ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА
________________________________________________________________________
У Х В А Л А

про порушення провадження у справі про
банкрутство

24.03.14 Справа № 910/3499/14.

За заявою Товариства з обмеженою
"Фінансова компанія "Магістр"
(ідентифікаційний код
36677901)Пробанкрутство
Суддя
Омельченко Л.В.

Представники:

Від боржникаКулик М.В. - голова
ліквідаційної
комісіїПрисутніпредставник Державної
податкової інспекції у Печерському
районі Головного управління
Міндоходів у м. Києві - Посвистак С.М.
(довіреність від 24.07.2013 р.)

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

У березні 2014 року Товариство з
обмеженою відповідальністю "Фінансова
компанія "Магістр" в особі ліквідатора
юридичної особи, призначеного
загальними зборами учасників
юридичної особи, звернулося до суду із
заявою від 27.02.2014 р. № 2702/14 про порушення
справи про своє банкрутство у зв'язку з
виявленням у ході ліквідаційної
процедури кредиторської
заборгованості, активи для погашення
якої відсутні.

Ухвалою Господарського суду міста
Києва від 11.03.2014 р. № 910/3499/14 заяву
Товариства з обмеженою
відповідальністю "Фінансова компанія
"Магістр" було прийнято до розгляду,
підготовче засідання призначено на
24.03.2014 р., визначеного автоматизованою
системою з відбору кандидатів на
призначення арбітражного керуючого
(розпорядника майна, керуючого
санацією, ліквідатора) у справах про
банкрутство арбітражного керуючого
Постоленка Володимира Борисовича
зобов'язано подати заяву про участь у
справі.

24.03.2014 р. у підготовче засідання
з'явився Кулик М.В. - ліквідатор
Товариства з обмеженою
відповідальністю "Стандарт Компані",
призначений загальними зборами
учасників, який надав суду для
залучення до матеріалів справи
додаткові документи на виконання вимог
ухвали про прийняття до розгляду заяви
про порушення справи про банкрутство.

Також, у судовому засіданні був
присутній представник податкового
органу за місцезнаходженням боржника,
якого ухвалою від 11.03.2014 р. було
зобов'язано надати суду довідку про
стан податкової заборгованості
боржника, копії останніх податкових
декларацій Товариства з обмеженою
"Фінансова компанія "Магістр", акт
останньої податкової перевірки.

У ході судового засідання Кулик М.В.
підтримав заяву про порушення
провадження у справі про банкрутство
Товариства з обмеженою
відповідальністю "Фінансова компанія
"Магістр" у порядку ст. 95 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
від 14.05.1992 р. у редакції від Закону 22.12.2011
р. (далі - Закон).

Представник податкового органу не
надав суду витребувані за ухвалою від
11.03.2014 р. документи, обставин, що
унеможливлюють порушення провадження
у справі про банкрутство відносно
Товариства з обмеженою "Фінансова
компанія "Магістр" не навів.

Згідно з приписами ст. 16 Закону
з'ясування наявності підстав для
порушення провадження у справі про
банкрутство, а також ознак
неплатоспроможності боржника або її
загрози та вирішення інших питань,
пов'язаних з розглядом справи,
здійснюються господарським судом у
підготовчому засіданні, яке
проводиться у порядку, передбаченому
цим Законом.

З системного аналізу положень Закону
слідує, що порушення провадження у
справі про банкрутство боржника, що
ліквідується власником, здійснюються у
підготовчому засіданні суду за
результатами перевірки судом
дотримання заявником порядку
ліквідації юридичної особи відповідно
до цивільного та господарського
законодавства та вимог ч. 4 ст. 11 Закону
щодо наявності майна, достатнього для
покриття судових витрат.

Відповідно до ст. 1 Закону під
неплатоспроможністю слід розуміти
неспроможність суб'єкта
підприємницької діяльності виконати
після настання встановленого строку
грошові зобов'язання перед кредиторами
не інакше, як через відновлення його
платоспроможності.

Розглянувши у підготовчому засіданні
матеріали справи та подані докази, суд

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою "Фінансова
компанія "Магістр", зареєстровано як
юридична особа 17.09.2009 р. Печерською
районною у м. Києві державною
адміністрацією.

Відповідно до статуту та даних Єдиного
державного реєстру юридичних осіб та
фізичних осіб - підприємців
місцезнаходженням вказаного
товариства станом на лютий 2014 року є:
01015, м. Київ, Печерський район, вул.
Московська, 37/2, ідентифікаційний код
36677901, виключними видами діяльності -
надання фінансових послуг, зокрема,
надання фінансових кредитів за рахунок
власних і залучених коштів, надання
консультаційних послуг, які стосуються
предмету діяльності товариства та не
заборонені чинним законодавством.

