議案名稱：函，為修正「證券投資信託事業設置標準」第十五條、第十六條、第四十五條條文及「證券投資信託事業管理規則」第三條、第二十四條之一、第二十五條條文，請查照案。
提案單位/提案委員：金融監督管理委員會
提案來源：政府提案
議案類別：行政命令(層級)
屆：第8屆
會議：第8屆第6會期第17次會議
提案日期：2015-01-09
字號：院總第727號政府提案第4166號之9
議案狀態：交付審查
議案流程：
會期: 08-06-17
院會/委員會: 院會
狀態: 排入院會 (交財政委員會)
日期: 2015-01-09
2015-01-13
會期: 08-06-17
院會/委員會: 院會
狀態: 交付審查
日期: 2015-01-09
2015-01-13
關連議案：
對照表：
law_name: 證券投資信託事業設置標準第十五條、第十六條、第四十五條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 證券投資信託事業設置標準第十五條、第十六條、第四十五條修正條文對照表
rows: 現行: 第十五條　信託業募集發行共同信託基金投資於證券交易法第六條之有價證券占共同信託基金募集發行額度百分之四十以上或可投資於證券交易法第六條之有價證券達新臺幣六億元以上者，應依本法規定先申請兼營證券投資信託業務，始得募集之。但募集發行貨幣市場共同信託基金，不在此限。
說明: 為兼顧信託業之發展，並配合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）共同信託基金管理辦法之修正，爰放寬現行信託業申請兼營證券投資信託業務之門檻規定，將其募集發行共同信託基金投資於證券交易法第六條之有價證券占共同信託基金募集發行額度百分之四十或新臺幣六億元以上，應先申請兼營證券投資信託業務之規定，修正為發行額度百分之五十或新臺幣十億元。
修正: 第十五條　信託業募集發行共同信託基金投資於證券交易法第六條之有價證券占共同信託基金募集發行額度百分之五十以上或可投資於證券交易法第六條之有價證券達新臺幣十億元以上者，應依本法規定先申請兼營證券投資信託業務，始得募集之。但募集發行貨幣市場共同信託基金，不在此限。
現行: 第十六條　信託業依本法第六條及前條規定申請兼營證券投資信託業務，應具備下列條件：

一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。

二、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第一項第一款之處分或信託業法第四十四條第一項第一款糾正並限期改善三次以上之處分。

三、最近二年未曾受本法第一百零三條第二款至第五款、證券交易法第六十六條第二款至第四款、期貨交易法第一百條第一項第二款至第四款之處分或信託業法第四十四條第一項第二款或第二項第一款或第二款之處分。
說明: 參酌信託業法第四十四條規定，修正本條第二款及第三款文字。
修正: 第十六條　信託業依本法第六條及前條規定申請兼營證券投資信託業務，應具備下列條件：

一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。

二、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第一項第一款之處分或信託業法第四十四條糾正並限期改善三次以上之處分。

三、最近二年未曾受本法第一百零三條第二款至第五款、證券交易法第六十六條第二款至第四款、期貨交易法第一百條第一項第二款至第四款之處分或信託業法第四十四條第一款至第三款之處分。
現行: 第四十五條　證券投資信託事業符合下列條件者，得申請設立分支機構：

一、營業滿一年。但因合併或受讓而設置分支機構，不在此限。

二、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。

三、最近三個月未曾受本法第一百零三條第一款或證券交易法第六十六條第一款之處分。

四、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款、第三款或證券交易法第六十六條第二款之處分。

五、最近一年未曾受本法第一百零三條第四款或證券交易法第六十六條第三款之處分。

六、最近二年未曾受本法第一百零三條第五款或證券交易法第六十六條第四款之處分。

證券投資信託事業曾受前項第三款至第六款之處分，且命令其改善，於申請設立分支機構時仍未具體改善者，本會得不許可其申請。
說明: 考量處分係督導改善之手段而非目的，故受處分之違規事由已確實改善並經金管會認可者，違規事實對其申請業務所造成之限制可予以放寬，爰參酌證券商設置標準第二十五條之二第二項規定，修正本條第二項規定。
修正: 第四十五條　證券投資信託事業符合下列條件者，得申請設立分支機構：

一、營業滿一年。但因合併或受讓而設置分支機構，不在此限。

二、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。

三、最近三個月未曾受本法第一百零三條第一款或證券交易法第六十六條第一款之處分。

四、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款、第三款或證券交易法第六十六條第二款之處分。

五、最近一年未曾受本法第一百零三條第四款或證券交易法第六十六條第三款之處分。

六、最近二年未曾受本法第一百零三條第五款或證券交易法第六十六條第四款之處分。

證券投資信託事業不符前項第三款至第六款之條件，但其情事已具體改善，並經本會認可，得不受其限制。
law_name: 證券投資信託事業管理規則第三條、第二十四條之一、第二十五條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 證券投資信託事業管理規則第三條、第二十四條之一、第二十五條修正條文對照表
rows: 現行: 第三條　證券投資信託事業有下列情事之一者，應先報請本會核准：

