ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_________________________________________________________________________
У Х В А Л А

"09" листопада 2015 р.Справа № 4/3/159-Б

Господарський суд Хмельницької області у складі головуючого судді Грамчука І.В. при секретарі Сороці Д.В. в межах справи, порушеної

за заявою Славутської об'єднаної державної податкової інспекції, м.Славута

про визнання банкрутом корпорації "Подільські мінерали", с.Варварівка Славутського району

(розгляд клопотання арбітражного керуючого ОСОБА_1 (вх. № 05-06/97015 від 29.10.2015р.) в частині призначення судово-бухгалтерської експертизи)

За участю представників :

кредиторів : ОСОБА_2, ОСОБА_3 за довіреностями

боржника : не зявились

ліквідатора - арбітражного керуючого ОСОБА_1

ОСОБА_4 - арбітражного керуючого

Ухвалою господарського суду області 25.08.2009 року (суддя Баула Л.П.) порушено провадження у даній справі про визнання боржника банкрутом.

Ухвалою суду від 09.12.2009 року затверджено реєстр вимог кредиторів та визнано, що грошові вимоги кредиторів до Корпорації "Подільські мінерали", с. Варварівка, Славутського району складають загалом суму 6 990 061,13 грн. (шість мільйонів дев'ятсот дев'яносто тисяч шістдесят одна грн. 13 коп.) та призначено засідання суду, на якому відбудеться розгляд питання про відкриття ліквідаційної процедури, процедури санації чи укладання мирової угоди .

Ухвалою суду від 10.02.2010р. припинено процедуру розпорядження майном боржника та введено процедуру санації Корпорації "Подільські мінерали" с. Варварівка Славутського району терміном на один рік, призначено керуючим санацією Корпорації "Подільські мінерали" с. Варварівка Славутського району арбітражного керуючого ОСОБА_5 (ліцензія серії АВ № 307421 від 19.04.2007 року) АДРЕСА_1 терміном на один рік.

Постановою господарського суду від 14.12.2010р. визнано банкрутом корпорацію "Подільські мінерали" с. Варварівка Славутського району Хмельницької області, вул. Шкільна, 1 () та відкрито ліквідаційну процедуру у даній справі строком на дванадцять місяців з дня прийняття даної постанови.

Ухвалою господарського суду від 24.02.2011 року призначено ліквідатором у справі № 4/3/159-Б про банкрутство корпорації "Подільські мінерали" с. Варварівка Славутського району Хмельницької області арбітражного керуючого ОСОБА_6 (АДРЕСА_2, ліцензія серія АБ №397232 від 05.08.2008 року), тоді як строк ліквідаційної процедури в справі неодноразово продовжувався, в т.ч. через заміну ліквідатора на арбітражного керуючого ОСОБА_4, востаннє до 1 грудня 2014р.

При цьому зважаючи на тривалий час проведення ліквідаційної процедури у справі № 4/3/159-Б господарський суд зобов'язав голову комітету кредиторів корпорації "Подільські мінерали" ПАТ Шепетівська реалбаза хлібопродуктів м. Шепетівка до 1 лютого 2015р. скликати комітет кредиторів, на вирішення якого поставити питання щодо погодження можливої кандидатури арбітражного керуючого на призначення ліквідатором корпорації "Подільські мінерали" с. Варварівка. За результатом засідання комітету кредиторів скласти письмовий протокол, який подати на розгляд суду з відповідним клопотанням про призначення ліквідатором у справі схваленої комітетом кредиторів корпорації "Подільські мінерали" с. Варварівка Славутського району Хмельницької області кандидатури арбітражного керуючого, що відповідає вимогам Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На виконання цих вимог заставним кредитором за підписом голови комітету кредиторів корпорації "Подільські мінерали" ПАТ Шепетівська реалбаза хлібопродуктів м. Шепетівка ОСОБА_7 надіслано до суду (вх. № 05-06/80/15 від 04.02.2015р.) протокол засідання комітету кредиторів у справі № 4/3/159-Б від 30 січня 2015р., що свідчить про прийняття рішення щодо погодження кандидатури арбітражного керуючого ОСОБА_1 на призначення ліквідатором у справі.

