ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

"02" вересня 2015 р. Справа № 5019/1475/11

Господарський суд Рівненської області у складі судді Трускавецького В.П.

при секретарі судового засідання Фаєвській Л.Ю.

розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання ліквідатора про повідомлення факту доведення до банкрутства Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів"

у справі № 5019/1475/11

за заявою Здолбунівської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Рівненській області

до боржника ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів": Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Щепкіна, 13.

про банкрутство

Учасники провадження у справі:

Ініціюючий кредитор - Здолбунівська об'єднана державна податкова інспекція ГУ Міндоходів у Рівненській області: 35700, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Приходька 1а;

Боржник - Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів": 35700, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Щепкіна 13;

Ліквідатор - арбітражний керуючий ОСОБА_2: 33000, АДРЕСА_1;

Кредитор 1 - Управління Пенсійного фонду України в Здолбунівському р-ні: 35705, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Г. Мазепи 2;

Кредитор 2 - Товариство з обмеженою відповідальністю "Джемінай Пекеджінг Україна": 21050, Вінницька обл., м. Вінниця, а/с 8086;

Кредитор 3 - Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Селена": 79024, Львівська обл., м. Львів, вул. Промислова 50/52, оф. 718;

Кредитор 4 - Публічне акціонерне товариство "Костюмерс - Скло - Зоря": 35314, Рівненська обл., Рівненський р-н., с. Зоря, вул. Промислова 1;

Кредитор 5 - Публічне акціонерне товариство Акціонерний комерційний банк "Індустріалбанк": 69037, Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39- Д;

Голова спостережної ради боржника - ОСОБА_3: 33000, м. Рівне, вул. Дворецька 120А; 33000, м. Рівне, вул. Устинська 6.

за участю представників:

від ініціюючого кредитора: ОСОБА_4 - представник;

від ПАТ АКБ "Індустріалбанк": ОСОБА_5 - представник;

ліквідатор: ОСОБА_2 - арбітражний керуючий;

від ліквідатора: ОСОБА_6 - представник;

Голова спостережної ради: ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Рівненської області від 27.11.2012 р. Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру строком на 6 місяців, призначено ліквідатором арбітражного керуючого ОСОБА_2

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 8 квітня 2014 р. продовжено термін ліквідаційної процедури ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" та терміну повноважень ліквідатора на 6 місяців до 27.05.2014 р.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 24.06.2014 р. продовжено термін ліквідаційної процедури ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" та терміну повноважень ліквідатора на 6 місяців до 27.11.2014 р.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 29.07.2014 р. задоволено заяву Здолбунівської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Рівненській області про визнання поточних грошових вимог до боржника частково. Визнано поточні грошові вимоги у справі № 5019/1475/11 на суму 84 277 грн. 64 коп., з яких податок на прибуток в розмірі 66 454,00 грн., податок на доходи найманих працівників в розмірі 225,00 грн. та земельного податку з юридичних осіб в розмірі 17 598,64 грн., як вимоги четвертої черги із включенням їх до реєстру вимог кредиторів. Відмовлено Здолбунівській об'єднаній державній податковій інспекції ГУ Міндоходів у Рівненській області: (35700, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Приходька 1а, ІК 34327770) у визнанні поточних грошових вимог до боржника ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" (35700, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Щепкіна 13, ІК 5515223) у справі № 5019/1475/11 на суму 323 442 грн. 38 коп.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 23.12.2014 р. продовжено термін ліквідаційної процедури ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" та терміну повноважень ліквідатора на 6 місяців до 27.05.2015 року.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 03.03.2015 р. частково задоволено заяву ліквідатора ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" від 19.01.2015 р. № 01-20/65 про визнання недійсною угоди про припинення зобов'язання зарахуванням зустрічних однорідних вимог від 30.09.2012 року. Відмовлено ліквідатору ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" в задоволенні заяви від 19.01.2015 р. № 01-20/65 в частині винесення окремої ухвали.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 14.07.2015 року продовжено строк ліквідаційної процедури ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" та строк повноважень ліквідатора на 6 місяців до 27.11.2015 року.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 28.07.2015 року прийнято до відома звіт ліквідатора ОСОБА_2 ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" станом на 10.07.2015 року. Затверджено звіт ліквідатора ОСОБА_2 ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" про оплату послуг та витрати у справі № 5019/1475/11 за період з 04.10.2014 року по 10.07.2015 року в сумі 27 576, 61 грн.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 17.08.2015 року відмовлено у прийнятті скарги ліквідатора ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" на дії кредитора в справі №5019/1475/11 про банкрутство ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів".

