ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_________________________________________________________________________
У Х В А Л А

"22" лютого 2012 р.Справа № 13/5025/724/11

За заявою кредитора ОСОБА_1 обєднаної державної податкової

інспекції м. Камянець-Подільський

до боржника товариства з обмеженою відповідальністю „Профілайн-Поділля

с. Гуменці Камянець-Подільського району

про визнання банкрутом (затвердження реєстру вимог кредиторів)

Суддя Матущак О. І.

За участю представників сторін:

ініціюючого кредитора: ОСОБА_2 по довіреності № 23673/10/10-013 від 02.12.2011р.

ОСОБА_3 по довіреності № 24215/10/10-013

від 26.12.2011р.

кредиторів: ОСОБА_4 по довіреності № 5 від 30.01.2012р. від Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в м. Камянець-Подільському

ОСОБА_5 по довіреності № 11-06/614 від 22.06.2011р. від

ОСОБА_1 районного центру зайнятості.

ОСОБА_6 фізична особа (паспорт серія СН 237648 від 05.07.1996р.)

ОСОБА_6 по довіреності № 715530 від 11.07.11р. від ОСОБА_7

а також: розпорядника майна боржника - арбітражного керуючого ОСОБА_8

ОСОБА_9 засновника боржника

Ухвалою господарського суду від 18.04.2011 р. порушено провадження у даній справі про визнання банкрутом відсутнього боржника товариства з обмеженою відповідальністю „Профілайн-Поділля с. Гуменці Камянець-Подільського району з урахуванням особливостей, передбачених ст. 52 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

Постановою від 04.05.2011 р. у даній справі визнано боржника банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором арбітражного керуючого ОСОБА_8

Ухвалою від 03.10.2011р. господарський суд припинив процедуру ліквідації відсутнього боржника та перейшов до загальних процедур відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, передбачених ч. 6 ст. 52 Законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

Цією ж ухвалою введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, відкрито процедуру розпорядження майном та призначено розпорядником майна боржника - арбітражного керуючого ОСОБА_8

Оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство опубліковано в газеті „Голос України № 207 від 04.11.2011р.

В місячний термін після публікації оголошення в адресу суду надійшли заяви з грошовими вимогами до боржника від наступних кредиторів: фізичної особи ОСОБА_6 с. Петропавлівська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області у сумі 1 737 740 грн.; Хмельницького обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності у сумі 11 803,78 грн.; ОСОБА_1 районного центру зайнятості у сумі 5 654,46 грн.; Управління Пенсійного фонду України в м. Камянці-Подільському та ОСОБА_1 районі у сумі 110 039,06 грн.; Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Камянець-Подільському у сумі 4 972,33 грн. та фізичної особи ОСОБА_7 м. Київ у сумі 2 093 350 грн.

На виконання вимоги ухвали суду від 08.12.2011р. розпорядник майна на адресу суду направлено реєстр грошових вимог кредиторів.

Розглядом вказаного реєстру, а саме заяв про грошові вимоги до боржника фізичних осіб ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в попередньому судовому засіданні судом було встановлено, що між фізичною особою ОСОБА_6 та ТзОВ „Профілайн-Поділля укладено договори про надання зворотної фінансової допомоги боржнику від 04.01.2004р № 4-01/4 на суму 350 000 грн., від 02.07.2004р №2-07/4 на суму 400 000 грн., від 01.10.2004 № 1-10/4 на суму 350 000 грн., від 02.04.2005р. № 2-04/5 на суму 400 000 грн., від 04.01.2006р. № 4-01/6 на суму 250 000 грн. Між фізичною особою ОСОБА_7 також укладені договори про надання зворотної фінансової допомоги боржнику від 01.04.2004р. № 1-04/4 на суму 350 000 грн., від 04.01.2005р. № 4-01/5 на суму 400 000 грн., від 02.07.2005р. № 2-07/5 на суму 600 000 грн., від 02.07.2006р. № 2-07/6 на суму 250 000 грн., від 04.01.2007р. № 4-01/7 на суму 250 000 грн., від 02.07.2007р. № 2-07/7 на суму 250 000 грн.

У вказаних угодах були відсутні посилання на строк повернення такої фінансової допомоги та відсутність у додатках до заяв з грошовими вимогами доказів звернення кредиторів до боржника про повернення такої допомоги у відповідності до ст. 530 Цивільного кодексу України. У звязку із цим в попередньому судовому засіданні оголошено перерву та було зобовязано фізичних осіб ОСОБА_6 та ОСОБА_7 до дня наступного судового засідання надіслати на адресу суду належним чином завірені копії з відміткою про отримання вимог про повернення грошових коштів зворотно-фінансової допомоги.

22.12.2011р. на адресу суду від зазначених вище фізичних осіб надійшли належним чином завірені копії вимог з відміткою про вручення 10.10.2010 р. директору ТзОВ „Профілайн-Поділля ОСОБА_9

Представники ініціюючого кредитора в судовому засіданні 16.01.2012р. на виконання вимог суду надали письмові заперечення щодо внесення до реєстру вимог кредиторів фізичних осіб ОСОБА_6 та ОСОБА_7 посилаючись на те, що згідно акту № 1303/234/32086246 від 06.08.2007р. про результати виїзної перевірки ТзОВ „Профілайн-Поділля з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2005р. по 31.03.2007р. перевіркою встановлено, що у боржника ані кредиторської ані дебіторської заборгованості перед фізичними особами ОСОБА_7 та ОСОБА_6 не було.

