ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
УХВАЛА

"05" лютого 2015 р. Справа №5023/1669/11

Колегія суддів у складі:

головуючий суддя Шевель О.В., суддя Крестьянінов О.О., суддя Кухар В.І.,

при секретарі Курченко В.А.,

за участю представників:

кредитора - ПАТ "УкрСиббанк" - Перепелиці В.М., за довіреністю №33-15/41654 від 30.12.2014р.,

кредитора - ПАТ "Альфа-Банк" - Лазаренко І.В., за довіреністю №27/08-1 від 27.08.2014р.,

арбітражного керуючого - Шевцова С.О., свідоцтво НОМЕР_1 від 04.07.2013р.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Харківського апеляційного господарського суду апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк", м. Харків (вх.№1399Х/2 від 03.06.2014р.), на постанову господарського суду Харківської області від 20.05.2014р. у справі №5023/1669/11,

за заявою Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк", м. Київ,

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Авто-Холдінг", с. Тернова, Харківська обл.,

про визнання банкрутом,

ВСТАНОВИЛА:

Постановою господарського суду Харківської області від 20.05.2014р. (суддя Кононова О.В.), з урахуванням ухвали господарського суду Харківської області від 28.05.2014р. про виправлення описки:

1. Визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "Авто-Холдінг" (ідентифікаційний код 31739968), яке зареєстровано Харківською райдержадміністрацією 07.03.2012р., місцезнаходження: с. Тернова, Харківський район, Харківська область - банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру."

2. З дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури визначено, що:

господарська діяльність банкрута завершується закінченням технологічного циклу з виготовлення продукції у разі можливості її продажу за виключенням укладення та виконання договорів, що мають на меті захист майна банкрута або забезпечення його збереження (підтримання) у належному стані, договорів оренди майна, яке тимчасово не використовується, на період до його продажу в процедурі ліквідації тощо;

строк виконання всіх грошових зобов'язань банкрута вважається таким, що настав;

у банкрута не виникає жодних додаткових зобов'язань (у тому числі зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів)), крім витрат, безпосередньо пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури;

припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута;

відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю;

продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому цим Законом;

скасовується арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається;

вимоги за зобов'язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, можуть пред'являтися тільки в межах ліквідаційної процедури протягом двох місяців з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Кредитори, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі;

виконання зобов'язань боржника, визнаного банкрутом, здійснюється у випадках і порядку, передбачених Законом про банкрутство.

З дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, керівник банкрута звільняється з роботи у зв'язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (власників) майна банкрута.

3. Призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Авто-Холдінг" арбітражного керуючого Шевцова Сергія Олександровича (свідоцтво № 552 від 04.07.2013р.), що мешкає за адресою: 61085, м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд. З, кв. 67.

4. Постановлено оприлюднити на офіційному веб - сайті Вищого господарського суду України повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, текст якого додається.

5. Зобов'язано ліквідатора відповідно до ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" прийняти до свого відання майно боржника та забезпечити його збереження, виконувати функції з управління та розпорядження майном банкрута, провести інвентаризацію та оцінку майна банкрута, здійснити аналіз фінансового становища банкрута, повідомити працівників банкрута про звільнення та здійснити його відповідно до законодавства України про працю. Крім того постановлено, що виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута або отриманого для цієї мети кредиту, вживати заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, передати в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню, здійснити продаж майна банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом, повідомити про своє призначення державний орган з питань банкрутства в десятиденний строк з дня прийняття рішення господарським судом та надавати державному органу з питань банкрутства відповідну інформацію для ведення Єдиного реєстру підприємств, щодо яких порушено провадження у справі про банкрутство, пред'являти до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, закрити всі рахунки банкрута в установах банку і відкрити або переоформити один основний рахунок для проведення розрахунків з кредиторами. При цьому залишки коштів на цих рахунках перераховуються на основний рахунок боржника.

6. Зобов'язано ліквідатора не рідше ніж один раз на місяць надавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансове становище і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та при проведенні ліквідаційної процедури, використання коштів боржника, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів.

