議案名稱：「洗錢防制法修正草案」，請審議案。
案由：本院委員許淑華等17人，為使我國洗錢防制體系更趨完備，解決實務執行面問題，並因應我國即將接受APG第三輪相互評鑑之準備，乃參酌FATF四十項建議、聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約（the United Nation Convention against Illicit Traffic on Narcotics Drug and Psychotropic Substances）、聯合國打擊跨國有組織犯罪公約（the United Nation Convention against Transnational Organized Crime）等相關國際規範，擬具「洗錢防制法」修正草案。是否有當？敬請公決。
說明：一、關於洗錢罪之範圍及洗錢防制措施，尚未完全與國際接軌，且未符實務所需。亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering，以下簡稱APG）於九十六年間對我國洗錢防制體系所為第二輪相互評鑑（Mutual Evaluation）及其後歷年進展報告分析意見，均具體指出：我國洗錢防制法有關洗錢犯罪行為態樣不完備且門檻過高、對於有遭利用進行洗錢之虞之非金融機構或個人未能充分納入洗錢防制體系、金融機構保存交易資料及進行客戶審查等事項欠缺一般性法律規範等未符合防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force on Money Laundering，以下簡稱FATF）所發布之防制洗錢及打擊資助恐怖主義與武器擴散國際標準四十項建議（International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism& Proliferation，以下簡稱FATF四十項建議）之具體缺失，並要求我國儘速立法改善。再者，針對實務上常發現有通關旅客攜帶大量新臺幣或黃金未申報者，詐欺等財產犯罪須個別犯罪行為之犯罪所得達新臺幣五百萬元以上始屬重大犯罪；我國協助他國執行犯罪所得查扣，並無國際分享規定，以及欠缺追討境外犯罪所得基金提升執法效能等實務執行面問題，均亟需修法解決。
二、「洗錢防制法」修正草案，其修正要點如下：
1.修正洗錢行為之態樣。（修正條文第二條）
2.將現行重大犯罪之門檻，由最輕本刑五年以上有期徒刑之罪，修正為最輕本刑三年以上有期徒刑之罪，並配合刪除列舉之罪之法定刑屬最輕本刑三年以上有期徒刑者。另擴大本條重大犯罪之範圍，刪除犯罪所得門檻之規定。（修正條文第三條）
3.修正本法所稱重大犯罪所得之定義，並明定重大犯罪所得之證明，不以其重大犯罪行為業經法院為有罪判決為必要。（修正條文第四條）
4.將現行銀樓業及其他有被利用進行洗錢之虞之機構修正為非金融事業或人員，並增訂法務部會同中央目的事業主管機關報請行政院核定其適用交易類型及適用本法規定之範圍。（修正條文第五條）
5.增訂金融機構及指定之非金融事業或人員應訂定防制洗錢注意事項之義務並增訂主管機關審核及規避、拒絕或妨礙之處罰規定。（修正條文第六條）
6.增訂金融機構及指定之非金融事業或人員對客戶審查之法律依據及違反義務之處罰。（修正條文第七條）
7.增訂金融機構及指定之非金融事業或人員負有交易資料保存義務之法律依據及違反義務之處罰。（修正條文第八條）
8.修正對於未依規定申報疑似洗錢交易之處罰規定。（修正條文第九條）
9.增訂金融機構依法通報可疑交易業務應守秘密之免責規定，並明定違反義務之裁罰機關。（修正條文第十條）。
10.增訂金融目的事業主管機關得對洗錢及資恐高風險國家採取防制措施之法源依據。（修正條文第十一條）
11.擴大旅客通關攜帶外匯申報義務為旅客入出境通關申報及物品入出國境申報義務，並將新臺幣、人民幣、黃金及經指定有被利用為洗錢之虞之物品亦納入申報標的之列。（修正條文第十二條）
12.配合第二條有關洗錢行為態樣修正，以第二條行為為洗錢罪之犯罪構成要件。另增訂本條未遂行為之處罰，以及洗錢犯罪之宣告刑不得高於其重大不法行為所涉罪名法定刑之規定。（修正條文第十四條）
13.增訂規避洗錢規定取得不明財產罪，其未遂行為之處罰。（修正條文第十五條）
