ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"14" липня 2008 р. Справа № 21/356-06-11047

За заявою: голови ліквідаційної комісії Товариства з обмеженою відповідальністю (надалі –ТОВ) „КТ ХИЗИС”, м. Одеса;

про визнання банкрутом боржника, що ліквідується власником.

Господарський суд Одеської області у складі:

судді -                                          ЗЕЛЕНОВА Г.М.,

секретаря судового засідання - СУСЛОВ М.В.,

за участю представників сторін:

від Боржника: не з’явився, незважаючи на те, що був повідомлений належним чином;

ліквідатор –арбітражний керуючий Лісєєв К.Ю., ліцензія серії АБ № 271773 від 04.04.2006 р.

СУТЬ СПОРУ: 20.10.2006 р. голова ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС”, після прийняття загальними зборами ТОВ „КТ ХИЗИС” рішення щодо припинення діяльності ТОВ „КТ ХИЗИС” шляхом його ліквідації (протокол № 3 загальних зборів ТОВ „КТ ХИЗИС” від 29.09.2006 р.), на підставі Протоколу ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС” від 16.10.2006 р. за № 2, звернувся до господарського суду із заявою про визнання боржника –ТОВ „КТ ХИЗИС” - банкрутом, оскільки останній неспроможний виконати свої грошові зобов’язання перед кредиторами у сумі 8 091 грн. 60 коп. після настання встановленого строку їх сплати та у зв’язку з недостатністю майна для задоволення вимог кредитора.

Ухвалою господарського суду Одеської області від 20.10.2006 р. порушено провадження у справі № 21/356 - 06-11047 про банкрутство ТОВ „КТ ХИЗИС” та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Постановою господарського суду від 30.10.2006 р. ТОВ „КТ ХИЗИС” визнано банкрутом, відносно нього відкрита ліквідаційна процедура та призначено ліквідатора банкрута –арбітражного керуючого Лісєєва Кирила Юрійовича, якого було зобов’язано здійснити щодо банкрута ліквідаційні заходи, передбачені ст. ст. 22-26, 29-34,51 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, та після завершення усіх розрахунків із виявленими кредиторами надати до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс на затвердження.

02.05.2008 р. до господарського суду надійшло клопотання ліквідатора ТОВ „КТ ХИЗИС” (від 03.04.2008 р. за № 804/3) про припинення провадження у справі № 21/356-06-11047, у зв’язку з тим, що вироком Суворовського районного суду м. Одеси по справі № 1-836/07 встановлено факт створення Зайцевим О.С. фіктивного підприємства –ТОВ „КТ ХИЗИС” з метою здійснення незаконної діяльності та ухилення від сплати до бюджету держави податку на додану вартість. Постановою Приморського районного суду м. Одеси від 22.12.2006 р. рішення Кічука А.І. про створення ТОВ „КТ ХИЗИС” від 01.03.2006 р., статут підприємства, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ визнані недійсними з моменту їх прийняття, реєстрації, підписання та видання.

Ліквідатор ТОВ „КТ ХИЗИС” клопотання про припинення провадження у справі № 21/356-06-11047 підтримує, на його задоволенні наполягає.

Представник ТОВ „КТ ХИЗИС” у судове засідання не з’явився, письмовий відзив на заяву про перегляд судового рішення за нововиявленими обставинами не надав.

У судовому засіданні оголошувалася перерва з 30.05.2008 р. по 14.07.2008 р. у порядку статті 77 Господарського процесуального кодексу України.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні наявні матеріали справи, заслухавши доводи арбітражного керуючого - ліквідатора, господарський суд встановив:

01.03.2006 р. протоколом зборами засновників ТОВ „КТ ХИЗИС” за № 1 затверджено статут ТОВ „КТ ХИЗИС” та проведено державним реєстратором виконавчого комітету Одеської міської ради державну реєстрацію юридичної особи –ТОВ „КТ ХИЗИС” (дата реєстрації –14.03.2006 р.; номер запису –0018107).

Згідно п. 2.1. Статуту ТОВ „КТ ХИЗИС” учасником зазначеного товариства є громадянин України –Кічук Анатолій Іванович.

