ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
УХВАЛА

про відкладення розгляду справи

02.03.10 Справа № 16/56/09

Суддя Ніколаєнко Р.А.

м.Запоріжжя
Кредитор - приватний підприємець ОСОБА_1, 69118, м.Запоріжжя,

АДРЕСА_1, ідент.номер НОМЕР_1

до боржника товариства з обмеженою відповідальністю Ірмекс, 69083, м.Запоріжжя, вул.Жасминна, 5,

банк, здійснюючий розрахунково-касове обслуговування боржника

1. ВАТ Моторбанк

2. ЗФ ТОВ Укрпромбанк, м.Запоріжжя

про банкрутство

ліквідатор ОСОБА_2

Суддя Ніколаєнко Р.А.

Представники:

від кредитора: не зявився

від боржника: ліквідатор ОСОБА_2

від ДПІ у Комунарському районі: ОСОБА_3 ( дов. №9057/10/10-014 від 12.10.09)

В С Т А Н О В И В :

Постановою господарського суду Запорізької області від 31.03.2009 у справі № 16/56/09 товариство з обмеженою відповідальністю Ірмекс, 69083, м.Запоріжжя, вул.Жасминна, 5, визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, строк якої встановлено у три місяці, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_2

Для розгляду звіту ліквідатора, ліквідбалансу банкрута, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури ухвалою суду було призначено судове засідання на 25.06.2009 року

ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя, включеною ліквідатором до реєстру вимог кредиторів банкрута, було подано клопотання про зобовязання ліквідатора надати ДПІ документи бухгалтерського та податкового обліку, необхідні для проведення позапланової документальної перевірки, отримати у банківських установах дані про рух коштів по рахунках банкрута за останні три роки з подальшим наданням до перевірки, а також клопотання про зупинення ліквідації ТОВ Ірмекс до проведення ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя позапланової документальної перевірки.

Для розгляду клопотань ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя по суті суд витребував від ДПІ пояснення щодо проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ Ірмекс відповідно до закону у звязку з порушенням судом справи про банкрутство цього підприємства, чи така перевірка розпочиналася, документи на підтвердження пояснень; листування з ліквідатором; нормативне та документальне обґрунтування заявлених клопотань.

Ліквідатор повинен був надати свої доводи та пояснення по суті клопотання ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя.

Розгляд справи було відкладено на 31.07.2009 року.

Проте, призначене на 31.07.2009 року судове засідання не відбулося у звязку із касаційним оскарженням постанови господарського суду Запорізької області від 31.03.2009 у справі № 16/56/09 ДПІ у Деснянському районі м.Києва і направленням справи до Вищого господарського суду України.

Постановою Вищого господарського суду України від 16.09.2009 року касаційну скаргу ДПІ у Деснянському районі м.Києва залишено без задоволення, постанову господарського суду Запорізької області від 31.03.2009 у справі № 16/56/09 залишено без змін. Справу повернуто до господарського суду Запорізької області.

Для розгляду звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури, клопотання ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя призначено судове засідання на 02.11.09.

Кредитор в судове засідання не зявився, причину неявки суду не повідомив.

Ухвалою від 02.11.2009 копотання ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя про зобовязання ліквідатора надати ДПІ документи бухгалтерського та податкового обліку, необхідні для проведення позапланової документальної перевірки, отримати у банківських установах дані про рух коштів по рахунках банкрута за останні три роки з подальшим наданням до перевірки та зупинення провадження у справі відхилено, розгляд справи відкладено до 03.12.2009.

Від ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя 27.11.09 надійшло клопотання про зупинення провадження по справі та направлення матеріалів справи до слідчих органів.

Розглянувши заявлене клопотання, матеріали справи, вислухавши ліквідатора, представників ДПІ, суд не знаходить підстав для його задоволення та відхиляє з наступних підстав.

ДПІ не надано доказів в підтвердження наявності вже порушеної кримінальної справи, до розгляду якої було б можливе зупинення провадження по справі про банкрутство.

Крім того, копія заявленого в суд клопотання надіслана і до прокуратури Запорізької області. Також ДПІ не позбавлено права звертатись до органів прокуратури з питанням про порушення кримінальної справи та надання необхідних документів, отримання яких можливе після ознайомлення з даною справою.

Разом з тим передбачений Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом річний строк ліквідаційної процедури не сплинув.

За наявних обставин суд не знаходить підстав надсилання матеріалів справи до слідчих органів та зупинення провадження у справі з цього приводу.

Суд також звертає увагу, що ДПІ, яка є також як і прокуратура, правоохоронним органом до теперішнього часу перевірка в порядку ст.97 КПК України щодо протиправної діяльності посадових осіб ТОВ Ірмекс не проводилась, процесуальне рішення не приймалось. Здійснення провадження у справі про банкрутство не є перешкодою для проведення такої перевірки самостійно правоохоронним органом і її початок не є обовязковим лише за ініціативою суду.

Також в судовому засіданні 03.12.09 від ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя надійшло усне клопотання про відкладення розгляду справи для надання можливості ознайомлення з матеріалами справи та зняття фотокопій. Клопотання судом задоволено.