一、變更公司章程。

二、停業或復業。

三、解散或合併。

四、讓與全部或主要部分之營業或財產。

五、受讓他人全部或主要部分之營業或財產。

六、變更資本額。

七、變更公司或分支機構營業處所。

八、其他經本會規定應經核准之事項。
說明: 經查公司法第二百七十七條已明定公司變更章程應經股東會特別決議行之。另參酌證券投資顧問事業管理規則第三條規定，證券投資顧問事業變更公司章程無須報請金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）核准，惟公司名稱應先報請金管會核准，故基於法規之一致性，爰配合修正本條第一款，規定變更公司名稱應先報經金管會核准，至於其他章程變更事項則無須報經核准。
修正: 第三條　證券投資信託事業有下列情事之一者，應先報請本會核准：

一、變更公司名稱。

二、停業或復業。

三、解散或合併。

四、讓與全部或主要部分之營業或財產。

五、受讓他人全部或主要部分之營業或財產。

六、變更資本額。

七、變更公司或分支機構營業處所。

八、其他經本會規定應經核准之事項。
現行: 第二十四條之一　證券投資信託事業或其海外子公司投資大陸地區證券投資基金管理公司，應依臺灣地區與大陸地區證券及期貨業務往來許可辦法之規定辦理。

證券投資信託事業或其海外子公司投資之大陸地區證券投資基金管理公司，不得對臺灣地區個人及事業提供服務。
說明: 一、經查本條第二項規定，原係為配合開放證券投資信託事業得直接或間接投資大陸地區基金管理公司，爰於九十七年八月四日參酌證券商管理規則第四十九條之一規定新增。惟現行證券投資信託事業依據臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法（以下簡稱兩岸證券期貨業務往來許可辦法）規定，已得與大陸地區進行證券期貨業務往來，如規定臺灣證券投資信託事業所投資之大陸地區證券投資基金管理公司，不得對臺灣地區個人及事業提供任何服務，將產生不公平之情況，亦不利國內業者在大陸轉投資事業之競爭力，另查證券商管理規則業於一百零一年十月十一日刪除第四十九條之一第二項有關證券商或其海外子公司投資之大陸地區證券、期貨機構，不得在臺灣地區對個人及事業提供服務之規定。

二、考量現行證券投資信託及顧問法第六條已明定非依本法不得經營證券投資信託、證券投資顧問及全權委託投資業務，故大陸基金公司非依法令不得在臺灣經營前揭業務。至於大陸基金公司擬與臺灣從事證券期貨業務往來，亦需依兩岸證券期貨業務往來許可辦法規定辦理，爰刪除本條第二項有關證券投資信託事業或其海外子公司投資之大陸地區證券投資基金管理公司，不得對臺灣地區個人及事業提供服務之規定。
修正: 第二十四條之一　證券投資信託事業或其海外子公司投資大陸地區證券投資基金管理公司，應依臺灣地區與大陸地區證券及期貨業務往來許可辦法之規定辦理。
現行: 第二十五條　證券投資信託事業申請投資外國事業，除法令另有規定者外，應符合下列各款之規定：

一、營業滿二年。

二、最近三個月未曾受本法第一百零三條第一款或證券交易法第六十六條第一款規定之處分。

三、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款、第三款或證券交易法第六十六條第二款規定之處分。

四、最近一年未曾受本法第一百零三條第四款或證券交易法第六十六條第三款規定之處分。

五、最近二年未曾受本法第一百零三條第五款或證券交易法第六十六條第四款規定之處分。

六、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。

七、投資外國事業及大陸地區證券投資基金管理公司之總金額，不得超過證券投資信託事業淨值百分之四十。但有特殊需要經專案核准者，不在此限。

證券投資信託事業不符合前項第二款至第五款規定，其違法情事已具體改善並經本會認可者，不適用各該款規定。

證券投資信託事業投資外國及大陸事業，應以該證券投資信託事業所營事業為限。
說明: 考量證券投資信託事業投資外國及大陸事業，除投資於本業外，尚有投資證券相關或其它產業之需求，為提升轉投資之效能，爰刪除第三項有關證券投資信託事業投資外國及大陸事業，應以該證券投資信託事業所營事業為限之規定。
修正: 第二十五條　證券投資信託事業申請投資外國事業，除法令另有規定者外，應符合下列各款之規定：

一、營業滿二年。

二、最近三個月未曾受本法第一百零三條第一款或證券交易法第六十六條第一款規定之處分。

三、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款、第三款或證券交易法第六十六條第二款規定之處分。

四、最近一年未曾受本法第一百零三條第四款或證券交易法第六十六條第三款規定之處分。

五、最近二年未曾受本法第一百零三條第五款或證券交易法第六十六條第四款規定之處分。

六、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。

七、投資外國事業及大陸地區證券投資基金管理公司之總金額，不得超過證券投資信託事業淨值百分之四十。但有特殊需要經專案核准者，不在此限。

證券投資信託事業不符合前項第二款至第五款規定，其違法情事已具體改善並經本會認可者，不適用各該款規定。