29 липня 2015 року ліквідатором подано клопотання від 22.07.2015 року № 01-20/765-6. Відповідно до змісту даного клопотання ліквідатор просить повідомити правоохоронні органи про факт доведення до банкрутства ОСОБА_3 Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів".

Подане клопотання мотивоване тим, що в загальному висновку звіту за результатами проведення часткового аналізу неплатоспроможності підприємства щодо виявлення ознак доведення до банкрутства зазначено зокрема, що в частині виявлення ознак доведення до банкрутства, з наданих джерел інформації, виявлено ознаки умисних дій, з корисливих мотивів, в інтересах третіх осіб, вчинені громадянином-засновником (учасником) та службовою особою субєкта господарської діяльності, що призвели до стійкої фінансової неспроможності підприємства, що завдало великої матеріальної шкоди державі та кредиторам. Також зазначено, що уповноважені особи ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів", до порушення провадження у справі про банкрутство, свідомо приймали рішення, щодо передачі (дарування) активів підприємства третім особам, без будь-якої вигоди для підприємства, по договорах цесії на суму 1 133 840,89 грн. та договору відступлення права вимоги від 29.03.2010 року на суму 213 536,59 грн. (визначених у п.п. 1, 3, розділу ІІ Звіту), переслідуючи для себе і повязаних з ними осіб майнові вигоди, в результаті чого підприємство втратило платоспроможність. Одним із контрагентів по означених договорах, які укладені з ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" є ТОВ-фірма Поліхім. Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, засновником ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" є ТОВ-фірма Поліхім з розміром внеску до статутного фонду 9 434,25 грн., ОСОБА_3 з розміром внеску до статутного фонду 3 732,75 грн. та 386 чоловік акціонерів з розміром внеску до статутного фонду 4 603,49 грн. Засновником та кінцевим бенефіціарієм (власником) ТОВ-фірма Поліхім є ОСОБА_7 з розміром внеску до статутного фонду 245 000,00 грн., директором ТОВ-фірма Поліхім є ОСОБА_3. Таким чином, ТОВ-фірма Поліхім та ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" є повязаними сторонами.

На підтвердження даного клопотання ліквідатором додано: звіт за результатами проведення часткового аналізу неплатоспроможності підприємства щодо виявлення ознак доведення до банкрутства Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів" станом на 16.07.2015 року; витяги з ЄДРПОУ стосовно ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" та ТОВ-фірма Поліхім; копія ухвали господарського суду Рівненської області від 14.07.2015 року по справі № 5019/1475/11.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 17.08.2015 року розгляд даного клопотання призначено на 02.09.2015 року та зобов'язано ліквідатора до дня судового засідання подати звіт про свою діяльність, відомості про фінансове становище та майно боржника, а також про заплановані заходи щодо продажу майна боржника; відомості про рух коштів на ліквідаційному рахунку.

02 вересня 2015 року ліквідатором подано через канцелярію суду звіт ліквідатора ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" станом на 31.08.2015 року з додатками.

В судовому засіданні 02.09.2015 року ліквідатор ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" підтримав подане клопотання про повідомлення правоохоронні органи про факт доведення до банкрутства ОСОБА_3 Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів", з підстав зазначених в клопотанні.

