ВИЩИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2015 року Справа № 38/5005/6219/2012

Вищий господарський суд України у складі колегії суддів:

Куровського С.В. - головуючого (доповідача), Катеринчук Л.Й., Коваленка В.М.,
за участю представників:

ПАТ "Банк Форум" - Лозовського В.М. (дов. від 21.01.2015),

ліквідатора Величка В.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні

касаційну скаргу Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

на ліквідацію ПАТ "Банк Форум"

на постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду

від 26.11.2014

та ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 23.09.2014

у справі № 38/5005/6219/2012 господарського суду

Дніпропетровської області

за заявою Відкритого акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" в

особі Дніпропетровської обласної дирекції "Райффайзен Банк Аваль"

до Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.Едблум.

Трейд АБ"

про визнання банкрутом,

встановив:

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 23.09.2014 (суддя Примак С.А.) затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.Едблум.Трейд АБ". Ліквідовано юридичну особу - Дочірню компанію "Сетаб Україна" компанії "Карл.Едблум.Трейд АБ". Провадження у справі припинено.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 26.11.2014 (колегія суддів у складі: Кузнецов В.О. - головуючий, Бахмат Р.М., Кощеєв І.М.) ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 23.09.2014 залишено без змін.

В касаційній скарзі Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Форум" просить скасувати вищевказані постанову суду апеляційної інстанції від 26.11.2014 та ухвалу суду першої інстанції від 23.09.2014 з підстав порушення норм матеріального та процесуального права, а саме 25, 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 4,43 ГПК України.

Колегія суддів Вищого господарського суду України, розглянувши наявні матеріали справи, обговоривши доводи касаційної скарги, дослідивши правильність застосування судами попередніх інстанцій норм матеріального та процесуального права, дійшла висновку, що касаційна скарга не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 4-1 ГПК України провадження у справах про банкрутство здійснюється у порядку, передбаченому цим кодексом, з врахуванням вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі Закон).

Як вбачається з матеріалів справи, провадження у справі про банкрутство Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ", порушено ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 25.08.2010.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 24.02.2011 боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру у справі, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Чеснову Н.В.

Ухвалою господарського суду від 15.05.2012 затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ", ліквідовано вказану юридичну особу, провадження у справі припинено.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 17.07.2012 ухвалу суду першої інстанції від 15.05.2012 скасовано, справу передано господарському суду Дніпропетровської області для розгляду.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 22.11.2012, яка залишена без змін постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 08.01.2013, затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора банкрута, його ліквідовано, провадження у справі припинено.

Постановою Вищого господарського суду України від 26.03.2013 постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 08.01.2013 та ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 22.11.2012 скасовано, справу направлено на новий розгляд до господарського суду Дніпропетровської області.

Ухвалою господарського суду від 18.06.2013 відсторонено ліквідатора ДК "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" Чеснову Н.В. від виконання обов'язків ліквідатора. Ліквідатором банкрута було призначено арбітражного керуючого Величко В.Ю.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 15.01.2014 звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.Едблум.Трейд АБ" затверджено. Банкрута Дочірню компанію "Сетаб Україна" компанії "Карл.Едблум.Трейд АБ" ліквідовано. Провадження у справі припинено.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 13.02.2014 ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 15.01.2014 залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 20.05.2014 постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 13.02.2014 та ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 15.01.2014 скасовано, справу направлено на новий розгляд до господарського суду Дніпропетровської області.

В якості підстави для скасування ухвали суду першої інстанції та постанови суду апеляційної інстанції про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.Едблум.Трейд АБ" Вищий господарський суд України вказав на низку недоліків, які містяться в звіті ліквідатора, а саме, вчинення новопризначеним ліквідатором боржника дій по виявленню дебіторської заборгованості боржника; заходів щодо розшуку відсутньої фінансово -бухгалтерської документації, а також по виявленню, розшуку та поверненню майна боржника, що підлягає включенню до ліквідаційної маси, зокрема заставного майна ПАТ "Банк Форум" у вигляді товарів в обороті та листова технологічна лінія полірування "IMEAS".

Відповідно до вимог ст. 111-12 ГПК України вказівки, що містяться у постанові касаційної інстанції, є обов'язковими для суду під час нового розгляду справи.

На виконання вказівок, викладених в постановах Вищого господарського суду України від 26.03.2013 та від 20.05.2014 ліквідатор - арбітражний керуючий Величко В.Ю. 05.09.2014 подано на затвердження суду звіт та ліквідаційний баланс.

Розглянувши під час нового розгляду звіт ліквідатора Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" та ліквідаційний баланс банкрута суди попередніх інстанцій дійшли висновку про здійснення ліквідатором Величко В.Ю. усіх можливих та необхідних заходів для розшуку та виявленню заставного майна боржника, на необхідність здійснення яких звернуто увагу у постановах Вищого господарського суду України від 26.03.2013 та від 20.05.2014, та додав відповідні документи до свого звіту.

Відповідно до ч. 1 ст. 32 Закону після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Отже, законодавцем передбачено подання за наслідком проведеної ліквідаційної процедури повного звіту ліквідатора про всі дії, вчинені ліквідатором в ході процедури ліквідації, та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом, та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками всієї ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів).

Так, з матеріалів справи вбачається, що з метою належного виконання повноважень ліквідатором Величко В.Ю. за актом приймання-передачі від 08.07.2013 було прийнято від попереднього ліквідатора Чеснової Н.В. документи, що стосуються виконання повноважень.

23.08.2013 були зроблені запити на адресу директора боржника Садовського А.С. та на адресу самого підприємства з метою отримання бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута. Однак, зазначені запити повернулися до ліквідатора з відміткою поштового відділення про відсутність адресата за вказаною адресою.

