議案名稱：函，為修正「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」，請查照案。
提案單位/提案委員：行政院金融監督管理委員會
提案來源：政府提案
議案類別：行政命令(層級)
屆：第8屆
會議：第8屆第1會期第11次會議
提案日期：2012-05-11
字號：院總第464號政府提案第11547號之3
議案狀態：交付查照
議案流程：
會期: 08-01-11
院會/委員會: 院會
狀態: 排入院會 (交財政委員會)
日期: 2012-05-11
2012-05-15
會期: 08-01-13
院會/委員會: 院會
狀態: 交付查照
日期: 2012-05-25
2012-05-29
關連議案：
對照表：
law_name: 住宅地震保險危險分散機制實施辦法修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 住宅地震保險危險分散機制實施辦法修正條文對照表
rows: 現行: 第一條　本辦法依據保險法第一百三十八條之一第三項規定訂定之。
說明: 本條未修正。
修正: 第一條　本辦法依據保險法第一百三十八條之一第三項規定訂定之。
現行: 第二條　財團法人住宅地震保險基金（以下簡稱地震保險基金）、財產保險業及專業再保險業辦理住宅地震保險（以下簡稱本保險）業務，應依本辦法之規定。
說明: 本條未修正。
修正: 第二條　財團法人住宅地震保險基金（以下簡稱地震保險基金）、財產保險業及專業再保險業辦理住宅地震保險（以下簡稱本保險）業務，應依本辦法之規定。
現行: 第三條　財產保險業應承保住宅地震危險，其所承保之本保險應全數向地震保險基金為再保險。

地震保險基金依前項規定所承受之危險，應依下列機制分散：

一、第一層限額新臺幣二十八億元，移轉由本保險共保組織（以下簡稱共保組織）承擔。

二、第二層限額新臺幣六百七十二億元，由地震保險基金承擔及分散。

前項各層危險承擔限額，均以每一次地震事故保險損失金額為計算基礎。所稱保險損失係指承保損失及處理理賠所生之費用。

第一項再保險之作業規範，由地震保險基金會商中華民國產物保險商業同業公會（以下簡稱產險公會）訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
說明: 一、配合實務運作需要，以及提高本保險保險金額與臨時住宿費用，爰修正第二項分散限額。

二、餘未修正。
修正: 第三條　財產保險業應承保住宅地震危險，其所承保之本保險應全數向地震保險基金為再保險。

地震保險基金依前項規定所承受之危險，應依下列機制分散：

一、第一層限額新臺幣三十億元，移轉由本保險共保組織（以下簡稱共保組織）承擔。

二、第二層限額新臺幣六百七十億元，由地震保險基金承擔及分散。

前項各層危險承擔限額，均以每一次地震事故保險損失金額為計算基礎。所稱保險損失係指承保損失及處理理賠所生之費用。

第一項再保險之作業規範，由地震保險基金會商中華民國產物保險商業同業公會（以下簡稱產險公會）訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
現行: 第四條　共保組織由辦理住宅火災保險業務之財產保險業組成。但經主管機關核可營業之專業再保險業得向地震保險基金申請同意後加入，以共保方式承擔前條第二項第一款之限額。

共保組織會員之認受成分，包括基本成分及分配成分。基本成分由地震保險基金會商產險公會訂定之。分配成分之計算，以各會員過去三年平均之住宅火災保險保險費收入占有率為準。

第一項共保組織之作業規範，由地震保險基金會商產險公會訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
說明: 一、為實際反映各共保組織會員經營住宅地震保險之市場占有率情形，將分配成分之計算，修正為各會員過去三年平均之本保險保險費收入占有率為基準，爰修正第二項。

二、餘未修正。
修正: 第四條　共保組織由辦理住宅火災保險業務之財產保險業組成。但經主管機關核可營業之專業再保險業得向地震保險基金申請同意後加入，以共保方式承擔前條第二項第一款之限額。

共保組織會員之認受成分，包括基本成分及分配成分。基本成分由地震保險基金會商產險公會訂定之。分配成分之計算，以各會員過去三年平均之本保險保險費收入占有率為準。

第一項共保組織之作業規範，由地震保險基金會商產險公會訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
現行: 第五條　地震保險基金承擔第三條第二項第二款之限額時，應依下列方式辦理：