В судовому засіданні 02.09.2015 року ОСОБА_3 заперечив проти задоволення клопотання ліквідатор ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" про повідомлення правоохоронні органи про факт доведення до банкрутства ОСОБА_3 Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів" та подав в судовому засіданні заяву про долучення до матеріалів справи листа від 30.05.2014 року №1352/10/1700-09-02, постанови про закриття кримінального провадження від 30.05.2014 року та ухвали Рівненського міського суду від 25.12.2013 року по справі №569/23443/13-к.

Господарський суд, заслухавши в судовому засіданні присутніх представників учасників провадження у справі, розглянувши подане ліквідатором клопотання, врахувавши обставини по справі, встановив наступне.

Частиною 1 статті 219 КК України та абзацом 4 пункту 4 Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджених наказом міністерством економіки від 19.01.2006 за №14 (далі-Методичні рекомендації) визначено, що доведення до банкрутства - це умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином-засновником (учасником) або службовою особою суб'єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб'єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору.

Згідно із п.3.2. Методичних рекомендацій: визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв'язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов'язкові платежі. Слід зауважити, що насамперед, аналізується рівень забезпечення зобов'язань кредиторів за період проведення аналізу, а вже за ним: рівень забезпечення зобов'язань боржника його оборотними активами та розмір чистих активів. Таблиця показників аналізу для виявлення ознак доведення до банкрутства додається.

Ознаками доведення до банкрутства є:

- значення показників: забезпечення зобов'язань боржника усіма активами,

забезпечення зобов'язань боржника його оборотними активами, розмір чистих активів;

- різкі зміни у вищевказаних показниках забезпеченості зобов'язань;

- укладення свідомо невигідних для юридичної особи угод;

- безпідставна виплата на користь інших осіб грошових коштів, безпідставна передача третім особам майна чи уступка належного даній юридичній особі права вимоги до інших осіб;

- прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно відбиваються на

діяльності товариства.

Частиною 4 статті 90 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що якщо при вирішенні господарського спору господарський суд виявить у діяльності працівників підприємств та організацій порушення законності, що містять ознаки кримінального правопорушення, господарський суд надсилає про цей факт повідомлення прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з ч. 1 ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство) є слідчі підрозділи: органів внутрішніх справ; органів безпеки; органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства; органів державного бюро розслідувань.

Частиною 3 статті 216 КПК України передбачено, що слідчі органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, здійснюють досудове розслідування злочинів, передбачених статтями 204, 212, 2121, 216, 2181, 219 Кримінального кодексу України.

З огляду на викладене та на підставі вищезгаданого звіту за результатами проведення часткового аналізу неплатоспроможності підприємства щодо виявлення ознак доведення до банкрутства ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів", суд дійшов висновку про необхідність направлення в порядку ст.90 Господарського процесуального кодексу України до органу досудового розслідування - Слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області повідомлення про порушення законності, що містять ознаки дій, переслідуваних у кримінальному порядку, що вчинені колишніми органами управління ВАТ "Здолбунівський завод продовольчих товарів" (прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно відбиваються на діяльності товариства) та які призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв'язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов'язкові платежі.

Враховуючи необхідність зясування всіх обставин справи, забезпечення принципів рівності перед законом і судом та змагальності судового процесу та керуючись ст.ст. 22, 24 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.ст. 86, 90 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання ліквідатора ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" про повідомлення факту доведення до банкрутства Відкрите акціонерне товариство "Здолбунівський завод продовольчих товарів" задоволити.

2. В порядку ст. 90 ГПК України направити повідомлення до Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області.

3. Прийняти до відома звіт ліквідатора ОСОБА_1 акціонерного товариства "Здолбунівський завод продовольчих товарів" станом на 31.08.2015 року.

Ухвалу направити всім учасникам провадженні у справі та Слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області.

Суддя Трускавецький В.П.