ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2014 року
Справа № 38/5005/6219/2012

Дніпропетровський апеляційний
господарський суд у складі колегії
суддів:

головуючого судді Джихур О.В.
(доповідач)

суддів: Лисенко О.М., Вечірко І.О.

секретар судового засідання: Ситникова
М.Ю.

за участю представників сторін:

ліквідатор: Величко В.Ю. арбітражний
керуючий, посвідчення НОМЕР_1 від 27.02.13;

від скаржника: Шишова Н.Л. представник,
довіреність №10/03-11 від 06.08.13;

інші учасники судового процесу для
розгляду апеляційної скарги не
з'явились, про час та місце судового
засідання належним чином повідомлені

розглянувши у відкритому судовому
засіданні апеляційну скаргу
Публічного акціонерного товариства
"Банк Форум", м. Київ

на ухвалу господарського суду
Дніпропетровської області від 15 січня
2014 року у справі №38/5005/6219/2012

за заявою Відкритого акціонерного
товариства "Райффайзен Банк Аваль" в
особі Дніпропетровської обласної
дирекції "Райффайзен Банк Аваль", м.
Дніпропетровськ

до Дочірньої компанії "Сетаб Україна"
компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ",
Дніпропетровська область, м.
Новомосковськ

про визнання банкрутом,-

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду
Дніпропетровської області від 15 січня
2014 року (суддя Владимиренко І.В.)
затверджено звіт ліквідатора та
ліквідаційний баланс Дочірньої
компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.
Едблум. Трейд АБ", Дніпропетровська
область, м. Новомосковськ, ліквідовано
вказану юридичну особу, провадження у
справі припинено.

Ухвала господарського суду мотивована
тим, що кредиторська заборгованість
залишилась не погашеною, у зв'язку з
відсутністю майна, грошових коштів у
підприємства банкрута, за результатами
ліквідаційного балансу у банкрута не
залишилося майна для здійснення своєї
статутної діяльності, тому
підприємство слід ліквідувати,
провадження у справі припинити.

Не погодившись з вказаною ухвалою,
кредитор Публічне акціонерне
товариство "Банк Форум", м. Київ її
оскаржує на предмет невідповідності
нормам матеріального права, неповним
з'ясуванням господарським судом
обставин справи.

Скаржник посилається на те, що
ліквідатором арбітражним керуючим
Величко В.Ю. не були вжиті всі заходи по
пошуку заставного майна банкрута.
Ліквідатором поданий проміжний
ліквідаційний звіт від 29 серпня 2013
року, до якого доданий акт прийому
-передачі матеріальних цінностей від 17
березня 2010 року, згідно якого
звільнений з посади директора ОСОБА_8
передав матеріальні цінності
призначеному директору ОСОБА_5, в тому
числі за цим актом була передана
листова технологічна лінія
полірування, яка знаходиться в заставі
у Публічного акціонерного товариства
"Банк Форум". Разом з тим, подальше
місцезнаходження переданих
матеріальних цінностей і в тому числі
заставного майна ліквідатором Величко
В.Ю. не було встановлено.

Після отримання додаткової інформації
щодо передачі документів і майна
боржника за актом від 17 березня 2010 року
ліквідатор Величко В.Ю. особисто не
звертався до правоохоронних органів з
заявою про порушення кримінальної
справи відносно посадових осіб
боржника, щодо розтрати заставного
майна новим директором ОСОБА_5

Публічне акціонерне товариство "Банк
Форум" просить скасувати ухвалу
господарського суду Дніпропетровської
області від 15 січня 2014 року

Ліквідатор арбітражний керуючий
Величко В.Ю. доводи апеляційної скарги
заперечує, вважає ухвалу
господарського суду законною, просить
залишити її без змін, апеляційну скаргу
без задоволення.

В судовому засіданні 11 лютого 2014 року
оголошувалася перерва до 13 лютого 2014
року.

Перевіривши доводи апеляційної скарги,
дослідивши матеріали справи,
заслухавши представника скаржника,
ліквідатора, судова колегія вважає, що
апеляційна скарга задоволенню не
підлягає з наступних підстав.

