ЛЬВІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
_________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

16.11.15 Справа № 909/487/15

Львівський апеляційний господарський суд, в складі колегії:

головуючого-судді: Мельник Г.І.

суддів: Давид Л.Л.

Михалюк О.В.

розглянувши апеляційну скаргу Дочірнього підприємства Відкритого акціонерного товариства "Івано-Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси"

№ 58 від 31.07.2015 р.

на рішення господарського суду Івано-Франківської області від 17.07.2015 р.

у справі № 909/487/15

за позовом Публічного акціонерного товариства "Всеукраїнський Акціонерний Банк",

м. Київ

до відповідача Дочірнього підприємства Відкритого акціонерного товариства "Івано-

Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси", м. Івано-Франківськ

про стягнення заборгованості за кредитним договором №246-2012 від 25.06.2012 в сумі

20185253,50 доларів США, з яких 18750000,00 доларів США - заборгованість за кредитом, 1353229,16 доларів США - заборгованість за процентами, 74086,50 доларів США - пеня за несвоєчасну сплату процентів, 7 937,84 долари США - 3% річних за несвоєчасну сплату процентів

за участю представників:

від позивача: не з'явився

від відповідача: Білан Н.М. - представник (довіреність №8 від 02.07.2014 року)

Ухвалою Львівського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. у складі колегії: головуючого судді Мельник Г.І., суддів Матущак О.І., Михалюк О.В. апеляційну скаргу прийнято до провадження та призначено до розгляду в судовому засіданні. У зв'язку з зайнятістю судді Матущака О.І. в іншому судовому засіданні, розпорядженням голови Львівського апеляційного господарського суду від 28.09.2015 року у склад колегії для розгляду вказаної справи замість судді Матущака О.І. введено - суддю Плотніцького Б.Д. Ухвалою Львівського апеляційного господарського суду від 28.09.2015р. у складі колегії: головуючого судді Мельник Г.І., суддів Михалюк О.В., Плотніцький Б.Д. розгляд апеляційної скарги відкладено на 19.10.2015р. У зв'язку з перебуванням у відрядженні судді Плотніцького Б.Д., розпорядженням в.о. голови Львівського апеляційного господарського суду від 19.10.2015 року в склад колегії по розгляду даної справи замість судді Плотніцького Б.Д. введено суддю Давид Л.Л.

ВСТАНОВИВ:

Рішенням Господарського суду Івано-Франківської області від 17.07.2015 року у справі №909/487/15 (суддя Малєєва О.В.) частково задоволено позов Публічного акціонерного товариства "Всеукраїнський Акціонерний Банк" до Дочірнього підприємства Відкритого акціонерного товариства "Івано-Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси" про стягнення заборгованості за Кредитним договором № 246-2012 від 25.06.2012 року в сумі 20 185 253,50 доларів США, з яких 18 750 000,00 доларів США - заборгованість за кредитом, 1 353 229,16 доларів США - заборгованість за процентами, 7 937,84 долари США - 3% річних за несвоєчасну сплату процентів, 74 086,50 доларів США - пеня за несвоєчасну сплату процентів; стягнуто з Дочірнього підприємства Відкритого акціонерного товариства "Івано-Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси" в користь Публічного акціонерного товариства "Всеукраїнський Акціонерний Банк" заборгованість за Кредитним договором №246-2012 від 25.06.2012 року, а саме по кредиту в розмірі 18 750 000,00 доларів США, по процентах - 1 353 229,16 доларів США, 3% річних в розмірі 7 829,1 доларів США, що разом становить 20 111 058,26 доларів США, що за офіційним курсом НБУ станом на 17.07.2015 року складає 442 242 171,14 грн. та пеню в розмірі 1 191 932,48 грн.; стягнуто з Дочірнього підприємства Відкритого акціонерного товариства "Івано-Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси" в дохід Державного бюджету України 72 992,3 грн. судового збору; в задоволенні решти позовних вимог відмовлено.