17.08.2007 р. Суворовським районним судом м. Одеси винесено вирок по кримінальної справі № 1-836/07 по звинуваченню Зайцева О.С. в скоєні злочинів, передбачених ст. ст. 205 ч. 2; 27 п. 5, 212 ч. 3; 358 ч.ч. 1,2,3; 27 п. 5, 218; 366 ч. 2; 218 Кримінального кодексу України.

Вироком Суворовського районного суду м. Одеси від 17.08.2007 р. по справі № 1-836/07 встановлено, що Зайцев О.С., діючи умисно, переслідуючи корисну мету та іншу особисту зацікавленість, діючи за вказівкою Крука Б.Ю., Введенського В.В. та Мельника Г.С., в перших числах березня 2006 року, перебуваючи у офісі, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. В. Арнаутська, 2-а, з метою реєстрації фіктивного підприємства, підготовив пакет документів, необхідний для державної реєстрації ТОВ „КТ ХИЗИС”, а саме: рішення № 1 від 01.03.2006 р. про створення ТОВ „КТ ХИЗИС” та призначення Кічука А.І. на посаду директора, статут ТОВ „КТ ХИЗИС”, довіреність від 01.03.2006 р. від імені Кічука А.І. на Стрембея С.А., Сильвеструк Л.В., Ситника О.П., Хадаковськой М.В., Колимба Н.А., які надав на підпис Кічуку А.І.

На підставі вказаних документів відділом державним реєстраторів виконавчого комітету Одеської міської ради 14.03.2006 р. було зареєстровано ТОВ „КТ ХИЗИС”, про що видано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії АОО № 267715 від 14.03.2006 р.

Таким чином, Кічук А.І., став фактично засновником та директором ТОВ „КТ ХИЗИС” без наміру займатися підприємницькою діяльністю та здійснювати фінансово –господарські операції.

У подальшому, Зайцев О.С., продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на реєстрацію фіктивного підприємства та постановку його на облік, передав Сильвеструк Л.В. рішення № 1 від 01.03.2006 р. про створення ТОВ „КТ ХИЗИС”, статут ТОВ „КТ ХИЗИС”, а також інші реєстраційні документи, підписані Кічуком А.І., які були надані в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, на підставі яких, було видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 23230326 НБ № 393378 від 29.03.2006 р.

Зайцев О.С., продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на реєстрацію фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності, разом з Кічуком А.І. 23.03.2006 р. в ВАТ „Морській транспортний банк” відкрив рахунок № 1, надав підписані вищезазначені реєстраційні документи ТОВ „КТ ХИЗИС”.

Зайцев О.С., достовірно знаючи про те, що здійснювати заявлену в статуті підприємства фінансово –господарську діяльність, працювати на посаді директора ТОВ „КТ ХИЗИС” Кічук А.І. не буде, отримав від нього статутні документи ТОВ „КТ ХИЗИС”, які передав Круку Б.Ю.

Кічук А.І., у подальшому рішення про вихід зі складу засновників ТОВ „КТ ХИЗИС” та звільнення з посади директора не приймалися, фактично в діяльності підприємства він не приймав участі, чим сприяв незаконної діяльності Крука Б.Ю., Мельника Г.С. та Введенського В.В., які під прикриттям ТОВ „КТ ХИЗИС”, отримуючи прибуток від господарської діяльності, умисно ухилилися від сплати до бюджету встановлених законом податків.

ТОВ „ПРОЛОНГ”, директором, якого фактично був Кічук А.І., за період з 27.03.2006 р. по 13.11.2006 р. в порушення п. п. 7.4.5. Закону України „Про податок на додану вартість” від 03.04.1997 р. за № 168/97-ВР зі змінами та доповненнями, занижені податкові зобов’язання по ПДВ, у зв’язку з чим, до бюджету держави фактично не надійшла сума ПДВ у розмірі, що в тисячу та більш раз перевищує встановлений законодавством неоподаткований податком мінімум доходів громадян.

Таким чином, Зайцев О.С. своїми умисними діями, що виразилися в створенні фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності, сприяв Круку Б.Ю., Мельнику Г.С. та Введенському В.В. використовувати ТОВ „КТ ХИЗИС” у здійсненні незаконної діяльності, чим ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість, що в п’ять тисяч та більш раз перевищує встановлений законодавством неоподаткований податком мінімум доходів громадян.

