ГОСПОДАРСЬКИЙ  СУД  ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" листопада 2007 р.                                                                   Справа № 1/51

Суддя господарського суду Чернівецької області Желiк Борис Євграфович

розглядаючи справу

за позовом   Закрите акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк"

до відповідача Управління Пенсійного фонду України в Першотравневому районі м.Чернівці

про визнання нечинним рішення

за участю представників:

позивача:  Бацей Т.М.

відповідача:  Шаховцева Т.В.

прокурора

СУТЬ СПОРУ:

Провадження у адміністративній справі відкрито ухвалою господарськогосуду Чернівецької області від 28 вересня 2007 року на підставі п.6 Прикінцевих та перехідних положень Кодексу адміністративного судочинства (КАС) України за позовом Закритого  акціонерного товариства комерційного банку (ЗАТ КБ) “ПриватБанк” в особі Чернівецької філії ЗАТ КБ “ПриватБанк” м.Дніпропетровськ про визнання нечинним рішення управління Пенсійного фонду України в Першотравневому районі м.Чернівці від 5.04.2007р. № 1 про застосування фінансових санкцій до Чернівецької філії ЗАТ КБ “ПриватБанк” в розмірі 2300грн. 23коп.

Позивач вважає оскаржуване ним рішення таким, що не засноване на чинному законодавстві, не відповідає дійсним обставинам і тому є нечинним, зокрема, з наступних підстав.

Управління Пенсійного фонду України в Першотравневому районі міста Чернівці своїм рішенням від 05 квітня 2007 року № 1 застосувало до позивача фінансові санкції у вигляді штрафу в розмірі 2300,23грн. за несвоєчасне повернення на банківські рахунки органів пенсійного фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат згідно акту відповідача № 6 від 26.03.2007р., складеного головним спеціалістом відділу виконання Бюджету, бухобліку та контролю за використанням коштів ПФУ.

Сума застосованого штрафу до позивача складає 2300,23грн., в тому числі по пенсіонерах: Ісперов А.Я. – 1297,53грн., Рижук В.О. – 596,16грн., Даскалюк В.А. – 406,54грн.

кошти всіх вище вказаних пенсіонерів були зараховані їм на пенсійні рахунки безпосередньо в день надходження їх від відповідача. даний факт підтверджується:

- по Ісперову А.Я. – платіжним дорученням від 03.05.2006р. № 317 та випискою по рахунку № 162987;

- по Даскалюк В.А. – платіжним дорученням від 04.09.2006р. № 633 та випискою по рахунку № 286183;

- по Рижуку В.О. – платіжним дорученням від 19.07.2006р. № 842 та випискою по рахунку № 599178.

Тобто, свій обов’язок щодо своєчасного зарахування пенсійних коштів на рахунки пенсіонерів позивач виконав.

Відповідно до п.20 “Порядку виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках”, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 30.08.1999р. № 1596 “Незараховані суми пенсій та грошової допомоги не пізніше наступного операційного дня після надходження повертаються уповноваженим банком органам Пенсійного фонду...”. Тобто, поверненню підлягають кошти, які не зараховані банком на пенсійні рахунки пенсіонерів. У позивача були відсутніми підстави для незарахування вказаних сум на рахунки пенсіонерів.

Вказані факти не були враховані та не бралися до уваги відповідачем при застосуванні штрафних санкцій до позивача.

Крім того, п.20 вищевказаного Порядку передбачає, що помилково зараховані на поточні рахунки суми пенсій та допомоги зараховуються до рахунку наступних виплат.

Таким чином, правові підстави у відповідача вимагати повернення помилково зарахованих сум відсутні.

Після зарахування банком коштів на рахунки пенсіонерів згідно положень Закону України “Про переказ грошей та платіжні системи в Україні” переказ вважається завершеним з моменту зарахування грошових коштів на рахунок одержувача”. Саме з цього моменту отримувач коштів набуває можливості користуватися і розпоряджатися грошовими коштами.

Згідно ст. 1071 ЦК України, банк може списувати кошти з рахунку на підставі розпорядження клієнта, а також у випадках, передбачених договором між банком та клієнтом.

На підставі зазначеного вище слідує, що після зарахування коштів на рахунки пенсіонерів грошові кошти не є коштами Пенсійного фонду України і розпоряджатися  ними можна тільки по розпорядженню клієнта або у випадках, передбачених законом (примусове списання на підставі рішення суду і договірне списання).

Таким чином, правові підстави у відповідача вимагати повернення зарахованих на рахунки пенсіонерів коштів відсутні. Відповідно і відсутні підстави для застосування штрафних санкцій.

Відповідач позовні вимоги у справі не визнав, просить суд відмовити позивачу в їх задоволенні з урахуванням наступного.

