ВИЩИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2014 року Справа № Б-39/105-09 Вищий
господарський суд України у складі
колегії суддів:

головуючого:Панової
І.Ю.,суддів:Білошкап О.В., Погребняка
В.Я.,

розглянувши касаційну скаргу
Публічного акціонерного товариства
"Дельта Банк"

на ухвалугосподарського суду
Харківської області від 23.09.2013та
постановуХарківського апеляційного
господарського суду від 29.10.2013у
справі№ Б-39/105-09 господарського суду
Харківської областіза
заявоюТовариства з обмеженою
відповідальністю "Компанія
"Трансфер-Фінанс"провизнання
банкрутомза участю представників
сторін: від Публічного акціонерного
товариства "Дельта Банк" - Савінський
К.В., від Товариства з обмеженою
відповідальністю "Компанія з
управління активами "Форвард" - Бігдан
О.А.

ВСТАНОВИВ :

Ухвалою господарського суду
Харківської області від 23.09.2013 у справі
№ Б-39/105-09 відмовлено ПАТ
"Дельта Банк" в задоволенні клопотання
про продовження ліквідаційної
процедури.

Внесено зміни до реєстру кредиторів
боржника, затверджених ухвалою
господарського суду Харківської
області від 07.04.2010, а саме - визнано
грошові вимоги ТОВ "КУА "Форвард", як
керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер", до
боржника в сумі 7 080 400,00 грн.

Відмовлено у задоволенні скарг ПАТ
"Дельта Банк" на дії ліквідатора.

Затверджено звіт ліквідатора та
ліквідаційний баланс.

Затверджено реєстр непогашених вимог
кредиторів та визнано вимоги наступних
кредиторів, що незадоволенні у зв'язку
з відсутністю активів банкрута,
погашеними, а саме: - ТОВ "КУА "Форвард",
м. Харків, в сумі 147 219,47 грн.; - ТОВ "КУА
"Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ
"Лідер", м. Харків, в сумі 7 071 729,13 грн.; -
ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами
ЗНВ ПІФ "Вікторія", м. Харків, в сумі 23 555
172,13 грн.; - ВАТ "Термоізоляція", м. Харків,
в сумі 2 206,89 грн.; - ТОВ "Рапід", м. Харків,
в сумі 69 574,68 грн.; - ПАТ "Дельта Банк", м.
Київ, в сумі 16 279 481,09 грн., та окремо
неустойка (пеня та фінансові санкції), в
сумі 167 404,20 грн.; - ДПІ у Дзержинському
районі м. Харкова, в сумі 615 275,46 грн. та
окремо фінансові санкції в сумі 21 506,93
грн.

Ліквідовано юридичну особу -
Товариство з обмеженою
відповідальністю "Компанія
"Трансфер-Фінанс", провадження у справі
№ Б-39/105-09 припинено.

Постановою Харківського апеляційного
господарського суду від 29.10.2013 у справі
№ Б-39/105-09 апеляційну скаргу
Публічного акціонерного товариства
"Дельта Банк" залишено без задоволення,
ухвалу господарського суд Харківської
області від 23.09.2013 у справі № Б-39/105-09
залишено без змін.

Не погоджуючись із рішеннями судів
попередніх інстанцій, ПАТ "Дельта Банк"
звернулось до Вищого господарського
суду України із касаційною скаргою,
просило скасувати ухвалу
господарського суд Харківської
області від 23.09.2013 та постанову
Харківського апеляційного
господарського суду від 29.10.2013 у справі
№ Б-39/105-09, відновити провадження у
справі про банкрутство ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" та направити справу №
Б-39/105-09 на новий розгляд до суду першої
інстанції, посилаючись на порушення
судами попередніх інстанцій норм
матеріального та процесуального права,
зокрема, ч. 5 ст. 39, ч. 2 ст. 41 Закону
України "Про державну реєстрацію
юридичних осіб та фізичних
осіб-підприємців", ст. 3 ЦК України, ст. 5
ГК України, ст. 32 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом".

Переглянувши у касаційному порядку
прийняті у даній справі ухвалу та
постанову, на підставі встановлених
фактичних обставин справи, перевіривши
застосування судами норм
матеріального та процесуального права,
Закону України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом", колегія
суддів Вищого господарського суду
України дійшла висновку, що касаційна
скарга задоволенню не підлягає, з
огляду на таке.

Ухвалою господарського суду
Харківської області від 19.05.2009, за
заявою ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс"
порушено провадження у справі про
банкрутство ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс", м. Харків, в порядку
статті 53 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом" і
введено процедуру санації.

Постановою господарського суду
Харківської області від 09.06.2011 у справі
№ Б-39/105-09 ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" визнано банкрутом та
відкрито ліквідаційну процедуру;
призначено ліквідатором ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" арбітражного
керуючого ОСОБА_1.

Ухвалою господарського суду
Харківської області від 02.08.2011 у справі
№ Б-39/105-09 затверджено звіт ліквідатора,
ліквідаційний баланс боржника,
ліквідовано ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс". Постановою
Харківського апеляційного
господарського суду від 29.08.2011 ухвалу
господарського суду Харківської
області від 02.08.2011 залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду
України від 30.11.2011 скасовано ухвалу
господарського суду Харківської
області від 02.08.2011 та постанову
Харківського апеляційного
господарського суду від 29.08.2011, справу
№ Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до
місцевого господарського суду, для
завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду
Харківської області від 03.03.2012 у справі
№ Б-39/105-09 затверджено звіт ліквідатора,
ліквідаційний баланс боржника,
ліквідовано ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс", відмовлено кредитору
- ПАТ "Дельта Банк", в задоволенні скарг
на дії ліквідатора. Постановою
Харківського апеляційного
господарського суду від 11.04.2012 ухвалу
господарського суду Харківської
області від 03.03.2012 залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду
України від 04.09.2012 скасовано ухвалу
господарського суду Харківської
області від 03.03.2012 та постанову
Харківського апеляційного
господарського суду від 11.04.2012, справу
№ Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до
місцевого господарського суду, для
завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду
Харківської області від 16.01.2013 у справі
№ Б-39/105-09 затверджено звіт ліквідатора,
ліквідаційний баланс боржника,
ліквідовано ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс". Постановою
Харківського апеляційного
господарського суду від 21.02.2013 ухвала
господарського суду Харківської
області від 16.01.2013 залишена без змін.

Постановою Вищого господарського суду
України від 02.07.2013 скасовано ухвалу
господарського суду Харківської
області від 16.01.2013 та постанову
Харківського апеляційного
господарського суду від 21.02.2013, справу
№ Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до
місцевого господарського суду, для
завершення ліквідаційної процедури.

Судами попередніх інстанцій за
результатами нового розгляду
встановлено, що 19.08.2013 до
господарського суду від ліквідатора
надійшов звіт разом з додатками.