В послідуючому ухвалою суду від 24.02.2015р. арбітражного керуючого ОСОБА_1 (Свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 551 від 05.03.2013 року м. Старокостянтинів, вул. Коцюбинського,12) призначено ліквідатором Корпорації Подільські мінерали с.Варварівка Славутського району Хмельницької області, вул. Шкільна, 1 ().

Безпосередньо 29.10.2015р. в судовому засіданні ліквідатором у межах справи № 4/3/159-Б надано клопотання (№ 05-06/970/15 від 29.10.2015р.) у якому заявник поряд з іншим просив суд призначити судово-бухгалтерську експертизу для встановлення фактів зловживання та привласнення грошових коштів ОСОБА_6 за період з 24.02.2011р. по 14.04.2013р. ліквідатором корпорації "Подільські мінерали" с.Варварівка.

Ознайомивши присутніх зі змістом отриманого клопотання, вислухавши їх міркування щодо відповідності згаданих документів нормам чинного законодавства і фактичним обставинам справи, за відсутності будь-яких заперечень проти призначення експертизи у справі, господарським судом враховується наступне :

Ухвалою суду від 16 грудня 2014р. суд задовольнив клопотання арбітражного керуючого ОСОБА_4 (вх. № 05-06/1169/14 від 15.12.2014р.) про припинення повноважень ліквідатора ОСОБА_4 в межах ліквідаційної процедури у справі № 4/3/159-Б про визнання банкрутом корпорації "Подільські мінерали" с.Варварівка Славутського району Хмельницької області, за відсутності інших пропозицій господарський суд зобов'язав голову комітету кредиторів корпорації "Подільські мінерали" ПАТ "Шепетівська реалбаза хлібопродуктів м. Шепетівка скликати комітет кредиторів, на вирішення якого поставити питання щодо погодження кандидатури на призначення ліквідатором корпорації "Подільські мінерали" с.Варварівка. За результатом засідання комітету кредиторів скласти письмовий протокол, який подати на розгляд суду з відповідним клопотанням про призначення ліквідатором у справі схваленої комітетом кредиторів корпорації "Подільські мінерали" с.Варварівка Славутського району Хмельницької області кандидатури арбітражного керуючого.

На час проведення судового засідання 24.02.2015р. господарським судом області отримано (вх. № 05-06/80/15 від 04.02.2015р.) клопотання за підписом голови комітету кредиторів корпорації "Подільські мінерали" ПАТ "Шепетівська реалбаза хлібопродуктів" м. Шепетівка, за яким комітетом кредиторів у справі № 4/3/159-Б про банкрутство корпорації "Подільські мінерали" (протокол від 30 січня 2015р.) поряд з іншим прийнято рішення про погодження кандидатури арбітражного керуючого ОСОБА_1 на призначення ліквідатором корпорації "Подільські мінерали" і звернення до господарського суду Хмельницької області з клопотанням про призначення його ліквідатором корпорації "Подільські мінерали".

Ознайомивши прибулих до суду осіб із змістом відзначеного клопотання (вх. № 05-06/80/15 від 04.02.2015р.) та вислухавши їх міркування з цього приводу, суд вважав за належне задовольнити клопотання комітету кредиторів у справі про банкрутство № 4/3/159-Б, призначивши арбітражного керуючого ОСОБА_1 (Свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 551 від 05.03.2013 року м. Старокостянтинів, вул. Коцюбинського,12) ліквідатором Корпорації Подільські мінерали.

При цьому арбітражного керуючого ОСОБА_4 (Свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 332 від 26.02.2013 року АДРЕСА_3) зобовязано до 1 березня 2015р в установленому Законом порядку передати арбітражному керуючому ОСОБА_1 (Свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №551 від 05.03.2013 року м.Старокостянтинів, вул. Коцюбинського,12) усі документи, повязані із проведенням ліквідаційної процедури у справі.

