СУД міста КИЄВА
м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-Б
№
Міністерства економіки України
До                    Товариства з обмеженою
відповідальністю “Українська індустріальна                     комерція”
Державна податкова адміністрація України
Предмет         подовження дії спеціальної санкції
Суддя
Секретар судового засідання Повалій О.О.
Від позивача:       Бовсуновська І.Г. (довіреність №
24-17/144 від 06.07.2007)
Від відповідача:  не з'явився
Від 3-ої особи:     Розмош В.І. (довіреність №10-2318/4257 від
ОБСТАВИНИ СПРАВИ:
Позивач звернувся до Господарського
суду міста Києва з позовною заявою про подовження дії спеціальної санкції
-тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до
відповідача наказом позивача від 28.07.2006 №102/294 “Про застосування
спеціальної санкції -тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до
суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності України” до усунення ТОВ “Українська індустріальна
комерція” порушення ст.2 Закону України “Про порядок здійснення розрахунків в
Ухвалою суду від 06.08.2007
№17/281-А закінчено підготовче провадження та призначено справу до судового
Позовні вимоги Міністерства економіки
України мотивовані наступним. Відповідно до положень Закону України “Про
зовнішньоекономічну діяльність” (далі -Закон) тимчасове зупинення
зовнішньоекономічної діяльності дії до моменту усунення порушень законодавства
України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього
Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з
дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з
питань економічної політики, яким відповідно до Постанови Кабінету Міністрів
України №777 від 26.05.2007 є Міністерство економіки України. Спеціальна
санкція до відповідача була застосована за порушення ним статті 2 Закону
України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”. Оскільки
відповідач виявлених порушень не усунув і на даний час підприємство за
місцезнаходженням відсутнє та знаходиться в розшуку, позивач стверджує, що
існує необхідність подовження дії спеціальної санкції, застосованої до
відповідача наказом позивача від 28.07.2006 №102/294. Оскільки відповідно до ч.
7 ст.37 Закону подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної
діяльності здійснюється виключно за рішенням суду, тому позивач звернувся до
суду з відповідним позовом.
Відповідач письмового відзиву по
суті заявлених позовних вимог не надав. Представник відповідача в судове
засідання не з'явився. Про дату, час та місце розгляду справи відповідача було
повідомлено своєчасно та належним чином.
Представник третьої особи в
судовому засіданні повністю підтримав позовні вимоги Міністерства економіки
України. Письмових пояснень третя особа не надала.
В судовому засіданні 10.09.2007
оголошено вступну та резолютивну частини постанови.
Розглянувши матеріали справи та
вислухавши пояснення представників позивача та третьої особи, Господарський суд
За поданням Державної податкової
адміністрації України від 26.06.2006 №7198/5/22-6016 “Щодо застосування
спеціальної санкції” про необхідність застосування спеціальної санкції у
відповідності до статті 37 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”
до українських суб'єктів господарської діяльності, у яких за результатами
проведених перевірок, на підставі даних, поданих Декларацій про валютні
цінності доходи та майно, що належить резиденту України і знаходяться за її
межами, на підставі повідомлень уповноважених банків встановлено наявність
простроченої дебіторської заборгованості по здійснених зовнішньоекономічних
операціях, та відповідно до їх іноземних партнерів, наказом Міністерства
економіки України від 28.07.2006 №102/294 “Про застосування спеціальної санкції
-тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до суб'єкта
зовнішньоекономічної діяльності України” до ТОВ “Українська індустріальна
комерція” (далі -відповідач) починаючи з 7 серпня 2006 року було застосовано
спеціальну санкцію -тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності до
суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України.
Спеціальна санкція була застосована
в зв'язку з отриманням інформації від Чернігівської філії ВАТ Банку “БІГ Енергія”
про виявлення фактів порушення відповідачем чинного валютного законодавства, а
саме вимог ст.2 Закону України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній
валюті”, що мали місце в березні 2006р. Крім того, Актами ДПІ у Голосіївському
районі м. Києва було встановлено, що відповідач не знаходиться за адресою,
зазначеною в свідоцтві про державну реєстрацію.
Згідно зі ст.2 Закону України “Про
порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”  імпортні операції резидентів, які
здійснюються на умовах відстрочення поставки в разі, коли таке відстрочення
перевищує 90 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу або
виставлення векселя на користь постачальника продукції (робіт, послуг), що
імпортується, потребують індивідуальної ліцензії Національного банку України.