Матеріали справи свідчать, що
провадження у справі про банкрутство
Дочірньої компанії "Сетаб Україна"
компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ",
Дніпропетровська область, м.
Новомосковськ порушено 25 серпня 2010
року за заявою Відкритого акціонерного
товариства "Райффайзен Банк Аваль" в
особі Дніпропетровської обласної
дирекції "Райффайзен Банк Аваль", м.
Дніпропетровськ на підставі ст.11
Закону України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом" (в редакції
Закону від 30 червня 1999 року №784-XIV).

06 вересня 2010 року введено процедуру
розпорядження майном боржника,
розпорядником майна призначено
арбітражного керуючого Чеснову Н.В. (т.1,
а.с.58).

14 січня 2011 року за результатами
попереднього засідання затверджено
реєстр вимог кредиторів у даній справі,
до якого, зокрема, включено вимоги
заставного кредитора Публічного
акціонерного товариства "Банк Форум" в
особі Дніпропетровської філії
Публічного акціонерного товариства
"Банк Форум" в розмірі 29 141 808, 21 грн. (І
черга) (т.1, а.с.95-96).

Постановою від 24 лютого 2011 року
боржника визнано банкрутом, відкрито
ліквідаційну процедуру у справі, до 21
лютого 2011 року, ліквідатором банкрута
призначено арбітражного керуючого
Чеснову Н.В. (т.1, а.с.112).

Ухвалою господарського суду від 15
травня 2012 року затверджено
ліквідаційний баланс та звіт
ліквідатора Дочірньої компанії "Сетаб
Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд
АБ", ліквідовано вказану юридичну
особу, провадження у справі припинено
(т.3, а.с.121-123).

Постановою Дніпропетровського
апеляційного господарського суду від 17
липня 2012 року ухвалу суду першої
інстанції від 15 травня 2012 року
скасовано, справу передано
господарському суду Дніпропетровської
області для розгляду (т.4, а.с.38).

Ухвалою господарського суду
Дніпропетровської області від 22
листопада 2012 року затверджено
ліквідаційний баланс та звіт
ліквідатора банкрута, його
ліквідовано, провадження у справі
припинено (т.4, а.с.105).

Вказана ухвала постановою
Дніпропетровського апеляційного
господарського суду від 08 січня 2013 року
залишена без змін, апеляційна скарга
Публічного акціонерного товариства
"Банк Форум", м. Київ залишена без
задоволення (т.4, а.с.147-149).

Постановою Вищого господарського суду
України від 26 березня 2013 року скасовано
постанову Дніпропетровського
апеляційного господарського суду від 08
січня 2013 року та ухвалу господарського
суду Дніпропетровської області від 22
листопада 2012 року, справа направлена на
новий розгляд до господарського суду
Дніпропетровської області (т.5, а.с.38-41).

Скасовуючи зазначені судові акти Вищий
господарський суд зазначив, що
ліквідатором не було зроблено запиту
на адресу колишнього керівника з метою
встановлення місцезнаходження
бухгалтерської документації,
укладених договорів з контрагентами
для виявлення дебіторської
заборгованості і місця знаходження
майна боржника, не здійснені заходи
щодо розшуку відсутньої фінансово
-бухгалтерської документації,
податкової звітності боржника, копій
балансів боржника від Головного
управління статистики у
Дніпропетровській області для
можливого отримання інформації про
місцезнаходження майна боржника.

Ухвалою від 18 червня 2013 року
господарський суд Дніпропетровської
області продовжив строк ліквідаційної
процедури у даній справі на шість
місяців, відсторонив ліквідатора
Дочірньої компанії "Сетаб Україна"
компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ"
Чеснову Н.В. від виконання обов'язків
ліквідатора за її клопотанням,
призначив ліквідатором у справі
арбітражного керуючого Величко В.Ю. (т.5,
а.с.89-90).

09 грудня 2013 року ліквідатором
арбітражним керуючим Величко В.Ю.
подано до господарського суду
Дніпропетровської області звіт про
результати ліквідаційної процедури
Дочірньої компанії "Сетаб Україна"
компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" та
ліквідаційний баланс на затвердження.