Ухвалою від 03.12.2009 клопотання ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя про зупинення провадження у справі та направлення матеріалів справи до слідчих органів відхилено, продовжено строк ліквідаційної процедури до 31.03.10, судове засідання відкладено до 02.02.10.

Представник ДПІ в судовому засіданні 02.02.10 пояснила, що на даний час перевірка не проведена, відсутні необхідні для її проведення документи, також зазначила, що 05.01.2010 Комунарським РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області порушено кримінальну справу за фактом використання завідомо підробних документів за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 Кримінального кодексу України.

Ліквідатор суду пояснив, що нових даних по справі немає, вважає необхідним затвердити звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, банкрута ліквідувати, провадження по справі припинити.

За наявними в матеріалах справи даними банківських установ, судом встановлено, що на рахунку боржника у ВАТ Мотор-Банк станом на 27.10.09 залишок грошових коштів складає 0,00 грн., розрахункові операції по рахунки не здійснювались (довідка вих. 1102 від 27.10.09); згідно з довідкою ЗФ ТОВ Укрпромбанк (вих.№08-13271 від 02.12.09) на рахунку боржника рух коштів також не відбувався, зазначені рахунки закриті.

Крім того, під час розгляду даної справи Вищим Господарським Судом України за касаційною скаргою ДПІ у Деснянському районі м. Києва до суду першої інстанції 29.07.09 надійшло клопотання ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя про зупинення провадження по справі та направлення матеріалів справи до слідчих органів, до якого долучено пояснення ОСОБА_4, що у статуті ТОВ Ірмекс зазначена як єдиний учасник товариства, а також копія податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ Ірмекс та податковий розрахунок комунального податку, які підписані від керівника ТОВ та головного бухгалтера ОСОБА_4

Зазначене клопотання потребує вирішення, проте враховуючи, що 27.11.2009 ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя було заявлено аналогічне клопотання, яке судом розглянуто та відхилено з підстав, викладених в ухвалі суду від 03.12.09, воно підлягає залишенню без розгляду. Крім того, суд вважає необхідним додані до клопотання оригінал пояснення ОСОБА_4 від 06.07.2009 та аркуш зі зразками її підпису направити до Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області для долучення до матеріалів кримінальної справи порушеною 05.01.10 за ст. 358 ч.3 КК України.

Враховуючи викладене, дослідивши надані сторонами матеріали, вислухавши ліквідатора, представника ДПІ, суд відклав судове засідання до 02.03.2010.

В судовому засіданні представником ДПІ надано копію акту про результати позапланової невиїзної перевірки банкрута від 27.02.2010 № 603/2301/35802802. Також зазначено, що боржнику будуть ще донараховані штрафні санкції.

Ліквідатор вимоги ухвали суду від 02.02.2010 не виконав, витребувані документи не надав.

Також суду не надано витребуваної інформації про результати розслідування кримінальної справи №301006 порушеної 05.01.10 за фактом використання завідомо підроблених документів ТОВ Ірмекс за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 Кримінального кодексу України

Керуючись ст. ст 5, 22 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", 77, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

Розгляд справи відкласти до 30.03.2010 о 09.50.

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул.Шаумяна, 4 (к.216).

Зобовязати:

Комунарський РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області, ДПІ у Комунарському районі, прокуратуру Комунарського району м.Запоріжжя, прокуратуру Запорізької області - повідомити суд про результати розслідування кримінальної справи №301006 порушеної 05.01.10 за фактом використання завідомо підроблених документів ТОВ Ірмекс за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 Кримінального кодексу України, надати суду копії прийнятих процесуальних документів;

Ліквідатора - надати звіт, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів з урахуванням нових вимог ДПІ, документи в підтвердження проведення ліквідаційної процедури; надати письмові пояснення щодо надання документів ДПІ для проведення перевірки, листування з цього приводу з ДПІ, іншими органами, інформацію про проведення перевірки банкрута правоохоронними органами, також представити інформацію щодо внесків засновника ТОВ до статутного фонду, про вжиті заходи по розшуку внесків, представити докази викладеного, звернення до правоохоронних органів з заявою щодо розшуку документів банкрута, також надати пояснення причин ненадання відповідей на листи та запити ДПІ, зокрема на лист від 18.08.09. № 7010/10/23-114;

ДПІ у Комунарському районі, ДПА у Запорізькій області - надати суду довідку про податкову заборгованість ТОВ Ірмекс; пропозиції по затвердженню звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, припинення провадження по справі чи продовження строків проведення ліквідаційної процедури.

Явку в судове засідання ліквідатора, банкрута, кредиторів, представника прокуратури Запорізької області, ДПА у Запорізькій області визнати обовязковою.

Копію ухвали надіслати кредитору, банкруту, ліквідатору, прокуратурі Запорізької області, прокуратурі Комунарського району, м.Запоріжжя, ДПІ у Комунарському районі, ДПА у Запорізькій області, Комунарському РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області.

Суддя Р.Ніколаєнко