Постановою Приморського районного суду м. Одеси від 22.12.2006 р. рішення Кічука А.І. про створення ТОВ „КТ ХИЗИС” від 01.03.2006 р., статут підприємства, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ визнані недійсними з моменту їх прийняття, реєстрації, підписання та видання.

Крім того, вироком Суворовського районного суду м. Одеси від 17.08.2007 р. по справі № 1-836/07 встановлено, що необхідність проведення ліквідації ТОВ „КТ ХИЗИС” пов’язана з незаконною діяльністю зазначеного підприємства та з метою позбавлення від фіктивного підприємства шляхом фіктивного його банкрутства.

Статтею 1 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” визначено, що неплатоспроможність –це не спроможність суб’єкта підприємницької діяльності виконати після настання встановленого строку їх сплати грошові зобов’язання перед кредиторами, у тому числі по заробітній платі, а також виконати зобов’язання щодо сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, податків і зборів (обов’язкових платежів) не інакше як через відновлення платоспроможності. Банкрутство - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність та задовольнити визнанні судом вимоги кредиторів не інакше як через застосування ліквідаційної процедури. Ліквідація –припинення діяльності суб’єкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу його майна.

Відповідно ст. 34 Господарського процесуального кодексу України господарський суд приймає тільки ті докази, які мають значення для справи. Обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування.

Частиною 3 ст. 35 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що вирок суду з кримінальної справи, що набрав законної сили, є обов'язковим для господарського суду при вирішенні спору з питань, чи мали місце певні дії та ким вони вчинені.

Статтею 51 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” встановлено, що якщо вартості майна боржника –юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов’язані звернутися в господарський суд із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Підставою для звернення голови ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС” –Кічука А.І. до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство стало неможливість підприємства задовольнити грошові зобов’язання перед кредитором у розмірі 8 091 грн. 60 коп. після настання встановленого строку їх сплати.

До заяви про порушення справи про банкрутство ТОВ „КТ ХИЗИС” було надано: протокол загальних зборів ТОВ „КТ ХИЗИС” від 29.09.2006 р. за № 3 за підписом Кічука А.І.; фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва станом на 05.10.2006 р., підписаного головою ліквідаційної комісії Кічуком А.І., згідно якого у ТОВ „КТ ХИЗИС” на кінець звітного періоду активи відсутні, та відображені лише пасиви підприємства –боржника, а саме, кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) у розмірі 8,1 тис. грн.; протокол ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС” від 16.10.2006 р. за № 2, підписаного головою ліквідаційної комісії –Кічуком А.І. та членами комісії – Зубовой Т.П., Зваровой Г.А. про звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство ТОВ „ПРОЛОНГ”; протоколом ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС” від 09.10.2006 р. за № 1; довідками від 19.10.2006 р. про майновий стан ТОВ „КТ ХИЗИС”, про наявність працюючих та заборгованості по заробітної платі ТОВ „КТ ХИЗИС”, про відсутність заборгованість по відшкодуванню шкоди, заподіяної життю та здоров’ю, виплаті авторської винагороди ТОВ „КТ ХИЗИС”, підписаних головою ліквідаційної комісії Кічуком А.І. та завірених печаткою підприємства; договір комісії від 03.04.2006 р.; акт звірки взаєморозрахунків до договору комісії від 03.04.2006 р. з 17.04.2006 р. по 17.10.2006 р.; накладна № 00001025 від 17.04.2006 р.

На підставі наданих головою ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС” –Кічуком А.І. документів господарським судом винесено 30.10.2006 р. постанову господарського суду Одеської області про визнання ТОВ „КТ ХИЗИС” банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначено ліквідатором –арбітражного керуючого Лісєєва К.Ю.

Пунктом 5 Постанови господарського Одеської області від 30.10.2006 р. по справі № 21/356-06-11047 було зобов'язано відповідно до п. п. 3,5 ст. 23, 51 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" опублікувати відомості щодо визнання банкрутом ТОВ „КТ ХИЗИС” і відкриття ліквідаційної процедури у офіційних друкованих органах за рахунок банкрута у п'ятиденний строк із дня прийняття постанови про визнання боржника банкрутом.

15.11.2006 р. у газеті "Урядовий кур’єр" за № 215 опубліковано оголошення про визнання банкрутом ТОВ „КТ ХИЗИС” і відкриття ліквідаційної процедури.