В ході ліквідаційної процедури було
визнано і включено до реєстру
кредиторів вимоги наступних
кредиторів:

- Відкрите акціонерне товариство
"Райффайзен Банк Аваль" в особі
Дніпропетровської обласної дирекції
"Райффайзен Банк Аваль", м.
Дніпропетровськ у розмірі 321,00 грн., з
яких: 321,00 грн. (І черга).

- Публічне акціонерне товариство "Банк
Форум" в особі Дніпропетровської філії
Публічного акціонерного товариства
"Банк Форум", м. Дніпропетровськ у
розмірі 125, 00 грн. (І черга).

- Публічне акціонерне товариство "Банк
Кредит Дніпро", м. Дніпропетровськ у
розмірі 46 091 222,88 грн., з яких: 42 778 980,03 грн.
- четвертої черги задоволення; 3 312 117,85
грн. - шостої черги задоволення та 125,00
грн. (І черага).

- Новомосковська об'єднана державна
податкова інспекція ГУ Міндоходів у
Дніпропетровській області у розмірі 1
104 163,35 грн., з яких: 736 109,00 грн. - третьої
черги задоволення та 368 054,50 грн. (VI
черга).

Окремо внесені до реєстру вимог
кредиторів, грошові вимоги кредиторів,
які забезпечені заставою:

- Відкрите акціонерне товариство
"Райффайзен Банк Аваль" в особі
Дніпропетровської обласної дирекції
"Райффайзен Банк Аваль" у розмірі 1 226
263,23 грн., яка в ході ліквідаційної
процедури була частково погашена у
розмірі 201 026,60 грн.

- Публічне акціонерне товариство "Банк
Форум" в особі Дніпропетровської філії
Публічного акціонерного товариства
"Банк Форум" у розмірі 29 141 808, 21 грн.

Під час проведення ліквідаційної
процедури виявлено у банкрута майно
-металопродукцію, яка знаходилася в
заставі Публічного акціонерного
товариства "Райффайзен Банк Аваль".

За рішенням комітету кредиторів
укладено договір купівлі -продажу
металопродукції від 15 квітня 2011 року з
Товариством з обмеженою
відповідальністю "Нордиск" (т.2, а.с.57-58).

Вказана продукція була продана за 214 200
грн., з яких 201 026, 60 грн. були спрямовані
на погашення частково вимог заставного
кредитора Публічного акціонерного
товариства "Райффайзен Банк Аваль" (за
відшкодуванням витрат понесених у
даній справі в сумі 13 173, 40 грн.).

Заставне майно Публічного
акціонерного товариства "Банк Форум" у
вигляді товарів в обороті та листова
технологічна лінія полірування "IMEAS"
знайдено не було, у зв'язку з чим
Публічне акціонерне товариство "Банк
Форум" заперечував проти затвердження
звіту ліквідатора.

Матеріали справи свідчать, що 28 жовтня
2011 року арбітражним керуючим Чесновою
Н.В. яка на той момент виконувала
обов'язки ліквідатора Дочірньої
компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.
Едблум. Трейд АБ", було направлено заяву
до Новомосковського міського відділу
ГУМВС України в Дніпропетровській
області з проханням провести
оперативно-розшукові заходи щодо
встановлення місцезнаходження майна,
яке значиться в реєстрі обтяжень
рухомого майна за боржником, а саме
листової технологічної лінії
полірування "ІМЕАS" заставною вартістю 2
795 328,00 грн.

Ліквідатором Чесновою Н.В. було надано
начальнику Новомосковського міського
відділу ГУМВС України в
Дніпропетровській області відповідні
письмові пояснення від 12 грудня 2011 року
та документи. Однак, співробітниками
міліції місцезнаходження вказаного
майна не встановлено.