Не погоджуючись з вказаним рішенням місцевого господарського суду Дочірнє підприємство Відкритого акціонерного товариства "Івано-Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси" оскаржило його в апеляційному порядку, звернувшись до Львівського апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою № 58 від 31.07.2015 року, в якій просить рішення господарського суду Івано-Франківської області від 17.07.2015р. скасувати і винести нове, яким в задоволенні позову відмовити, оскільки вважає таке незаконним та необґрунтованим, винесене з порушенням норм матеріального та процесуального права, а також зазначає, що висновки викладені у рішенні не відповідають обставинам справи.

Розгляд апеляційної скарги відкладався з підстав, наведених в ухвалах суду від 02.09.2015р., від 28.09.2015р. та від 19.10.2015р.

25 вересня 2015 року на розгляд Львівському апеляційному господарському суду від відповідача поступило клопотання вих. № 83 від 24.09.2015 року про призначення судово-економічної експертизи.

У вищевказаному клопотанні відповідач покликається на те, що умови Кредитного договору № 246/2012 від 25.06.2012 року в частині розміру кредитних коштів, процентів за їх користування та періодів їх застосування, строків погашення кредиту та нарахованих процентів змінювалися сторонами неодноразово шляхом укладення Договорів про внесення змін до кредитного договору від 25.06.2013 року, від 27.02.2014 року, від 12.02.2014 року та від 15.10.2014 року.

Разом з тим, відповідач зазначає, що враховуючи велику суму стягнення 20 185 253,50 доларів США, складні розрахунки, а саме складність обчислення розрахунку пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту щодо сум заборгованості за процентами, на які нарахована пеня; розрахунки інфляційних збитків за несвоєчасну сплату процентів по кредиту щодо сум заборгованості по процентах, на які нараховані інфляційні збитки, а також періоди нарахування, слід застосувати спеціальні знання в галузі бухгалтерії, економіки та ведення банківських розрахунків та обліку та призначення судово-економічної експертизи.

При цьому, на вирішення судово-економічної експертизи скаржник просить поставити наступні питання:

- Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк", суми заборгованості за тілом кредиту згідно умов Кредитного договору № 246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 27.04.2015 року?

- Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк", суми заборгованості по процентах згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 27.04.2015 року?

- Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський Акціонерний Банк", суми заборгованості по пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 27.04.2015 року?

- Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський Акціонерний Банк", суми заборгованості по 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 27.04.2015 року?

- Якщо подані позивачем в судову справу розрахунки заборгованості по тілу кредиту, процентах, пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту, 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту станом на 27.04.2015 року проведені невірно і не відповідають умовам договору, проведені з помилками, то навести правильний розрахунок за спірний період з визначенням суми заборгованості по тілу кредиту, процентах, пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту, 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту станом на 27.04.2015 року Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року.

В дане судове засідання прибув представник відповідача, проте, позивач явки уповноваженого представника у судове засідання не забезпечив, хоча своєчасно та належним чином був повідомлений про час та місце розгляду апеляційної скарги, що підтверджується ухвалою Львівського апеляційного господарського суду від 19.10.2015р.

Враховуючи ту обставину, що позивач належним чином був повідомлений про час, місце розгляду апеляційної скарги та наслідки неявки в судове засідання, а в матеріалах справи достатньо доказів для прийняття законного та обґрунтованого рішення, судова колегія дійшла до висновку про можливість розгляду апеляційної скарги за відсутності представника позивача.

У судовому засіданні представник відповідача дав усні пояснення, навів свої доводи і міркування з питань, які виникли у ході судового процесу та підтримав клопотання про призначення судово-економічної експертизи. При цьому, представник позивача в попередньому судовому засіданні, що проводилось в режимі відеоконференції проти призначення судової експертизи не заперечив.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про судову експертизу», судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об'єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів досудового розслідування чи суду. Аналогічні положення містяться у Постановв Пленуму Вищого господарського суду України від 23.03.2012р. № 4 «Про деякі питання призначення судової експертизи».

Судова експертиза призначається лише у разі дійсної потреби у спеціальних знаннях для встановлення фактичних даних, що входять до предмета доказування, тобто у разі, коли висновок експерта не можуть замінити інші засоби доказування.

Якщо наявні у справі докази є взаємно суперечливими, їх оцінку в разі необхідності може бути здійснено господарським судом з призначенням відповідної судової експертизи.

