КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" березня 2014 р.
Справа№ 925/74/13-г

Київський апеляційний господарський
суд у складі колегії суддів:

головуючого: Пантелієнка В.О.

суддів: Верховця А.А.

Остапенка О.М.

за участю секретаря Корінної
А.О.,

та представників:

від ПАТ "Банк Перший" - Баранов О.В. - дов.
№149 від 23.10.2013р.,

від ініціюючого кредитора - не
з'явились,

від прокуратури Катеринопільського
р-ну Черкаської обл. - не з'явились,

ліквідатор - не з'явився,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні апеляційну скаргу
Публічного акціонерного товариства
(далі - ПАТ) "Банк Перший"

на ухвалу

господарського суду Черкаської
області

від 09.01.2014р.

у справі №925/74/13-г (суддя -
Шумко В.В.)

за заявою прокурора
Катеринопільського району в інтересах

держави в особі
Катеринопільської об'єднаної
державної

податкової
інспекції

до Товариства з
обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ)

"КПІ-Сервіс"

про визнання
банкрутом,

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду
Черкаської області від 09.01.2014р. у
справі №925/74/13-г затверджено звіт
ліквідатора та ліквідаційний баланс
ТОВ "КПІ-Сервіс". Ліквідовано ТОВ
"КПІ-Сервіс" як юридичну особу, у зв'язку
з банкрутством. Затверджені звіти про
оплату послуг та про відшкодування
витрат арбітражного керуючого
Ярмолінського Ю.В. в ході виконання
ліквідатором своїх повноважень в
розмірі та на умовах, встановлених
рішенням комітету кредиторів (протокол
зборів комітету кредиторів від 02.12.2013
р.). Провадження у справі припинено.

Не погоджуючись з винесеною ухвалою,
ПАТ "Банк Перший" подало апеляційну
скаргу, в якій просить ухвалу від
09.01.2014р. скасувати та справу направити
до суду першої інстанції для
продовження ліквідаційної процедури.

Відзиви на апеляційну скаргу не
надходили.

Розглянувши доводи апеляційної скарги,
перевіривши матеріали справи,
заслухавши пояснення представника ПАТ
"Банк Перший", дослідивши докази,
проаналізувавши на підставі
встановлених фактичних обставин
справи правильність застосування
судом першої інстанції норм
законодавства, Київський апеляційний
господарський суд вважає, що
апеляційна скарга підлягає
задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до частини 2 статті 4-1
Господарського процесуального кодексу
України господарські суди розглядають
справи про банкрутство у порядку
провадження, передбаченому цим
Кодексом, з урахуванням особливостей,
встановлених Законом України „Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
(далі - Закон).

Відповідно до вимог ч.2 ст.101 ГПК України
апеляційний господарський суд не
зв'язаний доводами апеляційної скарги
і перевіряє законність і
обґрунтованість рішення місцевого
господарського суду у повному обсязі.

18.01.2013р. господарський суд Черкаської
області за заявою прокурора
Катеринопільського району в інтересах
держави в особі Катеринопільської
об'єднаної державної податкової
інспекції порушив провадження у справі
про банкрутство боржника - ТОВ
"КПІ-Сервіс" згідно з положеннями ст.52
Закону, як такого, що відсутній.

Провадження у цій судовій справі,
згідно з ч.1 розділу Х Закону України
"Про внесення змін до Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
від 22.12.2011р., здійснюється згідно з
положеннями Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом" в
редакції до 19.01.2013р.

Постановою господарського суду
Черкаської області від 31.01.2013р. було
визнано боржника ТОВ "КПІ-Сервіс"
банкрутом та відкрито ліквідаційну
процедуру, ліквідатором у справі
призначено арбітражного керуючого
Ярмолінського Ю.В.

17.09.2013р. місцевий суд виніс ухвалу про
заміну кредитора - Катеринопільської
об'єднаної державної податкової
інспекції її правонаступником, яким є
Звенигородська об'єднана державна
податкова інспекція Головного
управління Міндоходів у Черкаській
області.

Згідно з поданим ліквідатором реєстром
вимог кредиторів, крім ініціюючого
кредитора, вимоги до боржника у
ліквідаційній процедурі заявили:

- ПАТ "Банк Перший" - на суму 5082363,54
грн;

- Катеринопільська ОДПІ
(правонастпуником якої є
Звенигородська об'єднана державна
податкова інспекція Головного
управління Міндоходів у Черкаській
області) - на суму 194980501,26 грн;

- гр. ОСОБА_4 - на суму 12766,00 грн;

- гр. ОСОБА_5 - на суму 113769,28 грн;

Вимоги Звенигородської об'єднаної
державної податкової інспекції
Головного управління Міндоходів у
Черкаській області визнані
ліквідатором у повному обсязі.