У клопотанні про призначення судово-бухгалтерської експертизи арбітражний керуючий ОСОБА_1 зазначив, що для виконання повноважень ліквідатора корпорації "Подільські мінерали" відповідно до ухвали господарського суду області від 24.02.2015р. через відмову арбітражного керуючого ОСОБА_4 привести у відповідність до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції закону, що діяв до 19.01.2013р., документів у справі про банкрутство корпорації "Подільські мінерали" арбітражний керуючий ОСОБА_1 не прийняв. Посилається на ст. 30 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" про продаж майна та звертає увагу на те, що відповідно до проміжного акту приймання-передачі документації корпорації "Подільські мінерали" від 15.05.2015р. складеного між ОСОБА_4 та ОСОБА_1 встановлено, що відсутні акти приймання-передачі проданого майна (договір від 15.11.2011р. між корпорацією "Подільські мінерали" та ООО "Ферко"; до біржової угоди від 20.01.2012р. також відсутній акт приймання-передачі; до біржової угоди від 29.02.2012р. також відсутній акт приймання-передачі майна і інші угоди не містять актів приймання - передачі проданого майна, виконаних робіт про що частково зазначено у проміжному акті. Відсутня банківська виписка про рух грошових коштів з часу відкриття ліквідаційної процедури. З фізичними особами охоронниками відсутні договори на прийняття їх на роботу та акти виконаних робіт чи інші підтверджуючі документи про виконану роботу. Згідно відомостей їм проведена виплата заробітної плати.). Відповідно до ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ліквідатор зобов'язаний підтвердити належними фінансовими документами понесені витрати в ході ліквідаційної процедури, які схвалені комітетом кредиторів та затверджені господарським судом. Стверджує, що у арбітражного керуючого ліквідатора ОСОБА_4 такі документи відсутні. В актах інвентаризації є суттєві розбіжності, у відомостях на виплату заборгованості з заробітної плати є виправлення, які не допустимі відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік в Україні".

Відповідно до ст.1 Закону, ліквідатор - фізична особа, яка відповідно до рішення господарського суду організовує здійснення ліквідаційної процедури боржника, визнаного банкрутом, та забезпечує задоволення визнаних судом вимог кредиторів у встановленому цим Законом порядку.

Згідно статті 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в чинній на час відкриття ліквідаційної процедури редакції) арбітражний керуючий поряд з іншим зобов'язаний :

здійснювати заходи щодо захисту майна боржника;

аналізувати фінансову, господарську та інвестиційну діяльність боржника, його становище на ринках;

в порядку, установленому законодавством, надавати державному органу з питань банкрутства інформацію, необхідну для ведення Єдиної бази даних про підприємства, щодо яких порушено провадження у справі про банкрутство;

виконувати інші повноваження, передбачені цим Законом.

У відповідності до ч.6 ст. 3-1 Закону при реалізації своїх прав та обов'язків арбітражний керуючий зобов'язаний діяти сумлінно та розумно з урахуванням інтересів боржника та його кредиторів.

7. На випадок заподіяння шкоди боржнику чи кредиторам діяльність арбітражного керуючого підлягає обов'язковому страхуванню. Порядок обов'язкового страхування діяльності арбітражних керуючих визначається законом.

8. Невиконання або неналежне виконання обов'язків, покладених на арбітражного керуючого згідно з цим Законом, що завдало значної шкоди боржнику чи кредиторам, може бути підставою для анулювання його ліцензії.

Про невиконання або неналежне виконання обов'язків, покладених на арбітражного керуючого, господарський суд може винести ухвалу, яка направляється державному органу з питань банкрутства.

9. Невиконання або неналежне виконання обов'язків, покладених на арбітражного керуючого згідно з цим Законом, за відсутності наслідків, передбачених цією статтею, може бути підставою для усунення арбітражного керуючого від виконання ним своїх обов'язків, про що господарський суд виносить ухвалу.

10. Оплата послуг, відшкодування витрат арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) у зв'язку з виконанням ним своїх обов'язків здійснюються в порядку, встановленому цим Законом, за рахунок коштів, одержаних від продажу майна боржника, або за рахунок коштів кредиторів чи коштів, одержаних у результаті виробничої діяльності боржника.

