ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

за результатами попереднього
засідання

12.11.14р. Справа № 904/5844/14

Суддя господарського суду
Дніпропетровської області
Владимиренко І.В. розглянувши справу

Кредитори:

1.Товариство з обмеженою
відповідальністю "КЕДР ЄСПРЕССО ХАУС",
м. Дніпропетровськ

2.ОСОБА_5, м. Київ

3.ОСОБА_6, м. Дніпропетровськ

Боржник: Товариство з обмеженою
відповідальністю "БТ-ГРУП" (49041, м.
Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе,
68, кв. 188; )

про визнання банкрутом

Відомості про сторін та учасників
судового процесу:

від ТОВ "Кедр Єспрессо Хаус": Журікова
І.В. дов. № 3 від 12.12.11р.

від ОСОБА_5: ОСОБА_4 дог. № 16/12 від 16.12.13р.

від ОСОБА_6: ОСОБА_4 дог. № 01/01 від 01.01.14р.

від ТОВ "БТ-Груп": не з'явився

від боржника: не з'явився

розпорядник майна: Палкін А.Ю. пос.
НОМЕР_1 від 04.02.13р.

ВСТАНОВИВ:

Товариством з обмеженою
відповідальністю "КЕДР ЄСПРЕССО ХАУС",
м. Дніпропетровськ подано заяву щодо
банкрутства Товариства з обмеженою
відповідальністю "БТ-ГРУП" (49041, м.
Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе,
68, кв. 188; ).

Ухвалою господарського суду
Дніпропетровської області від 07.08.14р.
прийнято заяву про порушення справи
про банкрутство до розгляду.
Підготовче засідання суду призначено
на 26.08.14 р. о 09:50р.

Ухвалою суду від 26.08.2014р. відкладено
розгляд заяви на 02.09.14р. о 12:00.

Ухвалою суду від 02.09.2014р. порушено
провадження у справі про банкрутство
Товариства з обмеженою
відповідальністю "БТ-ГРУП" (49041, м.
Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе,
68, кв. 188; ). Визнані грошові
вимоги Товариства з обмеженою
відповідальністю "КЕДР ЄСПРЕССО ХАУС",
м. Дніпропетровськ в загальній сумі 1 071
928,56 грн. Введено мораторій на
задоволення вимог кредиторів. Введено
процедуру розпорядження майном
боржника строком на сто п'ятнадцять
календарних днів. Розпорядником майна
призначено Палкіна Андрія Юрійовича
(свідоцтво НОМЕР_1 від 04.02.13р., адреса для
листування: АДРЕСА_1). Заяву
арбітражного керуючого
Гольчановського Г.С. - відхилено.
Призначено попереднє засідання суду на
12.11.14 р. о 10:00.

02.09.14р. на офіційному веб - сайті Вищого
господарського суду України в мережі
інтернет господарським судом
Дніпропетровської області здійснено
офіційне оприлюднення оголошення про
порушення справи про банкрутство ТОВ
"БТ-ГРУП" (49041, м. Дніпропетровськ, вул.
Запорізьке шосе, 68, кв. 188; ).

Ухвалою суду від 29.10.2014р. клопотання
Державної податкової інспекції у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області № б/н від б/д прийнято до
розгляду. Призначено засідання суду на
12.11.2014р. об 10:00.

Відповідно до п. 1 ст. 23 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
(далі - Закон), конкурсні кредитори за
вимогами, які виникли до дня порушення
провадження у справі про банкрутство,
зобов'язані подати до господарського
суду письмові заяви з вимогами до
боржника, а також документи, що їх
підтверджують, протягом тридцяти днів
від дня офіційного оприлюднення
оголошення про порушення провадження у
справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових
вимог кредиторів до боржника
починається з дня офіційного
оприлюднення оголошення про порушення
провадження у справі про банкрутство.

Зазначений строк є граничним і
поновленню не підлягає.