07.10.2013 ліквідатор зробив запит до Новомосковської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області про надання інформації та документів. Листом від 23.10.2013 ОДПІ було надано ліквідатору належним чином завірені копії декларацій на прибуток та з податку на додану вартість боржника за 2006 - 2010 роки, аналіз яких свідчить про те, що боржник починаючи з 2007 року перебував на межі банкрутства.

Також на виконання приписів Вищого господарського суду України щодо проведення перевірки відносно наявності ознак фіктивного банкрутства, ліквідатором здійснено аналіз економічних показників фінансового стану Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ".

Згідно висновку ПП "Центр Антикризових технологій" від 06.11.2013 в діяльності Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" не вбачаються ознаки фіктивного банкрутства. В результаті проведеного аналізу встановлено, що на початок звітного періоду, який передує прийняттю кредитором рішення про звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство ДК "Сетаб Україна" були присутні всі ознаки понадкритичної неплатоспроможності, тобто фактичний коефіцієнт покриття був менший за 1 при щоквартальних збитках.

Згідно витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна №29980896 від 13.01.2011 стосовно Дочірньої компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" зареєстровано обтяження рухомого майна боржника обтяжувачами ПАТ "Банк Форум", ПАТ "Райффайзен Банк Аваль".

Виявлені в ході проведення ліквідаційної процедури майнові активи боржника у вигляді товарів на загальну суму 214 200,00 грн. були реалізовані, кошти, отримані від реалізації направлені на погашення кредиторських вимог ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" в особі Дніпропетровської обласної дирекції "Райффайзен Банк Аваль" на суму 201026,60 грн.

Заставне майно ПАТ "Банк Форум" у вигляді товарів в обороті та листова технологічна лінія полірування "IMEAS" знайдено не було, а тому з цих підстав ПАТ "Банк Форум" заперечує проти затвердження звіту ліквідатора.

На виконання вказівок Вищого господарського суду України, ліквідатор звернувся до СВ Новомосковського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області з заявою про вчинення кримінального правопорушення від 15.07.2014 № 02-01/54, в якій просив встановити місцезнаходження заставного майна боржника, повернути його в належне володіння та провести досудове розслідування згідно вимог Кримінального процесуального кодексу України.

Листом від 05.08.2014 №1/4/4741 Новомосковське МВ в Дніпропетровській області ГУМВС України повідомило ліквідатора, що були проведені додаткові оперативно-розшукові заходи з метою встановлення листової технологічної лінії полірування IMEAS, однак інформація щодо можливого місця знаходження вказаної лінії відсутня.

Вимоги кредиторів у розмірі 77 362 877,22 грн. залишились незадоволеними у зв'язку з відсутністю майна боржника.

Відповідно до п. 6 ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до ст. 32 Закону господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу. Якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Згідно з п. 6 ч.1 ст. 40 Закону провадження у справі про банкрутство підлягає припиненню, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому ст. 32 цього Закону.

Місцевий господарський суд, повно та всебічно розглянувши поданий на затвердження звіт ліквідатора дійшов висновку, що ліквідатор вчинив всі необхідні дії, які передбачені законом, додав відповідні документи до свого звіту, а за результатами розгляду ліквідаційного балансу у банкрута встановив відсутність майнових активів для задоволення вимог кредиторів. Крім того зазначив, що ліквідатором арбітражним керуючим Величко В.Ю. при здійсненні ліквідаційної процедури виконані всі вказівки, що містяться в постановах Вищого господарського суду України від 26.03.2013 та від 20.05.2014. За таких обставин дійшов обґрунтованого висновку про необхідність його затвердження та припинення провадження у справі на підставі ст.ст. 32, 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Дніпропетровський апеляційний господарський суд переглянувши матеріали справи в апеляційному порядку, відповідно до вимог ст. 99-101 ГПК України, давши належну оцінку зібраним по справі та дослідженим судом доказам, погодився з висновком суду першої інстанції, оскільки процедуру ліквідації боржника проведено у встановленому Законом порядку, складено ліквідаційний баланс підприємства, яким, враховуючи додані до нього докази, встановлено недостатність активів банкрута, які можна було б направити на погашення кредиторської заборгованості, а тому банкрут підлягає ліквідації, а провадження по справі - припиненню.

Відповідно до ст. 111-7 ГПК України переглядаючи у касаційному порядку судові рішення, касаційна інстанція на підставі встановлених фактичних обставин справи перевіряє застосування судом першої чи апеляційної інстанції норм матеріального і процесуального права.

Касаційна інстанція не має права встановлювати або вважати доведеними обставини, що не були встановлені у рішенні або постанові господарського суду чи відхилені ним, вирішувати питання про достовірність того чи іншого доказу, про перевагу одних доказів над іншими, збирати нові докази або додатково перевіряти докази.

Доводи касаційної скарги зводяться до встановлення нових обставин у справі та переоцінки таких доказів, що виходить за межі компетенції суду касаційної інстанції.

На підставі викладеного, колегія суддів приходить до висновку, що постанова Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 26.11.2014 та ухвала господарського суду Дніпропетровської області від 23.09.2014 постановлені у відповідності до фактичних обставин справи та вимог чинного законодавства і підстав для їх скасування не вбачається.

Керуючись статтями 1117, 1119, 11111 ПК України, Вищий господарський суд України

ПОСТАНОВИВ:

Касаційну скаргу Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Форум" залишити без задоволення.

Постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 26.11.2014 та ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 23.09.2014 по справі №38/5005/6219/2012 залишити без змін.

Головуючий Куровський С.В.

Судді Катеринчук Л.Й.

Коваленко В.М.