ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5,
канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41
________________________________________________________________________
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" червня 2014 р.Справа № 922/2368/14

Господарський суд Харківської області
у складі:

судді Лавровой Л.С.

при секретарі судового засідання
Васильєва Л.О.

розглянувши справу

за позовом ФО ОСОБА_1 , м. Харків до ТОВ
"Лоджистік Юкрейн", м. Харків про
визнання недійсним статуту за участю
сторін:

позивач - не з'явився

відповідач - Ігнатов А.О.

ВСТАНОВИВ:

В червні 2014 року ОСОБА_1 ( надалі
-позивач) звернувся до Товариства з
обмеженою відповідальністю "Лоджистік
Юкрейн" ( надалі - відповідач) із
позовною заявою та просить визнати
недійсним статут товариства з
обмеженою відповідальністю "Лоджистік
Юкрейн" та припинити юридичну особу.

В обґрунтування позовних вимог
посилається на порушення вимог
законодавства щодо порядку прийняття
статуту товариства.

Позивач в судове засідання не з'явився,
надав суду клопотання про розгляд
справи за його відсутність.

Відповідач у призначене судове
засідання з'явився, проти позову
заперечував, надавши суду відзив на
позов та документи в обґрунтування
своєї правової позиції.

Розглянувши надані учасниками
судового процесу документи і
матеріали, всебічно та повно з'ясувавши
обставини, на яких ґрунтуються позовні
вимоги, об'єктивно оцінивши в
сукупності докази, які мають значення
для розгляду справи і вирішення спору
по суті, судом встановлено наступне.

У відповідності до Постанови № 13
Пленуму Верховного Суду України від 24
жовтня 2008 року "Про практику розгляду
судами корпоративних спорів " до
корпоративних належать спори за
позовами учасників (засновників,
акціонерів) господарського товариства,
пов'язані з вимогами про визнання
недійсними установчих документів
господарського товариства та
припинення юридичної особи у зв'язку з
порушеннями вимог законодавства щодо
порядку їх прийняття та затвердження.

Законом України від 15 грудня 2006 р. № 483-V
"Про внесення змін до деяких
законодавчих актів України щодо
визначення підсудності справ з питань
приватизації та з корпоративних
спорів" (далі - закон № 483-V) до
підвідомчості господарських судів
віднесено справи, що виникають з
корпоративних відносин у спорах між
господарським товариством та його
учасником (засновником, акціонером), у
тому числі учасником, який вибув, а
також між учасниками (засновниками,
акціонерами) господарських товариств,
що пов'язані зі створенням, діяльністю,
управлінням та припиненням діяльності
цього товариства, крім трудових спорів
( п.12).

При визначенні підвідомчості
(підсудності) справ цієї категорії суд
керується поняттям корпоративних
прав, визначеним частиною першою
статті 167 ГК, згідно з якою
корпоративними є права особи, частка
якої визначається у статутному фонді
(майні) господарської організації, що
включають правомочності на участь цієї
особи в управлінні господарською
організацією, отримання певної частки
прибутку (дивідендів) даної
організації та активів у разі
ліквідації останньої відповідно до
закону, а також інші правомочності,
передбачені законом та статутними
документами.

За таких обставин, суд дійшов висновку,
що дана справа повинна бути розглянута
по суті господарським судом
Харківської області.

01 липня 2011 року загальними зборами
засновників (учасників) товариства
затверджено статут товариства з
обмеженою відповідальністю "Лоджистік
Юкрейн".

Відповідно до Статуту ТОВ "Лоджистік
Юкрейн" товариство створено з метою
одержання прибутку, шляхом найбільш
повного задоволення потреб фізичних та
юридичних осіб у товарах, роботах та
послугах ( п.2.1 статуту).

Основними видами діяльності
відповідача визначено: оптова торгівля
побутовими електротоварами й
електронною апаратурою побутового
призначення для приймання,
записування, відтворення звуку й
зображення; оптова торгівля іншими
товарами господарського призначення,
неспеціалізована оптова торгівля
(витяг з ЄДР № 18833771 від 13.06.2014)

За документами, наданими товариством,
між позивачем та ТОВ"АВ-КОМ" код 33901861)
були укладені договори оренди
нерухомого майна від 01.01.2012 року та від
02.07.2012 року.