У довідці з Єдиного державного реєстру
підприємств та організацій України
основними видами діяльності
господарюючого суб'єкта вказано інші
види кредитування (№ 64.92 за КВЕД-2010).

Згідно з п. 3.1 статуту Товариства з
обмеженою "Фінансова компанія "Магістр"
його засновниками є: Приватне
акціонерне товариство ""Вап-Асистанс",
Публічне акціонерне товариство
"Закритий недиверсифікований
венчурний корпоративний інвестиційний
фонд "Портфельні інвестиції", Публічне
акціонерне товариство "Закритий
недиверсифікований венчурний
корпоративний інвестиційний фонд
"Контроль Фінанс", Публічне акціонерне
товариство "Закритий
недиверсифікований венчурний
корпоративний інвестиційний фонд
"Максимум Фінанс", Товариство з
обмеженою відповідальністю "Компанія з
управління активами "Сіам - Інвест", що
діє від власного імені, але в інтересах
та за рахунок Пайового венчурного
інвестиційного фонду не
диверсифікованого виду закритого типу
"Преміум" Товариства з обмеженою
відповідальністю "Компанія з
управління активами "Сіам - Інвест",
Товариство з обмеженою
відповідальністю "Компанія з
управління активами "Інвестиційні
ресурси", яке діє від свого імені, але за
рахунок та в інтересах Пайового
венчурного не- диверсифікованого
закритого інвестиційного фонду "Астра
Інвест".

Як встановлено судом, 18.11.2013 р.
загальними зборами учасників
Товариства з обмеженою "Фінансова
компанія "Магістр" було прийнято
рішення про припинення юридичної особи
шляхом її ліквідації у добровільному
порядку у зв'язку з незадовільним
станом надходження фінансових потоків
від здійснення господарських операцій,
складним становищем на відповідному
ринку товарів та послуг, призначено
ліквідаційну комісію у складі однієї
особи - голови ліквідаційної комісії
Сеня Дениса Миколайовича.

Матеріалами справи підтверджується, що
18.02.2014 р. загальними зборами учасників
Товариства з обмеженою "Фінансова
компанія "Магістр" було вирішено
звільнити від виконання обов'язків
ліквідатора товариства Сеня Д.М.,
починаючи з 17.02.2014 р. та призначити в
якості ліквідатора товариства Кулика
Максима Вікторовича, починаючи з 18.02.2014
р.

Як зазначає ліквідатор товариства
Кулик М.В. у заяві про ініціювання
процедури банкрутства Товариства з
обмеженою відповідальністю "Фінансова
компанія "Магістр", у ході виконання
своїх повноважень ліквідаційною
комісією було виявлено наявність у
господарюючого суб'єкта, що
ліквідується за рішенням учасників,
непогашеної кредиторської
заборгованості, строк оплати якої
настав, а також недостатність активів
на погашення грошових зобов'язань
перед контрагентами.

На підтвердження вказаних обставин
суду було подано рішення учасників про
ліквідацію підприємства у вигляді
протоколу № 9 від 18.11.2013 р., докази
звернення до державного реєстратора та
податкового органу з відповідними
повідомленнями про припинення своєї
діяльності, документи на підтвердження
наявності простроченої кредиторської
заборгованості, фінансову звітність,
реєстр вимог кредиторів, матеріали
інвентаризації тощо.

Також, з матеріалів заяви про порушення
справи про банкрутство судом
встановлено, що голова ліквідаційної
комісії звертався до територіальних
органів фондів загальнообов'язкового
державного соціального страхування,
адже до заяви від 27.02.2014 р. приєднані
довідки про стан заборгованості перед
відповідними фондами.

Всі необхідні документи, у тому числі
заяву про припинення платника
податків, довідку за формою № 4-ОПП,
копію протоколу загальних зборів
учасників від 18.11.2013 р. № 9 до Державної
податкової інспекції у Печерському
районі м. Києва було надіслано 04.03.2014 р.
(опис вкладення та фіскальний чек у
матеріалах справи).