一、新臺幣一百七十二億元以下部分，由地震保險基金承擔。

二、超過新臺幣一百七十二億元至新臺幣三百七十二億元部分，安排於國內、外再保險市場或資本市場分散。

三、超過新臺幣三百七十二億元至新臺幣五百三十二億元部分，由地震保險基金承擔。

四、超過新臺幣五百三十二億元至新臺幣六百七十二億元部分，由政府承擔，損失發生時由主管機關編列經費需求報請行政院循預算程序辦理。

因發生重大震災，致地震保險基金累積之金額不足支付應攤付之賠款，為保障被保險人之權益，必要時地震保險基金得請求主管機關會同財政部報請行政院核定後，由國庫提供擔保，以取得必要之資金來源。
說明: 一、配合第三條第二項第二款之修正，並考量地震保險基金之危險自留及最適再保安排，爰修正第一項之承擔限額。

二、第二項未修正。
修正: 第五條　地震保險基金承擔第三條第二項第二款之限額時，應依下列方式辦理：

一、新臺幣一百七十億元以下部分，由地震保險基金承擔。

二、超過新臺幣一百七十億元至新臺幣三百七十億元部分，安排於國內、外再保險市場或資本市場分散。

三、超過新臺幣三百七十億元至新臺幣五百三十億元部分，由地震保險基金承擔。

四、超過新臺幣五百三十億元至新臺幣六百七十億元部分，由政府承擔，損失發生時由主管機關編列經費需求報請行政院循預算程序辦理。

因發生重大震災，致地震保險基金累積之金額不足支付應攤付之賠款，為保障被保險人之權益，必要時地震保險基金得請求主管機關會同財政部報請行政院核定後，由國庫提供擔保，以取得必要之資金來源。
現行: 第六條　本保險同一次地震事故合計應賠付之保險損失總額超過各層危險承擔限額之合計總額時，按比例削減賠付被保險人之賠款金額。

本保險各層危險承擔限額，由地震保險基金視本保險之投保、理賠情形，定期檢討研提方案報請主管機關適時調整。

第一項地震事故，於保險期間內連續一百六十八小時內發生二次以上時，視為同一次事故。
說明: 一、第一項之「賠付」修正為「給付」，俾資明確。

二、第二項及第三項未修正。

三、明定地震保險基金應公告削減給付比例，並於公告前，先報經主管機關核定，爰增列第四項。
修正: 第六條　本保險同一次地震事故合計應賠付之保險損失總額超過各層危險承擔限額之合計總額時，按比例削減給付被保險人之賠款金額。

本保險各層危險承擔限額，由地震保險基金視本保險之投保、理賠情形，定期檢討研提方案報請主管機關適時調整。

第一項地震事故，於保險期間內連續一百六十八小時內發生二次以上時，視為同一次事故。

第一項削減給付之比例，由地震保險基金報經主管機關核定後公告之。
現行: 第七條　本保險之保險金額以保險標的物之重置成本為計算基礎，每一保險標的物最高以新臺幣一百二十萬元為限。

保險標的物因地震造成全損時，財產保險業除保險金額外，並支付臨時住宿費用，每一保險標的物為新臺幣十八萬元。

前二項金額得由地震保險基金視本保險之投保、理賠情形，報請主管機關適時調整。
說明: 一、考量近十年來物價水準逐年攀升，建築物重置成本亦隨之提高，提高本保險保險金額及臨時住宿費用之給付金額，以落實本保險制度之政策性目標，並酌作文字修正，爰修正第一項及第二項文字。

二、第三項未修正。
修正: 第七條　本保險之保險金額以投保時保險標的物之重置成本定之，其重置成本逾新臺幣一百五十萬元者，保險金額為新臺幣一百五十萬元。

保險標的物因地震造成全損時，財產保險業除保險金額外，並支付臨時住宿費用，每一保險標的物為新臺幣二十萬元。

前二項金額得由地震保險基金視本保險之投保、理賠情形，報請主管機關適時調整。
現行: 第八條　本保險於保險標的物因地震造成全損時，依保險金額理賠，無自負額之扣減。

前項所稱全損，係指符合下列情事之一者：

一、經政府機關通知拆除、命令拆除、或逕予拆除。

二、經本保險合格評估人員評定、或經建築師公會或結構、土木、大地等技師公會鑑定為不堪居住必須拆除重建、或非經修建不能居住且修復費用為重置成本百分之五十以上。

前項第二款之全損評定及鑑定基準，由地震保險基金訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。

第二項第二款所稱本保險合格評估人員，係指參加主管機關指定機構所舉辦之「地震建築物毀損評估人員」訓練課程，並領有受訓合格證明之財產保險業理賠人員或保險公證人。

前項合格評估人員之管理要點，由地震保險基金會商產險公會訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
說明: 一、為落實保險損失填補原則，並使文字更臻明確，爰修正第二項第二款之文字。

