ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
У Х В А Л А

18 березня 2014 року
Справа № 11/200/2011(29/54/2011)

За скаргою Товариства з обмеженою
відповідальністю "Луганськвода",
м. Луганськ на дії органу Державної
виконавчої служби

у справі за позовом Луганської
обласної ради, м. Луганськ

до Товариства з обмеженою
відповідальністю "Луганськвода", м.
Луганськ

за участю прокурора Луганської області
в інтересах держави в особі позивача

про стягнення 48 054 482 грн. 05 коп.

орган виконання судових рішень - Відділ
примусового виконання рішень
Державної виконавчої служби України, м.
Київ

суддя Москаленко М.О.

секретар судового засідання Морозова
С.В.

У судовому засіданні брали участь:

від заявника - Русінова Ю.В., старший
прокурор відділу прокуратури
Луганської області, посвідчення № 00330
від 15.07.2013

від позивача (стягувача) - Вінюков В.М.,
довіреність № 1/10-1964 від 30.12.2013

від скаржника (боржника) - Булана О.С.,
довіреність № 1696 від 31.12.2013

від ДВС - Скробова .О., довіреність №
4.4-03/4.4/1851 від 24.12.2013

в с т а н о
в и в:

Рішенням господарського суду
Луганської області від 10.07.2012 у справі
№ 11/200/2011(29/54/2011) позовні вимоги
Луганської обласної ради до Товариства
з обмеженою відповідальністю
"Луганськвода" про стягнення 48 054 482 грн.
05 коп. задоволено частково, з
відповідача на користь позивача
стягнуто заборгованість в сумі 24199857
грн. 73 коп., пеню у розмірі 2871974 грн. 18
коп., штраф за порушення строків
внесення інвестицій у розмірі 19777443 грн.
00 коп., витрати зі сплати державного
мита у сумі 24791 грн. 50 коп. та 229 грн. 44
коп. витрат на інформаційно - технічне
забезпечення судового процесу. В решті
позову відмовлено.

Постановою Донецького апеляційного
господарського суду від 28.08.2012 рішення
господарського суду Луганської
області від 10.07.2012 у справі
№ 11/200/2011(29/54/2011) залишено без змін.

На виконання рішення суду позивачеві
видано судовий наказ від 18.09.2012 №
11/200/2011(29/54/2011), який було пред'явлено для
виконання до органу державної
виконавчої служби.

Постановою Вищого господарського суду
України від 17.12.2012 рішення
господарського суду Луганської
області від 10.07.2012 та постанову
Донецького апеляційного
господарського суду від 28.08.2012 у справі
№ 11/200/2011(29/54/2011) залишено без змін.

10.02.2014 до господарського суду
Луганської області звернувся
відповідач у даній справі - Товариство
з обмеженою відповідальністю
"Луганськвода", зі скаргою № 20/35 від
05.02.2014 на дії Відділу примусового
виконання рішень Державної виконавчої
служби України (далі за текстом - ДВС), в
якій викладено вимогу про часткове
скасування постанови від 15.01.2014 № 33760036
в частині накладення арешту на грошові
кошти, які знаходяться на рахунках:

- код фінансової установи: 320940, назва
фінансової установи: ПАТ "БАНК КІПРУ",
номер рахунку: 3001, код валюти
рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304706, назва
фінансової установи: АТ "СП БАНК", номер
рахунку: , код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304988, назва
фінансової установи: ПАТ
"УКРКОМУНБАНК", номер рахунку: 269,
код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980.

В процесі судового розгляду скарги
скаржником письмовою заявою вимоги
скарги змінені та заявлено вимогу про
визнання частково недійсною постанови
ДВС від 15.01.2014 № 33760036 в частині
накладення арешту на грошові кошти, які
знаходяться на рахунках:

- код фінансової установи: 320940, назва
фінансової установи: ПАТ "БАНК КІПРУ",
номер рахунку: 3001, код валюти
рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304706, назва
фінансової установи: АТ "СП БАНК", номер
рахунку: , код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304988, назва
фінансової установи: ПАТ
"УКРКОМУНБАНК", номер рахунку: 269,
код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980.

