ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

17.10.14р. Справа № 904/6885/13

За позовом Товариства з обмеженою
відповідальністю "АТБ-маркет", смт.
Ювілейне Дніпропетровського району
Дніпропетровської області

до Товариства з обмеженою
відповідальністю "Форум-Крим-Інвест",
смт. Ювілейне Дніпропетровського
району Дніпропетровської області

третя особа, яка не заявляє самостійних
вимог на предмет спору, на стороні
відповідача: ОСОБА_1, м. Сімферополь

про стягнення заборгованості за
виданим простим векселем у сумі 867 970,00
грн.

Головуючий колегії, суддя Крижний О.М.

Суддя Євстигнеєва Н.М.

Суддя Ліпинський О.В.

СУТЬ СПОРУ:

Товариство з обмеженою
відповідальністю "АТБ-маркет"
звернулося до господарського суду
Дніпропетровської області із позовом
до Товариства з обмеженою
відповідальністю "Форум-Крим-Інвест"
про стягнення заборгованості за
простим векселем у сумі 867970,00 грн., а
також судового збору.

Позовні вимоги мотивовані тим, що
відповідачем не погашено
заборгованість за простим векселем АА
2500903 від 30.07.2012 року у сумі 867 970,00 грн.

Ухвалою господарського суду
Дніпропетровської області від 13.11.2013
року у справі № 904/6885/13 призначена
судова експертиза.

Ухвалою господарського суду від тієї ж
дати провадження у справі № 904/6885/13
зупинено.

Супровідним листом № 904/6885/13/56179/13 від
18.11.2013 року матеріали справи направлені
до Дніпропетровського
науково-дослідного інституту судових
експертиз.

27.11.2013 року до господарського суду від
позивача надійшла апеляційна скарга №
26/11 від 26.11.2013 року, якою останній
просить скасувати ухвалу
господарського суду Дніпропетровської
області від 13.11.2013 року про зупинення
провадження у справі № 904/6886/13.

Супровідним листом № 904/6885/13/58810/13 від
29.11.2013 року вищезазначена апеляційна
скарга направлена до
Дніпропетровського апеляційного
господарського суду.

Листом № 904/10603/2013 від 06.12.2013 року справа
№ 904/6885/13 витребувана
Дніпропетровським апеляційним
господарським судом у
Дніпропетровського науково-дослідного
інституту судових експертиз.

Супровідним листом № 09/2969/2970/2019 від
06.12.2013 року матеріали справи направлені
до Дніпропетровського апеляційного
господарського суду.

Постановою Дніпропетровського
апеляційного господарського суду від
23.12.2013 року апеляційну скаргу
Товариства з обмеженою
відповідальністю "АТБ-маркет"
задоволено, ухвалу господарського суду
Дніпропетровської області від 13.11.2013
року про зупинення провадження у
справі № 904/6885/13 скасовано.

25.12.2013 року матеріали справи
повернулися до господарського суду
Дніпропетровської області, ухвалою
господарського суду від 27.12.2013 року
провадження у справі № 904/6885/13
поновлено, призначений колегіальний
розгляд справи, даною ухвалою також
залучено до участі у справі в якості
третьої особи, яка не заявляє
самостійних вимог на предмет спору, на
стороні відповідача - ОСОБА_1.

Розпорядженням в.о. голови
господарського суду Дніпропетровської
області від 31.12.2013 року № 591 визначено
склад колегії для розгляду справи
№904/6885/13 у складі трьох суддів:
головуючий суддя Крижний О.М., судді -
Євстигнеєва Н.М., Ліпинський О.В.

Ухвалою господарського суду від 08.01.2014
року справу № 904/6885/13 прийнято до
провадження, розгляд справи призначено
на 29.01.2014 року на 14:30 год.

16.01.2014 року до господарського суду
Дніпропетровської області від
Дніпропетровського апеляційного
господарського суду надійшов лист №
904/6885/13/441/14 від 16.01.2014 року про запит
справи для подальшого направлення до
Вищого господарського суду України у
зв'язку з надходженням касаційної
скарги ОСОБА_1 на постанову
Дніпропетровського апеляційного
господарського суду від 23.12.2013 року.