Згідно з даними Єдиного державного
реєстру юридичних осіб та фізичних
осіб-підприємств у відношенні ТОВ
"Лоджистік Юкрейн" та названих
суб'єктів відомості щодо відсутності
за місцезнаходженням, банкрутства,
припинення діяльності за рішенням
суду, інші обставини, які б надавали
підстави вважати їх недобросовісними
суб'єктами господарювання не
вносилися, що підтверджується
представленими відповідачем витягами
з такого реєстру.

Відповідно до ч.1 ст.18 Закону України
"Про державну реєстрацію юридичних
осіб та фізичних осіб-підприємців" якщо
відомості, які підлягають внесенню до
Єдиного державного реєстру, були
внесені до нього, то такі відомості
вважаються достовірними і можуть бути
використані в спорі з третьою особою,
доки до них не внесено відповідних
змін.

Відповідачем надано до суду
узагальнений витяг з інформаційних
серверів "реєстр платників пдв" та
"анульована реєстрація платників пдв",
що розміщені на офіційному сайті
Міністерства доходів і зборів України
(правонаступник Державна фіскальна
служба України) minrd.gov.ua/reestr, у якому
міститься інформація щодо
контрагентів ТОВ "Лоджистік Юкрейн",
які мають статус платників ПДВ.

Використання відповідачем
різноманітних офіційних інформаційних
джерела для перевірки статусу своїх
контрагентів вказує на його
поінформованість, обачність й
обережність при виборі своїх
постачальників та покупців. Результати
такої перевірки спростовують будь-які
сумніви позивача у недобросовісності
ТОВ "Лоджистік Юкрейн" при виборі
контрагентів, існування між ними
узгоджених дій, спрямованих на
створення умов для проведення
господарських операцій, що суперечать
чинному законодавству.

При цьому суд враховує, що згідно зі
ст.42 Господарського кодексу України
підприємництво - це самостійна,
ініціативна, систематична, на власний
ризик господарська діяльність, що
здійснюється суб'єктами
господарювання (підприємцями) з метою
досягнення економічних і соціальних
результатів та одержання прибутку.
Суб'єкти господарювання провадять
діяльність на власний ризик і чинне
законодавство не обтяжує їх обов'язком
перевіряти своїх постачальників та
покупців, контролювати виконання ними
своїх податкових обов'язків.

Відповідач не вправі керуватися
припущеннями щодо будь-яких дефектів у
статусі своїх контрагентів в процесі
виконання господарських операцій, при
внесенні даних до відповідних
первинних документів фінансового та
податкового обліку.

Чинне законодавство не покладає на
суб'єкта господарювання надмірний
тягар по доказуванню своєї
добросовісності та встановленню
добросовісності своїх контрагентів, а
отже він не може зазнавати будь-яких
негативних наслідків за результатами
дій інших осіб.

Підчас здійснення господарської
операції ТОВ "Лоджистік Юкрейн" не
уповноважено відбирати пояснення у
посадових осіб постачальників та
покупців з приводу наміру, яким вони
керуються при виконанні господарських
операцій, призначати почеркознавчу
експертизу кожного документу,
складеного контрагентом, досліджувати
автентичність відповідних підписів.

Відповідно до ст.1 Закону України "Про
бухгалтерський облік та фінансову
звітність в Україні" від 16.07.99 № 996-XIV
господарською операцією є дія або
подія, яка викликає зміни в структурі
активів та зобов'язань, власному
капіталі підприємства.

Судом встановлено, що протягом 2012-1
квартал 2014 року ТОВ "Лоджистік Юкрейн"
використовувало в своїй діяльності
трудові, матеріальні й інші ресурси, що
підтверджується наступними
документами: оборотно-сальдова
відомость по рахунку 104 "основні засоби"
за 1 травня 2014 року на суму 53459, 99 грн.,
оборотно-сальдова відомость по рахунку
106 "основні засоби" за 1 травня 2014 року на
суму 15 787,77 грн., фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва за 2013
рік із чистим прибутком 87,5 тис. грн.,
фінансовий звіт суб'єкта малого
підприємництва за 1 кв. 2014 рік із чистим
прибутком 4608,1 тис. грн., податкова
декларація з податку на прибуток
підприємств за 2013 рік із додатками ІД,
ВО, АМ, ІВ, ЗП, із задекларованим
прибутком на суму 654678 грн., податковий
розрахунок сум доходу, нарахованого
(сплаченого) на користь платників
податку, і сум утриманого з них податку
за 4 квартал 2013 року із зазначенням 26
осіб, які працювали у штаті ТОВ
"Лоджистік Юкрейн", податковий
розрахунок сум доходу, нарахованого
(сплаченого) на користь платників
податку, і сум утриманого з них податку
за 1 квартал 2014 року із зазначенням 22
осіб, які працювали у штаті ТОВ
"Лоджистік Юкрейн"; договір оренди
нерухомого майна б/н від 02.07.2012 між ТОВ
"Лоджистік Юкрейн" та ТОВ "АВ-КОМ".