22.08.2013 до господарського суду від
голови комітету кредиторів надійшло
клопотання про затвердження
ліквідаційного звіту та
ліквідаційного балансу у справі.

12.09.2013 до господарського суду від ПАТ
"Дельта Банк" надійшло клопотання про
продовження строку ліквідаційної
процедури, разом з додатками.

Господарським судом за результатами
нового розгляду встановлено, що за час
виконання обов'язків, під час
здійснення ліквідаційної процедури
боржника у період із 26.04.2010 по 02.08.2010; із
09.06.2011 по 02.08.2011; із 30.11.2011 по 08.02.2012; із
04.09.2012 по 01.11.2012 та із 03.07.2013 по 12.08.2013,
ліквідатором здійснені наступні
заходи, передбачені приписами Закону
України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом", у редакції, що
діяла на дату визнання боржника
банкрутом, зокрема, в офіційному
друкованому органі опубліковано
оголошення про визнання боржника
банкрутом та відкриття ліквідаційної
процедури.

Неодноразово, станом на 10.06.2011, 01.12.2011,
05.09.2012, 01.08.2013 проводилась
інвентаризація майна, за наслідками
якої будь-яких майнових активів
боржника не виявлено, що
підтверджується актами
інвентаризації, наявними у матеріалах
справи. Отримано інформацію від
податкових органів щодо відсутності
відкритих рахунків боржника у
банківських установах.

Для виявлення та інвентаризації майна
боржника з метою погашення вимог
кредиторів ліквідатором вжито
необхідні заходи, в результаті чого
встановлено наступне: згідно довідки
КП "ХМБТІ" від 30.06.2011 відсутні
зареєстровані права власності
боржника на будь-які об'єкти
нерухомості; згідно листа УДАЇ МВС
України у Харківської області від
24.06.2011 будь-які транспортні засоби за
боржником не зареєстровані; згідно
листа Інспекції державного технічного
огляду Харківської
облдержадміністрації від 17.01.2012
будь-яких механічних засобів за
боржником не зареєстровано; згідно
довідки управління Держкомзему
Харківської області від 27.01.2012,
будь-яких земельних ділянок у
власності або користуванні боржника не
зареєстровано; згідно довідки
Державної служби інтелектуальної
власності України від 31.01.2012, у зв'язку з
відсутністю інформації щодо наявності
у боржника охоронних документів на
права інтелектуальної власності,
ліквідатор позбавлений можливості для
звернення із відповідними запитами до
державних реєстрів, в яких
обліковуються права інтелектуальної
власності осіб; згідно витягу з Єдиного
реєстру заборон відчуження об'єктів
нерухомого майна станом на 01.02.2012
відсутня інформація про будь-які
обтяження нерухомого майна боржника;
згідно витягу з Єдиного державного
реєстру виконавчих проваджень станом
на 18.01.2012 відсутні будь-які виконавчі
провадження, стороною в яких є боржник.

Судом першої інстанції зазначено, що у
фінансово-господарській та
бухгалтерській документації боржника
відсутні будь-які дані щодо наявності у
боржника будь-яких охоронних
документів на будь-які права
інтелектуальної власності.

З метою виявлення активів боржника у
вигляді цінних паперів, ліквідатор
звернувся з запитами до відповідних
установ, за результатами розгляду яких
отримав відповіді: листом ПрАТ
"Всеукраїнський депозитарій цінних
паперів" від 22.12.2011, повідомлено, що для
отримання інформації стосовного того,
чи є боржник власником цінних паперів,
необхідно звертатися до зберігачів, з
якими боржником укладено відповідні
договори про відкриття рахунку у
цінних паперах. Зазначено, що ПрАТ
"Всеукраїнський депозитарій цінних
паперів" володіє інформацією лише щодо
тих власників цінних паперів, які
відкрили рахунки в цінних паперах у
зберігачів, що припинили провадження
професійної діяльності на фондовому
ринку і, що у таких зберігачів боржник
не відкривав рахунки у цінних паперах;
листом ПАТ "Національний депозитарій
України" від 23.01.2012 повідомлено, що для
отримання інформації стосовного того,
чи є боржник власником цінних паперів,
необхідно звертатися до зберігачів, з
якими боржником укладено відповідні
договори про відкриття рахунку у
цінних паперах; листом Харківського
територіального управління
Національної комісії із цінних паперів
та фондового ринку України від 27.01.2012
повідомлено, що за даними Державного
реєстру випусків цінних паперів,
боржник не здійснював реєстрацію
випуску облігацій та не є емітентом
цінних паперів, у боржника відсутні
ліцензії на провадження будь-яких
видів професійної діяльності на ринку
цінних паперів.

Листом ПрАТ "Інвестиційна компанія
"Восток-Інвест" від 24.01.2012, повідомлено
ліквідатора, що відповідно до
розпорядження про закриття рахунку у
цінних паперах від 15.07.2010, рахунок у
цінних паперах, відкритий боржнику був
закритий 16.07.2010, що також підтверджено
листом ПрАТ "Інвестиційна компанія
"Восток-Інвест" від 16.07.2010 про закриття
рахунку у цінних паперах № 003017
депонента ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс".

Господарським судом встановлено, що
відповідно до статуту ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" та балансу боржника,
статутний капітал товариства, складав 1
223 700,00грн., розподілений наступним
чином:

- 100 000,00грн., або 8,17% статутного капіталу
- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий
активами ЗНВ ПІФ "Лідер";

- 100 000,00грн., або 8,17% статутного капіталу
- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий
активами ЗНВ ПІФ "Вікторія";

- 100 000,00грн., або 8,17% статутного капіталу
- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий
активами ЗНВ ПІФ "Лідер";

- 1 023 700,00грн., або 83,66% статутного
капіталу - ТОВ "Компанія "Конкурент".

Станом на дату порушення провадження
по справі, поточні фінансові
інвестиції ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс", складалися з
наступних цінних паперів:

- 100 788 простих іменних акцій, емітованих
ВАТ "Первомайський райагрохім",
балансовою вартістю 1 076 950,16 грн.;

- 12 873 інвестиційних сертифікатів,
емітованих закритим
недевірсіфікованим венчурним пайовим
інвестиційним фондом (ЗНВ ПІФ)
"Вікторія", балансовою вартістю 23 535 675,63
грн.;

- 608 інвестиційних сертифікатів,
емітованих ЗНВ ПІФ "Кріптон",
балансовою вартістю 605 368,80 грн.;

- 6 954 інвестиційних сертифікатів,
емітованих ЗНВ ПІФ "Лідер", балансовою
вартістю 18 718 752,23 грн. Всього на суму 43 936
746, 82 грн.