Згідно з ст. 41 ГПК України судова експертиза призначається для роз'яснення питань, що виникають при вирішенні господарського спору і потребують спеціальних знань. Учасники судового процесу мають право пропонувати господарському суду питання, які мають бути роз'яснені судовим експертом. Остаточне коло цих питань встановлюється господарським судом в ухвалі. Проведення судової експертизи доручається державним спеціалізованим установам чи безпосередньо особам, які відповідають вимогам, встановленим Законом України "Про судову експертизу". Особа, яка проводить судову експертизу (далі - судовий експерт) користується правами і несе обов'язки, зазначені у статті 31 цього Кодексу.

Статтею 3 Закону України «Про судову експертизу» передбачено, що судово-експертна діяльність здійснюється на принципах законності, незалежності, об'єктивності і повноти дослідження.

Стаття 7 Закону України «Про судову експертизу» визначає, що судово-експертну діяльність здійснюють державні спеціалізовані установи, а також у випадках і на умовах, визначених цим Законом, судові експерти, які не є працівниками зазначених установ. До державних спеціалізованих установ належать: науково-дослідні установи судових експертиз Міністерства юстиції України; науково-дослідні установи судових експертиз, судово-медичні та судово-психіатричні установи Міністерства охорони здоров'я України; експертні служби Міністерства внутрішніх справ України, Міністерства оборони України, Служби безпеки України та Державної прикордонної служби України.

Пунктом 1 ст. 12 Закону України «Про судову експертизу», встановлено, що обов'язком судового експерта, зокрема, є провести повне дослідження і дати обгрунтований та об'єктивний письмовий висновок.

Інструкцією про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженою наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. № 53/5, зокрема п. 1.2.3. передбачено, що одним з основних видів експертизи є економічна, підвидами якої є: бухгалтерського та податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, фінансово-кредитних операцій.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, які є додатком 3 до цієї Інструкції, у п. 3.1 розділу ІІІ «Економічна експертиза» визначено, що основними завданнями експертизи документів фінансово-кредитних операцій, зокрема, є:

· визначення документальної обґрунтованості оформлення банківських операцій з відкриття рахунків, руху грошових коштів на рахунках;

· визначення документальної обґрунтованості оформлення та відображення в обліку операцій з видачі, використання та погашення кредитів.

Як вбачається з матеріалів справи предметом спору у даній справі є стягнення 20 185 253,50 доларів США заборгованості за неналежне виконання відповідачем умов укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року.

Так, 25 червня 2012 року між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" (Кредитор) та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства "Івано-Франківський м'ясокомбінат" "Івано-Франківські ковбаси" (Позичальник) укладено Кредитний договір № 246-2012 (надалі - Кредитний договір) (а.с. 11-14), відповідно до умов якого Кредитор зобов'язується надати Позичальнику кредит у формі поновлювальної кредитної лінії з лімітом 18 750 000,00 доларів США, а Позичальник зобов'язується отримати Кредит, використати його за цільовим призначенням, повернути Кредитору суму Кредиту, сплатити проценти за користування кредитом, комісії, можливі штрафні санкції та інші платежі, передбачені цим Договором, а також виконати інші обов'язки, визначені цим Договором (п. 1.1. Договору).

В ході розгляду справи, зокрема, встановлено, що між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» також укладено Договори про внесення змін до Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, відповідно до яких встановлено суми кредитного ліміту та визначено процентні ставки за користування кредитними коштами.

В обгрунтування своєї правової позиції щодо призначення експертизи, відповідач покликається на те, що умови Кредитного договору № 246/2012 від 25.06.2012 року в частині розміру кредитних коштів, процентів за їх користування та періодів їх застосування, строків погашення кредиту та нарахованих процентів змінювалися сторонами неодноразово. Відтак, враховуючи велику суму стягнення, неможливість правильно встановити суму заборгованості по процентах згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, суму заборгованості по пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту та суму заборгованості по 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту, вважає, що слід призначити судову експертизу.

Таким чином, з огляду на викладене та враховуючи значний об'єм розрахункових документів, що підлягають дослідженню, аналіз їх даних з урахуванням змінюваних умов договорів потребують спеціальних знань в сфері фінансово-кредитних операцій, що обумовлює призначення у справі №909/487/15 експертизи документів фінансово-кредитних операцій.