14.修正第十四條、第十五條之罪之法人責任、減輕其刑及於外國犯本法之罪之審判權範圍。（修正條文第十六條）
15.親屬間本屬洗錢高風險群，為澈底防範洗錢之犯罪行為，爰刪除現行條文第十二條。
16.擴大本法沒收範圍及於洗錢犯罪之財物或財產上利益標的本身。（修正條文第十八條）
17.修正外國政府機構或國際組織相互依條約、協定執行沒收之相關規定。（修正條文第十九條）
提案單位/提案委員：本院委員許淑華等17人
提案人：許淑華
連署人：馬文君
賴士葆
王惠美
費鴻泰
曾銘宗
黃昭順
顏寬恒
林麗蟬
徐榛蔚
柯志恩
蔣乃辛
林為洲
鄭天財 Sra Kacaw
李彥秀
呂玉玲
王育敏
提案來源：委員提案
議案類別：法律案
屆：第9屆
會議：第9屆第1會期第21次會議
提案日期：2016-07-15
字號：院總第1692號委員提案第19411號
相關法律：洗錢防制法
議案狀態：審查完畢(三讀)
議案流程：
會期: 09-01-21
院會/委員會: 院會
狀態: 排入院會 (交司法及法制委員會)
日期: 2016-07-15
會期: 09-01-21
院會/委員會: 院會
狀態: 交付審查
日期: 2016-07-15
院會/委員會: 司法及法制委員會
狀態: 委員會審查
日期: 2016-09-22
院會/委員會: 司法及法制委員會
狀態: 委員會審查
日期: 2016-10-13
院會/委員會: 司法及法制委員會
狀態: 委員會審查
日期: 2016-10-20
院會/委員會: 司法及法制委員會
狀態: 委員會審查
日期: 2016-11-03
院會/委員會: 司法及法制委員會
狀態: 委員會審查
日期: 2016-11-16
院會/委員會: 司法及法制委員會
狀態: 委員會發文
日期: 2016-12-06
關連議案：
議案名稱: 本院司法及法制委員會報告併案審查行政院函請審議「洗錢防制法修正草案」、委員蔣萬安等26人擬具「洗錢防制法第十條條文修正草案」、委員曾銘宗等18人擬具「洗錢防制法第三條及第十一條條文修正草案」、委員許淑華等17人擬具「洗錢防制法第三條條文修正草案」、委員呂玉玲等20人擬具「洗錢防制法第三條條文修正草案」、委員徐國勇等19人擬具「洗錢防制法第三條條文修正草案」、委員許淑華等17人擬具「洗錢防制法修正草案」、親民黨黨團擬具「洗錢防制法第六條條文修正草案」、委員段宜康等18人擬具「洗錢防制法部分條文修正草案」及委員江永昌等18人擬具「洗錢防制法第十四條條文修正草案」案。
議案名稱: 行政院「洗錢防制法修正草案」案。
議案名稱: 本院委員蔣萬安等26人「洗錢防制法第十條條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院委員曾銘宗等18人「洗錢防制法第三條及第十一條條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院委員許淑華等17人「洗錢防制法第三條條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院委員呂玉玲等20人「洗錢防制法第三條條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院委員徐國勇等19人「洗錢防制法第三條條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院親民黨黨團「洗錢防制法第六條條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院委員段宜康等18人「洗錢防制法部分條文修正草案」，請審議案。
議案名稱: 本院委員江永昌等18人「洗錢防制法第十四條條文修正草案」，請審議案。
對照表：
law_id: 01835
law_name: 洗錢防制法修正草案對照表
立法種類: 修正條文
title: 洗錢防制法修正草案對照表
rows: 現行: 第一條　為防制洗錢，追查重大犯罪，特制定本法。
law_content_id: 01835:01835:1996-10-03-制定:1
說明: 本條未修正。
修正: 第一條　為防制洗錢，追查重大犯罪，特制定本法。
現行: 第二條　本法所稱洗錢，指下列行為：