7. Зобов'язано ліквідатора в строк до 20.05.2015 року виконати ліквідаційну процедуру та надати суду обґрунтований звіт про виконану роботу, ліквідаційний баланс, а також всі докази, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури, у тому числі: акти інвентаризації майна, перелік ліквідаційної маси, звіти про оцінку майна, договори купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; звіт про виплачені кредиторам кошти, документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів; довідки установ банку про закриття рахунків банкрута; копії повідомлень направлених до органу державної податкової служби, Пенсійного фонду та центру зайнятості про закінчення ліквідаційної процедури; довідку архіву про прийняття документів, які підлягають обов'язковому зберіганню; оригінали установчих документів і свідоцтва про державну реєстрацію; докази, що свідчать про стягнення дебіторської заборгованості, або докази що свідчать про неможливість її стягнення; довідку банку про рух грошових коштів по поточному рахунку за весь час здійснення ліквідаційної процедури; баланси підприємства за весь час роботи ліквідатора; протоколи засідань комітету кредиторів і протоколи загальних зборів кредиторів; затверджений комітетом кредиторів звіт про оплату послуг та відшкодування витрат ліквідатора; інші документи, що свідчать про виконану ліквідатором роботу з ліквідації банкрута.

8. Постанову суду надіслано ліквідатору, відділу з питань банкрутства Головного управління юстиції в Харківській області (м. Харків, вул. Петровського, 16), державному реєстратору, відділу державної виконавчої служби Харківського районного управління юстиції Харківської області, Харківській ОДПІ Харківської області ДПС.

ПАТ "УкрСиббанк", не погоджуючись із вказаною постановою суду першої інстанції, звернулось до Харківського апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій просить скасувати постанову господарського суду Харківської області від 20.05.2014р. у справі №5023/1669/11 про визнання ТОВ "Авто-Холдінг" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, та направити справу на новий розгляд до суду першої інстанції на стадію розпорядження майном.

В обґрунтування апеляційної скарги апелянт посилається на те, що оскаржувана постанова місцевого господарського суду прийнята при неправильному застосуванні норм чинного законодавства та при неповному з'ясуванні обставин справи.

Ухвалою Харківського апеляційного господарського суду від 06.06.2014р. апеляційну скаргу прийнято до провадження та призначено до розгляду.

Апелянт - ПАТ "УкрСиббанк" надав письмові пояснення до апеляційної скарги (вх.№5615 від 16.07.2014р.).

24.07.2014р. через канцелярію Харківського апеляційного господарського суду від апелянта надійшло клопотання, в якому ПАТ "УкрСиббанк" просив призначити у справі №5023/1669/11 судову економічну експертизу та віднести визначення її виду (підвиду) та способу проведення на розсуд експертної установи та просив поставити на вирішення експертної установи (експерта) ряд питань.

Ухвалою Харківського апеляційного господарського суду від 11.09.2014р. призначено у справі №5023/1669/11 судову економічну експертизу, проведення якої доручено Харківському науково-дослідному інституту судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса; матеріали справи №5023/1669/11 надіслано до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса; провадження у справі №5023/1669/11 зупинено до закінчення проведення призначеної судової економічної експертизи.

16.10.2014р. до суду апеляційної інстанції надійшла касаційна скарга від Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк" на ухвалу Харківського апеляційного господарського суду від 11.09.2014р.

У зв'язку з надходженням до Харківського апеляційного господарського суду касаційної скарги на ухвалу Харківського апеляційного господарського суду від 11.09.2014р. суд апеляційної інстанції надіслав на адресу Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса лист (№04-11/6/016604 від 28.10.2014р.) про повернення справи №5023/1669/11 на адресу Харківського апеляційного господарського суду для направлення її до Вищого господарського суду України.

Харківським науково-дослідним інститутом судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса супровідним листом №2/3167 від 10.11.2014р. матеріали господарської справи №5023/1669/11 повернуто до суду апеляційної інстанції.

02.12.2014р. Харківським апеляційним господарським судом супровідним листом №12-56/019420 відповідно до статті 109 господарського процесуального кодексу України на адресу Вищого господарського суду направлено касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк" на ухвалу Харківського апеляційного господарського суду від 11.09.2014р. разом із матеріалами справи.