二、考量現行合格評估人員之資格限制於財產保險業理賠人員，尚不足以因應地震發生時本保險理賠之人力需求，為使保戶獲得快速理賠，爰修正第四項，放寬合格評估人員資格。

三、餘未修正。
修正: 第八條　本保險於保險標的物因地震造成全損時，依保險金額理賠，無自負額之扣減。

前項所稱全損，係指符合下列情事之一者：

一、經政府機關通知拆除、命令拆除、或逕予拆除。

二、經本保險合格評估人員評定、或經建築師公會或結構、土木、大地等技師公會鑑定為不堪居住必須拆除重建、或非經修復不適居住且修復費用為危險發生時之重置成本百分之五十以上。

前項第二款之全損評定及鑑定基準，由地震保險基金訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。

第二項第二款所稱本保險合格評估人員，係指參加主管機關指定機構所舉辦之「地震建築物毀損評估人員」訓練課程，並領有受訓合格證明之財產保險業從事理賠、查勘或損防相關工作人員或保險公證人。

前項合格評估人員之管理要點，由地震保險基金會商產險公會訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
現行: 第九條　本保險之保險費採全國單一費率，其費率結構如下：

一、純保險費，占保險費百分之八十五。

二、附加費用，占保險費百分之十五。

本保險之保險費率，由地震保險基金依據風險評估結果及投保、理賠情況訂定，報經主管機關核定後公告實施。

地震保險基金自財產保險業分進之純保險費收入總額，其分配於共保組織之純保險費比率，由地震保險基金依據風險評估結果訂定之。

地震保險基金分進之純保險費收入總額，於扣除共保組織及國內、外再保險市場或資本市場危險分散成本後之餘額，應全數納入地震保險基金累積處理。

本保險之附加費用用途分配應至少包括簽單公司費用、地震保險基金管理費用及提存信用風險準備與再保險市場或資本市場危險分散成本之預留調整準備等四項。信用風險準備與危險分散成本之預留調整準備歸屬於地震保險基金，其提存及收回依主管機關指定之方式辦理。

前項附加費用分配，由地震保險基金會商產險公會訂定，報主管機關核定後實施。修正時，亦同。

第五項所稱信用風險準備為指地震保險基金為因應簽單公司、共保組織會員、再保險人、再保險經紀人違約所致損失之風險所提存之準備。
說明: 一、配合「財團法人住宅地震保險基金管理辦法」修正地震保險基金特別準備金計提規定，爰修正第四項文字，增列「淨自留賠款」、「未滿保費準備淨變動」及「賠款準備淨變動」，為地震保險基金累積處理之減項。

二、餘未修正。
修正: 第九條　本保險之保險費採全國單一費率，其費率結構如下：

一、純保險費，占保險費百分之八十五。

二、附加費用，占保險費百分之十五。

本保險之保險費率，由地震保險基金依據風險評估結果及投保、理賠情況訂定，報經主管機關核定後公告實施。

地震保險基金自財產保險業分進之純保險費收入總額，其分配於共保組織之純保險費比率，由地震保險基金依據風險評估結果訂定之。

地震保險基金分進之純保險費收入總額，於扣除共保組織及國內、外再保險市場或資本市場危險分散成本、淨自留賠款、未滿期保費準備淨變動及賠款準備淨變動後之餘額，應全數納入地震保險基金累積處理。

本保險之附加費用用途分配應至少包括簽單公司費用、地震保險基金管理費用及提存信用風險準備與再保險市場或資本市場危險分散成本之預留調整準備等四項。信用風險準備與危險分散成本之預留調整準備歸屬於地震保險基金，其提存及收回依主管機關指定之方式辦理。

前項附加費用分配，由地震保險基金會商產險公會訂定，報主管機關核定後實施。修正時，亦同。

第五項所稱信用風險準備為指地震保險基金為因應簽單公司、共保組織會員、再保險人、再保險經紀人違約所致損失之風險所提存之準備。
現行: 第十條　本保險共保組織會員，就其共保分進認受成分之業務，應依下列規定提存或處理未滿期保費準備金、賠款準備金及特別準備金：

一、未滿期保費準備金應以純保險費採二十四分法提存之。

二、已報未付賠款準備金及未報賠款準備金應以地震保險基金提供之數據提存之。

三、特別準備金應於每年底就滿期純保險費及收回賠款準備金之總和扣除攤付賠款及提存賠款準備金後之餘額，全數提存之。

四、前款餘額為負數時，得就特別準備金沖減之。

五、特別準備金累積提存總額超過當年度所認受之承擔限額之二倍時，其超過部分，得收回以收益處理。

六、第三款之特別準備金於中華民國一百年一月一日起，每年新增提存數應依財務會計準則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額提列於業主權益項下之特別盈餘公積科目。