一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。

二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。
law_content_id: 01835:01835:2007-06-14-全文修正:2
說明: 一、洗錢行為之處罰，其規範方式應包含洗錢行為之處置、分層化及整合等各階段。現行法所規範之自己洗錢與他人洗錢罪之規範模式，僅係洗錢態樣之種類，未能完整包含處置、分層化及整合等各階段行為。為澈底打擊洗錢犯罪，爰參酌防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force on Money Laundering，以下簡稱FATF）於二○一三年所發布之四十項建議之第三項建議，參採維也納公約及巴納摩公約之洗錢行為定義，明定於本條第一款至第三款。

二、維也納公約第三條第一項第二款第一目列舉「為了隱瞞或掩飾該財產的非法來源，或為了協助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律後果而變更或移轉該財產」之洗錢類型，亦即處置犯罪所得類型。其中「移轉財產」態樣乃指將刑事不法所得移轉予他人而達成隱匿效果，例如將不法所得轉移登記至他人名下；另「變更財產」態樣，乃指將刑事不法所得之原有法律或事實上存在狀態予以變更而達成隱匿效果，例如：用不法所得購買易於收藏變價及難以辨識來源之高價裸鑽，進而達成隱匿效果，於第一款中增訂之。再者，上開移轉財產或變更財產之洗錢行為態樣，因現行法均未涵括，故為亞太防制洗錢組織（以下簡稱APG）二○○七年相互評鑑時所具體指摘，為符合相關國際要求及執法實務需求，參照澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪法第三條第二項規定，而增訂之。

三、維也納公約第三條第一項第二款第二目規定洗錢行為態樣包含「隱匿或掩飾該財產的真實性質、來處、所在、處分、去向、相關的權利或所有權」之洗錢類型，例如：犯罪集團大量使用人頭帳戶將不法所得之現金，不記名分散匯予無數個人頭帳戶，再轉匯集中至數個人頭帳戶，經過數次人頭帳戶間之集中和分散，而使該不法所得與一般合法資金無從辨別，進而達成隱匿效果。然因現行條文並未完整規範上開公約所列全部隱匿或掩飾態樣，而為APG二○○七年相互評鑑時所具體指摘，參照澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪法第三條第三項等規定，爰增列第二款規定。

四、維也納公約第三條第一項第三款規定洗錢態樣行為另包含「取得、占有或使用重大犯罪之犯罪所得」，爰修正移列後之第三款規定，增訂持有、使用之洗錢態樣，例如，暴力討債集團或高利貸成員各自提領討債所得花用之情形；詐騙集團之車手提領被害人匯入之詐騙所得款項。同時配合修正條文第二款刪除「自己」之文句，修正刪除本款規定之隱匿及寄藏行為。
修正: 第二條　本法所稱洗錢，指下列行為：

一、意圖隱匿或掩飾重大犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更重大犯罪所得。
二、掩飾或隱匿重大犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。

三、收受他人重大犯罪所得或因參與重大犯罪而取得、持有或使用重大犯罪所得。
現行: 第三條　本法所稱重大犯罪，指下列各款之罪：

一、最輕本刑為五年以上有期徒刑以上之刑之罪。

二、刑法第二百零一條、第二百零一條之一之罪。

三、刑法第二百四十條第三項、第二百四十一條第二項、第二百四十三條第一項之罪。

四、刑法第二百九十六條第一項、第二百九十七條第一項、第二百九十八條第二項、第三百條第一項之罪。

五、兒童及少年性剝削防制條例第三十二條第二項至第四項、意圖營利犯第三十六條第一項之罪。

六、槍砲彈藥刀械管制條例第十二條第一項至第三項、第十三條第一項、第二項之罪。

七、懲治走私條例第二條第一項、第三條第一項之罪。

八、證券交易法第一百七十一條第一項第一款所定違反同法第一百五十五條第一項、第二項或第一百五十七條之一第一項之規定、第一百七十一條第一項第二款、第三款及第一百七十四條第一項第八款之罪。