Ухвалою господарського суду від 16.01.2014
року у зв'язку з витребуванням справи №
904/6885/13 Дніпропетровським апеляційним
господарським судом та необхідністю
направлення вказаної справи на адресу
Дніпропетровського апеляційного
господарського суду, що унеможливлює
розгляд даної справи, провадження у
справі № 904/6885/13 зупинено.

Постановою Вищого господарського суду
України від 06.03.2014 року касаційну
скаргу ОСОБА_1 задоволено, постанову
Дніпропетровського апеляційного
господарського суду від 23.12.2013 року
скасовано, ухвалу господарського суду
Дніпропетровської області від 13.11.2013
року про зупинення провадження у
справі № 904/6885/13 залишено без змін.

18.03.2014 року матеріали справи № 904/6885/13
повернулися до господарського суду
Дніпропетровської області.

Провадження у справі було зупинено до
розгляду Вищим господарським судом
України касаційної скарги ОСОБА_1, яка
задоволена у повному обсязі.

Ухвалою господарського суду від 24.03.2014
року провадження у справі поновлено.

Ухвалою від цієї ж дати матеріали
справи № 904/6885/13 направлені
Дніпропетровському науково-дослідному
інституту судових експертиз для
проведення експертизи згідно ухвали
господарського суду Дніпропетровської
області від 13.11.2013 року. Ухвалою від
24.03.2014 року провадження у справі
зупинено.

Матеріали справи № 904/6885/13 повернулися
до господарського суду із Висновком
судово-економічної експертизи №
1382/1383-14 від 15.09.2014 року, у якому експерт
надає наступні відповіді на питання, що
були поставлені на вирішення судової
експертизи відповідно до ухвали
господарського суду від 13.11.2013 року:

- по першому питанню: в результаті
проведеного дослідження первинних
документів та документів
бухгалтерського обліку ТОВ
"Форум-Крим-Інвест", документально
підтверджується видача ТОВ
"Форум-Крим-Інвест" простого векселя
серії АА 2500903 від 30.07.2012 року
номінальною вартістю 867 970,00 грн., в
погашення заборгованості за договором
купівлі продажу векселів № Б-2011/167/14 від
16.06.2011 року з ТОВ "АТБ-маркет" за
придбаний простий вексель серії АА №
1353586 емітента ТОВ "МФ "Фаворит" (код
ЄДРОГЮУ 13451782), номінальною вартістю 900
000,00 грн., вартість придбання за
договором 899 720,00 грн.

- по другому питанню: в результаті
проведеного дослідження встановлено,
що:

- в бухгалтерському та податковому
обліку ТОВ "Форум-Крим-Інвест"
відображені операції з придбання
векселя серії АА № 1353586 емітента ТОВ
"МФ "Фаворит" (код ЄДРОПОУ 13451782) вартістю
899 720,00 грн. за договором купівлі продажу
векселів № Б-2011/167/14 від 16.06.2011 року з ТОВ
"АТБ-маркет";

- в бухгалтерському обліку ТОВ
"Форум-Крим-Інвест" відображено
операції з видачі простого векселя
серії АА 2500903 від 30.07.2012 року
номінальною вартістю 867 970.00 грн. Станом
на 30.09.2013 року за даними
бухгалтерського рахунку 621
"Короткострокові векселі видані в
національній валюті" ТОВ
"Форум-Крим-Інвест" обліковується
заборгованість за виданим векселем
серії АА 2500903 в сумі 867 970,00 грн. В
податковому обліку векселедавця (ТОВ
"Формум-Крим-Інвест") операції з видачі
(погашення) векселя за ціною номіналу
не відображуються.

- по третьому питанню: на дослідження
надані документи бухгалтерського
обліку ТОВ "АТБ-маркет", де відображені
розрахунки за договором купівлі
продажу векселів № Б-2011/167/14 від 16.06.2011
року з ТОВ "Форум-Крим-Інвест".
Документів бухгалтерського обліку по
господарським операція, пов'язаним з
отриманням та обігом простого векселя
серії АА 2500903 від 30.07.2012 року на
дослідження не надано.