В обґрунтування вимог скарги
скаржник послався на порушення ДВС
положень ст. 72 Закону України «Про
виконавче провадження», Закону України
«Про загальнообов'язкове державне
соціальне страхування у зв'язку з
тимчасовою втратою працездатності та
витратами, зумовленими похованням»,
Інструкції про безготівкові
розрахунки в Україні в національній
валюті, затвердженої постановою
Національного банку України від 21.01.2004
№ 2, зареєстрованої у Міністерстві
юстиції України 29.03.2004 № 377/8976, а також
прав працівників ТОВ «Компанія
«Луганськвода», оскільки арешт
накладено на грошові кошти, що
знаходяться на банківських рахунках зі
спеціальним призначенням.

Позивачем до матеріалів справи
надано письмові пояснення від 24.02.2014 №
10/10-242 (том справи 7, а.с. 28 - 30), якими
позивач просить суд відмовити у
задоволенні скарги у повному обсязі.

ДВС суду також надані письмові
заперечення проти скарги (том справи 7,
а.с. 47 - 49). За доводами ДВС ст. 65 Закону
України «Про виконавче провадження»
передбачене лише одне обмеження щодо
накладення арешту на кошти боржника, а
саме щодо коштів, що перебувають на
спеціальному рахунку експлуатуючої
організації (оператора) відповідно до
Закону України «Про впорядкування
питань, пов'язаних із забезпеченням
ядерної безпеки».

Дослідивши матеріали скарги,
надані учасниками судового процесу
докази, господарський суд вважає
скаргу відповідача такою, що підлягає
частковому задоволенню, з таких
підстав.

Відповідно до ст. 19 Конституції України
органи державної влади (в тому числі і
ДВС) та органи місцевого
самоврядування зобов'язані діяти лише
на підставі, в межах повноважень та у
спосіб, що передбачені Конституцією та
законами України.

Відповідно до Положення про Управління
державної виконавчої служби головних
управлінь юстиції в Автономній
Республіці Крим, областях, містах Києві
та Севастополі, затвердженого наказом
Міністерства юстиції України від 10.04.2012
№ 549/5, зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 10.04.2012 за № 547/20860,
Управління державної виконавчої
служби головних управлінь юстиції в
областях є структурним підрозділом
головних управлінь юстиції в областях,
що забезпечує реалізацію повноважень
Державної виконавчої служби України.
До складу Управління входить відділ
примусового виконання рішень.

Таким чином, обов'язок виконання
судових рішень покладено
безпосередньо на відділ примусового
виконання рішень, який діє відповідно в
рамках Закону України "Про виконавче
провадження".

Спеціальним законом, який визначає
умови і порядок виконання судових
рішень, що відповідно до закону
підлягають примусовому виконанню у
разі невиконання їх у добровільному
порядку, є Закон України "Про виконавче
провадження".

Згідно статті 19 Конституції
України органи державної влади та
органи місцевого самоврядування, їх
посадові особи зобов'язані діяти лише
на підставі, в межах повноважень та у
спосіб, що передбачені Конституцією та
законами України.

Відповідно до положень пп. 6 п. 3 ст. 11
Закону України «Про виконавче
провадження» державний виконавець у
процесі здійснення виконавчого
провадження має право накладати арешт
на кошти та інші цінності боржника,
зокрема, на кошти, які перебувають на
рахунках і вкладах у банках, інших
фінансових установах, на рахунки в
цінних паперах, а також опечатувати
каси, приміщення і місця зберігання
грошей.

Як встановлено ст. 65 Закону України
«Про виконавче провадження», державний
виконавець звертає стягнення на кошти
боржника - юридичної особи, що
перебувають у банках або інших
фінансових установах, у порядку,
встановленому цим Законом.

