ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
УХВАЛА

02.10.12 Справа № 19/251/10-21/5009/6875/11

Кредитор - Приватний підприємець ОСОБА_1 (49000, АДРЕСА_1)

Боржник - Товариство з обмеженою відповідальністю ФЕЯ (69123, м. Запоріжжя, вул. Хортицьке шосе, буд. 3; )

Банки, здійснюючі розрахунково-касове обслуговування боржника:

1. ПАТ Південний, м. Дніпропетровськ

2. АТ Райффайзен банк Аваль, м. Київ

Ліквідатор - ОСОБА_2 (69006, м. Запоріжжя, поштове відділення № 6, а/с 3962)

Суддя Черкаський В.І.

За участю представників сторін:

від кредитора ОСОБА_3, дов. від 11.08.2012;

ліквідатор ОСОБА_2 - особисто

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою від 31.01.2011 року (суддя Даценко Л.І.) звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута затверджено, банкрута ТОВ ФЕЯ ліквідовано, провадження у справі припинено, зобовязано ліквідатора передати до архіву фінансово-господарські документи банкрута.

Відповідно до протоколу автоматичного розподілу справ від 31.10.2011 року справу № 19/251/10 передано на новий розгляд судді Черкаському В.І. у звязку із скасуванням постановою Донецького апеляційного господарського суду від 28.09.2011 року ухвали господарського суду Запорізької області від 31.01.2011 року по справі № 19/251/10.

Ухвалою від 31.10.2011 року суд прийняв справу про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю ФЕЯ до провадження, присвоїв справі № 19/251/10-21/5009/6875/11, призначив судове засідання по справі на 21.11.2011 року.

21.11.2011 року до суду надійшов проміжний звіт ліквідатора про проведену роботу по ліквідації боржника.

Ухвалою від 21.11.2011 року судове засідання по справі на підставі ст. 77 ГПК України відкладено на 12.12.2011 року.

12.12.2011 року до суду надійшов факс Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська (№ 410286/10/10-1 від 12.12.2011), в якому вона повідомляє, що станом на 09.12.2011 року податковий борг ТОВ ФЕЯ відсутній. Що стосується перевірки підприємства-банкрута, відповідно до норм ст. 78 Податкового кодексу України, то на теперішній час провести перевірку не має можливості, оскільки, згідно даних Реєстру платників податків підприємство з 23.02.2011 року знято з обліку та припинено. Беручи до уваги означений факт, Лівобережна МДПІ м. Дніпропетровська просить не затверджувати звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс по зазначеній справі в даному судовому засіданні та надати податковому органу час для звернення до суду апеляційної інстанції щодо направлення ним в Єдиний Державний реєстр юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців вказаного вище судового рішення для проведення відповідних дій та відповідно надання змоги податковому органу, на податковому обліку на якому знаходиться банкрут, виконати функції передбачені законом щодо проведення відповідного типу перевірки стосовно здійснення ТОВ ФЕЯ конституційного обовязку щодо сплати податків та зборів.

Ухвалою від 31.10.2011 року суд повідомив Державного реєстратора Запорізького міськвиконкому про скасування ухвали господарського суду Запорізької області від 31.01.2011 року по справі № 19/251/10. На підставі спеціального витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 12.12.2011 суд встановив, що за станом на 12.12.2011 року відносно боржника в реєстр внесений запис про припинення ТОВ Фея.

Ухвалою від 12.12.2011 року судове засідання по справі на підставі ст. 77 ГПК України відкладено на 16.01.2012 року.

19.12.2011 року від Лівобережної міжрайонної державної податкової інспекції м. Дніпропетровська надійшов лист за вих. № 40286/10/10-1 від 12.12.2011 року, із змісту якого вбачається, що станом на 09.12.2011 року податковий борг ТОВ ФЕЯ відсутній.

03.01.2012 року до суду надійшла довідка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державного реєстратора Виконавчого комітету Запорізької міської ради Запорізької області ОСОБА_4 станом на 29.12.2011 року до реєстру внесений запис про скасування реєстраційної дії за судовим рішенням.

16.01.2012 року до суду надійшло повідомлення від державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя за вих. № 609/10/26-90 від 16.01.2012 року в якому зазначено, що за заявою Донецького апеляційного господарського суду від 28.09.2011 року по справі № 19/252/10 щодо проведення дослідчої перевірки в порядку ст. 97 КПК України за фактом фіктивного банкрутства ТОВ ФЕЯ, яку зареєстровано до КОЗП ВПМ ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя під № 115 від 20.10.2011 року, прийнято рішення про відмову в порушенні кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ ФЕЯ за ознаками злочину, передбаченого ст. 218 КК України, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 6 КПК України.