Пунктом 3 статті 51 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” передбачено, що кредитори мають право заявити свої претензії до боржника, який ліквідується, в місячний строк з дня публікації оголошення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом.

В місячний строк, передбачений п. 3 статті 51 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” для пред'явлення кредиторами претензій до боржника, заяв із грошовими вимогами до боржника, ТОВ „КТ ХИЗИС”, від інших кредиторів до господарського суду не надходило.

Статтею 205 Кримінального кодексу України передбачено вид злочину –фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Статтею 218 Кримінального кодексу України передбачено такий склад злочину, як фіктивне банкрутство, під яким розуміється завідомо неправдива офіційна заява громадянина –засновника або власника суб’єкта господарської діяльності, а також службової особи суб’єкта господарської діяльності, а так само громадянина - суб’єкта підприємницької діяльності про фінансову неспроможність виконання вимог з боку кредиторів і зобов’язань перед бюджетом, якщо такі дії завдали великої матеріальної шкоди кредитором або державі.

Вирок Суворовського районного суду м. Одеси по справі № 1-836/07 набрав законної сили та не оскаржувався у порядку апеляційного та касаційного провадження.

Статтею 35 Господарського процесуального кодексу України встановлено, що рішення суду з цивільної справи, що набрало законної сили, є обов’язковим для господарського суду щодо фактів, які встановлені судом і мають значення для вирішення спору.

Відповідно до частини 2 статті 4-1 Господарського процесуального кодексу України, господарські суди розгадають справи про банкрутство у порядку провадження, передбаченому цим Кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", норми якого, як спеціальні норми права, превалюють у застосуванні над загальними нормами Господарського процесуального кодексу України.

Пунктом 1 статті 80 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що господарський суд припиняє провадження у справі, якщо спір не підлягає вирішенню в господарських судах України.

Враховуючи те, що Постановою Приморського районного суду м. Одеси від 22.12.2006 р. рішення Кічука А.І. про створення ТОВ „КТ ХИЗИС” від 01.03.2006 р., статут підприємства, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ визнані недійсними з моменту їх прийняття, реєстрації, підписання та видання, а вироком Суворовського районного суду м. Одеси від 17.08.2007 р. по справі № 1-836/07 встановлено факт створення Зайцевим О. С. фіктивного підприємства –ТОВ „КТ ХИЗИС”, господарський суд вважає за необхідне припинити провадження у справі № 21/356-06-11047 на підставі п. 1 статті 80 Господарського процесуального кодексу України внаслідок відсутності правових підстав для розгляду у господарському суді заяви про порушення справи про банкрутство ТОВ „КТ ХИЗИС” відповідно до правових норм Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

Таким чином, матеріалами справи спростовуються підстави голови ліквідаційної комісії ТОВ „КТ ХИЗИС” для звернення до господарського суду із заявою про визнання боржника банкрутом із застосуванням процедури банкрутства до боржника, що ліквідується власником, передбачених ст. 51 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Керуючись п. 7 ст. 12, ст. 51 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, ст.ст. 112, 114 Господарського процесуального кодексу України, п. 1 статті 80, статтею 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ліквідатора Лісєєва К.Ю. про припинення провадження у справі № 21/356-06-11047 про банкрутство ТОВ „КТ ХИЗИС”.

2. Припинити ліквідаційну процедуру Товариства з обмеженою відповідальністю „КТ ХИЗИС” (65039, м. Одеса, проспект Гагаріна,23,корп. 4. Ідентифікаційний код у ЄДРПОУ - 34253279), передбачену ст.ст. 22-26, 29 -34, 51 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

3. Скасувати мораторій на задоволення вимог кредиторів, введений ухвалою господарського суду від 20.10.2006 р.

4. Припинити повноваження ліквідатора.

5. Провадження у справі № 21/356-06-11047 про банкрутство ТОВ „КТ ХИЗИС” - припинити.

6. Копію ухвали надіслати: ТОВ „КТ ХИЗИС”, арбітражному керуючому, державному реєстратору виконавчого комітету Одеської міської ради (для внесення запису про припинення провадження у справі про банкрутство ТОВ „КТ ХИЗИС” (65039, м. Одеса, проспект Гагаріна, 23, корпус 4. Ідентифікаційний код 34253279), Одеському обласному відділу з питань банкрутства.

Ухвала набирає законної сили з дня її прийняття.

Суддя Зеленов Г.М.