Розглядаючи звіт ліквідатора та
ліквідаційний баланс, господарський
суд встановив, що з метою підтвердження
складу та балансової вартості цінних
паперів, що знаходилися на обліку
боржника станом на дату порушення
провадження у справі, первинними
документами, ліквідатор звернувся із
запитом до ПрАТ "ІК "Восток-Інвест",
оскільки вказане товариство
неодноразово надавало послуги ТОВ
"Компанія "Трансфер-Фінанс" в якості
торговця цінними паперами, під час
укладання відповідних договорів
купівлі-продажу цінних паперів.

12.10.2012 ПрАТ "ІК "Восток-Інвест" надано
ліквідатору копії договорів та актів
приймання-передання цінних паперів,
укладених між ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" та відповідними
контрагентами, за участю ПрАТ "ІК
"Восток-Інвест", що наявні у матеріалах
справи.

Господарським судом зазначено, що у
порівнянні із даними відомостей
обороту на балансі ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" цінних паперів
вказаних емітентів, у розпорядженні
ліквідатора відсутні наступні
первинні документи, на підтвердження
руху цінних паперів на балансі
боржника:

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ
"Вікторія":

- договір №К-135Ю/Т-1 від 06.04.2006р.,
контрагент - ТОВ "Декуріон", щодо
відчуження 99 (дев'яносто дев'ять)
інвестиційних сертифікатів; - договір
№К-255Ю/Т-1 від 26.06.2006р., контрагент - ДП
"Восток-Агромаш" ТОВ "Фірма "Восток",
щодо відчуження 98 (дев'яносто вісім)
інвестиційних сертифікатів; - договір
№06-К-285Ю/Т-1 від 18.07.2006р., контрагент - ТОВ
"Компресорна техніка", щодо відчуження
155 (сто п'ятдесят п'ять) інвестиційних
сертифікатів; - договір №06-К-310Ю/Т-1
11.09.2006р., контрагент - ТОВ "Юпитер", щодо
придбання 548 (п'ятсот сорок вісім)
інвестиційних сертифікатів; - договір
№07-Д-1445Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ
"ТЦП "Восток-Маклер", щодо відчуження 1 170
(одна тисяча сто сімдесят)
інвестиційних сертифікатів; - договір
№08-Д-1260Ю від 05.06.2008р., контрагент - ЗАТ
"ТЦП "Восток-Маклер", щодо придбання 6 955
(шість тисяч дев'ятсот п'ятдесят п'ять)
інвестиційних сертифікатів;

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ
"Лідер":

- договір №К-195Ю/Т-1 від 08.06.2005р.,
контрагент - ТОВ "Фірма "Восток", щодо
придбання 289 (двісті вісімдесят дев'ять)
інвестиційних сертифікатів; - договір
№К-435Ю/Т-1 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ
"Фірма "Восток", щодо придбання 702
(сімсот два) інвестиційних
сертифікатів; - договір №К-435Ю/Т-2 від
10.12.2005р., контрагент - ТОВ "Декуріон",
щодо придбання 251 (двісті п'ятдесят
один) інвестиційних сертифікатів; -
договір №К-435Ю/Т-3 від 10.12.2005р.,
контрагент - ЗАТ "СКТБ по
турбокомпресорам", щодо придбання 793
(сімсот дев'яносто три) інвестиційних
сертифікатів; - договір №К-422Ю/Т-1 від
29.05.2006р., контрагент - ТОВ "Флавія", щодо
придбання 50 (п'ятдесят) інвестиційних
сертифікатів; - договір №К-300Ю/Т-1 від
23.08.2006р., контрагент - ТОВ
"Восток-Транзіт", щодо відчуження 10
(десять) інвестиційних сертифікатів; -
договір №07-Д-687Ю від 27.04.2007р., контрагент
- ЗАТ "ТЦП "Восток-Маклер", щодо
відчуження 1 176 (одна тисяча сто
сімдесят шість) інвестиційних
сертифікатів; - договір №07-Д-1440Ю від
28.09.2007р., контрагент - ЗАТ "ТЦП
"Восток-Маклер", щодо придбання 746
(сімсот сорок шість) інвестиційних
сертифікатів.

Крім того судами зазначено, що
відповідно до витягу з Єдиного
державного реєстру щодо юридичної
особи - ДП "Восток-Агромаш" ТОВ "Фірма
"Восток", зазначена юридична особа на
цей час є ліквідованою. Відповідно до
довідки з Єдиного державного реєстру
щодо юридичної особи - ЗАТ "ТЦП
"Восток-Маклер", щодо зазначеної
юридичної особи внесені відомості щодо
відсутності юридичної особи за її
місцем знаходження.

З метою отримання первинних
документів, на підтвердження руху
цінних паперів на балансі боржника, від
інших контрагентів боржника,
ліквідатор звернувся із відповідними
запитами, копії яких наявні у
матеріалах справи, до даних
контрагентів.

Відповідно до відповідей зазначених
контрагентів, ліквідатора повідомлено
про підтвердження існування
господарських відносин між цими
контрагентами та ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс", в межах зазначених
договорів купівлі-продажу цінних
паперів, проте, внаслідок закінчення
терміну зберігання (більш ніж трьох
років після укладення відповідних
правочинів (2005-2007р.р.)), оригінали
первинних документів у контрагентів не
збереглися, у зв'язку із чим є
неможливим надати ліквідатору копії
вказаних первинних документів.

Враховуючи вищезазначене, суд першої
інстанції дійшов висновку, що
ліквідатором здійснено усі можливі
заходи з метою підтвердження
первинними документами факту
придбання ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" цінних паперів, у
кількості та балансовою вартістю,
відображеною у довідці директора ТОВ
"Компанія "Трансфер-Фінанс" станом на
18.05.2009, наявної у матеріалах справи,
здійснено усі необхідні заходи на
підтвердження відсутності будь-якого
майна та майнових прав боржника, з
метою використання такого майна для
погашення кредиторських вимог.

Господарським судом встановлено, що
відповідно до рішень комітету
кредиторів боржника від 12.08.2013,
комітетом кредиторів боржника
затверджений звіт ліквідатора та
ліквідаційний баланс боржника, у
зв'язку з чим головою комітету
кредиторів боржника, ТОВ "КУА "Форвард",
подано клопотання до господарського
суду про затвердження звіту
ліквідатора та ліквідаційного балансу
боржника.

Господарським судом із матеріалів
справи встановлено, що реєстром витрат
та надходжень боржника за період із
26.04.2010 по 29.07.2010, під час здійснення
ліквідаційної процедури ліквідатором
було сформовано ліквідаційну масу в
сумі 88 301,67 грн., яка складається із: - 584,91
грн. залишків грошових коштів на дату
початку ліквідаційної процедури; -190,05
грн., надходження від ПАТ "Себ Банк"
внаслідок закриття розрахункового
рахунку; - 87 526,71 грн., внаслідок заходів
із стягнення дебіторської
заборгованості боржника.