Положення ст. 65 Закону України
«Про виконавче провадження» містять
вказівку на те, що стягненню в порядку,
встановленому цим Законом, не
підлягають кошти, що перебувають на
спеціальному рахунку експлуатуючої
організації (оператора) відповідно
до Закону України "Про впорядкування
питань, пов'язаних із забезпеченням
ядерної безпеки"; суми авансових
платежів та попередньої оплати за
контрактами підприємств
суднобудівної промисловості (з
визначенням випадків застосування
вказаних положень Закону).

На допомогу по державному
соціальному страхуванню, що
виплачується в разі тимчасової
непрацездатності та в інших
випадках, допомогу по безробіттю та
соціальну допомогу інвалідам з
дитинства, призначену відповідно до
Закону України "Про державну соціальну
допомогу інвалідам з дитинства та
дітям-інвалідам", стягнення може бути
звернено тільки за рішеннями про
стягнення аліментів, відшкодування
шкоди, завданої каліцтвом або іншим
ушкодженням здоров'я, а також втратою
годувальника (ст. 72 Закону України «Про
виконавче провадження»).

Крім того, відповідно до положень ст. 73
Закону України «Про виконавче
провадження» стягнення не може бути
звернено на такі виплати:

1) вихідну допомогу, що виплачується
в разі звільнення працівника;

2) компенсацію працівнику за
невикористану відпустку, крім
випадків, коли особа під час
звільнення одержує компенсацію за
відпустку, не використану протягом
кількох років;

3) компенсацію працівнику витрат у
зв'язку з переведенням, направленням
на роботу до іншої місцевості чи
службовим відрядженням;

4) польове забезпечення, надбавки до
заробітної плати, інші кошти, що
виплачуються замість добових і
квартирних;

5) матеріальну допомогу особам, які
втратили право на допомогу по
безробіттю;

6) допомогу у зв'язку з вагітністю та
пологами;

7) одноразову допомогу у зв'язку з
народженням дитини;

8) допомогу по догляду за дитиною;

9) допомогу особам, зайнятим
доглядом трьох і більше дітей віком до
16 років, по догляду за
дитиною-інвалідом, по тимчасовій
непрацездатності у зв'язку з доглядом
за хворою дитиною, а також на іншу
допомогу на дітей, передбачену законом;

10) допомогу на лікування;

11) допомогу на поховання.

Постановою ДВС від 15.01.2014 № 33760036 арешт
накладений на грошові кошти, які
знаходяться, зокрема, на таких рахунках
відповідача:

- код фінансової установи: 320940, назва
фінансової установи: ПАТ "БАНК КІПРУ",
номер рахунку: 3001, код валюти
рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304706, назва
фінансової установи: АТ "СП БАНК", номер
рахунку: , код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304988, назва
фінансової установи: ПАТ
"УКРКОМУНБАНК", номер рахунку: 269,
код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980.

До матеріалів справи
відповідачем надано:

- укладений між ПАТ «Східно-промисловий
комерційний банк» та ТОВ
«Луганськвода» договір банківського
рахунку № 6137/01 від 04.04.2012, відповідно до
умов пункту 2.1.8 якого відповідач набув
права відкривати у вказаній
банківській установі рахунки за
спеціальними режимами їх використання
та здійснювати операції з ними у
порядку, визначеному законодавством;

- копію електронного
повідомлення-відповіді щодо взяття на
облік/закриття рахунка платника
податків в органі державної податкової
служби, відповідно до якого у
фінансовій установі з кодом 304706
відповідачем відкрито рахунок №
із спеціальним режимом користування
відповідно до вимог Закону України №
2240-ІІІ від 18.01.2001 «Про
загальнообов'язкове державне
соціальне страхування у зв'язку з
тимчасовою втратою працездатності та
витратами, зумовленими похованням»;