В постанові про відмову в порушені
кримінальної справи від 16 січня 2012 року
оперуповноважений СДСБЕЗ
Новомосковського міського відділу
ГУМВС України в Дніпропетровській
області лейтенант міліції Роздайбіда
К.С. встановив, що боржник за адресою
Дніпропетровська область, м.
Новомосковськ, вул. Сучкова, 117 не
знаходиться, на території за цією
адресою знаходилась металоконструкція
та листова технологічна лінія
полірування "ІМЕАS", але на час
перевірки місцезнаходження заставного
майна невідомо (т.3, а.с.47).

07 серпня 2012 року ліквідатор Чеснова Н.В.
повторно звернулась до
Новомосковського міського відділу
ГУМВС України в Дніпропетровській
області з проханням провести
оперативно-розшукові заходи щодо
встановлення місцезнаходження майна,
яке значиться в реєстрі обтяжень
рухомого майна за боржником, а саме
листової технологічної лінії
полірування "ІМЕАS" заставною вартістю 2
795 328,00 грн.

12 вересня 2012 року на ім'я арбітражного
керуючого Чеснової Н.В. було направлено
відповідь начальника Новомосковського
міського відділу ГУМВС України в
Дніпропетровській області Гавриленко
М.І. про відсутність заставного майна,
бухгалтерської документації, а також
самої юридичної особи або її посадових
осіб за адресою Дніпропетровська
область, м. Новомосковськ, вул. Сучкова,
117. Будь яке інше місцезнаходження
майна або документації у ході
оперативно розшукових заходів не
виявлено.

Публічне акціонерне товариство "Банк
Форум" в особі Південно -Східного
регіонального центру також звертався
до правоохоронних органів з
відповідною заявою, на що листом №16748
від 15 жовтня 2012 року начальник
Новомосковського міського відділу
ГУМВС України в Дніпропетровській
області повідомив, що Новомосковським
міським відділом ГУМВС 16 січня 2012 року
прийнято рішення про відмову в
порушенні кримінальної справи на
підставі п.2 ст.6 Кримінально-
процесуального кодексу України (т.8,
а.с.119).

В апеляційній скарзі Публічне
акціонерне товариство "Банк Форум"
вказує, що ліквідатором Величко В.Ю. не
здійснені заходи по розшуку заставного
майна у директора банкрута ОСОБА_5,
якому колишній директор ОСОБА_8
передавав матеріальні цінності
підприємства за актом прийому
-передачі від 17 березня 2010 року.

Зазначене твердження не відповідає
дійсності.

Матеріали справи свідчать, що
ліквідатор арбітражний керуючий
Величко В.Ю. направляв 23 серпня 2013 року
запити на адресу Дочірньої компанії
"Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум.
Трейд АБ" та на домашню адресу
директора цієї компанії ОСОБА_5 щодо
передачі ліквідатору установчих,
первинних бухгалтерських, податкових
та інших документів, печаток, штампів
підприємства, інформації щодо
заставного майна і таке інше (т.8,
а.с.44-53).

Втім, вказані запити повернулися
ліквідатору з відміткою пошти, що
"адресат не проживає", що
підтверджується копіями поштових
повідомлень від 04 вересня 2013 року (т.8,
а.с.48) і від 16 вересня 2013 року (т.8, а.с.53),
оригінали яких оглянуті в судовому
засіданні 11 лютого 2014 року.

Отже, судова колегія вважає, що
ліквідатором були здійснені усі
можливі заходи для розшуку та
виявлення заставного майна боржника.

На виконання приписів Вищого
господарського суду України,
викладених в постанові від 26 березня 2013
року щодо проведення перевірки
відносно наявності ознак фіктивного
банкрутства ліквідатором здійснено
аналіз економічних показників
фінансового стану Дочірньої компанії
"Сетаб Україна" компанії "Карл. Едблум.
Трейд АБ".

Згідно висновку Приватного
підприємства "Центр Антикризових
технологій" від 06 листопада 2013 року в
діяльності Дочірньої компанії "Сетаб
Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд
АБ" не вбачаються ознаки фіктивного
банкрутства. В результаті проведеного
аналізу встановлено, що на початок
звітного періоду, який передує
прийняттю кредитором рішення про
звернення до господарського суду із
заявою про порушення справи про
банкрутство Дочірньої компанії "Сетаб
Україна" були присутні всі ознаки
понадкритичної неплатоспроможності,
тобто фактичний коефіцієнт покриття
був менший за 1 при щоквартальних
збитках (т.8, а.с.54).