За результатами касаційного перегляду Вищим господарським судом України прийнято 23.12.2014р. постанову, якою касаційну скаргу ПАТ "Альфа-Банк" залишено без задоволення, ухвалу Харківського апеляційного господарського суду від 11.09.2014р. в частині зупинення провадження по справі №5023/1669/11 залишено без змін.

Для подальшого розгляду апеляційної скарги ПАТ "УкрСиббанк" матеріали справи №5023/1669/11 повернуто до Харківського апеляційного господарського суду.

Також, з матеріалів справи вбачається, що Харківським науково-дослідним інститутом судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса на адресу Харківського апеляційного господарського суду були надіслані:

1) клопотання №2/3103екс від 29.10.2014р. (вх.№9897 від 03.11.2014р.) про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання висновку судової економічної експертизи, а саме:

фінансової звітності ТОВ "Авто-Холдінг" (форма 1 - баланс, форма 2 - звіт про фінансові результати) поквартально за період з 2008 - 9 місяців 2014 року;

балансу ТОВ "Авто-Холдінг" станом на 12.05.2011р. та станом на І0.05.2014р.;

данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які підтверджують розмір власного капіталу станом на 31.12.2013р.;

данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які підтверджують розмір кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 20.05.2014р.;

данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які (підтверджують розмір активу та пасиву станом на 20.05.2014р.;

данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які підтверджують розмір рядку 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" станом на 31.12.2013р.;

2) повідомлення №10807 від 09.01.2015р. (вх.№418 від 15.01.2015р.) про неможливість виконання судової економічної експертизи №10807 від 09.01.2015р, у зв'язку з поверненням листом №2/3167 від 10.11.2014р. на вимогу суду матеріалів справи №5023/1669/11 та не задоволення станом на 09.01.2015р. клопотання №2/3103екс від 29.10.2014р. про надання додаткових матеріалів.

Ухвалою Харківського апеляційного господарського суду від 26.01.2015р. провадження у справі поновлено для вирішення питань щодо подальшого розгляду справи.

30.01.2015р. через канцелярію Харківського апеляційного господарського суду від ПАТ "УкрСиббанк" надійшло клопотання (вх.№1396) про зупинення провадження у справі №5023/1669/11, у зв'язку з необхідністю проведення судової економічної експертизи.

ПАТ "Альфа-Банк" надав заяву (вх.№1807 від 05.02.2015р.), в якій вказує, що для встановлення документальної обґрунтованості, аналізу показників фінансового стану (платоспроможності, фінансової стійкості, прибутковості ат ін.), документальної обґрунтованості аналізу джерел власних коштів та результатів фінансово-господарської діяльності, документальної обґрунтованості аналізу реальності розрахунків з дебіторами і кредиторами, а також реальності та ефективності проведення процедури ліквідації боржника необхідні спеціальні знання, у зв'язку з чим, вважає доцільним призначення судової економічної експертизи та зупинення на цей час провадження у справі.

У судовому засіданні 05.02.2015р. представники кредиторів ПАТ "УкрСиббанк" та ПАТ "Альфа-Банк" та арбітражний керуючий Шевцов С.О. підтримали заявлене клопотання про призначення у справі судової економічної експертизи та зупинення провадження у справі.

Колегія суддів, заслухавши пояснення уповноважених представників, перевіривши матеріали справи, у зв'язку з тим, що проведення судової експертизи у справі вже було визнано доцільним, однак висновок експерта так і не був отриманий, колегія суддів дійшла висновку про задоволення клопотання та призначення судової економічної експертизи у справі.

Крім того, розглянувши клопотання №2/3103екс від 29.10.2014р. (вх.№9897 від 03.11.2014р.) про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання висновку судової економічної експертизи, колегія суддів дійшла висновку про його задоволення та зобов'язання боржника надати відповідні документи до Харківського апеляційного господарського суду для подальшого їх скерування до експертної установи.

Також, колегія суддів вважає за необхідне зупинити провадження у справі на час проведення зазначеної експертизи до отримання висновку експертизи та матеріалів справи, з урахуванням приписів частини 2 статті 79 Господарського процесуального кодексу України.

Керуючись ст.ст. 41, 79, 86, 99, 101 Господарського процесуального кодексу України, колегія суддів Харківського апеляційного господарського суду,

УХВАЛИЛА:

1. Задовольнити клопотання Публічного акціонерного товариства "УкрСиббанк" про призначення судової економічної експертизи.