Відповідно до договору № 6 від 03.02.2006р. між управлінням Пенсійного фонду України в Першотравневому районі м.Чернівці, Управлінням праці та соціального захисту населення в Першотравневому районі м.Чернівці та Чернівецькою філією “ПриватБанку” банк виконує функції виплати пенсії та грошової допомоги, передбачені Порядком виплати пенсії та грошової допомоги через їх поточні рахунки у банківських установах, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 30 серпня 1999р. № 1596 (з наступними змінами).

Згідно п.11 ст. 106 Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” Виконавчі органи Пенсійного фонду за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки органів Фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на установи банку накладається штраф у розмірі своєчасно не виплачених, не зарахованих  або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат.

Плановою перевіркою своєчасності зарахування коштів на поточні рахунки пенсіонерів Першотравневого району Чернівецькою філією “ПриватБанку” було виявлено порушення п.13 Порядку та &3 ст. 8 розд.ІV Договору : “Суми пенсій та грошової допомоги, зараховані на поточний рахунок одержувача, починаючи з місяця його смерті, установи Банку протягом одного банківського дня повертають відповідно Фонду або управлінню за їх письмовим розпорядженням, при умові наявності цих сум на поточному рахунку пенсіонера.”

Так, по пенсіонеру Ісперову А.Я. – лист-вимога про повернення коштів у сумі 1297,53грн. направлений 05.05.2006р., отриманий 05.05.2006р., - повернення коштів 11.05.2006р.

Рижук В.О. – лист-вимога про повернення коштів на суму 596,16грн. направлений 10.08.2006р., отриманий 11.08.2006р., - повернення коштів 16.08.2006р.

Даскалюк В.А. – лист-вимога про повернення коштів на суму 406,54грн. направлений 07.09.2006р., отриманий 08.09.2006р., - повернення коштів 13.09.2006р.

Отримання листів-вимог засвідчені підписом та  датою в журналі реєстрації листів-вимог.

Виявлені в результаті перевірки порушення стали підставою для прийняття Управлінням Пенсійного фонду в порядку ст. 106 Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” оскаржуваного позивачем рішення та застосування до нього штрафу у розмірі своєчасно не повернених сум.

Ухвалою від 17-31 жовтня 2007 року провадження у адміністративній справі було зупинено  судом до 10год. 30хв. 20 листопада 2007 року на підставі п.4 част.2 ст. 156 КАС України у зв’язку з витребуванням від відповідача договору (а.с. 66, 67).

Заслухавши усні пояснення сторін, дослідивши матеріали справи та надавши їм належну правову оцінку, суд встановив наступне.

Рішенням № 1 від 5 квітня 2007 року (а.с. 10), прийнятим начальником Управління Пенсійного фонду України в Першотравневому районі м.Чернівці, відповідача у справі, до ЗАТ КБ “Приватбанк” в особі Чернівецької філії “Приватбанку” було застосовано 2300грн. 23коп. штрафу у розмірі своєчасно неповернених відповідачем пенсійних виплат на підставі частини 11 ст. 106 Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”.

Факт несвоєчасного повернення пенсійних виплат на вказану суму встановлений Актом № 6 “перевірки своєчасності зарахування коштів на поточні рахунки пенсіонерів Першотравневого району Чернівецькою філією “Приватбанку”, складеним  Управлінням Пенсійного фонду України в Першотравневому районі м.Чернівці і підписаним без зауважень керівником центрального відділення Чернівецької філії “Приватбанк”, яке (відділення) є структурною одиницею  позивача – ЗАТ КБ “Приватбанк” згідно з п.1.1 Положення про Центральне відділення Чернівецької філії ЗАТ КБ “Приватбанк” (а.с. 40), а також згідно з п.7.1 Положення про Чернівецьку філію ЗАТ КБ “Приватбанк” входить до структури Чернівецької філії Приватбанку (а.с.35).

Актом перевірки (а.с. 11, 12), зокрема, встановлено, що у 2006 році позивачем були здійснені повернення пенсійних коштів по наступних пенсіонерах:

- Ісперову А.Я. в сумі 1297грн. 53коп. 11 травня 2006 року на підставі листа-вимоги № 82 від 5.05.2006р. (надійшов до позивача 5.05.2006р.);

- Рижуку В.О. в сумі 596грн. 16 коп. 16 серпня 2006 року на підставі листа-вимоги № 114 від 10.08.2006р. (надійшов до позивача 11.08.2006р.);

- Даскалюку В.А. в сумі 406грн. 54коп. 13 вересня 2006 року на підставі листа-вимоги № 4782/02 від 7.09.2006р. (надійшов до позивача 8.09.2006р.).

Фактичне повернення Управлінню Пенсійного фонду Першотравневого району м.Чернівці зазначених вище пенсійних сум було здійснено позивачем відповідно по меморіальним ордерам №№:

- 16 від 11.05.2006р. суми 1297грн. 53коп. (а.с. 20);

- 1 від 16.08.2006Р. суми 596грн. 16коп. (а.с. 28);

- 1 від 13.09.2006р. суми 407грн. 01коп. (а.с. 24).