Також експерт зазначив, що у зв'язку з
тим, що на дослідження не надано
документів бухгалтерського обліку
щодо операцій з векселями, експерту не
надається за можливе відповісти на
питання, чи відображені в податковому
обліку ТОВ "АТБ-маркет" господарські
операції, пов'язані з отриманням та
обігом простого векселя серії АА 250903.

Приймаючи до уваги вищевикладене та
оскільки підстави, що зумовили
зупинення провадження у справі
відпали, провадження у справі № 904/6885/13
підлягає поновленню.

Керуючись ст.ст. 79, 86 Господарського
процесуального кодексу України,
господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Поновити провадження у справі №
904/6885/13 з 11.11.2014 року.

2. Справу призначити до розгляду в
засіданні на 11.11.14р. о 14:30 год.

Засідання відбудеться у приміщенні
господарського суду Дніпропетровської
області в кабінеті № 36 за адресою: м.
Дніпропетровськ, вул. Куйбишева, 1а.

До засідання подати:

Позивачу:

- пояснення щодо позовних вимог з
урахуванням Висновку
судово-економічної експертизи №
1382/1383-14 від 15.09.2014 року;

- письмові пояснення щодо обставин, які
перешкоджали експерту дати відповіді
на питання, що були поставлені на
вирішення судової експертизи, зокрема
стосовно податкового обліку
векселедавця (ТОВ "Формум-Крим-Інвест"),
в якому операції з видачі (погашення)
векселя за ціною номіналу не
відображуються, а також стосовно
операцій, пов'язаних з отриманням та
обігом простого векселя серії АА 2500903
від 30.07.2012 року;

- направити на адресу третьої особи
копії позовної заяви та доданих до неї
документів, докази направлення надати
суду;

- оригінали доданих до позовної заяви
документів (для огляду у судовому
засіданні);

- документи (виписки з рахунків
бухгалтерського та податкового обліку,
податкові накладні тощо), що
підтверджують відображення у
бухгалтерському та податковому обліку
господарських операцій, пов'язаних з
отриманням та обігом простого векселя
серії АА2500903 від 30.07.2012 року;

- докази відповідності векселя вимогам
ст. 4 Закону України "Про обіг векселів в
Україні";

- перелік питань, які позивач вважає за
необхідне поставити на розгляд
експерта та запропонувати експертну
установу;

Відповідачу:

- пояснення щодо позовних вимог з
урахуванням Висновку
судово-економічної експертизи №
1382/1383-14 від 15.09.2014 року;

- письмові пояснення щодо обставин, які
перешкоджали експерту дати відповіді
на питання, що були поставлені на
вирішення судової експертизи, зокрема
стосовно податкового обліку
векселедавця (ТОВ "Формум-Крим-Інвест"),
в якому операції з видачі (погашення)
векселя за ціною номіналу не
відображуються, а також стосовно
операцій, пов'язаних з отриманням та
обігом простого векселя серії АА 2500903
від 30.07.2012 року;

- письмовий відзив на позовну заяву,
оформлений відповідно до вимог ст. 59
ГПК України, докази в його
обґрунтування;

- докази повноважень осіб, що підписали
вексель;

- статутні документи станом на дату
видачі векселя;

- документи, що підтверджують наявність
заборгованості за товари чи послуги, на
оплату яких видано вексель;

- пояснення щодо причин виправлення
суми векселя;

- перелік питань, які позивач вважає за
необхідне поставити на розгляд
експерта та запропонувати експертну
установу;

- докази відповідності векселя вимогам
ст. 4 Закону України "Про обіг векселів в
Україні".

Третій особі:

- пояснення щодо позовних вимог з
урахуванням Висновку
судово-економічної експертизи №
1382/1383-14 від 15.09.2014 року;

- письмові пояснення на позов;

- письмові докази в підтвердження своїх
доводів або заперечень (оригінали для
огляду та належним чином засвідчені
копії у справу);

- документ на підтвердження
процесуальних повноважень
представника.

У разі неможливості подання
документів, що витребувані судом -
надати обґрунтовані письмові
пояснення.

Явку у судове засідання повноважних
представників учасників судового
процесу визнати обов'язковою.

Головуючий колегії, суддя Суддя
Суддя О.М. Крижний Н.М.
Євстигнеєва О.В. Ліпинський