номер провадження справи 16/60/12
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
УХВАЛА

06.06.12 Справа № 5009/1211/12

м.Запоріжжя

Кредитор товариство з обмеженою відповідальністю Люкс Кепітал, м.Кривий Ріг Дніпропетровської області, пл.Горького, 10,

до боржника товариства з обмеженою відповідальністю Буд-Інвест Плюс, 69002, м.Запоріжжя, пр.Леніна, 23,

банк, здійснюючий розрахунково-касове обслуговування боржника ДФ ПАТ ЕКБ, м.Дніпропетровськ

про банкрутство

Суддя Ніколаєнко Р.А.

Представники учасників:

від кредитора не зявився

від боржника: не зявився

В С Т А Н О В И В :

ТОВ Люкс Кепітал, м. Кривий Ріг відповідно до ст.52 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом подано заяву про порушення справи про банкрутство ТОВ Буд-Інвест Плюс, м.Запоріжжя.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 02.04.2012 заяву прийнято до розгляду, порушено провадження у справі № 5009/1211/12 з присвоєнням номеру провадження 16/60/12, призначенням судового засідання на 12.04.2012.

Представники сторін в судове засідання не зявились, вимоги ухвали суду від 02.04.2012 не виконали, запитувані документи не представили.

ВДВС, ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська, державний реєстратор, банк, ОП ЗМБТІ вимоги ухвали суду від 02.04.2012 також не виконали, витребувану інформацію не надали.

До суду з заявою про призначення ліквідатором ТОВ Буд-Інвест Плюс звернувся арбітражний керуючий ОСОБА_1, який підтримав свою заяву в судовому засіданні.

Ухвалою від 12.04.2012 судове засідання відкладалось до 14.05.2012.

Сторони в судове засідання 14.05.2012 не зявились, причину неявки не повідомили.

ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська вимоги ухвали суду від12.04.2012 не виконала, запитувані довідку про податкову заборгованість боржника та про надання ним останньої податкової звітності; відомості про наявні у боржника рахунки в установах банків із зазначенням дат відкриття та закриття; інформацію про призначення та проведення податкових перевірок щодо боржника відповідно до закону, акти та матеріали перевірок суду не представила. Поряд з цим, листами від 17.04.2012 та від 24.04.2012 ДПІ у Красногвардійському районі м.Запоріжжя просить не затверджувати ліквідаційний баланс та не скорочувати термін ліквідаційної процедури боржника.

Суд вважає необхідним зауважити ДПІ, що на теперішній час боржник банкрутом не визнаний, ліквідаційна процедура не розпочиналась.

Також суд зазначає ДПІ, що за встановленим законодавством порядком проведення перевірки органом державної податкової служби, відповідно до п. 78.1.7 ст. 78.1 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи Ї підприємця, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

Відповідно до п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України тривалість перевірок, визначених у ст. 78 цього Кодексу не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо субєктів малого підприємництва Ї 5 робочих днів, інших платників податків Ї 10 робочих днів.

Згідно пп. 11.2 п. 11 розділу 11 Наказу ДПА України від 22.12.2010 № 979 Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів державної податкової адміністрації України у звязку з припиненням платника податків органи державної податкової служби розпочинають та проводять процедури, передбачені цим розділом, у разі одержання хоча б одного з таких документів (відомостей), зокрема:

Ї судових рішень або відомостей з Єдиного державного реєстру, іншої інформації щодо прийняття судом рішень про порушення провадження у справі про банкрутство чи визнання банкрутом платника податків, порушення справи або прийняття рішення судом про припинення юридичної особи, визнання недійсною державної реєстрації чи установчих документів платника податків, зміну мети установи, реорганізацію платника податків.

Згідно пп. 11.3 п. 11 розділу 11 Наказу ДПА України від 22.12.2010 № 979 Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів державної податкової адміністрації України у разі отримання документів згідно з пунктом 11.2 цього розділу та/або якщо розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків, органом державної податкової служби приймається рішення про проведення документальної позапланової перевірки платника податків, який перебуває на обліку в такому органі.

При цьому вказаним Наказом передбачено, що перевірка має бути проведена протягом місяця після одержання того документа, що надійшов до органу державної податкової служби першим, який свідчить про підстави проведення перевірки.

Про необхідність проведення позапланової перевірки банкрута в місячний термін також наголошується в листі Вищого Господарського Суду України №05-6/520/78 від 05.02.2010.

Судом розгляд справи було відкладено до 06.06.2012 в зв`язку з необхідністю надання доказів, необхідних для встановлення фактичних обставин.

Сторони в судове засідання 06.06.2012 не зявились, причину неявки не повідомили.

ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська вимоги ухвали суду від 12.04.2012, 14.05.2012 не виконала, запитувані довідку про податкову заборгованість боржника та про надання ним останньої податкової звітності; відомості про наявні у боржника рахунки в установах банків із зазначенням дат відкриття та закриття; інформацію про призначення та проведення податкових перевірок щодо боржника відповідно до закону, акти та матеріали перевірок суду вкотре не представила, чим грубо порушила вимоги закону.

Відповідно до листа ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська від 17.04.2012 №2224/10/10-009 Дніпропетровським окружним адміністративним судом розглядається справа № 2а/0470/5134/11 за позовом боржника до ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська про скасування податкового повідомлення-рішення і справу постійно супроводжує представник ТОВ Буд-Інвест Плюс.