Оплата послуг арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) за період від дня винесення господарським судом ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство і до дня першого засідання комітету кредиторів, на якому встановлюється розмір оплати послуг та відшкодування витрат арбітражного керуючого, здійснюється кредитором або боржником, за заявою якого порушено справу, у максимальному розмірі, визначеному цією статтею.

11. Кредитори можуть створювати фонд для оплати послуг, відшкодування витрат та виплати додаткової винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна, керуючому санацією, ліквідатору). Формування фонду та порядок використання його коштів визначаються рішенням комітету кредиторів та затверджуються ухвалою господарського суду.

12. Оплата послуг арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) за кожен місяць здійснення ним своїх повноважень встановлюється та виплачується в розмірі, встановленому комітетом кредиторів і затвердженому господарським судом, якщо інше не встановлено цим Законом, але не менше двох мінімальних заробітних плат та не більше середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останні дванадцять місяців його роботи перед порушенням провадження у справі про банкрутство.

13. Кредитори мають право встановлювати і виплачувати арбітражному керуючому за результатами його діяльності додаткову винагороду, розмір якої затверджується господарським судом.

14. Звіт про оплату послуг, відшкодування витрат арбітражного керуючого затверджується рішенням комітету кредиторів та ухвалою господарського суду. Ухвала може бути оскаржена у встановленому порядку.

15. Життя та здоров'я арбітражного керуючого можуть бути застраховані за рахунок коштів кредиторів у порядку, визначеному законодавством. Закон доповнено статтею 3-1 згідно із Законом N 3088-III ( 3088-14 ) від 07.03.2002\

Перелік повноважень ліквідатора та членів ліквідаційної комісії закріплено в ст. 25 Закону, поняття «ліквідаційної маси» - в статті 26, вимоги до оцінки майна боржника в статті 29, вимоги щодо продажу в статті 30, черговості задоволення вимог кредиторів в статті 31, тощо.

У відповідності до положень ст. 4-1 Господарського процесуального кодексу України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку провадження, передбаченому цим Кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Судом враховується, що відповідно до ч.1,3 ст.41 ГПК України для роз'яснення питань, що виникають при вирішенні господарського спору і потребують спеціальних знань, господарський суд призначає судову експертизу.

Проведення судової експертизи має бути доручено компетентним організаціям чи безпосередньо спеціалістам, які володіють необхідними для цього знаннями. Особа, яка проводить судову експертизу (далі - судовий експерт) користується правами і несе обов'язки, зазначені у ст. 31 цього Кодексу.

Приписами абз. 2, 3 п.2 постанови Пленуму ВГСУ №4 від 23.03.2012р. "Про деякі питання практики призначення судової експертизи" визначено, що судова експертиза призначається лише у разі дійсної потреби у спеціальних знаннях для встановлення фактичних даних, що входять до предмета доказування, тобто у разі, коли висновок експерта не можуть замінити інші засоби доказування.

Враховуючи викладені обставини, з огляду на те, що при вирішенні спору виникла необхідність зясування фінансово-кредитних операцій боржника, повноти проведеної інвентаризації майна боржника та аналізу стану розрахунків з працівниками, охороною, визначення обсягу заборгованості, оцінки правомірності застосованих правил бухгалтерського обліку, встановлення чого має важливе значення для справи і потребує спеціальних знань, суд вважає за необхідне клопотання арбітражного керуючого ОСОБА_1 в частині призначення судової експертизи у справі № 4/3/159-Б задовольнити.

З огляду на наведене, суд приходить до висновку про необхідність призначення у справі №4/3/159-Б судової бухгалтерської експертизи, проведення якої доручити експерту ОСОБА_8

Керуючись ст.ст. 4-1, 41, 79, 86, 106 Господарського процесуального кодексу України, ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд

У Х В А Л И В :

Призначити у справі № 4/3/159-Б судову бухгалтерську експертизу, проведення якої доручити експерту ОСОБА_8 (Свідоцтво № 906 від 09.06.2008р.) м.Хмельницький, вул. Проскурівська,44).