У Наказі Міністерства фінансів України
"Про затвердження Порядку обліку
платників податків і зборів" від 09.12.2011
р. № 1588 вказується, що юридична особа,
яка перебуває у процесі припинення,
подає до органу державної податкової
служби за основним місцем обліку такі
документи: заяву про припинення
платника податків за ф. № 8-ОПП (додаток
15), дата якої фіксується в журналі за ф.
№ 6-ОПП; оригінал довідки за ф. № 4-ОПП;
копію розпорядчого документа (рішення)
власника або органу, уповноваженого на
те установчими документами про
припинення; копію розпорядчого
документа про утворення комісії з
припинення (ліквідаційної комісії).

При цьому, для юридичних осіб,
відомості щодо яких містяться в
Єдиному державному реєстрі юридичних
осіб та фізичних осіб - підприємців не
встановлено обов'язок щодо подачі
зазначених документів (крім довідки за
формою № 4-ОПП) до органу державної
податкової служби, адже відповідно до
зазначеного Порядку юридичні особи
лише за бажанням мають право подати
вищевказані документи після внесення
до Єдиного державного реєстру запису
про прийняття рішення про припинення.

Згідно з п. 11.2 Порядку у зв'язку з
припиненням платника податків органи
державної податкової служби
розпочинають та проводять процедури,
передбачені цим розділом, у разі
одержання хоча б одного з таких
документів (відомостей): заяви за ф. №
8-ОПП від платника податків, поданої
згідно з пунктом 11.1 цього розділу;
відомостей державного реєстратора про
внесення до Єдиного державного реєстру
запису про рішення засновників
(учасників) юридичної особи,
уповноваженого ними органу про
припинення юридичної особи; відомостей
з Єдиного державного реєстру чи ЄДРПОУ,
повідомлення органу державної
реєстрації про закриття
відокремленого підрозділу; судових
рішень або відомостей з Єдиного
державного реєстру, іншої інформації
щодо прийняття судом рішень про
порушення провадження у справі про
банкрутство чи визнання банкрутом
платника податків, порушення справи
або прийняття рішення судом про
припинення юридичної особи, визнання
недійсною державної реєстрації чи
установчих документів платника
податків, зміну мети установи,
реорганізацію платника податків.

Відповідно до п. 11.2.1 Порядку при
отриманні першого з документів про
припинення платників податків
робиться запис у журналі за ф. № 6-ОПП.

У п.п. 11.2.3 Порядку встановлено, що
інформація про отримання органом
державної податкової служби
документів (відомостей), визначених цим
пунктом, а також інформація про дату
публікації повідомлення, яке містить
інформацію про строк заявлення вимог
кредиторів, доводиться до відома
структурних підрозділів такого органу
державної податкової служби та органів
державної податкової служби, у яких
платник перебуває на обліку за
неосновним місцем обліку або в яких
перебувають на обліку його
відокремлені підрозділи. За
результатами проведення відповідних
заходів у зв'язку з припиненням
платника податків або після проведення
документальної позапланової перевірки
та спливання законодавчо встановлених
строків сплати узгоджених грошових
зобов'язань такого платника податків,
але не пізніше, ніж за 10-ть робочих днів
до дня закінчення строку заявлення
кредиторами своїх вимог, відповідальні
працівники таких підрозділів (органів)
підписують обхідний лист або готують
відповідний висновок про наявність
заперечень проти проведення державної
реєстрації припинення платника
податків.

Станом на 23.04.2014 р. податковим органом
за місцезнаходженням боржника не було
подано суду доказів дотримання
положень Порядку обліку платників
податків і зборів, затвердженого
Наказом Міністерства фінансів України
від 09.12.2011 р. № 1588.

Оголошення про припинення
підприємницької діяльності Товариства
з обмеженою відповідальністю
"Фінансова компанія "Магістр" було
опубліковано в офіційному
спеціалізованому друкованому засобі
масової інформації, що видається
Державною реєстраційною службою
України - Бюлетені державної
реєстрації № 267 (32) від 28.11.2013 р.