Відповідно до пп.3.3 п.3 Інструкції
про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними
та лізинговими операціями, затвердженої постановою правління Національного
банку України №136 від 24.03.1999, банк знімає з контролю операцію резидента в
разі імпорту продукції з ввезенням її на територію України, якщо така продукція
згідно із законодавством України підлягає митному оформленню на підставі ВМД та
за наявності інформації про цю операцію в реєстрі ВМД, а в інших  випадках -після пред'явлення резидентом
документа, який згідно з умовами договору засвідчує здійснення нерезидентом
поставки продукції, виконання робіт, надання послуг.
З матеріалів справи вбачається, що
згідно повідомлень чернігівської філії ВАТ Банку “БІГ Енергія” від 04.04.2006
№753/08, від 04.05.2006 №961/08 від 02.06.2006 №1170/08 відповідач  має прострочену дебіторську заборгованість за
контрактом від 03.12.2005 №СО 13, укладеному з нерезидентом “PANER CONSULT LTD”
(Великобританія) в розмірі 10469000 долл.США.
Імпортний товар на митну територію
України не надійшов, через що зазначена операція не  була знята з контролю у Банку та відповідач
не отримав індивідуальну ліцензію НБУ.
02.10.2006 Міністерство економіки
України листом №102-29/1930 звернулось до ДПА України стосовно доцільності
скасування чи подовження дії спеціальної санкції -тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до відповідача.
Листом від 02.11.2006
про необхідність подовження дії спеціальної санкції -тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до відповідача наказом
Міністерства економіки України №102/294 від 28.07.2006.
Дослідивши матеріали справи та
проаналізувавши положення чинного законодавства в сфері зовнішньоекономічної
діяльності, суд дійшов висновку про задоволення позовних вимог виходячи з
Відповідно до ст.37 Закону за
порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної
діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути
застосовані спеціальні санкції, зокрема, тимчасове зупинення
зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або
пов'язаних з ним законів України.
Застосування санкцій, зазначених у
цій статті, може бути оскаржено в суді.
Санкції застосовуються центральним
органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів
державної податкової та контрольно-ревізійної служб, митних, правоохоронних
органів, органів Антимонопольного комітету України, спеціально уповноваженого
органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та
Національного банку України або за рішенням суду. Санкції, зазначені у цій
статті, можуть бути застосовані до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності
або іноземних суб'єктів господарської діяльності протягом трьох років з дня
виявлення порушення законодавства.
зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства
України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього
Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з
дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з
питань економічної політики. Після тимчасового зупинення зовнішньоекономічної
діяльності суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності або іноземні суб'єкти
господарської діяльності переводяться центральним органом виконавчої влади з
питань економічної політики на індивідуальний режим ліцензування.
Подовження дії тимчасового
зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням
суду. Для подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності
центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі
інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою
до суду.
При прийнятті рішення щодо
подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд
зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.
Відповідно до ст.71 Кодексу
адміністративного судочинства України кожна сторона повинна довести ті
обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення.
З матеріалів справи вбачаться, що
відповідачем допущені порушення вимог чинного законодавства, до цього часу
порушення відповідачем не усунуті, доказів оскарження відповідачем застосування
до нього санкції суду не надано. Таким чином, позивачем доведено, а
відповідачем не спростовано тих обставин, на яких ґрунтуються позовні вимоги
про подовження дії спеціальної санкції, передбаченої ст.37  Закону України “Про зовнішньоекономічну
діяльність”, застосованої до відповідача.
З урахуванням вищевикладених
обставин, суд вважає за необхідне подовжити дію тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до ТОВ “Українська індустріальна
комерція” наказом Міністерства економіки України від 28.07.2006 №102/294 “Про
застосування спеціальної санкції -тимчасового зупинення зовнішньоекономічної
діяльності до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України” до усунення
відповідачем порушення ст.2 Закону України “Про порядок здійснення розрахунків
в іноземній валюті”.
Керуючись ст.ст. 2, 7, 17, 94, 158,
161, 162, 163 та п.6 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу
адміністративного судочинства України, Господарський суд міста Києва, -
1.    Позовні вимоги задовольнити повністю.
2. Подовжити дію тимчасового
зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до ТОВ “Українська
індустріальна комерція” наказом Міністерства економіки України від 28.07.2006
№102/294 “Про застосування спеціальної санкції -тимчасового зупинення
зовнішньоекономічної діяльності до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності
України” до усунення ТОВ “Українська індустріальна комерція” порушення ст.2 Закону
України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”.
3. Дана постанова набирає законної
сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження або
апеляційної скарги в порядку, встановленому ст.254 Кодексу адміністративного судочинства
України. Дана постанова може бути оскаржена в
апеляційному порядку та в строки, встановлені ст.186 Кодексу
адміністративного судочинства України.
Суддя