У судовому засіданні 16.01.2012 року від ліквідатора надійшло усне клопотання про відкладення розгляду справи з метою витребування від АТ Райффайзен банк Аваль м. Київ та ФАБ Південний м. Дніпропетровськ довідки про наявність грошових коштів на рахунку боржника.

Клопотання ліквідатора судом задоволено.

Ухвалою від 16.01.2012 року розгляд справи на підставі ст. 77 ГПК України відкладено на 22.02.2012 року. У судовому засіданні 22.02.2012 року на підставі ст. 77 ГПК України оголошувалась перерва до 24.02.2012 року (11 - 50).

23.02.2012 року до суду надійшли пояснення Лівобережної міжрайонної державної податкової інспекції м. Дніпропетровська стосовно дій, направлених на виконання ухвал суду наступного змісту. Станом на 16.01.2012 року податковий борг ТОВ ФЕЯ відсутній. При цьому, вважаємо за необхідне зазначити, що в звязку з надходженням до податкового органу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців інформації про скасування реєстраційної дії за судовим рішенням про припинення ТОВ ФЕЯ, на підставі п.п. 78.1.7 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України з метою проведення документальної позапланової перевірки ТОВ ФЕЯ керівником Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська винесено наказ від 13.01.2012 року № 66 та співробітниками податкового органу здійснено вихід за податковою адресою підприємства, в результаті чого встановлено, що офіс підприємства ТОВ ФЕЯ за податковою адресою реєстрації не знаходиться про що складено акт від 13.01.2012 року № 251/23-3/31142718 щодо не встановлення місцезнаходження платника податків ТОВ ФЕЯ () та матеріали для подальшого розшуку посадових осіб платника податків передано до відділу податкової міліції. В звязку з неможливістю встановити місцезнаходження посадових осіб ТОВ ФЕЯ Лівобережною МДПІ м. Дніпропетровська складено акт № 252/23-3/31142718 від 13.01.2012 року щодо неможливості проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ ФЕЯ. Крім того, податковим органом проводяться додаткові заходи для здійснення перевірки ТОВ ФЕЯ: до банківських установ, в яких підприємством були відкриті розрахункові рахунки, направлено листи з проханням надати інформацію щодо руху грошових коштів по рахункам з вказівкою призначення платежу, дати здійснення платежу, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів; на адресу ліквідатора боржника направлено лист з проханням надати документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ ФЕЯ та в разі відсутності - звернутись до установ банку з проханням розкрити інформацію, що становить банківську таємницю.

24.02.2012 року ліквідатором наданий звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів.

У судовому засіданні 14.02.2012 року задоволене усне клопотання ліквідатора про витребування у банків 1 та 2 відомостей про рух грошових коштів на рахунках боржника за період 01.01.2009 року по теперішній час.

Ухвалою від 24.02.2012 року судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури на 29.03.2012 року. Зобовязано ліквідатора надати документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури, з врахуванням вимог Вищого господарського суду України та Донецького апеляційного господарського суду; Лівобережну міжрайонну державну податкову інспекцію м. Дніпропетровська надати акт за результатами перевірки боржника у порядку ст. 78 Податкового Кодексу України, довідку про податкову заборгованість боржника станом на момент витребування; банки 1, 2 надати відомості про рух грошових коштів на рахунках боржника за період 01.01.2009 року по теперішній час із зазначенням найменування отримувачів коштів, коду ЄДРПОУ, дати та призначення платежу.

У судовому засіданні 29.03.2012 року від представника кредитора надійшло усне клопотання про уповноваження представника кредитора на отримання відповіді від банків про рух коштів на рахунках боржника. Клопотання судом задоволено.

Лівобережною МДПІ м. Дніпропетровська та банком 1 витребувані документи ухвалою суду від 24.02.2012 року не надано.

Ухвалою від 29.03.2012 року судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відкладено на 12.04.2012 року.

29.03.2012 та 05.04.2012 року банками 1, 2 надані витребувані ухвалою суду від 24.02.2012 року відомості, а саме - виписки про рух грошових коштів на рахунках боржника за період 01.01.2009 року.

У судовому засіданні 12.04.2012 року ліквідатором надано докази направлення Лівобережній МДПІ м. Дніпропетровська довідок банків 1, 2 про рух грошових коштів на рахунках боржника.

Ухвалою від 12.04.2012 судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відкладено на 10.05.2012 року. Суд повторно зобовязав ліквідатора, Лівобережну міжрайонну державну податкову інспекцію м. Дніпропетровська - виконати вимоги ухвали суду № 19/251/10-21/5009/6875/11 від 24.02.2012 року.

У судове засідання 10.05.2012 року Лівобережна міжрайонна державна податкова інспекція м. Дніпропетровська не надала витребуваний акт за результатами перевірки боржника у порядку ст. 78 Податкового Кодексу України, довідку про податкову заборгованість боржника станом на момент витребування.