Витрати боржника, здійснені в межах
ліквідаційної процедури, склали 30 513,50
грн., в тому числі: - витрати на сплату
поточних зобов'язань боржника, що
виникли під час здійснення
ліквідаційної процедури - 4 254,00 грн.; -
витрати на здійснення ліквідаційної
процедури - 2 425,22 грн., в тому числі
послуги банківської установи у сумі 1
487,21 грн.; послуги КП "Харківське бюро
технічної інвентаризації" у сумі 220,76
грн.; витрати на публікацію оголошень у
сумі 717,25 грн.; - сума винагороди та
відшкодування витрат ліквідатора,
затверджена комітетом кредиторів
боржника - 5 548,60 грн., в тому числі 5 312,00
грн. - сума винагороди за період з 26.04.2010
по 22.07.2010, та 236,60 грн. - витрати на
послуги архівної установи; - сума
винагороди арбітражному керуючому
(розпоряднику майна) Кулешову В.О., за
період з 19.05.2009 по 21.04.2010, відповідно до
рішення комітету кредиторів боржника
від 21.04.2010 - 17 538,00 грн.; - сплата податків -
76,60 грн.; - виплата заборгованості по
заробітної праці, що склалася за період
здійснення санації - 671,08 грн..

На погашення вимог кредиторів боржника
було спрямовано 57 788,17 грн., які були
виплачені кредиторам під час
здійснення ліквідаційної процедури у
2010 та 2011 роках.

Місцевим господарським судом
зазначено, що під час здійснення
ліквідаційної процедури, у зв'язку із
збільшенням вимог кредитора боржника
- ПАТ "Дельта Банк", внесених до реєстру
вимог кредиторів, із 10 657 320,81 грн. - до 16
299 444,03 грн., та зменшенням вимог іншого
кредитору - ТОВ "КУА "Форвард", як
керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер") на 2
556 677,73 грн., - до 7 080 400,94 грн.,
ліквідатором здійснені заходи із
перерозподілу грошових коштів,
отриманих за наслідками ліквідаційної
процедури боржника, між кредиторами.

Відповідно до рішення зборів комітету
кредиторів боржника, оформленого
протоколом від 22.02.2012, прийнято рішення
про перерозподіл грошових коштів,
отриманих за наслідками здійснення
ліквідаційної процедури, у сумі 57 788,17
грн., у наступному порядку:

між кредиторами 4-ої черги: - ТОВ "КУА
"Форвард" (сума вимог в розмірі 147 400,00
грн., що складає 0,31% від суми вимог
поточної черги) - 180,53грн.; - ТОВ "КУА
"Форвард", як керуючий активами ЗНВПІФ
"Лідер" (сума вимог в розмірі 7 080 400,94грн.,
що складає 15,01% від суми вимог поточної
черги) - 8 671,81грн.; - ТОВ "КУА "Форвард", як
керуючий активами ЗНВПІФ "Вікторія"
(сума вимог в розмірі 23 584 057,80грн., що
складає 49,98% від суми вимог поточної
черги) - 28 884,86грн.; - ВАТ "Термоізоляція"
(сума вимог в розмірі 2 209,60грн., що
складає 0,01% від суми вимог поточної
черги) - 2,71грн.; - ТОВ "Рапід" (сума вимог в
розмірі 69 660,00грн., що складає 0,14% від
суми вимог поточної черги) - 85,32грн.; -
ПАТ "Дельта Банк" (сума вимог в розмірі 16
299 444,03грн., що складає 34,55% від суми вимог
поточної черги) - 19 962,94 грн.

У зв'язку із вказаним перерозподілом,
наступних кредиторів зобов'язано
повернути отримані надлишкові грошові
кошти: - ТОВ "КУА "Форвард" - 12,63грн.; - ТОВ
"КУА "Форвард", як керуючий активами
ЗНВПІФ "Лідер" - 3 957,17грн.; - ТОВ "КУА
"Форвард", як керуючий активами ЗНВПІФ
"Вікторія" - 2 021,03грн.; - ВАТ
"Термоізоляція" - 0,19грн.; - ТОВ "Рапід" -
5,97грн.

На виконання рішення зборів комітету
кредиторів, в межах здійснення
ліквідаційної процедури, ліквідатором
отримані від кредиторів надлишкові
грошові кошти, та сплачено додатково на
користь кредитора - ПАТ "Дельта Банк"
грошові кошти в сумі 5 996,99 грн.

Судом першої інстанції встановлено, що
за час провадження у справі, кредиторам
боржника сплачені грошові кошти,
сформовані за підсумками здійснення
ліквідаційної процедури, загальною
сумою 57 788,17 грн., в тому числі 43 822,98 грн.
сплачено під час здійснення
ліквідаційної процедури боржника у
період із 26.04.2010 по 05.08.2010 та
підтверджується довідкою про рух
коштів на ліквідаційному рахунку
боржника, наявною у матеріалах справи;
13 965,19 грн. сплачено під час здійснення
ліквідаційної процедури боржника у
період із 09.06.2011 по 02.08.2011 та
підтверджується випискою з
розрахункового рахунку ліквідатора
станом на 19.07.2011.

Інших надходжень або витрат, пов'язаних
із здійсненням ліквідаційної
процедури, за період із 05.08.2010 по 08.02.2012,
не відбувалося, у зв'язку із
відсутністю будь-яких інших майнових
активів боржника.

Оцінка та продаж майна боржника, під
час здійснення ліквідаційної
процедури, не здійснювалося, у зв'язку
із відсутністю такого майна.

Господарським судом також зазначено,
що ліквідатором складений та
залучений до матеріалів справи реєстр
кредиторів боржника, із урахуванням
погашених кредиторських вимог, станом
на 01.08.2013 із непогашеною кредиторською
заборгованістю у розмірі 47 929 570,79 грн.

Ліквідатором повідомлено відповідні
державні органи про закінчення
ліквідаційної процедури .

Рішеннями зборів комітету кредиторів
від 12.08.2013 затверджений звіт
ліквідатора та ліквідаційний баланс
боржника із непогашеною кредиторською
заборгованістю в сумі 47 929 570,79 грн.

Враховуючи вищезазначене, суд першої
інстанції дійшов висновку, що станом на
27.08.2013, за наслідками проведеної
ліквідаційної процедури, будь-які
майнові або фінансові активи, належні
боржнику та за рахунок яких можливе
погашення вимог кредиторів - відсутні.

Господарським судом встановлено, що
відповідно до вимог ст.ст. 25, 32 Закону
України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" ліквідатором
до звіту ліквідатора надані акти
інвентаризації майна боржника; реєстр
вимог кредиторів із даними про розміри
погашених вимог кредиторів; документи,
які підтверджують погашення вимог
кредиторів. Копії укладених договорів
купівлі-продажу майна боржника та
відомості про реалізацію об'єктів
ліквідаційної маси не подавалися у
зв'язку із відсутністю майна боржника
за підсумками інвентаризації та дій
ліквідатора, направлених на виявлення
майна. Також, ліквідатором здійснено
аналіз фінансово-господарської
діяльності боржника за період із 01.01.2006
по 31.03.2009.