Вимоги ПАТ "Банк Перший" визнані
ліквідатором частково, на суму - 3009228,99
грн.

У визнанні вимог гр. ОСОБА_4 і гр. ОСОБА_5
ліквідатором відмовлено повністю.

Відповідно ст. 5 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
провадження у справах про банкрутство
регулюється зазначеним Законом,
Господарським процесуальним кодексом
України, іншими законодавчими актами
України.

Згідно ч. 6 ст. 14 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
розпорядник майна зобов'язаний окремо
внести до реєстру вимоги кредиторів,
які забезпечені заставою майна
боржника, згідно з їх заявами, а за їх
відсутності, - згідно з даними обліку
боржника, а також внести окремо до
реєстру відомості про майно боржника,
яке є предметом застави згідно з
державним реєстром застав.

Таким чином, у судовому засіданні з
затвердженням звіту ліквідатора та
ліквідаційного балансу беруть участь
ліквідатор, члени комітету кредиторів
або у певних випадках - окремі
кредитори боржника. Законодавцем
передбачено певну сукупність дій, яку
необхідно вчинити в ході ліквідаційної
процедури та перелік додатків до звіту
ліквідатора, які подаються суду разом
із зазначеним звітом та є предметом
дослідження в судовому засіданні за
підсумками ліквідаційної процедури.

Відповідно до статті 25 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
ліквідатор з дня свого призначення
здійснює такі повноваження: приймає до
свого відання майно боржника, вживає
заходів по забезпеченню його
збереження; виконує функції з
управління та розпорядження майном
банкрута; здійснює інвентаризацію та
оцінку майна банкрута згідно з
законодавством; аналізує фінансове
становище банкрута; виконує
повноваження керівника (органів
управління) банкрута; очолює
ліквідаційну комісію та формує
ліквідаційну масу; пред'являє до третіх
осіб вимоги щодо повернення
дебіторської заборгованості банкруту;
має право отримувати кредит для
виплати вихідної допомоги працівникам,
що звільняються внаслідок ліквідації
банкрута, який відшкодовується в першу
чергу згідно зі статтею 31 цього Закону
за рахунок коштів, одержаних від
продажу майна банкрута; з дня визнання
боржника банкрутом та відкриття
ліквідаційної процедури повідомляє
працівників банкрута про звільнення та
здійснює його відповідно до
законодавства України про працю.
Виплата вихідної допомоги звільненим
працівникам банкрута провадиться
ліквідатором у першу чергу за рахунок
коштів, одержаних від продажу майна
банкрута або отриманого для цієї мети
кредиту; заявляє в установленому
порядку заперечення по заявлених до
боржника вимогах поточних кредиторів
за зобов'язаннями, які виникли під час
провадження у справі про банкрутство, і
є неоплаченими; з підстав, передбачених
частиною десятою статті 17 цього Закону,
подає до господарського суду заяви про
визнання недійсними угод боржника;
вживає заходів, спрямованих на пошук,
виявлення та повернення майна
банкрута, що знаходиться у третіх осіб;
передає у встановленому порядку на
зберігання документи банкрута, які
відповідно до нормативно-правових
документів підлягають обов'язковому
зберіганню; реалізує майно банкрута
для задоволення вимог, включених до
реєстру вимог кредиторів, у порядку,
передбаченому цим Законом; повідомляє
про своє призначення державний орган з
питань банкрутства в десятиденний
строк з дня прийняття рішення
господарським судом та надає
державному органу з питань банкрутства
інформацію для ведення єдиної бази
даних щодо підприємств-банкрутів;
здійснює інші повноваження,
передбачені цим Законом.

Відповідно до ст.1 Закону України «Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом»
неплатоспроможність - це
неспроможність суб'єкта
підприємницької діяльності виконати
після настання встановленого строку
грошові зобов'язання перед кредиторами
не інакше, як через відновлення
платоспроможності.

Неплатоспроможність повинна бути
обов'язково доведена перед судом
заявником (кредитором) шляхом подання
доказів, що засвідчують відсутність
коштів на рахунках або відсутності
активів боржника.