В межах встановленого Законом України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
строку заяви з грошовими вимогами до
суду подали:

1.ОСОБА_5 у розмірі 394 061,19 грн.

2.ОСОБА_6 у розмірі 404 437,00 грн.

3.Товариство з обмеженою
відповідальністю "Фуд-Інвест" у розмірі
844 380,57 грн.

Згідно з п. 4 ст. 23 Закону, особи, вимоги
яких заявлені після закінчення строку,
встановленого для їх подання, або не
заявлені взагалі, не є конкурсними
кредиторами, а їх вимоги погашаються в
шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

Відповідне правило не поширюється на
вимоги кредиторів щодо виплати
заробітної плати, авторської
винагороди, аліментів, а також на
вимоги щодо відшкодування шкоди,
заподіяної життю та здоров'ю громадян,
сплати страхових внесків на
загальнообов'язкове державне пенсійне
та інше соціальне страхування.

Згідно п. 5 ст. 23 Закону, розпорядник
майна боржника не пізніше ніж на
десятий день з дня, наступного після
закінчення встановленого частиною
першою цієї статті строку, з
урахуванням результатів розгляду
вимог кредиторів боржником повністю
або частково визнає їх або відхиляє з
обґрунтуванням підстав визнання чи
відхилення, про що письмово повідомляє
заявників і господарський суд, а також
подає до суду письмовий звіт про
надіслані всім кредиторам боржника
повідомлення про результати розгляду
грошових вимог та їх отримання
кредиторами разом з копіями
повідомлень про вручення поштового
відправлення та описів вкладення в
поштове відправлення або інших
документів, що підтверджують
надсилання повідомлення кредиторами.

Згідно з ч. 2, 3 п. 6 ст. 23 Закону, заяви з
вимогами конкурсних кредиторів або
забезпечених кредиторів, у тому числі
щодо яких є заперечення боржника чи
інших кредиторів, розглядаються
господарським судом у попередньому
засіданні суду.

За наслідками розгляду зазначених заяв
господарський суд ухвалою визнає чи
відхиляє (повністю або частково) вимоги
таких кредиторів.

20.10.14р. до суду від розпорядника майна
ТОВ "БТ-ГРУП" надійшов реєстр вимог
кредиторів у справі, розгляд якого
призначено у попередньому судовому
засіданні.

12.11.2014р. від директора ТОВ "Фуд-Інвест"
до суду надійшло клопотання № 27 від
11.11.2014р. в якому останній просить суд
провести судове засідання без участі
представника відділення.

Судом клопотання прийнято до відома.

12.11.2014р.розпорядником майна наданий
суду уточнений реєстр вимог
кредиторів.

Відповідно до п. 8 ст. 23 Закону, вимоги
конкурсних кредиторів, визнані
боржником або господарським судом,
вносяться розпорядником майна до
реєстру вимог кредиторів.

Розпорядник майна зобов'язаний окремо
внести до реєстру вимоги кредиторів,
які забезпечені заставою майна
боржника, згідно з їхніми заявами, а за
їх відсутності - згідно з даними обліку
боржника, а також внести окремо до
реєстру відомості про майно боржника,
яке є предметом застави згідно з
державним реєстром застав.

Розпорядник майна зобов'язаний окремо
внести до реєстру відомості про вимоги
щодо виплати заробітної плати,
авторської винагороди, аліментів, а
також про вимоги щодо відшкодування
шкоди, заподіяної життю та здоров'ю
громадян, згідно із заявами таких
кредиторів та/або даними обліку
боржника.

Згідно з п. 2 ст. 25 Закону, у попередньому
засіданні господарський суд розглядає
всі вимоги кредиторів, у тому числі
щодо яких були заперечення боржника і
які не були внесені розпорядником
майна до реєстру вимог кредиторів, а
також ті, що визнані боржником та
внесені розпорядником майна до реєстру
вимог кредиторів, і вирішує питання про
його затвердження.