- укладений між АБ «Український
комунальний банк» та ТОВ
«Луганськвода» договір № 269/21-с від
12.01.2011 обслуговування окремого
поточного рахунку страхувальника -
роботодавця для зарахування страхових
коштів, відповідно до умов пункту 1.1
якого відповідачем у вказаній
банківській установі відкрито окремий
поточний рахунок № 269 для обліку
та використання страхових коштів,
перерахованих Фондом соціального
страхування з тимчасової втрати
працездатності;

- укладений між Головним
управлінням Державної казначейської
служби України у Луганській області та
ТОВ «Луганськвода» договір № 280 від
15.12.2011 про здійснення
розрахунково-касового обслуговування,
відповідно до пункту 1 якого
казначейством відповідачеві відкриті
небюджетні рахунки;

- довідку ПАТ «Банк Кіпру» про
відкриття відповідачем у вказаній
банківській установі поточного
рахунку № 2604.6.082643.001, призначеного для
соціальних виплат спеціального режиму
використання відповідно до Закону
України № 2240-ІІІ від 18.01.2001 «Про
загальнообов'язкове державне
соціальне страхування у зв'язку з
тимчасовою втратою працездатності та
витратами, зумовленими похованням».

Як свідчать надані відповідачем
документи, оспорюваною постановою ДВС
накладено арешт на поточні рахунки
відповідача із спеціальним режимом
використання:

- код фінансової установи: 320940, назва
фінансової установи: ПАТ "БАНК КІПРУ",
номер рахунку: 3001, код валюти
рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304706, назва
фінансової установи: АТ "СП БАНК", номер
рахунку: , код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304988, назва
фінансової установи: ПАТ
"УКРКОМУНБАНК", номер рахунку: 269,
код валюти рахунку: 980.

Відповідно до положень ст. 21
Закону України № 2240-ІІІ від 18.01.2001 «Про
загальнообов'язкове державне
соціальне страхування у зв'язку з
тимчасовою втратою працездатності та
витратами, зумовленими похованням»
страхові кошти, зараховані на окремий
поточний рахунок у банку або на
окремий рахунок в органі, що здійснює
казначейське обслуговування
бюджетних коштів, можуть бути
використані страхувальником виключно
на надання матеріального забезпечення
та соціальних послуг застрахованим
особам. Страхові кошти, зараховані на
окремий рахунок, не можуть бути
спрямовані на задоволення вимог
кредиторів, на стягнення на підставі
виконавчих та інших документів, за
якими здійснюється стягнення
відповідно до закону.

Таким чином, вказана норма
спеціального закону містить пряму
заборону щодо звернення стягнення на
грошові кошти, які знаходяться на
банківських рахунках із спеціальним
режимом використання, відкритих
відповідно до вимог Закону України №
2240-ІІІ від 18.01.2001 «Про
загальнообов'язкове державне
соціальне страхування у зв'язку з
тимчасовою втратою працездатності та
витратами, зумовленими похованням».

Грошові кошти на банківських рахунках
із спеціальним режимом використання
належать не боржникові (відповідачу у
даній справі), а фізичним особам,
пов'язаним із боржником трудовими
відносинами.

З урахуванням викладеного дії ДВС
щодо накладення арешту на грошові
кошти, що знаходяться на банківських
рахунках із спеціальним режимом
використання, є неправомірними, а
оскаржувана постанова в частині
накладення арешту на вказані рахунки
підлягає визнанню недійсною.

Разом з цим є необґрунтованою та такою
у задоволенні якої слід відмовити,
вимога скаржника про визнання частково
недійсною постанови ДВС від 15.01.2014 №
33760036 у частині накладення арешту на
грошові кошти, які знаходяться на
рахунках відповідача:

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 804013, назва
фінансової установи: ГУ ДКСУ у
Луганській області, номер рахунку:
1200, код валюти рахунку: 980.