Відповідачем надано суду письмові
докази залучення й використання на
правах оренди нерухомого майна, а саме,
договір оренди нерухомого майна б/н від
01.01.2012 між ТОВ "Лоджистік Юкрейн" та ТОВ
"АВ-КОМ", договір про надання складських
послуг та додаткових послуг зберігання
№ 03-13/79 від 01.03.2013 між ТОВ "Лоджистік
Юкрейн" та ТОВ "Заммлер склад", договір
оренди нежилого приміщення № 23/к-9-08/13
від 21.08.13 між ТОВ "Лоджистік Юкрейн" та
ПАТ "Гонг"; договір транспортного
експедирування № КН1000118 від 10.12.2012 між
ТОВ "Лоджистік Юкрейн" та ТзОВ "Торговий
Дім "Міст Експрес", договір
транспортно-експедиційних послуг №
30/01/2013 від 30.01.13 між ТОВ "Лоджистік
Юкрейн" та ПП "Автоспектр" з
відповідними додатками.

Перевезення товарів товариство
здійснювало із залученням
перевізників на підставі договору
транспортного експедирування № КН1000118
від 10.12.2012 між ТОВ "Лоджистік Юкрейн" та
ТзОВ "Торговий Дім "Міст Експрес",
договору транспортно-експедиційних
послуг № 30/01/2013 від 30.01.13 між ТОВ
"Лоджистік Юкрейн" та ПП "Автоспектр"
тощо.

Відповідач надав до суду копії актів
перевірок, складених ДПІ у Київському
районі м. Харкова, а саме, акт перевірки
від 13.12.2013 № 1712/20-31-15-01-10/37765459, акт
камеральної перевірки від 20.12.2013 №
1780/20-31-15-01-10/37765459, акт документальної
позапланової перевірки від 30.04.2014 №
1580/15.4-08/37765459, за результатами
дослідження яких судом встановлено
наступне.

Актом перевірки від 13.12.2013 №
1712/20-31-15-01-10/37765459 зафіксовано наступні
обставини фінансово-господарської
діяльності ТОВ "Лоджистик Юкрейн":
станом на 20.11.13р. проведеною
інвентаризацією залишків
товарно-матеріальних цінностей не
встановлено розбіжностей між даними
бухгалтерського обліку на їх фактичною
наявністю (стор.3 акту); фактично у
перерівяємому періоді підприємство
здійснювало оптову торгівлю (лампи
газоразрядні, люмінесцентні з
термокатодом, одно цокольні,
світловипромінювальні діоди, що
перетворюють електричну енергію у
видиме світло, частини призначені для
встановлення в світильники, вироби з
пластмаси, фурнітура) на митній
території України, які були придбані на
митній території України та за її
межами (стор.6 акту); підприємство має на
балансі основні фонди ІІ, ІІІ та ІV
групи та нематеріальні активи (стор.7
акту); чисельність працівників - 27 (4
кв.2012-1 кв.2013, 3 кв.2013), 28 (2 кв. 2013) (стор.8
акту); не встановлено наявність
правових відносин ТОВ "Лоджистик
Юкрейн" з платниками, установчі,
первинні та інші документи яких
визнані в судовому порядку недійсним
(стор.1акту); не виявлено серед
постачальників платників, які надавали
податковий кредит і не задекларували
податкові зобов'язання, здійснюють
операції, не обумовлені економічними
причинами (цілями ділового характеру)
(стор.8 акту) та інші.

Відповідно до акту перевірки від 20.12.2013
№ 1780/20-31-15-01-10/37765459 ТОВ "Лоджистик
Юкрейн": чисельність працівників - 27 (4
кв.2012-1 кв.2013, 3 кв.2013), 28 (2 кв. 2013) (стор.3
акту); фактично у перерівяємому періоді
підприємство здійснювало оптову
торгівлю (лампи газоразрядні,
люмінесцентні з термокатодом, одно
цокольні, світловипромінювальні
діоди, що перетворюють електричну
енергію у видиме світло, частини
призначені для встановлення в
світильники, вироби з пластмаси,
фурнітура) на митній території України,
які були придбані на митній території
України та за її межами (стор.4 акту) та
інші.