Дослідивши матеріали справи,
заслухавши пояснення представників
кредиторів, представника боржника та
розпорядника майна, судом встановлено
наступне.

Згідно з наданим розпорядником майна
реєстром вимог кредиторів з
урахуванням уточнення до реєстру, до
реєстру включені вимоги наступних
кредиторів, які визнані боржником та
розпорядником майна повністю:

1.Товариства з обмеженою
відповідальністю "КЕДР ЄСПРЕССО ХАУС",
м. Дніпропетровськ у розмірі 1 078 018,56
грн. з яких: 6 090,00,00 (першої черги
задоволення); 981 415,37 грн. (четвертої
черги задоволення); 90 513,19 грн. (шостої
черги задоволення).

2.ОСОБА_5 у розмірі 394 061,19 грн. з яких: 1
218,00 (першої черги задоволення); 392 843,19
грн. (четвертої черги задоволення).

3.ОСОБА_6 у розмірі 404 437,00 грн. з яких: 1
218,00 (першої черги задоволення); 403 219,00
грн. (четвертої черги задоволення).

Вимоги ТОВ "Фуд-Інвест" в сумі 844 380,57 грн.
розпорядником майна відхилені
повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 3 ст. 23 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
заява кредитора має містити:
найменування господарського суду, до
якого подається заява; ім'я або
найменування боржника, його
місцезнаходження або місце проживання,
ідентифікаційний код юридичної особи
та реєстраційний номер облікової
картки платника податків (за
наявності); ім'я або найменування
кредитора, його місцезнаходження або
місце проживання, ідентифікаційний код
юридичної особи та реєстраційний номер
облікової картки платника податків (за
наявності); розмір вимог кредитора до
боржника з окремим зазначенням суми
неустойки (штрафу, пені); виклад
обставин, які підтверджують вимоги до
боржника, та їх обґрунтування;
відомості про наявність заставного
майна боржника, яке є забезпеченням
вимог; перелік документів, які
додаються до заяви. До заяви в
обов'язковому порядку додаються докази
сплати судового збору, докази
надсилання копії заяви боржнику і
розпоряднику майна, а також документи,
які підтверджують грошові вимоги до
боржника. Заява підписується
кредитором або його уповноваженим
представником.

30.09.2014р. до господарського суду
Дніпропетровської області надійшла
заява № 10 від 29.09.2014р. про визнання
грошових вимог Товариства з обмеженою
відповідальністю "Фуд-Інвест" до
Товариства з обмеженою
відповідальністю "БТ-ГРУП" на загальну
суму 843 162, 57 грн. та 1 218, 00 грн. судового
збору, згідно якої ТОВ "Фуд-Інвест"
просить суд прийняти заяву про
визнання грошових вимог до ТОВ "БТ-ГРУП"
на загальну суму 843 162, 57 грн. та 1 218, 00
судового збору та визнати грошові
вимоги ТОВ "Фуд-Інвест" до ТОВ "БТ-ГРУП" у
розмірі 843 162, 57 грн. та 1 218, 00 грн.
судового збору.

Ухвалою суду від 01.10.14р. прийнято заяву
Товариства з обмеженою
відповідальністю "Фуд-Інвест" про
грошові вимоги до Товариства з
обмеженою відповідальністю "БТ-ГРУП"
(49041, м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке
шосе, 68, кв. 188; ) у загальній
сумі 843 162, 57 грн. та 1 218, 00 грн. судового
збору, по справі про банкрутство №
904/5844/14, які будуть розглянуті в
попередньому засіданні, яке призначено
на 12.11.14 р. о 10:00. Зобов'язано: ТОВ
"Фуд-Інвест" - надати суду документи
підтверджуючи заявлені кредиторські
вимоги до боржника (оригінали до
огляду, засвідчені належним чином
копії до матеріалів справи).