九、銀行法第一百二十五條第一項、第一百二十五條之二第一項、第一百二十五條之二第四項適用同條第一項、第一百二十五條之三第一項之罪。
十、破產法第一百五十四條、第一百五十五條之罪。

十一、組織犯罪防制條例第三條第一項、第二項後段、第四條、第六條之罪。

十二、農業金融法第三十九條第一項、第四十條第一項之罪。
十三、票券金融管理法第五十八條第一項、第五十八條之一第一項之罪。
十四、保險法第一百六十八條之二第一項之罪。
十五、金融控股公司法第五十七條第一項、第五十七條之一第一項之罪。
十六、信託業法第四十八條之一第一項、第四十八條之二第一項之罪。
十七、信用合作社法第三十八條之二第一項、第三十八條之三第一項之罪。
十八、本法第十一條之罪。
下列各款之罪，其犯罪所得在新臺幣五百萬元以上者，亦屬重大犯罪：
一、刑法第三百三十六條第二項、第三百三十九條、第三百四十四條之罪。

二、政府採購法第八十七條第一項、第二項後段至第六項、第八十八條、第八十九條、第九十條第一項、第二項後段、第三項、第九十一條第一項、第二項後段、第三項之罪。
law_content_id: 01835:01835:2016-03-25-修正:3
說明: 一、配合國際組織評鑑修正現行重大犯罪之範圍，。

二、配合兒童及少年性交易防制條例業經立法院第8屆第6會期第19次會議修正為兒童及少年性剝削防制條例，原條例第二十三條第二項至第四項、第二十七條第二項之罪，分別修正為兒童及少年性剝削防制條例第三十二條第二項、第三項及第三十六條第四項，爰依行政院104年2月3日院臺衛字第1040006244號函附立法院通過上開條例附帶決議，修正本條用語及原引用條次。

三、配合第一款規定門檻降低，爰修正或刪除現行第二款至第四款、第六款、第八款、第九款、第十二款至第十七款之規定。

四、依現行第二項規定，該項所列犯罪均須以犯罪所得達新臺幣五百萬元以上始屬本法所稱重大犯罪，其本意在合理限縮洗錢犯罪之適用範圍。然因九十四年二月二日修正之刑法業已刪除連續犯、常業犯相關規定，且審判實務上基於一罪一罰原則而分別獨立認定行為人每次犯罪行為犯罪所得，是以犯罪集團總犯罪金額龐大，惟其單一犯罪金額則難以達五百萬元，故非屬本法所稱重大犯罪，致無洗錢犯罪之適用。另參以FATF四十項建議就洗錢犯罪之前置犯罪，得以列舉重大犯罪類型，或以最重刑期為一年以下或最輕刑期為六月以上等方式為規範，但無以犯罪所得金額上限之規範方式，且APG於二○○七年相互評鑑時復具體指摘我國洗錢罪門檻過高，爰刪除本項犯罪所得在五百萬元以上之規定，將現行條文第二項所列罪名移列至本條第五款、第十七款中規範。

五、FATF四十項建議要求各國之洗錢犯罪前置重大犯罪至少應包含其所列特定犯罪類群罪名，包含參與組織犯罪、恐怖主義行為（包含資助恐怖主義）、販賣人口與移民偷渡、性剝削（包含兒童性剝削）、非法買賣毒品及麻醉藥品、非法買賣軍火、贓物販售、貪污行賄、詐騙、偽造貨幣、仿造品及產品剽竊、環保犯罪、謀殺及重傷害、綁架非法拘禁及扣押人質、強盜或竊盜、走私、勒索、偽造、著作權侵害、內線交易及市場操作、稅務犯罪等類型。經檢視現行條文規定並審酌犯罪洗錢風險後，爰修正第五款、第十二款至第十六款規定，增列刑法第三百四十六條恐嚇取財、得利罪、第三百四十九條贓物罪；著作權法第九十一條第三項以重製光碟方式擅自重製他人著作罪、第九十一條之一第三項散布侵害著作權光碟罪；商標法第九十五條侵害商標或團體商標罪、第九十六條第一項侵害證明商標罪、第九十六條第二項販賣或意圖販賣而持有他人證明標章之標籤罪；營業秘密法第十三條之二意圖域外使用而侵害營業秘密罪；廢棄物清理法第四十五條第一項後段、第四十六條、第四十七條之罪；稅捐稽徵法第四十一條詐術逃漏稅捐罪、第四十二條詐術未扣繳或未代徵稅捐罪及第四十三條第一項、第二項教唆或幫助詐術逃漏稅捐罪。
修正: 第三條　本法所稱重大犯罪，指下列各款之罪：

