ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
У Х В А Л А

"23" червня 2015 р. Справа № 911/3411/14

Суддя Черногуз А.Ф., розглянувши скаргу Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" на дії старшого державного виконавця Кеди М.В. та головного державного виконавця Нещадного І.С. відділу примусового виконання рішень Департаменту Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України у справі за позовом Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" до Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" про стягнення боргу,

За участі представників:

Департаменту ДВС Міністерства юстиції України: Дорошкевич В.Л. (дов. №20-22/77 від 27.04.2015);

ПАТ "Дельта Банк": не з'явився;

ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості"Укрспирт": Лук'янова І.Ю. (дов. №26-02/20 від 26.02.2015)

ТОВ "Правнича консалтингова група": не з'явився.

УСТАНОВИВ:

У провадженні господарського суду Київської області знаходилась справа за позовом Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" до Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" про стягнення боргу.

Рішенням господарського суду Київської області від 30.09.2014 у справі № 911/3411/14 позов задоволено частково.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 19.11.2014 у справі № 911/3411/14 апеляційну скаргу Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" задоволено частково, рішення Господарського суду Київської області від 30.09.2014 у справі № 911/3411/14 змінено в частині стягнення суми штрафу, викладено його резолютивну частину в наступній редакції:

"Позов Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" задовольнити частково.

Стягнути з Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" (07400, Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна,16, код 37199618) на користь Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" (01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, код 340470,00 (п'ятдесят чотири мільйони сто п'ятдесят шість тисяч п'ятсот) грн 00 коп. заборгованості за кредитом, 2198902 (два мільйони сто дев'яносто вісім тисяч дев'ятсот дві) грн 26 коп. заборгованості за процентами, 32652 (тридцять дві тисячі шістсот п'ятдесят дві) грн 19 коп. пені, 162469 (сто шістдесят дві тисячі чотириста шістдесят дев'ять) грн 50 коп. штрафу та 73080 (сімдесят три тисячі вісімдесят) грн 00 коп. судового збору за подання позовної заяви.

В іншій частині позову відмовити."

24.02.2015 через канцелярію господарського суду Київської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "Правнича консалтингова група" надійшла заява про заміну позивача у справі № 911/3411/14, а саме: Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" на його процесуального правонаступника - Товариство з обмеженою відповідальністю "Правнича консалтингова група".

Ухвалою господарського суду Київської області від 17.03.2015 у справі № 911/3411/14 замінено позивача (стягувача) у справі № 911/3411/14 - Публічне акціонерне товариство "Дельта Банк" на його процесуального правонаступника - Товариство з обмеженою відповідальністю "Правнича консалтингова група".

Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 27.03.2015 у справі № 911/3411/14 апеляційну скаргу Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" на ухвалу господарського суду Київської області від 17.03.2015 по справі № 911/3411/14 повернуто скаржнику.

28.04.2015 через канцелярію господарського суду Київської області надійшла скарга № 4-2/355 Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" на дії державного виконавця, в якій заявник просить визнати протиправними дії Департаменту Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України по накладенню арешту на страховий рахунок Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт", визнати протиправними дії Відділу примусового виконання рішень Державної виконавчої служби України по накладенню арешту на страхові рахунки та зобов'язати Департамент Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України зняти арешт з рахунків рахунок Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" для зарахування страхових коштів.

Ухвалою від 30.04.2015 розгляд скарги було призначено на 09.06.2015.

У судовому засіданні 09.06.2015 суд заслухав представників Департаменту ДВС Міністерства юстиції України та ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт". Представники ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "Правнича консалтингова група" не зявились, про причини неявки суд не повідомили.

Ухвалою від 09.06.2015 розгляд справи було відкладено на 23.06.2015.

У судовому засіданні 23.06.2015 суд заслухав пояснення представників Департаменту ДВС Міністерства юстиції України та ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт". Представники ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "Правнича консалтингова група" не зявились, про причини неявки суд не повідомили.

Суд, повно та всебічно дослідивши матеріали скарги, матеріали виконавчого провадження №46994164, заслухавши пояснення представників, прийшов до висновку про задоволення скарги з наступних підстав.

Так, 23.03.2015 керуючись ст.ст. 17, 19, 20, 25 Закону України «Про виконавче провадження» старшим державним виконавцем Кедою М.В. винесено постанову про відкриття виконавчого провадження №46994164.

