ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

24 березня 2008 р.                                                             Справа № 5/10-А

За позовом Мукачівської об"єднаної державної податкової інспекції, м. Мукачево

до відповідача 1: ЗАТ "Донгорбанк" в особі філіалу в м. Києві

до відповідача 2: АКБ "Транс банк", м. Київ

до відповідача 3: ЗАТ КБ "Приватбанк" в особі Закарпатського РУ, м. Ужгород

третя особа на стороні відповідача ТОВ "Еко-нафта", с. Зняцево Мукачівського району

про зобов"язання надати письмову інформацію,

Суддя О.С. Йосипчук Представники:

від заявника (позивача): -

від відповідача 1: -

від відповідача 2: -

від третьої особи: -

Суть спору: Мукачівська об”єднана державна податкова інспекція, м. Мукачево (далі- позивач) звернулася до господарського суду Закарпатської області із заявою про зобов”язання ЗАТ "Донгорбанк" в особі філіалу в м. Києві, АКБ "Транс банк" та ЗАТ КБ "Приватбанк" в особі Закарпатського РУ надати письмову інформацію (з назвами контрагентів) про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ "Еко-нафта". Подання даної заяви до господарського суду Закарпатської області обумовлено приписами п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”.

Представником заяника підтримано вимоги, зазначені у заяві про необхідність зобов”язання відповідної установи банку щодо надання письмової інформації (з назвами контрагентів) про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ТОВ "Вальс ЛТД", відкритих у даних установах банку.

Відповідачі письмових заперечень проти позову не подали. В судовому засіданні, яке відбулося 21.02.2008 р. представник відповідача-3 проти вимог Мукачівської об”єднаної державної податкової інспекції заперечив, посилаючись на банківську таємницю.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення представників,

суд встановив, що:

Відповідно до вимог п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби в установленому законом порядку мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Обставини необхідності отримання від ТОВ "Еко-Нафта" інформації про фінансово-господарську діяльність останнього, в тому числі про рух коштів на рахунках відкритих в установі банку, підтверджені матеріалами справи, зокрема, запитами Мукачівської ОДПІ та відповідями на запити № 3876/76х/2601/6 від 23.11.07р., № 4697/7/26-01 від 27.11.07р., повіломленнями платника податків про відкриття рахунків.

Таким чином, слід визнати правомірним звернення Мукачівської ОДПІ до суду з вищенаведеною заявою у відповідності до вимог п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”.

З огляду на досліджені обставини, заява Мукачівської ОДПІ підлягає задоволенню судом та відповідно до вимог п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, суд зобов”язує ЗАТ "Донгорбанк" в особі філіалу в м. Києві, АКБ "Транс банк" та ЗАТ КБ "Приватбанк" в особі Закарпатського РУ надати Мукачівській ОДПІ письмові інформації (з назвами контрагентів) про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ "Еко-нафта".

Заперечення відповідача-3 відхиляються судом, оскільки не знаходять свого документального підтвердження та спростовуються матеріалами справи.

З огляду на викладене, керуючись п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” та ст. ст. 5, 111, 121 п.3 , 160, 162, 163, 167, 254, 255 та п.6 Прикінцевих і перехідних положень Кодексу адміністративного судочинства України, суд

ПОСТАНОВИВ:

1. Позов задоволити.

2. Зобов”язати ЗАТ "Донгорбанк" в особі філіалу в м. Києві (м. Київ, вул. Золотоворітська, 13, код 380065) надати письмову інформацію (з назвами контрагентів) про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ТОВ "Еко-нафта" (Мукачівський район, с. Зняцьово, вул. Леніна, 68 "В", код 32167859) №3100.

3.Зобов”язати АКБ "Транс банк" (м. Київ, вул. Фізкультурна, 9, код 300089) надати письмову інформацію (з назвами контрагентів) про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ТОВ "Еко-нафта" (Мукачівський район, с. Зняцьово, вул. Леніна, 68 "В", код 32167859) №2881, № 2881.

4.Зобов”язати ЗАТ КБ "Приватбанк" в особі Закарпатського РУ ( м. Ужгород, пр. Свободи, 14, код 312378,) надати Мукачівській ОДПІ письмову інформацію (з назвами контрагентів) про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ТОВ "Еко-нафта" (Мукачівський район, с. Зняцьово, вул. Леніна, 68 "В", код 32167859) №8001, № 8001.

5. Постанова суду набирає законної сили в порядку, передбаченому ст.254 КАС України.

Суддя                                                                      О.С. Йосипчук