У відповідності  до пункту 13 Порядку виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках, затвердженим постановою КМ України від 30.08.1999р. №1596 (із змінами) у разі надходження до уповноваженого банку відомостей про смерть одержувача пенсій та грошової допомоги уповноважений банк зобов’язаний припинити зарахування коштів на поточний рахунок з місяця, наступного за місяцем смерті одержувача, і зробити відповідну помітку у примірнику списку на зарахування пенсій та допомоги, що підлягає поверненню органу Пенсійного фонду або органу праці та соціального захисту.

Сума пенсій та грошової допомоги, зараховані на поточний рахунок разом з нарахованими на них відсотками починаючи з місяця, наступного за місяцем смерті пенсіонера , підлягають поверненню уповноваженим банком відповідно органам Пенсійного фонду та органам праці і соціального захисту населення не пізніше наступного операційного дня надходження відомостей про смерть одержувача.

Наведене положення з уточненням окремих умов було погоджено позивачем і відповідачем в п.3 ст. 8 договору № 6 від 3 лютого 2006 року про виплату Чернівецькою філією ВАТ КБ “Приватбанк” пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банківських установах (а.с. 15-17).

Згідно з п.3 ст. 8 договору сума пенсій та грошової допомоги, зараховані на поточні рахунки одержувача, починаючи з місяця, наступного за місяцем його смерті, установи Банку (Чернівецької філії ЗАТ КБ “Приватбанк” – а.с. 15) протягом одного банківського дня повертають відповідно органам Фонду або Управління, за їх письмовим розпорядженням, при умові наявності цих сум на поточному рахунку пенсіонера.

Слід зазначити, що наведеною договірною умовою не передбачено кому саме: банку (Чернівецькій філії ЗАТ КБ “Приватбанк”) чи його установам , через які відповідно до договору банк здійснює операції з виплати та повернення пенсійних коштів (ст. 1, 3, п.3 ст. 8 договору), надсилається письмове розпорядження про повернення  пенсійних коштів.  Тому, твердження позивача щодо відсутності у нього підстав для повернення спірних у справі пенсійних коштів є  необгрунтованим і судом до уваги не береться.

Відповідно до наданих відповідачем копій виписок з журналу реєстрації позивачем були отримані листи-вимоги про повернення пенсійних коштів, у т.ч.:

- 5.05.2006р. на суму 1297грн. 53коп. по Ісперову А.Я. (а.с. 52);

- 11.08.2006р. на суму 596грн. 16коп. по Рижуку В.О. (а.с. 53);

- 8.09.2006р. на суму 406грн. 54коп. по Даскалюку В.А. (а.с. 54).

Виходячи з наведених даних щодо дати отримання позивачем розпоряджень відповідача про повернення пенсійних коштів та згідно з  чинним законодавством і п.3 ст. 8 договору № 6 від 3.02.2006р., ЗАТ КБ “Приватбанк” повинен був повернути відповідачу не пізніше:

- 10 травня 2006 року 1297грн. 53коп. пенсійних коштів;

- 14 серпня 2006 року 596грн. 16 коп. пенсійних коштів;

- 11 вересня 2006 року 406грн. 54коп. пенсійних коштів.

Як доведено матеріалами справи, а саме доданими до позову меморіальними ордерами (а.с. 20, 24, 28) вказані вище суми пенсійних коштів були повернуті Управлінню Пенсійного фонду відповідно:

- 11 замість 10 травня 2006 року суму 1297грн. 53коп., тобто з прострочкою на один день;

- 16 замість 14 серпня 2006 року суму 596грн. 16коп., тобто з простроч-кою на 2 дні;

- 13 замість 11 вересня 2006 року суму 406грн. 53коп., тобто з простроч-кою на 2 дні.

Отже, матеріалами справи доведено, що ЗАТ КБ “Приватбанк” в особі Чернівецької філії ЗАТ КБ “Приватбанк” своєчасно не повернув Управлінню Пенсійного фонду пенсійні кошти в сумі 2300грн. 22 коп.

У відповідності до приписів п. 13 ст.106 Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне забезпечення” виконавчими органами Пенсійного фонду накладається штраф у розмірі своєчасно неповернених сум пенсійних виплат.

З урахуванням наведеного оскаржуване у справі рішення № 1 від 5 квітня 2007 року відповідає обставинам і доказам у справі і є чинним як таке, що засноване на чинному законодавстві і матеріалах справи.

Ґрунтуючись на викладеному, матеріалах справи, керуючись Законом України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне забезпечення”, Порядком виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках, затвердженим постановою КМ України від 30.08.1999р. №1596 (із змінами), ст.ст. 49, 158-163, 254 КАС України, с у д –

П О С Т А Н О В И В:

У позові відмовити.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження, яка подається до адміністративної або апеляційної інстанції протягом десяти днів після її  проголошення.

Копія апеляційної скарги одночасно надсилається особою, яка її подає, до суду апеляційної інстанції.

Суддя                                                             Б.Є. Желiк