一、最輕本刑為三年以上有期徒刑以上之刑之罪。

二、刑法第二百零一條第二項、第二百零一條之一之罪。

三、刑法第二百四十條第三項、第二百四十三條第一項之罪。

四、刑法第二百九十六條第一項、第二百九十六條之一第四項、第二百九十八條第二項、第三百條第一項之罪。

五、刑法第三百三十六條第一項、第二項、第三百三十九條、第三百三十九條之三、第三百三十九條之四、第三百四十四條、第三百四十四條之一、第三百四十六條、第三百四十九條之罪。

六、兒童及少年性剝削防制條例第三十二條第三項、第四項、第三十六條第四項之罪。

七、槍砲彈藥刀械管制條例第十二條第一項、第二項及第十三條第二項之罪。

八、懲治走私條例第二條第一項、第三條第一項之罪。

九、證券交易法第一百七十四條第一項第八款之罪。

十、破產法第一百五十四條、第一百五十五條之罪。

十一、組織犯罪防制條例第三條第一項後段、第二項後段、第四條、第六條之罪。

十二、著作權法第九十一條第三項、第九十一條之一第三項之罪。
十三、商標法第九十五條、第九十六條之罪。
十四、營業秘密法第十三條之二之罪。
十五、廢棄物清理法第四十五條第一項後段、第四十六條之罪。
十六、稅捐稽徵法第四十一條、第四十二條及第四十三條第一項、第二項之罪。
十七、政府採購法第八十七條第一項、第三項至第六項、第八十八條、第八十九條、第九十條第一項、第三項、第九十一條第一項、第三項之罪。

十八、本法第十四條、第十五條之罪。
現行: 第四條　本法所稱因犯罪所得財物或財產上利益，指下列各款之一者：
一、因犯罪直接取得之財物或財產上利益。

二、因犯罪取得之報酬。
三、因前二款所列者變得之財物或財產上利益。但第三人善意取得者，不在此限。
說明: 一、本法係以重大犯罪所得為規範對象，爰修正第一項序文規定，以資明確。

二、FATF四十項建議第三項建議註釋中強調洗錢犯罪應擴及任何類型直接或間接代表刑事不法收益之財產。現行條文第一款僅規定直接取得之財物或財產上利益，並未包含轉得之財物或財產上利益及其孳息。為符合上開國際標準，爰修正第一項第一款規定，將因重大犯罪而間接取得之財物或財產上利益亦納入本法所稱重大犯罪所得內涵。又現有條文「因犯罪取得之報酬」本可為「因犯罪取得之財物或財產上利益」所包含。另現有條文第三款但書部分，係有關善意第三人之保護，屬於沒收主觀範圍要件之限制，本可適用刑法有關沒收之於宣告沒收時經由沒收主觀範圍要件規定處理，爰併刪除。