За період роботи ліквідаційної комісії
ліквідатором було виявлено наявність у
юридичної особи, що ліквідується,
простроченої кредиторської
заборгованості перед Товариством з
обмеженою відповідальністю "Компанія з
управління активами "Сіам - Інвест", що
діє від власного імені, але в інтересах
та за рахунок Пайового венчурного
інвестиційного фонду
недиверсифікованого виду закритого
типу "Преміум" у сумі 3 437 282,12 грн.,
Публічним акціонерним товариством
"Закритий недиверсифікований
венчурний корпоративний інвестиційний
фонд "Портфельні інвестиції" у сумі 1
260,27 грн., Публічним акціонерним
товариством "Закритий
недиверсифікований венчурний
корпоративний інвестиційний фонд
"Контроль Фінанс" у сумі 68 521,61 грн.,
Компанією "Avilon group limited" у сумі 68 521,61
грн., Компанією "Fcex investments limited" у сумі 906
756,48 грн., Товариством з обмеженою
відповідальністю "Компанія з
управління активами "Інвестиційні
ресурси" у сумі 1 453 782,38 грн., Публічним
акціонерним товариством "Сіам -
Капітал" у сумі 50,00 грн., Публічним
акціонерним товариством "Фінансова
компанія "СТС - Капітал" в сумі 4 000,00
грн., Приватним акціонерним
товариством "Вап - асистанс" у сумі 13
784,30 грн., Товариством з обмеженою
відповідальністю "Форті Трейд" у сумі 10
174,98 грн., Товариством з обмеженою
відповідальністю "Брікко" у сумі 5 904,38
грн., Товариством з обмеженою
відповідальністю "Інвестиційний
радник" у сумі 67,11 грн., Товариством з
обмеженою відповідальністю "Кайдзен
Капітал" у сумі 149 406,92 грн., Товариством
з обмеженою відповідальністю "Лакі
фінанс" у сумі 1,00 грн., ОСОБА_5 у сумі 4
216,40 грн.

Після публікації оголошення про
припинення товариства шляхом
ліквідації грошові вимоги до нього
були заявлені лише Товариством з
обмеженою відповідальністю "Компанія з
управління активами "Сіам - Інвест", що
діє від власного імені, але в інтересах
та за рахунок Пайового венчурного
інвестиційного фонду
недиверсифікованого виду закритого
типу "Преміум" на суму 3 437 282,12 грн.
(копія заяви від 20.01.2014 р. у матеріалах
справи).

Рухоме та нерухоме майно ліквідаційною
комісією не виявлено (копія витягу з
Державного реєстру речових прав на
нерухоме майно від 26.02.2014 р. приєднано
до заяви від 27.02.2014 р.), але встановлено
наявність дебіторської заборгованості
перед Публічним акціонерним
товариством "Кристал" та Державним
бюджетом.

Обставини виявлення описаних активів
та пасивів було відображено в актах
інвентаризації та проміжному
ліквідаційному балансі підприємства.

У заяві про порушення справи про
банкрутство ліквідатором зазначено, що
на момент подання такої заяви до суду
до складу майна/активів боржника
входить лише дебіторська
заборгованість у сумі 39 956,33 грн., кошти
на рахунках к банківських установах
відсутні (довідки в матеріалах справи).

У січні 2014 року загальними зборами
учасників товариства було затверджено
проміжний ліквідаційний баланс, за
даними якого непокритий збиток у
розділі "пасив" підприємства набагато
перевищує його активи, що складаються з
округленої до 40 000,00 грн. дебіторської
заборгованості (протокол № 10 від 29.01.2014
р.).

Як встановлено судом, ліквідаційною
комісією у попередньому складі та
ліквідатором проведено інвентаризацію
активів та зобов'язань підприємства і
встановлено недостатність коштів та
майнових активів для погашення
кредиторської заборгованості та
неможливість задоволення вимог одного
кредитора з подальшим задоволенням
вимог інших, у зв'язку з чим загальними
зборами учасників Товариства з
обмеженою відповідальністю "Фінансова
компанія "Магістр" у лютому 2013 року було
ухвалено рішення про звернення до суду
із заявою про порушення провадження у
справі про банкрутство (рішення від
27.02.2014 р.).

За наслідками дослідження описаних
документів судом встановлено
обґрунтованість тверджень ліквідатора
Товариства з обмеженою
відповідальністю Фінансова компанія
"Магістр" Кулика Максима Вікторовича
про неспроможність юридичної особи,
яка ліквідується за рішенням власника,
виконати після настання встановленого
строку всі грошові зобов'язання перед
кредиторами.

Відповідно до ч. 2 ст. 10 Закону право на
звернення до господарського суду із
заявою про порушення справи про
банкрутство мають боржник, кредитор.

Згідно з ч. 1 ст. 95 Закону якщо вартості
майна боржника - юридичної особи, щодо
якого прийнято рішення про ліквідацію,
недостатньо для задоволення вимог
кредиторів, така юридична особа
ліквідується в порядку, передбаченому
цим Законом. У разі виявлення
зазначених обставин ліквідатор
(ліквідаційна комісія) зобов'язаний
звернутися до господарського суду із
заявою про порушення справи про
банкрутство такої юридичної особи.