Також, виконуючи вказівки Вищого
господарського суду України,
ліквідатор здійснював заходи щодо
розшуку відсутньої фінансово
-бухгалтерської документації,
податкової звітності боржника, копій
його балансів.

Новомосковською об'єднаною державною
податковою інспекцією Головного
Управління Міндоходів у
Дніпропетровській області було надано
ліквідатору Дочірньої компанії "Сетаб
Україна" завірені копії податкових
декларацій боржника за 2006 -2010 роки, з
яких вбачається, що починаючи з 2007 року
він перебував на межі банкрутства.

Головним Управлінням статистики у
Дніпропетровській області ліквідатору
були надані копії фінансових звітів
Дочірньої компанії "Сетаб Україна" за
період 2006-2009 рік, які долучені до
матеріалів справи.

Інша первинна документація банкрута,
незважаючи на вжиті ліквідатором
заходи, не була знайдена.

Колишнім ліквідатором арбітражним
керуючим Чесновою Н.В. закриті рахунки
боржника у банківських установах, на
підставі рішень комітету кредиторів
від 07 листопада 2011 року та 06 серпня 2012
року списано 207, 37 грн. що залишалися на
рахунку боржника в Публічному
акціонерному товаристві "Банк Восток"
та 102 євро в Публічному акціонерному
товаристві "Банк Форум".

Рішенням комітету кредиторів від 30
січня 2012 року колишньому ліквідатору
арбітражному керуючому Чесновій Н.В.
було доручено провести роботу щодо
звірки розрахунків з крупними
дебіторами (за даними звітності
наданої боржником банківським
установам станом на 2008 рік).

В результаті проведеної звірки
встановлена відсутність дебіторської
заборгованості Публічного
акціонерного товариства "Крюковський
вагонобудівний завод", Публічного
акціонерного товариства
"Дніпропетровський КПК", Публічного
акціонерного товариства "Карловський
механічний завод", Публічного
акціонерного товариства "Сталь
комплект".

31 серпня 2011 року господарським судом
Дніпропетровської області ліквідовано
дебітора Товариство з обмеженою
відповідальністю виробничо
-комерційну фірму "ЕРСІ", м.
Новомосковськ за спрощеною процедурою
банкрутства.

Згідно витягу з Державного реєстру
обтяжень рухомого майна №29980896 від 13
січня 2011 року стосовно Дочірньої
компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.
Едблум. Трейд АБ" зареєстровано
обтяження рухомого майна боржника
обтяжувачами Публічним акціонерним
товариством "Банк Форум", Публічним
акціонерним товариством "Райффайзен
Банк Аваль".

У відповідності з вимогами ст.25 Закону
України "Про відновлення
платоспроможності боржника або
визнання його банкрутом", з метою
пошуку і виявлення майна ліквідатором
направлено запити до відповідних
органів щодо реєстрації за
підприємством-банкрутом об'єктів
нерухомості, земельних ділянок,
автотранспортних засобів та
сільськогосподарської техніки.

За результатами наданих відповідей
встановлено наступне:

- згідно довідки відділу
Держкомзему у м. Новомосковськ
Дніпропетровської області від 18
квітня 2011 року №585 за боржником
земельних ділянок не зареєстровано;

- згідно довідки Інспекції
Державного технічного нагляду у
Дніпропетровській області від 19 квітня
2011 року №1287-02-13 відсутня інформація про
реєстрацію сільськогосподарської
техніки за боржником;

- згідно довідки Комунального
підприємства "Новомосковське МБТІ" №507
від 19.04.11 право власності на нерухоме
майно за боржником не зареєстроване;

- згідно довідки начальника ВРЕР 1 ДАІ
УМВС України в Дніпропетровській
області від 29 квітня 2011 року №14/1РЕР-1894
відсутня реєстрація за боржником
транспортних засобів.