Так, відповідно до Порядку
відкриття та закриття рахунків у
національній валюті в органах
Державної казначейської служби
України, затвердженим наказом
Міністерства фінансів України 22.06.2012
№ 758 (зареєстрованим у Міністерстві
юстиції України 18.07.2012 за № 1206/21518)
небюджетні рахунки - рахунки, які
відкриваються органами Казначейства у
випадках, передбачених законодавчими
та іншими нормативно-правовими актами,
розпорядникам бюджетних коштів та
одержувачам бюджетних коштів,
відокремленим структурним підрозділам
розпорядників бюджетних коштів,
підприємствам, установам, організаціям
та фізичним особам - підприємцям за
операціями, що не належать до операцій
з виконання бюджетів.

Укладений між Головним управлінням
Державної казначейської служби
України у Луганській області та ТОВ
«Луганськвода» договір № 280 від 15.12.2011
про здійснення розрахунково-касового
обслуговування стосується відкриття
казначейством відповідачеві
небюджетних рахунків. Вказані рахунки
не є рахунками із спеціальним режимом
використання у розумінні положень
Закону України № 2240-ІІІ від 18.01.2001 «Про
загальнообов'язкове державне
соціальне страхування у зв'язку з
тимчасовою втратою працездатності та
витратами, зумовленими похованням», а
також не є рахунками, на грошові кошти
на яких відповідно до положень Закону
України «Про виконавче провадження»
або іншого нормативного акту
заборонено накладати арешт.

Таким чином, доводи скаржника у частині
неправомірності накладення арешту на
небюджетні рахунки 1200, код валюти
рахунку: 980, та 200, код валюти
рахунку: 980, спростовуються матеріалами
справи та не обґрунтовані нормативно.

За таких обставин скарга підлягає
задоволенню частково, у частині
визнання недійсною постанови ДВС від
15.01.2014 № 33760036 у частині накладення
арешту на грошові кошти, які
знаходяться на рахунках відповідача:

- код фінансової установи: 320940, назва
фінансової установи: ПАТ "БАНК КІПРУ",
номер рахунку: 3001, код валюти
рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304706, назва
фінансової установи: АТ "СП БАНК", номер
рахунку: , код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304988, назва
фінансової установи: ПАТ
"УКРКОМУНБАНК", номер рахунку: 269,
код валюти рахунку: 980, в межах
виконавчого провадження з виконання
наказу господарського суду Луганської
області від 18.09.2012 № 11/200/2011(29/54/2011).

На підставі викладеного, керуючись ст.
ст. 86, 1212 Господарського процесуального
кодексу України, суд

у х в а л и в :

1. Скаргу Товариства з обмеженою
відповідальністю "Луганськвода" № 20/35
від 05.02.2014 на дії Відділу примусового
виконання рішень Державної виконавчої
служби України про визнання частково
недійсною постанови від 15.01.2014 № 33760036 в
частині накладення арешту на грошові
кошти, які знаходяться на рахунках
відповідача, задовольнити частково.

2. Визнати недійсною постанову Відділу
примусового виконання рішень
Державної виконавчої служби України
від 15.01.2014 № 33760036 у частині накладення
арешту на грошові кошти, які
знаходяться на рахунках ТОВ
«Луганськвода»:

- код фінансової установи: 320940, назва
фінансової установи: ПАТ "БАНК КІПРУ",
номер рахунку: 3001, код валюти
рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304706, назва
фінансової установи: АТ "СП БАНК", номер
рахунку: , код валюти рахунку: 980;

- код фінансової установи: 304988, назва
фінансової установи: ПАТ
"УКРКОМУНБАНК", номер рахунку: 269,
код валюти рахунку: 980, в межах
виконавчого провадження з виконання
наказу господарського суду Луганської
області від 18.09.2012 № 11/200/2011(29/54/2011).

3. В решті вимог скарги відмовити.

Суддя
М.О. Москаленко