Враховуючи обставини справи, приймаючи до уваги Науково-методичні рекомендації з питань підготовки матеріалів та призначення судових експертиз, суд визначає остаточне коло питань на вирішення судової експертизи. Витрати по оплаті експертизи судом покладаються на відповідача 1. По результатах розгляду справи витрати за проведення експертизи будуть віднесені на сторони відповідно до ст.49 ГПК України.

Згідно з ст. 99 ГПК України, апеляційний господарський суд, переглядаючи рішення (ухвали) в апеляційному порядку, користується правами, наданими суду першої інстанції.

Відповідно до ч. 2 п. 1 ст. 79 ГПК України, господарський суд має право зупинити провадження у справі за клопотанням сторони, прокурора, який бере участь в судовому процесі, або за своєю ініціативою у випадках призначення господарським судом судової експертизи.

Зупинення провадження у справі - тимчасове й повне припинення всіх процесуальних дій у справі, що викликане настанням зазначених у законі причин, що перешкоджають подальшому руху процесу, і щодо яких невідомо, коли вони можуть бути усунені.

Зупинення провадження у справі, на відміну від відкладення розгляду справи, здійснюється без зазначення строку, до усунення обставин, які зумовили зупинення провадження у справі, тобто закінчення строку визначається вказівкою на подію. Крім того, перелік підстав відкладення розгляду справи не є вичерпним, а зупинити провадження у справі господарський суд може лише з підстав, установлених законом.

Беручи до уваги, що судом призначається судова експертиза, провадження у справі №909/487/15 підлягає зупиненню до закінчення проведення експертизи документів фінансово-кредитних операцій та повернення матеріалів справи до Львівського апеляційного господарського суду.

Керуючись ст. ст. 41, 42, 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, - Львівський апеляційний господарський суд,

У Х В А Л И В :

1. Призначити у справі № 909/487/15 судову експертизу документів фінансово-кредитних операцій.

2. Проведення експертизи доручити Львівському науково-дослідному інституту судових експертиз Міністерства юстиції України (79024, вул. Липинського, 54, м. Львів).

3. На вирішення судової експертизи поставити наступні питання:

1) Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк", суми простроченої заборгованості по процентах згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 18.02.2015 року?

2) Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський Акціонерний Банк", суми заборгованості по пені за несвоєчасну сплату за тілом кредиту та процентів по кредиту згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 18.02.2015 року?

3) Чи підтверджується документально розрахунок заборгованості доданий до позовної заяви, щодо нарахування Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський Акціонерний Банк", суми заборгованості по 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року, укладеного між Публічним акціонерним товариством "Всеукраїнський акціонерний банк" та Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» станом на 27.04.2015 року?

4) Якщо подані позивачем в судову справу розрахунки заборгованості по процентах, пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту та 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту станом на 18.02.2015 року проведені невірно і не відповідають умовам договору, проведені з помилками, то навести правильний розрахунок за спірний період з визначенням суми заборгованості по процентах, пені за несвоєчасну сплату процентів по кредиту та 3% річних за несвоєчасну сплату процентів по кредиту станом на 18.02.2015 року Дочірнім підприємством Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» згідно умов Кредитного договору №246-2012 від 25.06.2012 року.

4. Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 Кримінального кодексу України, за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову дати висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов'язків.

5. Витрати на проведення експертизи покласти на Дочірнє підприємство Відкритого акціонерного товариства «Івано-Франківський м'ясокомбінат» «Івано-Франківські ковбаси» (76005, м. Івано-Франківськ, вул. С.Петлюри, 10, ).

6. Висновок експертизи та матеріали справи направити до Львівського апеляційного господарського суду (79010, м. Львів, вул. Личаківська, 81).

7. У зв'язку призначенням судової експертизи, провадження у справі зупинити до надання експертного висновку.

8. Копію ухвали та матеріали справи скерувати Львівському науково-дослідному інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

9. Копії цієї ухвали суду надіслати учасникам процесу.

10. Ухвалу може бути оскаржено в касаційному порядку.

Головуючий суддя Мельник Г.І.

суддя Давид Л.Л.

суддя Михалюк О.В.