З звіту ліквідатора ТОВ "КПІ-Сервіс"
(том 2 а.с.2-5) вбачається, що ліквідатором
Ярмолінським Ю.В. було проведено
наступну претензійно-позовну роботу:

1) 23.04.2013 р. за вих. №925/74/13-г-48 направлено
запит до ФОП ОСОБА_6, про надання
інформації з приводу правових підстав
використання приміщення за
місцезнаходженням боржника, наявності
договірних відносин з TOB «КПІ-Сервіс»,
наявності майна боржника. 14.05.2013р.
отримано відповідь, відповідно до якої
ФОП ОСОБА_6 орендує вказане приміщення
на законних підставах, майно боржника у
вказаному приміщенні відсутнє;

2) 14.03.2013р. за вих.№925/74/13-г-40 направлено
запит до ФОП ОСОБА_7, про надання
документації, що підтверджує наявність
фінансово-господарських відносин між
фізичною особою-підприємцем та
боржником. 17.04.2013р. отримано копії
договорів укладених між ФОП та
боржником, копії банківських виписок,
платіжних доручень, рахунків-фактур,
видаткових та податкових накладних. За
результатами проведеного аналізу
вказаної документації, фактів
кредиторської та дебіторської
заборгованості не встановлено;

3) 14.03.2013р. за вих. №925/74/13-г-39 направлено
запит до ПП «Лібера-Лайна», про надання
документації, що підтверджує наявність
фінансово-господарських відносин між
приватним підприємством та боржником.
10.04.2013р. отримано копії запитуваних
документів. Проведеним аналізом
кредиторської та дебіторської
заборгованості не встановлено;

4) 10.10.2013р. за вих. №925/74/13-г-100 на адресу TOB
«Гепард» надіслано запит з проханням
надити копії всіх договорів, первинних
документів, розрахункових документів і
т. ін., які створені або
використовувались сторонами в процесі
спільної господарської діяльності.
25.10.2013р. надійшли запитувані документи,
проведено їх аналіз;

5) 10.10.2013р. за вих. №925/74/13-г-101 на адресу TOB
«Степстоун» надіслано запит з
проханням надити копії всіх договорів,
первинних документів, розрахункових
документів і т. ін., які створені або
використовувались сторонами в процесі
спільної господарської діяльності.
24.10.2013р. отримано відповідь, відповідно
до якої відсутні будь-які невиконані
зобов'язання між TOB «СТЕПСТОУН» та TOB
«КПІ-Сервіс»;

6) 06.08.2013р. на адресу ліквідатора TOB
«КПІ-Сервіс» надійшло заочне рішення
Солом'янського районного суду м. Києва
від 09.07.2013р. по справі №2-2101/13. Даним
рішенням позов ОСОБА_5 до TOB
«КПІ-Сервіс» задоволено частково, а
саме вирішено стягнути з TOB
«КПІ-Сервіс» на користь ОСОБА_5:
середній заробіток за весь час
затримки виплат при звільненні по день
фактичного розрахунку з 01.06.2010р. по
25.06.2013р. в сумі 70721,28 грн. компенсацію за
невикористану відпустку, невиплачену
заробітну плату за період роботи з
03.05.2010р. по 01.09.2011р. та суму індексації в
розмірі 20230,63 грн.; моральну шкоду в сумі
1000,00 грн. На дане рішення ліквідатором
подано заяву про перегляд. Заочне
Рішення скасоване, справу призначено
до розгляду в загальному порядку.
Станом на сьогодні на адресу
лікіідатора рішення суду не надходило;

7) в Звенигородський районний суд
Черкаської області пред'явлено позов
до ОСОБА_8 (АДРЕСА_1) про відшкодування TOB
«КПІ-Сервіс» коштів - 69 023,01 грн.,
сплачених товариством на виконання
договорів: №178, №178-2 від 21.11.2007 р. та
рішення Звенигородського районного
суду від 28.11.2011 р. Станом на сьогодні у
ліквідатора відсутні відомості про
прийняте рішення, яке б набрало
законної сили;

8) з єдиного державного реєстру судових
рішень України встановлено, що вироком
Шевченківського районного суду м.
Києва від 13.08.2013р. визнано ОСОБА_9 винним
у вчиненні кримінального
правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367
КК України (ОСОБА_9 у період часу з
жовтня 2010 року по січень 2011 року
виконував обов'язки заступника
виконавчого директора TOB «КПІ -
Сервіс»). Вироком суду встановлено факт
заподіяння істотної шкоди державним
інтересам у вигляді несплати TOB «КПІ -
Сервіс» до бюджету податку на додану
вартість у загальному розмірі - 16 446 374
грн. З метою відшкодування завданих
збитків банкруту ліквідатором
пред'явлено відповідний позов до
Катеринопільського районного суду
Черкаської області. На даний момент
рішення не прийняте;