З метою виконання вказівок Вищого
господарського суду України, що
містяться у постанові від 02.07.2013, суд
першої інстанції встановив, що цінні
папери, які реалізовувалися боржником
під час процедури санації, були
придбані ТОВ "Компанія "Опціон",
відповідно до укладених біржових
контрактів на купівлю-продаж цінних
паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від
06.11.2009.

Судом встановлено, що ТОВ "Компанія
"Опціон" не є заінтересованою особою
стосовно боржника, оскільки у
матеріалах справи відсутні докази
того, що ТОВ "Компанія "Опціон" є особою,
створеною за участю боржника. Статут
ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", наявний
у матеріалах справи, підтверджує, що
ТОВ "Компанія "Опціон" не входило до
складу учасників ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс".

Що стосується того, чи завдали або
могли завдати укладені біржові
контракти збитки кредиторам боржника,
господарський суд зазначив, що
відповідно до матеріалів справи,
боржником під час санації укладено
договір оцінки належних боржнику
цінних паперів № Е-72 від 01.07.2009,
оціночна вартість цінних паперів
склала 3 208 482,5 грн. Господарським судом
встановлено, що на цей час результати
вказаної оцінки є дійсними та не
скасованими.

Місцевим господарським судом
встановлено, що відповідно до
оголошення про продаж цінних паперів,
надрукованому у газеті "Харківський
кур'єр" від 30.07.2009, повідомлялося
зацікавлених осіб, про виставлення на
торги Української фондової біржі
пакетів цінних паперів боржника, із
початковою ціною, що дорівнювала
оціночної - 3 208 482,5 грн.; про черговість
торгів (кожні чотири дні починаючи із
01.09.2009); про розповсюдження іншої
необхідної інформації (умови участі в
торгах та порядок їх проведення) через
веб-сайт Української фондової біржі.

Відповідно до укладеного між боржником
та ПрАТ "Інвестиційна компанія
"Восток-Інвест" договором-дорученням
№09-Б-755Ю від 21.08.2009, боржник доручав
торговцю цінними паперами укласти
договір купівлі-продажу цінних
паперів, належних боржнику, шляхом
виставлення на торги Української
фондової біржі.

Відповідно до п. 1.2 договору, загальна
вартість цінних паперів, що мали бути
відчужені торговцем цінних паперів,
визначалася в сумі 3 208 482,5грн. (тобто
оціночна вартість цінних паперів).

Відповідно до додаткової угоди від
21.08.2009 до договору-доручення №09-Б-755Ю
від 21.08.2009, копія якою наявна у
матеріалах справи, розділ 2.2 договору
було доповнено п. 2.2.3 в наступній
редакції: у випадку, якщо пакети ЦП,
вказаних у п.1.1, неможливо продати на
УФБ за початковою ціною, Повірений має
право зменшувати ціну у відповідності
до правил торгів УФБ.

З наданих ліквідатором до матеріалів
справи копій біржових бюлетенів,
господарським судом встановлено, що
торговець цінними паперами, ПрАТ "ІК
"Восток-Інвест", на виконання умов
договору доручення, неодноразово
виставляв на торги Української
фондової біржі належні боржнику цінні
папери, з поступовим зменшенням ціни, в
період із 01.09.2009 до 02.11.2009, коли вказані
цінні папери були реалізовані на
користь ТОВ "Компанія "Опціон".

Суд першої інстанції дійшов висновку,
що спірні біржові контракти неможливо
віднести до таких, укладання яких
завдало, чи могло завдати збитки
кредиторам боржника, оскільки продаж
цінних паперів боржника здійснювався
із поступовим зменшенням вартості
цінних паперів, на конкурсній основі, у
відповідності до приписів закону про
банкрутство та чинного законодавства
щодо продажу цінних паперів, при цьому,
забезпечувався доступ усіх
потенційних покупців до інформації про
обсяги та вартість цінних паперів, що
пропонуються для реалізації через
фондову біржу, із додержанням правил
Української фондової біржі.

Щодо тверджень ПАТ "Дельта-Банк" про
порушення керуючим санацією, під час
укладання спірних біржових контрактів,
приписів ч.13 ст. 13 спеціального Закону
про банкрутство, суд першої інстанції
зазначив, що матеріали справи містять
звіт розпорядника майна, складений за
наслідками здійснення процедури
санації у період із 19.05.2009 до 21.04.2010,
відповідно до якого зазначена позиція
розпорядника майна, що процедура
санації боржника здійснювалася
відповідно до вимог Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
зокрема вимог ст.ст.13, 20, 53 Закону.
Зазначений звіт, в тому числі і
відомості щодо реалізації активів
боржника, було розглянуто комітетом
кредиторів боржника, та протоколом
комітету кредиторів від 21.04.2010 -
затверджено. Суд першої інстанції
дійшов висновку, що угоди, укладені
керуючим санацією під час процедури
санації, погоджені як розпорядником
майна, так і комітетом кредиторів
боржника.

Крім того, із наданих ліквідатором до
суду документів, господарським судом
встановлено, що кредитор, ПАТ
"Дельта-Банк", вже звертався, у порядку,
передбаченому чинним законодавством,
із самостійним позовом до ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс", ТОВ "Компанія "Опціон"
та ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток"
про визнання недійсними укладених між
ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ
"Компанія "Опціон" біржових контрактів.

Відповідно до рішення господарського
суду Харківської області від 18.06.2013 у
справі № 5023/2813/12, копія якого наявна в
матеріалах справи, в задоволенні
позовних вимог ПАТ "Дельта-Банк"
відмовлено.

Відповідно до викладеного, суд першої
інстанції дійшов висновку, що
твердження кредитора ПАТ "Дельта-Банк"
про наявність підстав для визнання
укладених боржником під час процедури
санації біржових контрактів
недійсними є безпідставними та
необґрунтованими, оскільки спір щодо
відповідності спірних біржових
контрактів загальним приписам
цивільного законодавства вже
розглянуто та вирішено відповідним
судовим органом у межах своєї
компетенції.

Розглянувши наявні в матеріалах справи
скарги ПАТ "Дельта-Банк" на дії
ліквідатора від 16.02.2012 та від 03.03.2012,
дослідивши доводи, викладені
кредитором у вказаних скаргах,
господарський суд дійшов висновку про
відсутність підстав для їх
задоволення, оскільки, зазначені ПАТ
"Дельта Банк" у скарзі від 16.02.2012
розходження відомостей, наданих у
довідці ліквідатора про дебіторську
заборгованість боржника за час
провадження по справі, із іншими
відомостями, що містять матеріали
справи, а саме щодо дебіторської
заборгованості ТОВ "Провідленд", в сумі
2 296 872,26 грн., що виникла на підставі
договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008, пояснені
ліквідатором під час розгляду звіту, із
наданням відповідних документів, за
наслідками яких до реєстру кредиторів
ліквідатором були внесені відповідні
зміни, досліджені судом.