Отже, вищеописаними обставинами справи
підтверджується дотримання
встановленої Цивільним та
Господарським кодексами України
процедур припинення юридичної особи та
обґрунтованість тверджень Товариства
з обмеженою відповідальністю
"Фінансова компанія "Магістр " про
наявність підстав для порушення
провадження у справі про його
банкрутство.

Відповідно до ч. 6 ст. 16 Закону за
наслідками розгляду заяви про
порушення справи про банкрутство та
відзиву боржника господарський суд
виносить ухвалу про порушення
провадження у справі про банкрутство
або відмову у порушенні провадження у
справі про банкрутство.

Згідно з ч. 7 ст. 16 Закону суд відмовляє у
порушенні провадження у справі про
банкрутство, якщо заявником не
доведено наявності підстав для
порушення провадження у справі про
банкрутство; вимоги кредитора є
повністю забезпеченими майном
боржника; вимоги кредитора свідчать
про наявність спору про право, який
підлягає вирішенню у порядку позовного
провадження; вимоги кредитора
(кредиторів) задоволені боржником у
повному обсязі до підготовчого
засідання суду; відсутня хоча б одна з
підстав, передбачених ч. 3 ст. 10 цього
Закону; за наявності підстав,
передбачених ст. 15 цього Закону.

24.03.2014 р. у підготовчому засіданні судом
не було встановлено підстав для
відмови у порушенні провадження у
справі про банкрутство Товариства з
обмеженою відповідальністю "Фінансова
компанія "Магістр", перелічених у ч. 7 ст.
16 Закону.

Правовий аналіз приписів ст.ст. 10, 16, 95
Закону України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" дає підстави
вести мову про те, що провадження у
справі про банкрутство боржника, що
ліквідується власником, не передбачає
стадії розпорядження майном боржника.

Зважаючи на викладене, за наслідками
розгляду у підготовчому засіданні
заяви про порушення провадження у
справі про банкрутство Товариства з
обмеженою відповідальністю "Фінансова
компанія "Магістр", суд вважає за
доцільне її задовольнити, з
врахуванням особливостей банкрутства
боржника, що ліквідується власником,
встановлених ст. 95 Закону, призначивши
дату судового засідання, у якому
вирішуватиметься питання про
винесення постанови про визнання
боржника банкрутом .

Керуючись ст.ст. 1, 10, 16, 95 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
ст. 86 Господарського процесуального
кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Порушити провадження у справі
про банкрутство Товариства з обмеженою
відповідальністю "Фінансова компанія
"Магістр" (01015, м. Київ, вул. Московська,
37/2, ідентифікаційний код 36677901).

2. Ввести мораторій на задоволення
вимог кредиторів.

3. Розгляд справи призначити на 07.04.14 о
12:10 год. Засідання відбудеться у
приміщенні Господарського суду м.
Києва за адресою: м. Київ, вул.
Б.Хмельницького, 44-В, зал № 7 .

4. Засідання відбудеться у
приміщенні Господарського суду міста
Києва у залі судових засідань № 7
(корпус Б).

5. Викликати у судове засідання
представника боржника, арбітражного
керуючого Постоленка В.О.

6. Зобов'язати Товариство з
обмеженою відповідальністю "Фінансова
компанія "Магістр" надати суду докази
вчинення дій зі стягнення дебіторської
заборгованості, довідки обслуговуючих
банківських установ про рух коштів на
рахунку протягом останніх 1,5 роки до
дня звернення до суду із заявою про
порушення справи про банкрутство,
фактичні дані, якими стверджується
наявність простроченої заборгованості
перед особами, вказаними у реєстрі
вимог кредиторів (господарські
договори, первинні бухгалтерські
документи), докази на підтвердження
прострочення у відносинах з
Товариством з обмеженою
відповідальністю "Компанія з
управління активами "Сіам - Інвест", що
діє від власного імені, але в інтересах
та за рахунок Пайового венчурного
інвестиційного фонду
недиверсифікованого виду закритого
типу "Преміум" (банківські виписки про
отримання грошових коштів у позику),
копію свідоцтва про державну
реєстрацію.

7. Попередити сторін та
зобов'язаних за ухвалою осіб про
відповідальність за ухилення від
вчинення дій, покладених господарським
судом на сторону, яка передбачена п. 5
ст. 83 ГПК України, про можливість
розгляду справи відповідно до положень
ст. 75 ГПК України за наявними у ній
матеріалами, а також про зміст норм п. 5
ч. 1 ст. 81 ГПК України.

Суддя
Л.В. Омельченко