9) 25.07.2013р. за вих. №925/74/13-г від 25.07.2013р.
ліквідатором банкрута TOB «КПІ-Сервіс»
подано до Катеринопільського РВ УМВС
України повідомлення про вчинення
кримінального правопорушення,
передбаченого ст.192 КК України -
колишній директор TOB «КПІ-Сервіс»
ОСОБА_10 привласнив комп'ютер, що
належить ОСОБА_4 За результатами
розгляду даного повідомлення 02.08.2013р.
слідчим внесено відомості про
кримінальне правопорушення до Єдиного
реєстру досудових розслідувань за
№0000228, попередня кваліфікація ч.2
ст.192 КК України. На сьогодні
проводиться досудове розслідування;

10) 02.08.2013р., за результатами розгляду
повідомлення ліквідатора TOB «КПІ-
Сервіс» (вих.№925/74/13-г-74 від 2507.2013р.
Підроблення довіреностей, виданих
нібито TOB «КПІ-Сервіс», слідчим
Катеринопільського РВ УМВС України в
Черкаській області внесено до Єдиного
реєстру досудових розслідувань
відомості про кримінальне
правопорушення за №0000229,
попередня кваліфікація кримінального
правопорушення - ч.І ст.358 КК України.
Проводиться досудове розслідування;

11) 09.08.2013р. за вих.№925/74/13-г-77 на адресу
Катеринопільського РВ УМВС України
надіслано повідомлення про вчинення
кримінального правопорушення,
передбаченого ст.358 КК України -
підроблення та використання позовної
заяви, поданої до Черкаського
окружного адміністративного суду від
імені директора TOB «КПІ-Сервіс»
Калінушки Ю.В. За наслідками розгляду
повідомлення, внесено відомості до
ЄРДР за №0000240, за ознаками
кримінального правопорушення,
передбаченого ч.І ст. 358 КК України,
проводиться досудове розслідування;

12) 20.08.2013р. за вих.№925/74/13-г-84 на адресу
Катеринопільського РВ УМВС України в
Черкаській області надано
повідомлення про скоєння кримінальних
правопорушень: щодо невиплати
керівництвом TOB «КПІ-Сервіс»
заробітної плати ОСОБА_5 (в період з
03.05.2010р. по 01.09.2011р.) - ст.195 КК України;
замаху зі сторони ОСОБА_5 на
заволодіння шахрайським шляхом
коштами TOB «КПІ-Сервіс» - ст.15, ст.190 КК
України; про надання посадовими
особами TOB «КПІ-Сервіс» недостовірої
інформацію щодо відсутності
заборгованості по заробітній платі -
ст.366 КК України. За результатами
розгляду даного повідомлення 22.08.2013р.
відомості внесені до ЄРДР за
№0000253, за ознаками кримінального
правопорушення, передбаченого ч.І ст.175
КК України. На даний час проводиться
досудове розслідування;

13) 20.09.2013р. за вих. №925/74/13-г-92 на адресу
Катеринопільського РВ УМВС України в
Черкаській області надано
повідомлення про скоєння кримінальних
правопорушень посадовими особами TOB
«КПІ-Сервіс», передбачених ст.366 КК
України та використання підроблених
документів для отримання ОСОБА_8
кредиту у розмірі 161000,00 американських
доларів. Порушено кримінальне
провадження №0000282 за ст.358 ч.І КК
України.

Тобто звіт ліквідатора підтверджує
факт наявності у боржника TOB
«КПІ-Сервіс» потенційних боржників,
але місцевим судом в ухвалі від 09.01.2014р.
взагалі не було надано оцінки даним
обставинам і взагалі в ухвалі про це
зазначено.

За таких обставин, Київський
апеляційний господарський суд вважає,
що апеляційна скарга ПАТ "Банк Перший"
підлягає задоволенню, ухвала
господарського суду Черкаської
області від 09.01.2014р. у справі №925/74/13-г -
скасуванню з направленням справи для
подальшого розгляду до господарського
суду Черкаської області, під час якого
необхідно врахувати наведене вище і
прийняти законне та обґрунтоване
рішення.

Керуючись ст.ст. 99, 101, 103, 105, 106 ГПК
України, ст.ст.1, 14, 25, 26, 52 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
Київський апеляційний господарський
суд -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу ПАТ "Банк Перший" на
ухвалу господарського суду Черкаської
області від 09.01.2014р. задовольнити.

Ухвалу господарського суду Черкаської
області від 09.01.2014р. у справі №925/74/13-г -
скасувати

Справу №925/74/13-г скерувати для
подальшого розгляду до господарського
суду Черкаської області.

Постанова може бути оскаржена в
касаційному порядку до Вищого
господарського суду України протягом
двадцяти днів з дня її прийняття.

Головуючий суддя
В.О. Пантелієнко

Судді
А.А. Верховець

О.М. Остапенко