Також, господарським судом зазначено,
що ліквідатором взято до уваги
зауваження кредитора, що містяться у
скарзі від 16.02.2012 щодо необхідності
перерозподілу грошових коштів,
отриманих за наслідками ліквідаційної
процедури боржника, між кредиторами, у
зв'язку із збільшенням вимог ПАТ
"Дельта Банк", внесених до реєстру
кредиторів, із 10 657 320,81 грн. до 16 299 444,03
грн. Такий перерозподіл здійснений
ліквідатором та досліджений судом під
час розгляду звіту ліквідатора.

27.03.2012 ліквідатор звернувся до ТОВ "КУА
"Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ
"Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ
"Криптон", із запитом щодо отримання
наступних відомостей: - чи зверталося
ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" у 2009р. до
ТОВ "КУА "Форвард", в якості керуючого
активами закритого
недиверсифікованого венчурного
пайового інвестиційного фонду (ЗНВ ПІФ)
"Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ
"Криптон", із заявами про достроковий
викуп належних ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" цінних паперів,
емітованих вказаними фондами
(інвестиційні сертифікати); - чи
виплачувалися вказаними ЗНВ ПІФ
"Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ
"Криптон" дивіденди за підсумками 2009р.; -
чи обліковується вказаними ЗНВ ПІФ
"Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ
"Криптон" заборгованість перед ТОВ
"Компанія "Трансфер-Фінанс" по сплаті
дивідендів за емітованими вказаними
фондами цінними паперами.

Відповідно до листа ТОВ "КУА "Форвард"
від 28.03.2012, ТОВ "КУА "Форвард" повідомило,
що відповідно до листа та заяв про
викуп цінних паперів від 10.06.2009р., ТОВ
"Компанія "Трансфер-Фінанс" зверталося
до ТОВ "КУА "Форвард", в якості керуючого
активами ЗНВ ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ
"Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон", із
заявами про достроковий викуп належних
ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних
паперів, емітованих вказаними фондами
(інвестиційні сертифікати).

Відповідно до рішення загальних зборів
учасників ТОВ "КУА "Форвард", у викупі
цінних паперів емітованих вказаними
фондами, відмовлено.

Крім того, ТОВ "КУА "Форвард"
повідомляло, що за підсумками
господарської діяльності у 2009р., ЗНВ
ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ
"Криптон" не виплачувалися дивіденди,
та у вказаних фондів відсутня
заборгованість перед ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" по сплаті дивідендів
або будь-яких інших видів доходу за
вказаними цінними паперами.

Також господарський суд не погодився
із твердженнями ПАТ "Дельта Банк", що
призначення ліквідатором боржника -
арбітражного керуючого ОСОБА_1
здійснювалося із порушенням приписів
ст. 3-1 Закону України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом", ухвала суду
першої інстанції мотивована тим , що
арбітражний керуючий ОСОБА_1 ніколи не
здійснював функції керівника
(директор), або головного бухгалтера
боржника до порушення провадження по
справі. Також, ОСОБА_1 не входив до
складу органів управління боржника, до
якого відносяться виконавчий орган
(директор) та загальні збори учасників
боржника. Суд першої інстанції дійшов
висновку, що участь ОСОБА_1 в якості
учасника в статутному капіталі одного
з учасників боржника, до того ж із
часткою яку не можливо визнати
впливовою (менш ніж 25%), ніяким чином не
може свідчити про участь ОСОБА_1 в
органах управління боржника.

Суд першої інстанції, враховуючи те, що
ліквідатором в повному обсязі
здійснені всі можливі заходи щодо
закінчення ліквідаційної процедури,
ліквідатором представлений суду
ліквідаційний баланс, з непогашеною
кредиторською заборгованістю, вважав
за необхідне, з метою недопущення
надмірного затягування ліквідаційної
процедури, а також, недопущення при
цьому порушень інтересів боржника та
його кредиторів, затвердити
ліквідаційний баланс, звіт
ліквідатора, реєстр з непогашеною
кредиторською заборгованістю,
припинити провадження у справі і
сповістити державні органи про
ліквідацію банкрута.

Колегія суддів апеляційної інстанції
погодилась в постанові із висновками
суду першої інстанції, що ліквідатором
належним чином, відповідно до вимог
Закону України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" здійснено всі
необхідні дії по ліквідації банкрута.

Безпідставною є, на думку суду
апеляційної інстанції, вимога ПАТ
"Дельта Банк" про зобов'язання ТОВ "КУА
"Форвард" звернутися до господарського
суду Харківської області, який
розглядав справу № 5023/384/12 за позовом
ТОВ "КУА "Форвард" до ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" та ТОВ "Компанія
"Конкурент" із заявою про направлення
на адресу Департаменту державної
реєстрації юридичних осіб та фізичних
осіб-підприємців виконавчого комітету
Харківської міської ради належно
завіреної копії ухвали господарського
суду Харківської області від 10.04.2012 у
справі № 5023/384/12, якою було скасовано
заборону на вчинення реєстраційних дій
відносно ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс"; зобов'язання
державного реєстратора Департаменту
державної реєстрації юридичних осіб та
фізичних осіб-підприємців виконавчого
комітету Харківської міської ради
провести дані у Єдиному державному
реєстрі юридичних осіб та фізичних
осіб-підприємців по відношенню до ТОВ
"Компанія "Трансфер-Фінанс" у
відповідність до прийнятих у справі
про банкрутство № Б-39/105-09 рішень;
прийняття рішення про звільнення
ОСОБА_1 з посади ліквідатора у даній
справі та надання часу для погодження
між кредиторами нової кандидатури
ліквідатора, оскільки, вищевказані
вимоги не пов'язані з ліквідаційною
процедурою боржника, не впливають на
вирішення будь-яких питань, які має
з'ясувати суд під час розгляду звіту
ліквідатора та не переслідують за мету
встановити будь-які факти чи обставини,
які б могли вплинути на затвердження
звіту ліквідатора та закінчення
ліквідаційної процедури. При вирішенні
питання про повноту, обґрунтованість,
правомірність здійснення
ліквідаційної процедури та її
завершення суд користується вимогами
Закону про банкрутство.

Колегія суддів Вищого господарського
суду України вважає, що правові
підстави для скасування ухвали та
постанови відсутні та погоджується з
висновками судів попередніх інстанцій
про можливість затвердження звіту
ліквідатора, ліквідаційного балансу
банкрута, про ліквідацію ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" та припинення
провадження у справі.