Відповідно до п. 6 ч. 3 ст. 11 Закону України «Про виконавче провадження» державний виконавець у процесі здійснення виконавчого провадження має право накладати арешт на кошти та інші цінності боржника, зокрема на кошти, які перебувають на рахунках і вкладах у банках, інших фінансових установах, на рахунки в цінних паперах, а також опечатувати каси, приміщення і місця зберігання грошей.

Згідно з вимогами ст. 52 Закону України «Про виконавче провадження» звернення стягнення на майно боржника полягає в його арешті, вилученні та примусовій реалізації. Стягнення за виконавчими документами звертається в першу чергу на кошти боржника у гривнях та іноземній валюті, інші цінності, у тому числі кошти на рахунках і вкладах боржника у банках та інших фінансових установах, на рахунки в цінних паперах у депозитаріях цінних паперів. Готівкові кошти, виявлені у боржника, вилучаються. На кошти та інші цінності боржника, що знаходяться на рахунках, вкладах та на зберіганні у банках чи інших фінансових установах, накладається рахунках, які будуть відкриті після винесення постанови про накладення арешту.

Постановою від 06.04.2015 було накладено арешт на кошти, що містяться на рахунках Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" у межах суми 57458891,54 грн.:

- 844, 844, 844 в Публічному акціонерному товаристві «Кредобанк», код банку 325365;

- 6533 у Вінницькій філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 302689;

- 5715,7352 в Тернопільській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 338783;

- 4899 в Філії - Житомирське обласне управління АТ «Ощадбанк», код банку 311647;

- 0532 в ПАТ «ОТП Банк», код банку 300528;

- 5991, 5329, 2014, 24481 в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 336677;

- 5023, 4915 в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 315405;

- 02 в ПАТ «Банк «Український капітал», код банку 320371;

- 8314, 8314 в Філії - Хмельницьке обласне управління АТ «Ощадбанк», код банку 315784;

- 0201 в Публічному акціонерному товаристві «Укрсиббанк», код банку 351005;

- 7706 в Столичній філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 380269;

- 3762 в АБ «Південний», код банку 328209;

- 0058 в ПАТ «КБ»Хрещатик», код банку 300670;

- 6924, 2703 в Харківському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 351533.

Постановою головного державного виконавця Нещадного І.С. від 16.04.2015 було накладено арешт на кошти, що містяться на рахунках Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" у межах суми 5010032,01 грн.:

- 0124 в філії «Житомирське регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «ПриватБанк», МФО 311744;

- 5 у Публічному акціонерному товаристві Акціонерний банк «Укргазбанк», МФО 320478;

- 3401 у Публічному акціонерному товаристві «Альфа-Банк», МФО 300346;

- 0203 у Публічному акціонерному товаристві «Укрсиббанк», МФО 351005;

- 2760 у філії - Чернівецьке обласне управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО 356334, а також інші рахунки боржника відкриті в установах банку.

Як вбачається із вищезазначених постанов, серед арештованих рахунків є такі, що відкриті Державним підприємством спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" у відповідності до ст. 21 Закону України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням» для зарахування страхових коштів, що надходять від Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

Згідно роз'яснень, наданих Національним банком України у листі від 14 грудня 2010 року за №25-111/2972-22535 "Щодо відкриття страхувальниками - роботодавцями окремих поточних рахунків" банк відкриває окремий рахунок юридичній особі, в тому числі небанківській фінансовій установі, та фізичній особі - підприємцю за балансовим рахунком 2604 "Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання", а окремий рахунок приватному нотаріусу або адвокату, який відповідно до Закону є роботодавцем, - за балансовим рахунком 2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб".

Відтак, судом встановлено, що рахунки 844 в Публічному акціонерному товаристві «Кредобанк», код банку 325365; 0532 в ПАТ «ОТП Банк», код банку 300528; 5329 в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 336677; 4915 в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 315405; 8314 в Філії - Хмельницьке обласне управління АТ «Ощадбанк», код банку 315784; 0201 в Публічному акціонерному товаристві «Укрсиббанк», код банку 351005; 0124 в філії «Житомирське регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «ПриватБанк», МФО 311744 - є окремими рахунками із спеціальним режимом використання, які відкриті відповідно до Закону України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням».