Але як вбачається з матеріалів справи
ТОВ "Фуд-Інвест" не виконав вимоги
ухвали суду від 01.10.14р. та не надав суду
жодного документи підтверджуючи
заявлені кредиторські вимоги до
боржника.

Виходячи з вищезазначеного, суд
погоджується з розпорядником майна про
відхилення кредиторських вимог ТОВ
"Фуд-Інвест" в сумі 844 380,57 грн.

Кредиторські вимоги ТОВ "Фуд-Інвест" в
сумі 844 380,57 грн. відхилити.

Вимоги нижчезазначених кредиторів які
заявили свої кредиторські вимоги
підтверджуються всіма наданими до заяв
документами, за таких обставин,
конкурсними кредиторами з урахуванням
частково визнаних та визнаних повністю
судом кредиторських вимог по справі,
слід визнати:

1.Товариства з обмеженою
відповідальністю "КЕДР ЄСПРЕССО ХАУС",
м. Дніпропетровськ у розмірі 1 078 018,56
грн. з яких: 6 090,00,00 (першої черги
задоволення); 981 415,378 грн. (четвертої
черги задоволення); 90 513,19 грн. (шостої
черги задоволення).

2.ОСОБА_5 у розмірі 394 061,19 грн. з яких: 1
218,00 (першої черги задоволення); 392 843,19
грн. (четвертої черги задоволення).

2.ОСОБА_6 у розмірі 404 437,00 грн. з яких: 1
218,00 (першої черги задоволення); 403 219,00
грн. (четвертої черги задоволення).

За результатами розгляду вимог
кредиторів господарський суд виносить
ухвалу, в якій зазначаються: розмір та
перелік усіх визнаних судом вимог
кредиторів, які вносяться
розпорядником майна до реєстру вимог
кредиторів; розмір та перелік не
визнаних судом вимог кредиторів; дата
проведення зборів кредиторів та
комітету кредиторів; дата підсумкового
засідання суду, на якому буде винесено
ухвалу про санацію боржника чи
постанову про визнання боржника
банкрутом і відкриття ліквідаційної
процедури, чи ухвалу про припинення
провадження у справі про банкрутство
або ухвалу про продовження строку
процедури розпорядження майном та
відкладення підсумкового засідання
суду, яке має відбутися у строки,
встановлені частиною другою статті 22
цього Закону.

Відповідно до ч. 1 п. 1 ст. 26 Закону
України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом", протягом
десяти днів після винесення ухвали за
результатами попереднього засідання
господарського суду розпорядник майна
письмово повідомляє кредиторів згідно
з реєстром вимог кредиторів,
уповноважену особу працівників
боржника та уповноважену особу
засновників (учасників, акціонерів)
боржника про місце і час проведення
зборів кредиторів та організовує їх
проведення.

Рішення про створення та склад
комітету кредиторів слід направити
господарському суду у 10-ти денний
строк.

У судовому засіданні 12.11.2014р.
встановлено дату проведення зборів
кредиторів до 24.11.14р. та дату
підсумкового засідання суду яке
відбудеться 26.11.2014р. о 11:30.

Також в судовому засіданні судом
розглянуто клопотання Державної
податкової інспекції у Бабушкінському
районі м. Дніпропетровська Головного
управління Міндоходів у
Дніпропетровській області № б/н від
б/д, заслухавши учасників провадження у
справі про банкрутство, суд вирішив
наступне.

Відповідно до вимог частини 2 статті 19
Конституції України органи державної
влади та органи місцевого
самоврядування, їх посадові особи
зобов'язані діяти лише на підставі, в
межах повноважень та у спосіб, що
передбачені Конституцією та законами
України.

Статтею 2 Закону України "Про державну
податкову службу в Україні"
передбачено, що завданнями органів
державної податкової служби є
здійснення контролю за додержанням
податкового законодавства,
правильністю обчислення, повнотою і
своєчасністю сплати до бюджетів,
державних цільових фондів податків і
зборів (обов'язкових платежів), а також
неподаткових доходів, установлених
законодавством (далі - податки, інші
платежі).