2. Призначити у справі №5023/1669/11 судову економічну експертизу та віднести визначення її виду (підвиду) та способу проведення на розсуд експертної установи; поставити на вирішення експертної установи (експерта) наступні питання:

1) Чи мають показники фінансово-економічного стану Боржника за період (2008-2014 років) ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства?;

2) Визначити основні економічні показники (ліквідності, платоспроможності та прибутковості) господарсько-фінансової діяльності Боржника на дату порушення провадження у справі про банкрутство (12.05.2011 року) та на дату прийняття постанови про визнання боржника банкрутом (20.05.2014 року). Як вказані показники характеризують господарсько-фінансову діяльність Боржника?;

3) Який розмір активу та пасиву Боржника станом на дату прийняття Постанови 20.05.2014 року?;

4) Який розмір кредиторської та дебіторської заборгованості Боржника станом на дату прийняття Постанови 20.05.2014 року?;

5) Чи підтверджується документально розмір власного капіталу Боржника станом на 31.12.2011 року у розмірі -33132 тис. грн. зі знаком "-"?;

6) Чи підтверджується документально розмір власного капіталу Боржника за Розділом І Балансу станом на 31.12.2013 року у рядку 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" у розмірі 969 020 тис. грн.?;

7) Який розмір довгострокових зобов'язань Боржника станом на 31.12.2008 року, станом на 31.03.2011 року та станом на дату прийняття Постанови 20.05.2014 року?;

8) Який розмір дебіторської заборгованості Боржника станом на дату прийняття Постанови 20.05.2014 року?;

9) Яка вартість майна, належного Боржнику, станом на дату прийняття Постанови 20.05.2014 року?;

3. Задовольнити клопотання судового експерта Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса №2/3103екс від 29.10.2014р. про надання додаткових матеріалів.

4. Зобов'язати боржника - Товариство з обмеженою відповідальністю "Авто-Холдінг" надати до Харківського апеляційного господарського суду додаткові матеріали, необхідні для проведення судової економічної експертизи у справі, для їх подальшого направлення судом до експертної установи, а саме надати суду:

- фінансову звітність ТОВ "Авто-Холдінг" (форма 1 - баланс, форма 2 - звіт про фінансові результати) поквартально за період з 2008 - 9 місяців 2014 року;

- баланс ТОВ "Авто-Холдінг" станом на 12.05.2011р. та станом на І0.05.2014р.;

- данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які підтверджують розмір власного капіталу станом на 31.12.2013р.;

- данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які підтверджують розмір кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 20.05.2014р.;

- данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які (підтверджують розмір активу та пасиву станом на 20.05.2014р.;

- данні аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку ТОВ "Авто-Холдінг" з відповідними документами бухгалтерського обліку які підтверджують розмір рядку 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" станом на 31.12.2013р.;

5. Проведення судової експертизи доручити Харківському науково-дослідному інституту судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса (61177, м. Харків, вул. Золочівська, 8-А, );

6. Матеріали справи №5023/1669/11 надіслати до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз імені заслуженого професора М. С. Бокаріуса.

7. Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену статтями 384 і 385 Кримінального кодексу України за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову дати висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов'язків.

8. Висновок експертизи надати Харківському апеляційному господарському суду та учасникам провадження у справі про банкрутство.

9. Покласти витрати по оплаті вартості проведення судової економічної експертизи на Публічне акціонерне товариство "УкрСиббанк".

10. Рахунок на оплату вартості експертизи направити Публічному акціонерному товариству "УкрСиббанк" за адресою: 61000, м. Харків, просп. Московський, буд. 60.

11. Зобов'язати Публічне акціонерне товариство "УкрСиббанк", протягом трьох банківських днів з дня отримання рахунку оплатити рахунок та докази оплати надати Харківському апеляційному господарському суду.

12. Попередити сторони про відповідальність згідно статті 83 Господарського процесуального кодексу України за ухилення від вчинення дій, покладених судом на сторону.

13. Провадження у справі №922/1669/11 зупинити до закінчення проведення призначеної судової економічної експертизи.

Головуючий суддя О.В. Шевель

Суддя О.О. Кретьянінов

Суддя В.І. Кухар