Статтею 21 Закону України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням» визначено, що страхові кошти, зараховані на окремий рахунок, не можуть бути спрямовані на задоволення вимог кредиторів, на стягнення на підставі виконавчих та інших документів, за якими здійснюється стягнення відповідно до закону.

Таким чином, кошти на вказаних рахунках використовуються лише за цільовим призначенням та є захищеними видатками бюджету.

За результатами розгляду скарги виноситься ухвала, в якій господарський суд або визнає доводи заявника правомірними і залежно від їх змісту визнає постанову державного виконавця щодо здійснення заходів виконавчого провадження недійсною, або визнає дії чи бездіяльність органу Державної виконавчої служби незаконними, чи визнає недійсними наслідки виконавчих дій, або зобов'язує орган державної виконавчої служби здійснити певні виконавчі дії, якщо він ухиляється від їх виконання без достатніх підстав, або визнає доводи скаржника неправомірними і скаргу відхиляє (аналогічна правова позиція викладена п. 9.13 Постанови Пленуму Вищого господарського суду України від 17.10.2012 року №9 "Про деякі питання практики виконання рішень, ухвал, постанов господарських судів України").

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 121-2 Господарського процесуального кодексу України, скарги на дії чи бездіяльність органів Державної виконавчої служби щодо виконання рішень, ухвал, постанов господарських судів можуть бути подані стягувачем, боржником або прокурором протягом десяти днів з дня вчинення оскаржуваної дії, або з дня, коли зазначеним особам стало про неї відомо, або з дня, коли дія мала бути вчинена. Скарги на дії органів Державної виконавчої служби розглядаються господарським судом, про час і місце якого повідомляються ухвалою стягувач, боржник чи прокурор та орган виконання судових рішень. Неявка боржника, стягувача, прокурора чи представника органу Державної виконавчої служби в судове засідання не є перешкодою для розгляду скарги.

Враховуючи те, що зазначені вище рахунки боржника мають використовуватись лише за цільовим призначенням та є захищеними видатками бюджету, суд приходить до висновку, що дії Департаменту Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України по накладенню арешту на страховий рахунок №0124 в філії «Житомирське регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «ПриватБанк», МФО 311744 та по накладенню арешту на страхові рахунки 844 в Публічному акціонерному товаристві «Кредобанк», код банку 325365; 0532 в ПАТ «ОТП Банк», код банку 300528; 5329 в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 336677; 4915 в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 315405; 8314 в Філії - Хмельницьке обласне управління АТ «Ощадбанк», код банку 315784; 0201 в Публічному акціонерному товаристві «Укрсиббанк», код банку 351005 Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" є протиправними.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 86, 121-2 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В:

1. Скаргу Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" на дії старшого державного виконавця Кеди М.В. та головного державного виконавця Нещадного І.С. відділу примусового виконання рішень Департаменту Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України - задовольнити.

2. Визнати протиправними дії Департаменту Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України по накладенню арешту на страховий рахунок №0124 в філії «Житомирське регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «ПриватБанк», МФО 311744 та по накладенню арешту на страхові рахунки 844 в Публічному акціонерному товаристві «Кредобанк», код банку 325365; 0532 в ПАТ «ОТП Банк», код банку 300528; 5329 в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 336677; 4915 в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 315405; 8314 в Філії - Хмельницьке обласне управління АТ «Ощадбанк», код банку 315784; 0201 в Публічному акціонерному товаристві «Укрсиббанк», код банку 351005 Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт".

3. Зобов'язати Департамент Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України зняти арешт за рахунків Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості "Укрспирт" для зарахування страхових коштів:

- № 0124 в філії «Житомирське регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «ПриватБанк», МФО 311744;

- № 844 в Публічному акціонерному товаристві «Кредобанк», код банку 325365;

- № 0532 в ПАТ «ОТП Банк», код банку 300528;

- № 5329 в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 336677;

- № 4915 в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПриватБанк», код банку 315405;

- № 8314 в Філії - Хмельницьке обласне управління АТ «Ощадбанк», код банку 315784;

- № 0201 в Публічному акціонерному товаристві «Укрсиббанк», код банку 351005.

4. Копію ухвали надіслати сторонам у справі, сторонам виконавчого провадження та Департаменту Державної виконавчої служби Міністерства юстиції України.

Суддя А.Ф. Черногуз