三、有關洗錢犯罪之追訴，主要係透過不法金流流動軌跡，發掘不法犯罪所得，經由洗錢犯罪追訴遏止犯罪誘因，是以洗錢犯罪之追訴，本不必然可直接連結特定重大犯罪本身；惟洗錢罪以重大犯罪為前置要件，主要著眼於對不法金流軌跡之追查，合理建構其追訴基礎。蓋重大犯罪之行為人往往係藉由洗錢行為而得坐享重大犯罪所得，因此在洗錢犯罪之案件，證明財物或財產上利益為重大犯罪所得，本不以該重大犯罪行為經有罪判決為唯一證明方法。縱該重大犯罪行為因程序問題（如因被告經通緝而無法進行審判程序者）或其他原因（如被告因心神喪失）而無法或尚未取得有罪判決者，檢察官仍得以判決以外之其他積極事證證明財物或財產上利益屬重大犯罪所得。又FATF四十項建議之第三項建議要求各國於進行洗錢犯罪之立法時，應明確規定「證明某資產是否為重大犯罪所得時，不須其前置重大犯罪經有罪判決為必要」。且APG二○○七年相互評鑑及其後進展分析報告中，均多次質疑我國並未立法明定，為因應上開國際組織建議，並闡明我國現有之訴訟程序，爰增訂第二項規定，以資明確。
修正: 第四條　本法所稱重大犯罪所得，指因重大犯罪取得或變得之財物或財產上利益及其孳息。

前項重大犯罪所得之認定，不以其重大犯罪行為經有罪判決為必要。
現行: 第五條　本法所稱金融機構，包括下列機構：

一、銀行。

二、信託投資公司。

三、信用合作社。

四、農會信用部。

五、漁會信用部。

六、全國農業金庫。

七、辦理儲金匯兌之郵政機構。

八、票券金融公司。

九、信用卡公司。

十、保險公司。

十一、證券商。

十二、證券投資信託事業。

十三、證券金融事業。

十四、證券投資顧問事業。

十五、證券集中保管事業。

十六、期貨商。

十七、信託業。

十八、其他經金融目的事業主管機關指定之金融機構。

下列機構適用本法有關金融機構之規定：
一、銀樓業。
二、其他有被利用進行洗錢之虞之機構，經法務部會同中央目的事業主管機關指定者。
前二項之中央目的事業主管機關認定有疑義者，由行政院指定目的事業主管機關。

第一項、第二項機構所從事之交易，必要時，得由法務部會同中央目的事業主管機關規定其使用現金以外之支付工具。
law_content_id: 01835:01835:2007-06-14-全文修正:5
說明: 一、本次修法配合FATF四十項建議之第二十二項、第二十三項建議，將律師、公證人、會計師、不動產仲介業等，考量國際規範並斟酌我國國情，規範於草案修正第五條第二項「非金融事業或人員」中，惟卻仍將「銀樓業」明定於條文中。

二、銀樓業者係登記經營「首飾及貴金屬批發業」及「首飾及貴金屬零售業」，為一般買賣業。社會觀感銀樓業者涉及洗錢，多發生於外匯管制時期，目前已無外匯管制，銀樓業者從事地下經濟匯兌的風險已大為降低；倘如考量其販售物品的特性，仍有涉及洗錢風險，建議應比照律師等業別，犯歸類於指定之非金融事業或人員，不宜單獨臚列，以免有對銀樓業者汙名化之嫌。
修正: 第五條　本法所稱金融機構，包括下列機構：

一、銀行。

二、信託投資公司。

三、信用合作社。

四、農會信用部。

五、漁會信用部。

六、全國農業金庫。

七、辦理儲金匯兌之郵政機構。

八、票券金融公司。

九、信用卡公司。

十、保險公司。

十一、證券商。

十二、證券投資信託事業。

十三、證券金融事業。

十四、證券投資顧問事業。

十五、證券集中保管事業。

十六、期貨商。

十七、信託業。

十八、其他經金融目的事業主管機關指定之金融機構。

本法所稱指定之非金融事業或人員，包括其他業務特性或交易型態易為洗錢犯罪利用之事業及從業人員。
前項指定之非金融事業或人員及其適用之交易型態，由法務部會同中央目的事業主管機關報請行政院指定。其中央目的事業主管機關為司法院者，由行政院會同司法院指定之。
第一項金融機構、第二項指定之非金融事業或人員所從事之交易，必要時，得由法務部會同中央目的事業主管機關指定其使用現金以外之支付工具。其中央目的事業主管機關為司法院者，由行政院會同司法院指定之。
第三項及前項之中央目的事業主管機關認定有疑義者，由行政院指定目的事業主管機關。其中央目的事業主管機關為司法院者，由行政院會同司法院指定之。