Відповідно до статті 8 Закону України
"Про державну податкову службу в
Україні" державні податкові інспекції
в районах, містах без районного поділу,
районах у містах, міжрайонні та
об`єднані державні податкові інспекції
виконують такі функції, зокрема:
здійснюють контроль за своєчасністю,
достовірністю, повнотою нарахування та
сплати податків та зборів (обов'язкових
платежів); забезпечують облік
платників податків, інших платежів,
правильність обчислення і
своєчасність надходження цих податків,
платежів, а також здійснюють
реєстрацію фізичних осіб - платників
податків та інших обов'язкових
платежів; контролюють своєчасність
подання платниками податків
бухгалтерських звітів і балансів,
податкових декларацій, розрахунків та
інших документів, пов'язаних з
обчисленням податків, інших платежів, а
також перевіряють достовірність цих
документів щодо правильності
визначення об'єктів оподаткування і
обчислення податків, інших платежів;
забезпечують облік платників податків,
інших платежів, правильність
обчислення і своєчасність надходження
цих податків, платежів, а також
здійснюють реєстрацію фізичних осіб -
платників податків та інших
обов'язкових платежів; контролюють
своєчасність подання платниками
податків бухгалтерських звітів і
балансів, податкових декларацій,
розрахунків та інших документів,
пов'язаних з обчисленням податків,
інших платежів, а також перевіряють
достовірність цих документів щодо
правильності визначення об'єктів
оподаткування і обчислення податків,
інших платежів;

Відповідно до пункту 11.3 Наказу
Міністерства фінансів України від
09.12.2011р. № 1588 "Про затвердження порядку
обліку платників податків і зборів" у
разі отримання документів згідно з
пунктом 11.2 (до яких відноситься судове
рішення про порушення провадження у
справі про банкрутство) органом
державної податкової служби
приймається рішення про проведення
документальної позапланової перевірки
платника податків, який перебуває на
обліку в такому органі. Призначається
та розпочинається перевірка у такі
строки: протягом місяця після
одержання того документа, що надійшов
до органу державної податкової служби
першим.

В той же час згідно з пунктом 82.2 статті
82 Податкового кодексу України
тривалість перевірок, визначених у
статті 78 цього Кодексу (крім перевірок,
що проводяться за наявності обставин,
визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1
статті 78 цього Кодексу, тривалість яких
встановлена у статті 200 цього Кодексу),
не повинна перевищувати 15 робочих днів
для великих платників податків, щодо
суб'єктів малого підприємництва - 5
робочих днів, інших платників податків
- 10 робочих днів.

Відповідно до п 78.1. п. 78.1.7. ст. 78
Податкового Кодексу України,
документальна позапланова виїзна
перевірка здійснюється за наявності
хоча б однієї з таких обставин:
розпочато процедуру реорганізації
юридичної особи (крім перетворення),
припинення юридичної особи або
підприємницької діяльності фізичної
особи - підприємця, порушено
провадження у справі про визнання
банкрутом платника податків або подано
заяву про зняття з обліку платника
податків.

В своєму клопотанні ДПІ у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області просить суд зобов'язати
(керуючого санацією, арбітражного
керуючого, ліквідатора) ТОВ "БТ-ГРУП"
надати ДПІ у Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська документи фінансово -
господарської діяльності і
бухгалтерського обліку боржника за
період його діяльності за останні три
роки.

Суд наголошує на тому, що на даний час
триває процедура розпорядження майном
ТОВ "БТ-ГРУП", розпорядником майна ТОВ
"БТ-ГРУП" призначено Палкіна А.Ю.

На даний час не припинені повноваження
керівника ТОВ "БТ-ГРУП". Господарська
діяльність діє до введення процедури
санації або ліквідації боржника, а тому
податкова служба не має права
витребовувати від арбітражного
керуючого будь - яких документів.