七、第四款及第五款之特別準備金可沖減或收回金額於一百年一月一日起，得就提存於負債項下之特別準備金沖減或收回之。如該負債項下之特別準備金不足沖減或收回時，其不足沖減或收回金額應依財務會計準則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額，得由提存於業主權益項下之特別盈餘公積之特別準備金沖減或收回之。

財產保險業及專業再保險業承擔第五條第一項第二款之危險時，不適用前項規定。
說明: 一、合併第一項第三款及第四款，並作文字修正，以資明確，第五款其後款次配合調整修正。

二、第二項未修正。
修正: 第十條　本保險共保組織會員，就其共保分進認受成分之業務，應依下列規定提存或處理未滿期保費準備金、賠款準備金及特別準備金：

一、未滿期保費準備金應以純保險費採二十四分法提存之。

二、已報未付賠款準備金及未報賠款準備金應以地震保險基金提供之數據提存之。

三、特別準備金應於每年底就滿期純保險費及收回賠款準備金之總和扣除攤付賠款及提存賠款準備金後，如有餘額，應全數提存之；如有不足，得就特別準備金沖減之。

四、特別準備金累積提存總額超過當年度所認受之承擔限額之二倍時，其超過部分，得收回以收益處理。

五、第三款之特別準備金於中華民國一百年一月一日起，每年新增提存數應依財務會計準則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額提列於業主權益項下之特別盈餘公積科目。

六、第三款及第四款之特別準備金可沖減或收回金額於一百年一月一日起，得就提存於負債項下之特別準備金沖減或收回之。如該負債項下之特別準備金不足沖減或收回時，其不足沖減或收回金額應依財務會計準則公報第二十二號扣除所得稅後之餘額，得由提存於業主權益項下之特別盈餘公積之特別準備金沖減或收回之。

財產保險業及專業再保險業承擔第五條第一項第二款之危險時，不適用前項規定。
現行: 第十一條　共保組織會員停止經營本保險業務時，仍應按當年度共保認受成分認受至當年底止之簽單業務，屆時其認受成分之未了責任移轉由其他共保組織會員承擔。

共保組織會員因停業清理、解散時，其所遺當年度認受成分自主管機關公告之停業清理、解散日起，移轉由其他共保組織會員承受。移轉方式由共保組織會員開會決定。

共保組織會員因合併成為消滅公司，其所遺當年度認受成分，應併由存續公司承接。
說明: 一、為避免事故發生後，現行採「認受成分之未了責任移轉由其他共保組織會員承擔」，易引發爭議，並影響其他共保組織會員承擔意願與權益，爰修正第一項文字。

二、餘未修正。
修正: 第十一條　共保組織會員停止經營本保險業務時，仍應按當年度共保認受成分認受至當年底止之簽單業務，屆時其認受成分之未了責任仍由該會員繼續承擔。
共保組織會員因停業清理、解散時，其所遺當年度認受成分自主管機關公告之停業清理、解散日起，移轉由其他共保組織會員承受。移轉方式由共保組織會員開會決定。

共保組織會員因合併成為消滅公司，其所遺當年度認受成分，應併由存續公司承接。
現行: 第十二條　財產保險業及地震保險基金辦理本保險承保、理賠及會計處理事宜，除法令另有規定外，應分別依據住宅地震保險承保理賠作業處理要點及保險業辦理住宅地震保險會計處理原則為之。

地震保險基金辦理本保險業務稽查事宜，應依據住宅地震保險業務稽查作業規定為之。

前二項所列處理要點、處理原則及作業規定，由地震保險基金會商產險公會訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
說明: 本條未修正。
修正: 第十二條　財產保險業及地震保險基金辦理本保險承保、理賠及會計處理事宜，除法令另有規定外，應分別依據住宅地震保險承保理賠作業處理要點及保險業辦理住宅地震保險會計處理原則為之。

地震保險基金辦理本保險業務稽查事宜，應依據住宅地震保險業務稽查作業規定為之。

前二項所列處理要點、處理原則及作業規定，由地震保險基金會商產險公會訂定，報經主管機關核定後實施。修正時，亦同。
現行: 第十三條　本辦法自中華民國九十八年一月一日施行。

本辦法九十九年十二月三十日修正發布之條文，自一百年一月一日施行。
說明: 本次屬全案修正，爰修正本條並明定施行日期。
修正: 第十三條　本辦法自中華民國一百零一年一月一日施行。