Також, під час проведення
ліквідаційної процедури, ліквідатором
направлені відповідні запити до ВДВС
Новомосковського МРУЮ щодо наявності
відкритих виконавчих проваджень про
стягнення заборгованості з дочірньої
компанії "Сетаб Україна" компанії "Карл.
Едблум. Трейд АБ". Постанови про
закінчення виконавчих проваджень
разом з оригіналами виконавчих
документів передані ліквідатору
дочірньої компанії "Сетаб Україна"
компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" (т.2,
а.с.62-73).

Звіт ліквідатора та поданий ним
ліквідаційний баланс є підсумковими
документами, які підтверджують належне
проведення ліквідатором всіх заходів
ліквідаційної процедури, повне
вчинення ним дій по виявленню
кредиторів та активів боржника.

Ухвала суду про затвердження звіту
ліквідатора та ліквідаційного балансу
є судовим актом, який не тільки
встановлює обставини відсутності
майна боржника для задоволення вимог
кредиторів, дає оцінку повноті дій
ліквідатора в ході ліквідаційної
процедури, вона підсумовує також хід
процедури банкрутства та припиняє
провадження у справі про банкрутство.

Відповідно ст.40 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"
провадження у справі про банкрутство
підлягає припиненню, якщо затверджено
звіт ліквідатора у порядку,
передбаченому ст.32 цього Закону.

Судова колегія погоджується з
висновком суду першої інстанції про
наявність підстав для затвердження
звіту ліквідатора, ліквідаційного
балансу банкрута та припиненню
провадження по справі про банкрутство
Дочірньої компанії "Сетаб Україна"
компанії "Карл. Едблум. Трейд АБ" на
підставі ст.ст.32, 40 Закону України "Про
відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом",
оскільки ліквідатор вчинив всі
необхідні дії, які передбачені законом,
додав відповідні документи до свого
звіту, а за результатами розгляду
ліквідаційного балансу у банкрута
відсутні майнові активи для
задоволення вимог кредиторів.

Також судова колегія зазначає, що
ліквідатором арбітражним керуючим
Величко В.Ю. при здійсненні
ліквідаційної процедури виконані всі
вказівки, що містяться в постанові
Вищого господарського суду України від
26 березня 2013 року.

Доводи скаржника спростовуються
матеріалами справи.

На твердження скаржника, що ліквідатор
Величко В.Ю. повинен був звернутися до
правоохоронних органів з заявою про
порушення кримінальної справи
відносно посадових осіб боржника, щодо
розтрати заставного майна новим
директором ОСОБА_5 слід зазначити, що 16
січня 2012 року Новомосковським міським
відділом ГУМВС України в
Дніпропетровській області винесено
постанову про відмову в порушенні
кримінальної справи, проведеними
додатковими оперативно -розшуковими
заходами, оперативної інформації, щодо
місця знаходження заставного майна та
бухгалтерської документації отримано
не було, Дочірня компанія "Сетаб
Україна" компанії "Карл. Едблум. Трейд
АБ" за адресою Дніпропетровська
область, м. Новомосковськ, вул. Сучкова,
117 не знаходиться, місце знаходження її
посадових осіб та бухгалтерської
документації також не відоме, що
підтверджується листом начальника
Новомосковського міського відділу
ГУМВС України в Дніпропетровській
області від 12 вересня 2012 року за №15212
(т.4, а.с.92).

З огляду на викладене, ухвала
господарського суду Дніпропетровської
області від 15 січня 2014 року відповідає
діючому законодавству, підстави для її
скасування відсутні.

Керуючись ст.ст.103 - 105 Господарського
процесуального кодексу України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Ухвалу господарського суду
Дніпропетровської області від 15 січня
2014 року у справі №38/5005/6219/2012 залишити
без змін.

Апеляційну скаргу Публічного
акціонерного товариства "Банк Форум", м.
Київ залишити без задоволення.

Постанова може бути оскаржена в
касаційному порядку у двадцятиденний
строк до Вищого господарського суду
України.

Головуючий суддя
О.В. Джихур

Суддя
О.М. Лисенко

Суддя
І.О. Вечірко

(Дата підписання постанови в повному
обсязі 17.02.14 р.)