Відповідно до вимог статті 1 Закону
України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" ліквідація -
припинення діяльності суб'єкта
підприємницької діяльності, визнаного
господарським судом банкрутом, з метою
здійснення заходів щодо задоволення
визнаних судом вимог кредиторів шляхом
продажу його майна;

ліквідатор - фізична особа, яка
відповідно до рішення господарського
суду організовує здійснення
ліквідаційної процедури боржника,
визнаного банкрутом, та забезпечує
задоволення визнаних судом вимог
кредиторів у встановленому цим Законом
порядку.

Як вбачається із матеріалів справи
постановою господарського суду
Харківської області від 09.06.2011 у справі
№ Б-39/105-09 ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" визнано банкрутом та
відкрито ліквідаційну процедуру;
призначено ліквідатором ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" арбітражного
керуючого ОСОБА_1.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 22 ГПК
України, сторони зобов'язані
добросовісно користуватися належними
їм процесуальними правами, виявляти
взаємну повагу до прав і охоронюваних
законом інтересів другої сторони,
вживати заходів до всебічного, повного
та об'єктивного дослідження всіх
обставин справи.

Колегія суддів касаційної інстанції
погоджується, в даному випадку, із
висновками судів попередніх інстанцій
про відмову в задоволенні клопотання
ПАТ "Дельта Банк" про продовження
ліквідаційної процедури банкрута,
оскільки, виходячи з аналізу вимог
ст.ст. 22-32 спеціального Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
ліквідаційна процедура має строковий
характер, ліквідація банкрута
відбувається з 09.06.2011, справа
неодноразово розглядалась судами
першої, апеляційної та касаційної
інстанцій.

Суд апеляційної інстанції в постанові
дійшов правомірного висновку про те, що
доводи заявника апеляційної скарги не
впливають на вирішення будь-яких
питань, які має з'ясувати суд під час
розгляду звіту ліквідатора та не
переслідують за мету встановити
будь-які факти чи обставини, які б могли
вплинути на затвердження звіту
ліквідатора та закінчення
ліквідаційної процедури банкрута.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 32 Закону
України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" після
завершення усіх розрахунків з
кредиторами ліквідатор подає до
господарського суду звіт та
ліквідаційний баланс, до якого
додаються: показники виявленої
ліквідаційної маси (дані її
інвентаризації); відомості про
реалізацію об'єктів ліквідаційної маси
з посиланням на укладені договори
купівлі-продажу; копії договорів
купівлі-продажу та акти
приймання-передачі майна; реєстр вимог
кредиторів з даними про розміри
погашених вимог кредиторів; документи,
які підтверджують погашення вимог
кредиторів.

Як вбачається із матеріалів справи та
встановлено судом першої інстанції
19.08.2013 до господарського суду від
ліквідатора вкотре надійшов звіт разом
з додатками.

22.08.2013 до господарського суду від
голови комітету кредиторів надійшло
клопотання про затвердження
ліквідаційного звіту та
ліквідаційного балансу у справі.

Згідно ч. 1, 2 ст. 32 спеціального Закону,
господарський суд після
заслуховування звіту ліквідатора та
думки членів комітету кредиторів або
окремих кредиторів виносить ухвалу про
затвердження звіту ліквідатора та
ліквідаційного балансу. Якщо за
результатами ліквідаційного балансу
після задоволення вимог кредиторів не
залишилося майна, господарський суд
виносить ухвалу про ліквідацію
юридичної особи - банкрута.

Відповідно до вимог ст. 43 ГПК України,
господарський суд оцінює докази за
своїм внутрішнім переконанням, що
ґрунтується на всебічному, повному і
об'єктивному розгляді в судовому
процесі всіх обставин справи в їх
сукупності, керуючись законом.

Господарським судом за результатами
нового розгляду встановлено, що
рішеннями зборів комітету кредиторів
від 12.08.2013 затверджений звіт
ліквідатора та ліквідаційний баланс
боржника із непогашеною кредиторською
заборгованістю в сумі 47 929 570,79 грн.

Господарськими судами попередніх
інстанцій встановлено, що відповідно
до вимог ст.ст. 25, 32 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
ліквідатором до звіту ліквідатора
надані акти інвентаризації майна
боржника; реєстр вимог кредиторів із
даними про розміри погашених вимог
кредиторів; документи, які
підтверджують погашення вимог
кредиторів. Копії укладених договорів
купівлі-продажу майна боржника та
відомості про реалізацію об'єктів
ліквідаційної маси не подавалися у
зв'язку із відсутністю майна боржника
за підсумками інвентаризації та дій
ліквідатора, направлених на виявлення
майна.

Суд першої інстанції обґрунтовано
дійшов висновку, що ліквідатором
здійснено усі можливі заходи з метою
підтвердження первинними документами
факту придбання ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс" цінних паперів, у
кількості та балансовою вартістю,
відображеною у довідці директора ТОВ
"Компанія "Трансфер-Фінанс" станом на
18.05.2009, наявної у матеріалах справи,
здійснено усі необхідні заходи на
підтвердження відсутності будь-якого
майна та майнових прав боржника, з
метою використання такого майна для
погашення кредиторських вимог.

За результатами нового розгляду в
оскаржуваної ухвалі господарський суд
встановив, що станом на 27.08.2013, за
наслідками проведеної ліквідаційної
процедури, будь-які майнові або
фінансові активи, належні боржнику та
за рахунок яких можливе погашення
вимог кредиторів - відсутні.

Колегія суддів Вищого господарського
суду України погоджується, в даному
випадку, із висновками судів
попередніх інстанцій, що ліквідатором
боржника, для виявлення майнових
активів боржника з метою задоволення
вимог кредиторів, виконані необхідні
дії та покладені на нього ст.ст. 25, 32
Законом України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" обов'язки.

З метою виконання вказівок Вищого
господарського суду України, що
містяться у постанові від 02.07.2013, суд
першої інстанції встановив, що цінні
папери, які реалізовувалися боржником
під час процедури санації, були
придбані ТОВ "Компанія "Опціон",
відповідно до укладених біржових
контрактів на купівлю-продаж цінних
паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від
06.11.2009.

Судом встановлено, що ТОВ "Компанія
"Опціон" не є заінтересованою особою
стосовно боржника, оскільки у
матеріалах справи відсутні докази
того, що ТОВ "Компанія "Опціон" є особою,
створеною за участю боржника. Статут
ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", наявний
у матеріалах справи, підтверджує, що
ТОВ "Компанія "Опціон" не входило до
складу учасників ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс".

Що стосується того, чи завдали або
могли завдати укладені біржові
контракти збитки кредиторам боржника,
господарський суд зазначив, що
відповідно до матеріалів справи,
боржником під час санації укладено
договір оцінки належних боржнику
цінних паперів № Е-72 від 01.07.2009,
оціночна вартість цінних паперів
склала 3 208 482,5 грн. На цей час результати
вказаної оцінки є дійсними та не
скасованими.