ОСОБА_6 у зазначеному судовому засіданні надав касову книгу боржника на 2007р. згідно якої підтверджується надання коштів ТзОВ „Профілайн-Поділля в цей період вказаними вище фізичними особами.

В попередньому судовому засіданні представник боржника надав письмові пояснення, розглядом яких господарським судом встановлено наступне.

В липні 2007 р. ОДПІ Камянець-Подільського району проводила планову перевірку господарської діяльності ТзОВ „Профілайн-Поділля за період до 01.01.2007р. включно. Перевірка проводилася на предмет правильності нарахування податків та їх сплати до бюджету.

На вимогу інспектора були роздруковані необхідні журнали-ордери та інші відомості обліку господарських операцій. Оскільки бухгалтерія на підприємстві велася з використанням програмного забезпечення, що передбачено законодавством, тому паперових носіїв журналів-ордерів та відомостей обліку в наявності не було. Таким же чином велась і касова книга шляхом записів руху коштів по субрахунку 301/1 касова книга ОСОБА_1 та по субрахунку 301/2 касова книга Київ в програмному комплексі.

На вимогу перевіряючи, за твердженням керівника боржника, бухгалтером було роздрукована оборотна-сальдова відомість по касовому субрахунку 301/1. Інспектор не робив аналізу руху готівкових коштів, оскільки підприємство не реалізовувало готову продукцію за готівковий розрахунок через касу, тому такі питання як ліміт залишку каси та нормативно готівкових оборотів не мало відношення до діяльності підприємства і не впливали на можливі результати в оподаткуванні. Відомість по субрахунку 301/2 не подавалась, інспектор лише переглянув її в компютері, і оскільки будь яких операцій, що впливають на нарахування податків по цьому субрахунку не відбулось, роздрукування та аналіз цього субрахунку не проводилися.

Також до пояснення додано виписка по рахунку 22 в ПАТ „Прокредитбанк на підтвердження руху готівкових коштів через цей рахунок як позики за період з 04.01.2006р. по 22.08.2006р.

В даному судовому засіданні представник боржника надав виписку по рахунку 22 в ПАТ „Прокредитбанк на підтвердження руху готівкових коштів через цей рахунок як позики за період з 04.01.2004р. по 30.12.2006р.

Розглядом даної виписки ПАТ „Прокредитбанк судом встановлено про відмінність у рахунках з яких вносилися кошти на рахунок боржника.

Представник боржника повідомив, що кошти вносив на рахунок боржника з власного рахунку як фізичної особи, проте доказів про підтвердження цього не надав.

Враховуючи вище викладене, господарський суд приходить до висновку про відкладення розгляду справи у попередньому засіданні на іншу дату.

Керуючись ст. ст. 14, 15 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, ст. ст. 77, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В :

Попереднє засідання у справі № 13/5025/724/11 відкласти в судовому засіданні на 11:40 "14" березня 2012 р. яке відбудеться в приміщенні господарського суду Хмельницької області за адресою: м. Хмельницький, м-н Незалежності, 1 (кімн. 316).

Зобовязати боржника надати в наступне судове засідання докази про те, що власником (користувачем) банківського рахунку 28.9 25570045 є керівник боржника а також повні відомості про власників інших банківських розрахункових рахунків з яких вносилися кошти фінансової поворотної допомоги, отриманої від кредиторів, фізичних осіб-підприємців ОСОБА_7 та ОСОБА_6 і які значаться у виписках по рахунку боржника за період з 04.01.2004р. по 30.12.2006р., наданого ПАТ „Прокредтбанку.

Визнати явку повноважних представників кредиторів, боржника та розпорядника майна в судове засідання обовязковою.

Копії даної ухвали надіслати в адреси кредиторів, розпорядника майна (арбітражного керуючого ОСОБА_8І.) та боржника (рекомендованою поштовою кореспонденцією з повідомленням про вручення).

Суддя Матущак О. І.

Віддруковано 10 примірників:

1-до справи;

2- ОСОБА_7 (АДРЕСА_1 );

3- відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Камянець-Подільському (32300, м. Камянець-Подільський, вул. Кн. Коріавтовичі, 25);

4- УПФУ в м. Камянець-Подільському та ОСОБА_1 районі (32300, м. Камянець Подільський, вул. Огієнка, 10);

5- ОСОБА_1 районний центр зайнятості (м. Камянець-Подільський, вул. Гагаріна, 89);

6- Хмельницьке обласне відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (29013, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 18);

7- ОСОБА_6 (с. Петропавловська Борщагівка, вул. Сонячна, 4 Києво-Святошинського району Київської області);

8- ОСОБА_1 ОДПІ (32300, м. Камянець-Подільський, вул. Огієнка, 74);

9- розпоряднику майна ОСОБА_8 (32300, АДРЕСА_2);

10-боржнику ТзОВ „Профілайн-Поділля (32325, Камянець-Подільський район, с. Гуминці, вул. Хмельницьке шосе, буд. 3).