За даними акту перевірки від 30.04.2014 №
1580/15.4-08/37765459 ТОВ "Лоджистик Юкрейн":
станом на 30.04.13р. проведеною
інвентаризацією залишків
товарно-матеріальних цінностей не
встановлено розбіжностей між даними
бухгалтерського обліку на їх фактичною
наявністю (стор.3 акту); фактично у
перерівяємому періоді підприємство
здійснювало неспеціалізовану оптову
торгівлю, оптову торгівлю
електротоварами й електронною
апаратурою побутового призначення для
приймання, записування, відтворювання
звуків й зображення, оптову торгівлю
іншими товарами господарського
призначення (стор.5 акту); не
встановлено наявність правових
відносин ТОВ "Лоджистик Юкрейн" з
платниками, установчі, первинні та інші
документи яких визнані в судовому
порядку недійсним (стор.1акту); не
виявлено серед постачальників
платників, які надавали податковий
кредит і не задекларували податкові
зобов'язання, здійснюють операції, не
обумовлені економічними причинами
(цілями ділового характеру) (стор.8 акту)
та інші.

Представлені суду документи
засвідчують, що операції, проведені
відповідачем у 2012-1кв.2014р.р.,
відповідають ознакам господарської
діяльності, оскільки супроводжувалися
використання матеріальних ресурсів
(основні фонди, матеріальні активи),
нематеріальних активів та трудових
ресурсів, з досягнутим економічним
ефектом (доходами та витратами,
прибутком), правовими наслідками
(реальними змінами майнового стану).
Взяті у 2012-1 кв.2014 року зобов'язання
відповідача перед постачальниками,
реально виконувалися. Відповідно,
проведені у 2012- 1 кв. 2014р.р. господарські
операції правомірно спричинили
наслідки у бухгалтерському та
податковому обліках ТОВ "Лоджистик
Юкрейн" та його контрагентів.

Згідно з ст. 551 ГК України, ознаки
фіктивності, що дають підстави для
звернення до суду про припинення
юридичної особи або припинення
діяльності фізичною особою -
підприємцем, в тому числі визнання
реєстраційних документів недійсними:

- зареєстровано (перереєстровано)
на недійсні (втрачені, загублені) та
підроблені документи;

- не зареєстровано у державних
органах, якщо обов'язок реєстрації
передбачено законодавством;

- зареєстровано (перереєстровано)
у органах державної реєстрації
фізичними особами з подальшою
передачею (оформленням) у володіння чи
управління підставним (неіснуючим),
померлим, безвісти зниклим особам або
таким особам, що не мали наміру
провадити фінансово-господарську
діяльність або реалізовувати
повноваження;

- зареєстровано (перереєстровано)
та проваджено фінансово-господарську
діяльність без відома та згоди його
засновників та призначених у законному
порядку керівників.

Позивачем не надано доказів наявності
у ТОВ "Лоджистик Юкрейн" ознак
фіктивності у його статусі як суб'єкта
господарювання.

Представлені сторонами докази
вказують на спрямованість проведених
товариством господарських операцій на
досягнення мети, визначено Статутом
ТОВ "Лоджистік Юкрейн", - одержання
прибутку шляхом найбільш повного
задоволення потреб фізичних та
юридичних осіб у товарах, роботах та
послугах.

Відповідно ст. 33 ГПК України кожна
сторона повинна довести ті обставини,
на які вона посилається як на підставу
своїх вимог і заперечень. Докази
подаються сторонами та іншими
учасниками судового процесу.

Відповідно до ст. 43 Господарського
процесуального кодексу України,
господарський суд оцінює докази за
своїм внутрішнім переконанням, що
ґрунтується на всебічному, повному і
об'єктивному розгляді в судовому
процесі всіх обставин справи в їх
сукупності, керуючись законом.

Відтак, беручи до уваги наведені
законодавчі положення, суд дійшов
висновку, що вимоги позивача не
підлягають задоволенню.

Витрати по сплаті судового збору, у
відповідності до ст. 49 Господарського
процесуального кодексу України,
покладаються судом на позивача.

Керуючись ст.ст. 1, 12, 22, 33, 43, 44, 49, 75, 82-85
ГПК України ,-

ВИРІШИВ:

У задоволенні позовних вимог відмовити
повністю.

Повне рішення складено 26.06.2014 р.

Суддя Л.С. Лаврова