Місцевим господарським судом
встановлено, що відповідно до
оголошення про продаж цінних паперів,
надрукованому у газеті "Харківський
кур'єр" від 30.07.2009, повідомлялося
зацікавлених осіб, про виставлення на
торги Української фондової біржі
пакетів цінних паперів боржника, із
початковою ціною, що дорівнювала
оціночної - 3 208 482,5 грн.; про черговість
торгів (кожні чотири дні починаючи із
01.09.2009); про розповсюдження іншої
необхідної інформації (умови участі в
торгах та порядок їх проведення) через
веб-сайт Української фондової біржі.

Відповідно до укладеного між боржником
та ПрАТ "Інвестиційна компанія
"Восток-Інвест" договором-дорученням
№09-Б-755Ю від 21.08.2009, боржник доручав
торговцю цінними паперами укласти
договір купівлі-продажу цінних
паперів, належних боржнику, шляхом
виставлення на торги Української
фондової біржі.

Відповідно до п. 1.2 договору, загальна
вартість цінних паперів, що мали бути
відчужені торговцем цінних паперів,
визначалася в сумі 3 208 482,5грн. (тобто
оціночна вартість цінних паперів).

Відповідно до додаткової угоди від
21.08.2009 до договору-доручення №09-Б-755Ю
від 21.08.2009, копія якою наявна у
матеріалах справи, розділ 2.2 договору
було доповнено п.2.2.3 в наступній
редакції: у випадку, якщо пакети ЦП,
вказаних у п.1.1, неможливо продати на
УФБ за початковою ціною, Повірений має
право зменшувати ціну у відповідності
до правил торгів УФБ.

З наданих ліквідатором до матеріалів
справи копій біржових бюлетенів,
господарським судом встановлено, що
торговець цінними паперами, ПрАТ "ІК
"Восток-Інвест", на виконання умов
договору доручення, неодноразово
виставляв на торги Української
фондової біржі належні боржнику цінні
папери, з поступовим зменшенням ціни, в
період із 01.09.2009 до 02.11.2009, коли вказані
цінні папери були реалізовані на
користь ТОВ "Компанія "Опціон".

Колегія суддів Вищого господарського
суду України вважає, що суд першої
інстанції в даному випадку правомірно
дійшов висновку що продаж цінних
паперів боржника здійснювався із
поступовим зменшенням вартості цінних
паперів, на конкурсній основі, при
цьому, забезпечувався доступ усіх
потенційних покупців до інформації про
обсяги та вартість цінних паперів, що
пропонуються для реалізації через
фондову біржу.

Крім того, суд першої інстанції
встановив, що матеріали справи містять
звіт розпорядника майна, складений за
наслідками здійснення процедури
санації у період із 19.05.2009 до 21.04.2010,
відповідно до якого зазначена позиція
розпорядника майна, що процедура
санації боржника здійснювалася
відповідно до вимог Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
зокрема вимог ст.ст. 13, 20, 53 Закону.
Зазначений звіт, в тому числі і
відомості щодо реалізації активів
боржника, було розглянуто комітетом
кредиторів боржника, та протоколом
комітету кредиторів від 21.04.2010 -
затверджено. Угоди, укладені керуючим
санацією під час процедури санації,
погоджені як розпорядником майна, так і
комітетом кредиторів боржника.

Крім того, із наданих ліквідатором до
суду документів, господарським судом
встановлено, що кредитор, ПАТ
"Дельта-Банк", вже звертався, у порядку,
передбаченому чинним законодавством,
із самостійним позовом до ТОВ "Компанія
"Трансфер-Фінанс", ТОВ "Компанія "Опціон"
та ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток"
про визнання недійсними укладених між
ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ
"Компанія "Опціон" біржових контрактів.

Відповідно до рішення господарського
суду Харківської області від 18.06.2013 у
справі № 5023/2813/12, копія якого наявна в
матеріалах справи, в задоволенні
позовних вимог ПАТ "Дельта-Банк"
відмовлено.

Відповідно до викладеного, суд першої
інстанції дійшов висновку, що
твердження кредитора ПАТ "Дельта-Банк"
про наявність підстав для визнання
укладених боржником під час процедури
санації біржових контрактів
недійсними є безпідставними та
необґрунтованими, оскільки спір щодо
відповідності спірних біржових
контрактів загальним приписам
цивільного законодавства вже
розглянуто та вирішено відповідним
судовим органом у межах своєї
компетенції.

Колегія суддів касаційної інстанції
зазначає, що не погодившись із
вищезазначеним судовим рішенням, ПАТ
"Дельта-Банк" звернулось із апеляційною
скаргою до Харківського апеляційного
господарського суду.

Ухвалою Харківського апеляційного
господарського від 31.07.2013 у справі
№ 5023/2813/12 відхилено клопотання ПАТ
"Дельта Банк" про поновлення
пропущеного строку на подання
апеляційної скарги та повернуто ПАТ
"Дельта Банк" апеляційну скаргу на
рішення господарського суду
Харківської області від 18.06.2013 та
додані до неї документи на підставі
пункту 4 частини 1 статті 97 ГПК України,
керуючись, зокрема, приписами статті 53
ГПК України.

Постановою Вищого господарського суду
України від 09.10.2013 у справі №
5023/2813/12(5023/707/12) касаційну скаргу ПАТ
"Дельта Банк" залишено без задоволення,
ухвалу Харківського апеляційного
господарського суду від 31.07.2013 у справі
№ 5023/2813/12(5023/707/12) залишено
без змін.

Харківський апеляційний господарський
суд обґрунтовано встановив, що
твердження заявника апеляційної
скарги про наявність підстав для
визнання укладених боржником під час
процедури санації біржових контрактів
недійсними, як спеціальних так і
загальних, визначених цивільним
законодавством є безпідставними.

Згідно ч. 6 ст. 31 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
вимоги не задоволені за недостатністю
майна, вважаються погашеними.

Відповідно до п. 6 ст. 40 Закону України
"Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
провадження у справі про банкрутство
підлягає припиненню, якщо затверджено
звіт ліквідатора у порядку,
передбаченому ст. 32 цього Закону.

На підставі викладеного, колегія
суддів Вищого господарського суду
України вважає, що відповідно до вимог
ст. 43 ГПК України ухвала суду першої
інстанції та постанова суду
апеляційної інстанції ґрунтуються на
повному, всебічному та об'єктивному
розгляді всіх обставин справи,
прийняті з дотриманням норм
матеріального та процесуального права,
а тому, підстави для їх скасування
відсутні.

Керуючись статтями 1117, 1119 - 11113 ГПК
України, Вищий господарський суд
України, -

ПОСТАНОВИВ :

Касаційну скаргу Публічного
акціонерного товариства "Дельта Банк"
залишити без задоволення.

Ухвалу господарського суду
Харківської області від 23.09.2013 та
постанову Харківського апеляційного
господарського суду від 29.10.2013 у справі
№ Б-39/105-09 залишити без змін.

Головуючий
І.Ю. Панова

Судді
О.В. Білошкап

В.Я. Погребняк