АТ «Родовід Банк»повідомило суд листом від 25.05.2012 №09.1-11-б.б/3595, що юридична особа ТОВ Буд-Інвест Плюс не є клієнтом АТ «Родовід Банк», за вказаним в ухвалі номером в банку значиться інша юридична особа з іншим найменуванням.

Суд вважає за необхідне повідомити банку, що відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців станом на 25.05.2009 за кодом 32193130 значиться товариство з обмеженою відповідальністю «КПП», запис №13 внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не повязані зі змінами в установчих документах, місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська область, місто Дніпропетровськ, Кіровський район, вулиця Щорса, 4.

Запис № 14 від 21.07.2010 зазначає боржника як товариство з обмеженою відповідальністю Буд-Інвест Плюс з кодом та свідчить про державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи, місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська область, місто Дніпропетровськ, Кіровський район, вулиця Щорса, 4.

Враховуючи викладене, неявку сторін, розглянувши матеріали справи, суд вважає за доцільне розгляд справи відкласти до 10.07.2012, в зв`язку з необхідністю надання доказів, необхідних для встановлення фактичних обставин.

Керуючись ст.ст. 5 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, ст.ст. 77, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В:

Розгляд справи відкласти до 10.07.2012, 10.45.

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул.Тюленіна, 21/Шаумяна, 4, корп.2 (к.216).

Зобовязати представити суду:

кредитора Статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідку про включення до ЄДР; оригінали доданих до заяви документів, відомості про майновий стан боржника (довідки БТІ, ДАІ, ЦДЗК); відомості про здійснення (нездійснення) боржником підприємницької діяльності; документи, підтверджуючі суму заборгованості боржника перед кредитором на момент розгляду справи; документи виконавчого провадження щодо виконання виконавчого напису нотаріуса про стягнення суми заборгованості з боржника; листування з боржником щодо існуючої заборгованості (з доказами направлення або вручення вихідної кореспонденції); докази відсутності боржника за місцезнаходженням; пояснення від осіб, що перебувають за адресою реєстрації боржника, про боржника та його діяльність; документи на підтвердження правовідносин, в рахунок виконання зобовязань у яких боржником кредитору видано вексель; докази, підтверджуючі, що вексель видано в рахунок оплати за вказаним в заяві договором;

боржника - Статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідки про включення до ЄДРПОУ та ЄДР (копії у справу); обґрунтований відзив на заяву кредитора; оригінали документів на підтвердження заперечень; довідку про загальну суму заборгованості перед кредиторами, в т.ч. по заробітній платі працівникам, а також заборгованості по податках і зборах (обовязкових платежах); довідку про майно та його місцезнаходження, в т.ч. про кошти, які знаходяться на рахунках в банках, або інших фінансово-кредитних установах, їх поштові адреси; письмові пояснення з приводу достатності (недостатності) активів для розрахунків з кредитором, документи на підтвердження пояснень; відомості про вжиті заходи до погашення заборгованості перед кредитором; баланс підприємства на останню звітну дату; інвентаризаційну відомість; документи на підтвердження правовідносин, в рахунок виконання зобовязань у яких боржником кредитору видано вексель; пояснення щодо здійснення підприємницької діяльності; докази, підтверджуючі, що вексель видано в рахунок оплати за вказаним в заяві договором; надати інформацію про розгляд Дніпропетровським окружним адміністративним судом справи № 2а/0470/5134/11 за позовом боржника до ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська про скасування податкового повідомлення-рішення, надати копії ухвал суду, постанову;

ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська, ДПС Дніпропетровської області довідку про податкову заборгованість боржника та про надання ним останньої податкової звітності; відомості про наявні у боржника рахунки в установах банків із зазначенням дат відкриття та закриття; інформацію про призначення та проведення податкових перевірок щодо боржника відповідно до закону, надати наказ про призначення, акт перевірки про необхідність та зобовязання проведення якої ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська вказує у листі від 24.04.2012 вих.№3718/22-1190; надати інформацію про розгляд Дніпропетровським окружним адміністративним судом справи № 2а/0470/5134/11 за позовом боржника до ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська про скасування податкового повідомлення-рішення, надати копії ухвал суду, постанову;

ПАТ «Родовід Банк»- надати довідку про залишок коштів на рахунках боржника, товариства з обмеженою відповідальністю «КПП»; інформацію про заборгованість, наявність вимог до боржника, товариства з обмеженою відповідальністю «КПП»; наявність кредитних договорів, наявність обтяженого майна боржника, товариства з обмеженою відповідальністю «КПП», документи в підтвердження;

Запорізьку філію Інформаційного центру Міністерства юстиції України витяг з Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна, витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна щодо наявності майна боржника у реєстрах.

Явку уповноважених представників сторін, ПАТ «Родовід Банк»в судове засідання визнати обовязковою.

Примірники даної ухвали надіслати кредитору, боржнику, ДПС Дніпропетровської області, ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська, Донбаській філії ПАТ «Родовід Банк», ПАТ «Родовід Банк».

Суддя Р.Ніколаєнко

Витяг із ст.83 Господарського процесуального кодексу України: господарський суд має право стягувати в доход Державного бюджету України штраф в розмірі до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за ухилення від вчинення дій, покладених господарським судом на сторону.