Ухвалою від 10.05.2012 року судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відкладено на 28.05.2012 року. Суд повторно зобовязав ліквідатора, Лівобережну міжрайонну державну податкову інспекцію м. Дніпропетровська виконати вимоги ухвали суду № 19/251/10-21/5009/6875/11 від 24.02.2012 року.

У судовому заіданні 28.05.2012 року оголошувалась перерва до 29.05.2012 року.

У судовому заіданні 29.05.2012 року оголошувалась перерва до 06.06.2012 року.

У судове засідання 06.06.2012 року Лівобережна міжрайонна державна податкова інспекція м. Дніпропетровська не надала витребуваний акт за результатами перевірки боржника у порядку ст. 78 Податкового Кодексу України, довідку про податкову заборгованість боржника станом на момент витребування.

Ухвалою від 06.06.2012 судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відкладено на 18.06.2012 року. Суд повторно зобовязав Лівобережну міжрайонну державну податкову інспекцію м. Дніпропетровська - виконати вимоги ухвали суду № 19/251/10-21/5009/6875/11 від 24.02.2012 року.

У судове засідання 18.06.2012 року Лівобережна міжрайонна державна податкова інспекція м. Дніпропетровська не надала витребуваний акт за результатами перевірки боржника у порядку ст. 78 Податкового Кодексу України, довідку про податкову заборгованість боржника станом на момент витребування.

Ухвалою від 18.06.2012 року судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відкладено на 16.08.2012 року.

08.08.2012 року від Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська надійшов лист від 03.08.2012 року, згідно якого, податковий борг у ТОВ ФЕЯ відсутній. До листа додано наказ № 66 від 13.01.2012 року щодо проведення документальної позапланової перевірки ТОВ ФЕЯ, лист ліквідатору про надання документів, запит № 62 від 13.01.2012 року на встановлення місцезнаходження платника податків, акт № 251/23-3/31142718 від 13.01.2012 року щодо не встановлення місцезнаходження платника податків, акт № 252/23-3/31142718 від 13.01.2012 року про неможливість проведення позапланової виїздної перевірки ТОВ ФЕЯ.

У судовому засіданні 16.08.2012 року ліквідатором не надані докази відсутності зареєстрованого майна за попереднім місцем реєстрації (м. Дніпропетровськ).

Ухвалою від 16.08.2012 року судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відкладено на 02.10.2012 року. У судовому засіданні 02.10.2012 року на підставі ст. 77 ГПК України оголошувалась перерва до 02.10.2012 року (14 - 30).

01.10.2012 до суду від Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська надійшли заперечення проти затвердження звіту ліквідатора до проведення податковим органом позапланової перевірки банкрута. У поясненнях Лівобережна МДПІ м. Дніпропетровська просить зобовязати ліквідатора надати їй необхідні первинні документи для проведення перевірки, а у разі їх втрати - вжити заходи з їх (документів) поновлення.

02.10.2012 до суду від ліквідатора надійшли додаткові докази відсутності зареєстрованих за банкрутом майна та майнових прав.

02.10.2012 до суду від кредитора надійшло клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Судом встановлено, що 29.03.2012 та 05.04.2012 року банками 1, 2 надані витребувані ухвалою суду від 24.02.2012 року відомості, а саме - виписки про рух грошових коштів на рахунках боржника за період 01.01.2009 року.

У судовому засіданні 12.04.2012 року ліквідатором надано докази направлення Лівобережній МДПІ м. Дніпропетровська довідок банків 1, 2 про рух грошових коштів на рахунках боржника.

Ліквідатор пояснив, що первинні документи попереднім керівником йому не передавались. Чинне законодавство про банкрутство не містить приписів щодо обовязку ліквідатора з поновлення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

З метою повного та всебічного дослідження всіх обставин справи, від Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська необхідно витребувати відповідні докази.

Відповідно до ст. 77 Господарського процесуального кодексу України судове засідання слід відкласти, зобовязавши учасника провадження виконати певні дії.

Керуючись ст. ст. 5, 24, 32, Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, ст. ст. 38, 77, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

Відкласти судове засідання для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури на 05.11.2012 року, 11 - 30.

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Тюленіна, 21/Шаумяна, 4 корпус № 2 к. 120.

Зобовязати надати суду:

Лівобережну міжрайонну державну податкову інспекцію м. Дніпропетровська нормативне та документальне обґрунтування заперечень на звіт ліквідатора.

Копію ухвали направити кредитору, ліквідатору, Лівобережній МДПІ м. Дніпропетровська (49026, м. Дніпропетровськ, пр. ім. газ. Правди, 95-а).

Суддя Черкаський В.І.