ДПІ у Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області не було надано суду
підтвердження того, що вона зверталась
до посадових осіб боржника з вимогою
про надання документів фінансово -
господарської діяльності та
бухгалтерського обліку ТОВ "БТ-ГРУП" за
період його діяльності, що суперечить
вимогам ст.. 38 ГПК України.

Отже виходячи з вищенаведеного суд
вважає за потрібне клопотання ДПІ у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області № б/н від б/д залишити без
задоволення у зв'язку з ненаданням
податковою доказів звернення до
посадових осіб боржника з проханням
про надання виписок з рахунків ТОВ
"БТ-ГРУП" за останні три роки, первинні
документи для проведення перевірки.

Щодо вимоги ДПІ у Бабушкінському
районі м. Дніпропетровська Головного
управління Міндоходів у
Дніпропетровській області про не
скорочування термін ліквідаційної
процедури, не затверджувати звіт та
ліквідаційний баланс по справі №
904/5844/14 до проведення ДПІ у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області позапланової перевірки ТОВ
"БТ-ГРУП" суд зазначає, що на даний час
по справі № 904/5844/14 триває процедура
розпорядження майном.

Тому, суд не вбачає підстав для
задоволення клопотання ДПІ у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області № б/н від б/н щодо не
скорочування термін ліквідаційної
процедури, не затверджувати звіт та
ліквідаційний баланс по справі №
904/5844/14 до проведення ДПІ у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області позапланової перевірки ТОВ
"БТ-ГРУП".

Враховуючи викладене, керуючись
ст.ст.16, 22, 23, 25, 26, 45 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
ст.. 2, 78, 82 Податкового кодексу України,
ст.86 Господарського процесуального
кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити реєстр вимог кредиторів у
справі про банкрутство ТОВ "БТ-ГРУП"
(49041, м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке
шосе, 68, кв. 188; ) з вимогами
наступних кредиторів:

1.Товариства з обмеженою
відповідальністю "КЕДР ЄСПРЕССО ХАУС",
м. Дніпропетровськ у розмірі 1 078 018,56
грн. з яких: 6 090,00,00 (першої черги
задоволення); 981 415,378 грн. (четвертої
черги задоволення); 90 513,19 грн. (шостої
черги задоволення).

2.ОСОБА_5 у розмірі 394 061,19 грн. з яких: 1
218,00 (першої черги задоволення); 392 843,19
грн. (четвертої черги задоволення).

3.ОСОБА_6 у розмірі 404 437,00 грн. з яких: 1
218,00 (першої черги задоволення); 403 219,00
грн. (четвертої черги задоволення).

Кредиторські вимоги ТОВ "Фуд-Інвест" в
сумі 844 380,57 грн. відхилити.

Зобов'язати розпорядника майна
арбітражного керуючого Палкіна А.Ю., у
10-ти денний строк після проведення
попереднього засідання відповідно до
ст. 26 Закону України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" повідомити
кредиторів згідно з реєстром вимог
кредиторів про місце і час проведення
зборів кредиторів та організувати їх
проведення.

Встановити дату проведення зборів
кредиторів: до 24.11.14р. Рішення зборів
кредиторів та комітету кредиторів
направити господарському суду до
початку підсумкового засідання.

Підсумкове засідання суду, на якому
буде вирішено питання про санацію
боржника, чи про визнання боржника
банкрутом і відкриття ліквідаційної
процедури, чи припинення провадження у
справі про банкрутство призначити на
26.11.2014р. о 11:30.

Клопотання ДПІ у Бабушкінському районі
м. Дніпропетровська Головного
управління Міндоходів у
Дніпропетровській області № б/н від б/н
залишити без задоволення.

Копію ухвали направити: кредиторам,
боржнику, розпоряднику майна, ДПІ у
Бабушкінському районі м.
Дніпропетровська Головного управління
Міндоходів у Дніпропетровській
області.

Суддя І.В. Владимиренко