На розгляд експертизи поставити наступні запитання :

Чи підтверджують наявні в матеріалах справи докази повноту та обєктивність проведення інвентаризації майна корпорації "Подільські мінерали", с.Варварівка Славутського району на час відкриття ліквідаційної процедури у справі № 4/3/159-Б (14.12.2010р.), а також при послідуючій зміні ліквідаторів станом відповідно 14.12.2010р., 24.02.2011р., 21.11.2013р. та 24.02.2015р. ?

Чи відповідають визначені та задекларовані витрати ліквідаторами корпорації "Подільські мінерали", с.Варварівка Славутського району за період проведення ліквідаційної процедури 14.12.2010р. - 24.02.2015р. наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу України ?

Чи підтверджуються документально витрати ліквідаторів корпорації "Подільські мінерали", с.Варварівка Славутського району за період проведення ліквідаційної процедури 14.12.2010р. - 24.02.2015р., що формують собівартість виконаних робіт та наданих послуг ?

Чи підтверджуються документально господарські операції корпорації "Подільські мінерали", с.Варварівка Славутського району за період проведення ліквідаційної процедури 14.12.2010р. - 24.02.2015р., та проведення розрахунків з нерезидентами ?

Чи підтверджується документально правомірність розподілу коштів від реалізації активів корпорації "Подільські мінерали", с.Варварівка Славутського району при проведенні ліквідаційної процедури у справі № 4/3/159-Б, в т.ч. на витрати ліквідаторів ?

Вирішити інші питання, які виникнуть в процесі проведення експертизи.

Витрати на проведення експертизи віднести до судових витрат, повязаних з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді та покласти на боржника.

Зобовязати сторони та арбітражних керуючих надати експерту на його вимогу оригінали первинних документів, що стосуються корпорації "Подільські мінерали", забезпечити експерту належні умови для проведення експертизи.

Попередити експерта про передбачену ст.ст. 384 та 385 Кримінального Кодексу України кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивих висновків або відмову експерта від виконання покладених обов'язків.

Матеріали справи № 4/3/159-Б направити експерту ОСОБА_8 для проведення судової бухгалтерської експертизи.

Зобовязати судового експерта ОСОБА_8 повідомити господарський суд про закінчення проведення експертизи, а експертний висновок направити на адресу суду разом з матеріалами справи.

Примірники даної ухвали надіслати зацікавленим сторонам.

Суддя Грамчук І.В.

Віддрук. 19 прим. 1. до справи;2. арбітражному керуючому ОСОБА_1 (м.Старокостянтинів вул.Коцюбинського,12), 3-УПФУ в Славутському районі та м. Славута - вул. Козацька, 2; 4 .Славутському МЦЗ - м. Славута, вул. Миру, 20;5. ВДФССТВП -м. Хмельницький , вул. Проскурівська, 18;6. ВДФССНВВПЗ в Славутському районі - м.Славута, вул. Соборності, 4а ;7. Славутська ОДПІ - м. Славута, вул.Козацька,26;8. ВАТ ЕК „Хмельницькобленерго - м. Хмельницький , вул. Храновського, 11а;9. ПАТ „Шепетівська реалбаза хлібопродуктів - м. Шепетівка, пров. Подільський, 20;10. АТОВ „Велес - АДРЕСА_4, 11- боржнику, 12-державному реєстратору за місцезнаходженням боржника ,13-ДВС Славутській філії АТ «Брокбізнесбанк» №3001 МФО 315063 за період з 01.01.2009р. по 01.10.2014р.; 14-Хмельницькій філії АТ «Брокбізнесбанк» ,15- ПуАТ «СЕБ Банк» (ПУАТ «ФІДОБАНК») м. Київ, вул.Червоноармійська,9; 16-Славутське відділення Хмельницької філії КБ «Приватбанк» 17- арбітражному керуючому ОСОБА_4 (АДРЕСА_5), 18- Головному управління юстиції у Хмельницькій області, 19- експерту ОСОБА_8 (м.Хмельницький, вул.Проскурівська,44)