01.2006 за №14 (далі-Методичні рекомендації) визначено, що доведення до банкрутства - це умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином-засновником (учасником) або службовою особою суб'єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб'єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору.

Згідно із п.3.2. Методичних рекомендацій: визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв'язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов'язкові платежі. Слід зауважити, що насамперед, аналізується рівень забезпечення зобов'язань кредиторів за період проведення аналізу, а вже за ним: рівень забезпечення зобов'язань боржника його оборотними активами та розмір чистих активів. Таблиця показників аналізу для виявлення ознак доведення до банкрутства додається.

Ознаками доведення до банкрутства є:

- значення показників: забезпечення зобов'язань боржника усіма активами,

забезпечення зобов'язань боржника його оборотними активами, розмір чистих активів;

- різкі зміни у вищевказаних показниках забезпеченості зобов'язань;

- укладення свідомо невигідних для юридичної особи угод;

- безпідставна виплата на користь інших осіб грошових коштів, безпідставна передача третім особам майна чи уступка належного даній юридичній особі права вимоги до інших осіб;

- прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно відбиваються на

діяльності товариства.

Поданий розпорядником майна звіт за результатами проведення аналізу фінансово - господарського стану ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" свідчить зокрема, що ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства не виявлено. ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" має ознаки поточної та критичної неплатоспроможності, а отже є потенційним банкрутом. З огляду на відсутність інвестиційної привабливості боржника ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" не може відновити свою платоспроможність внаслідок введення процедури санації, а тому зроблено висновок про доцільність ліквідації підприємства.

Враховуючи рекомендації розпорядника майна щодо задоволення вимог кредиторів шляхом застосування ліквідаційної процедури (закріплена в звіті розпорядника майна за результатами проведення аналізу фінансово - господарського стану ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" від 10.07.2014 р.), відсутність активів ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів", що свідчить про неможливість погашення існуючої заборгованості перед кредиторами, що підтверджується інвентаризаційними описами (т. 2 а.с.а.с. 83-95), постановою господарського суду Рівненської області від 25.11.2014 року, яка набрала законної сили, визнано банкрутом ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів", відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" арбітражного керуючого Сокотуна В.А.

З огляду на викладене, у суду відсутні підстави для надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства.

Проте, ухвалою суду від 20.05.2015 року задоволено клопотання Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" про витребування доказів та клопотання ліквідатора ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" про зобов'язання Головне управління статистики у Рівненській області надати копії документів.

17 червня 2015 року Головним управлінням статистики на виконання вимог ухвали суду від 20.05.2015р. подано документи від 16.06.2015 року № 05-02-08/396 щодо надання звітності.

22 червня 2015 року Реєстраційною службою Здолбунівського районного управління юстиції на виконання вимог ухвали суду від 20.05.2015р. подано витребувані документи від 12.06.2015 року № 11-8/276.

З поданої інформації вбачається, що відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 11.06.2015, належний ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" цілісний майновий комплекс у кількості 14 будівель відчужений боржником 30.12.2010 року. Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 11.06.2015, речові права на будь-яке інше нерухоме майно у боржника відсутні. Між тим, отримані з Головного управління статистики у Рівненській області документи свідчать, що впродовж 2011 року боржник володів майновими активами значної вартості; боржником проводилася активна господарська діяльність, яка припинилася після реалізації активів боржника. Так, відповідно до балансів боржника на 31.03.2011, 30.06.2011, 30.09.2011, в боржника у власності знаходило майно орієнтовною вартістю 14,5 млн. грн., яке відчужене боржником в період вересня - грудня 2011 року. Окрім того, відповідно до звітів з праці боржника за 2011 рік, кількість працівників боржника в цей же період часу зростала з 32 осіб в період січня-березня 2011 року - до 162 осіб в період квітень-червень 2011 року - до 141 особи в період липень-вересень 2011 року, та зменшилася до 28 осіб в період жовтень-грудень 2011 року. Тобто, ще у 2011 році боржник володів виробничими потужностями, на яких працювала значна кількість працівників.

Відповідно до п.2 ч.2 ст.79 ГПК України господарський суд має право зупинити провадження у справі за клопотанням сторони, прокурора, який бере участь в судовому процесі, або за своєю ініціативою у випадках зокрема надсилання господарським судом матеріалів до слідчих органів.

Згідно з ч. 1 ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство) є слідчі підрозділи: органів внутрішніх справ; органів безпеки; органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства; органів державного бюро розслідувань.

Частиною 3 статті 216 КПК України передбачено, що слідчі органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, здійснюють досудове розслідування злочинів, передбачених статтями 204, 212, 2121, 216, 2181, 219 Кримінального кодексу України.

З огляду на викладене та враховуючи встановлені судом обставини, суд прийшов до висновку про необхідність зупинення провадження у справі та надіслання матеріалів органу досудового розслідування - Слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області для встановлення та перевірки фактів, викладених у клопотанні ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721, а саме для з'ясування наявності в діях власників та керівника ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" порушень законності, що містять ознаки дії, передбачені ст. 219 Кримінального кодексу України - "Доведення до банкрутства".

Враховуючи необхідність з'ясування всіх обставин справи, забезпечення принципів рівності перед законом і судом та змагальності судового процесу та керуючись ст.ст. 37, 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.ст. 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721 про надіслання до органу досудового розслідування повідомлення про факт доведення боржника до банкрутства задоволити частково.

2. Надіслати копії матеріалів справи до органу досудового розслідування - Слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області для встановлення та перевірки фактів, викладених у клопотанні ПАТ "РайффайзенБанкАваль" від 18.09.2015 року вих. № 140-5-2-7-00-721, а саме для з'ясування наявності в діях власників та керівника ВАТ "Здолбунівський завод будівельних матеріалів" порушень законності, що містять ознаки дії, передбачені ст. 219 кримінального кодексу України - "Доведення до банкрутства".

3. Зупинити провадження у справі № 918/511/14.

Ухвалу направити всім учасникам провадженні у справі та Слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області.

Суддя Трускавецький В.П.