議案名稱：函，為修正「金融機構申請參加存款保險審核標準」第四條條文、「信託業設立標準」第九條條文、「金融機構國內分支機構管理辦法」第二條、第三條條文、「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第五條條文、「發行國際通用電子票證或與國外機構合作發行電子票證之審核標準及管理辦法」第四條條文、「金融控股公司之子公司減資辦法」第四條條文、「銀行發行金融債券辦法」第四條、第六條條文及「商業銀行轉投資應遵守事項準則」第二條條文，請查照案。
提案單位/提案委員：金融監督管理委員會
提案來源：政府提案
議案類別：行政命令(層級)
屆：第8屆
會議：第8屆第2會期第17次會議
提案日期：2013-01-11
字號：院總第727號政府提案第12373號之1
議案狀態：交付查照
議案流程：
會期: 08-02-17
院會/委員會: 院會
狀態: 排入院會 (交財政委員會)
日期: 2013-01-11
2013-01-14
2013-01-15
會期: 08-02-17
院會/委員會: 院會
狀態: 交付查照
日期: 2013-01-11
2013-01-14
2013-01-15
關連議案：
對照表：
law_name: 金融機構申請參加存款保險審核標準第四條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 金融機構申請參加存款保險審核標準第四條修正條文對照表
rows: 現行: 第四條　申請機構經存保公司審核有下列情事之一者，即未符合要保資格，存保公司應報請主管機關或農業金融中央主管機關促其改善：

一、資本適足率（銀行、信用合作社為自有資本占風險性資產比率；農、漁會信用部為合格淨值占風險性資產比率）未滿百分之八者。

二、逾期放款金額占放款總額比率逾百分之一或應予評估資產逾資產總額百分之一者。

三、對利害關係人為擔保授信，其總餘額逾淨值三分之一者。

四、淨值小於實收資本（外國銀行為匯入資本；信用合作社為股金；農漁會為信用部事業資金及事業公積總和）三分之二者。

五、違反相關法令規定或內部控制制度、風險管理制度或內部稽核制度不健全或有其他業務經營不健全事項，有增加承保風險、危及存款人權益事項之虞者。

六、現任董（理）事、監察人（監事）、總經理（總幹事）及信用部主任有不適任之具體事實顯示有害於金融業務健全經營之虞者。

申請機構經存保公司審核無前項情事而核准為要保機構者，應與存保公司簽訂存款保險契約。
說明: 鑑於巴塞爾銀行監理委員會於民國九十九年發布巴塞爾資本協定三（BaselⅢ），強化銀行資本改革方案規範，銀行資本適足性的要求非如現行僅以資本適足率百分之八為準，而我國亦已配合調整銀行資本適足性之要求，包括普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率等三項，爰修正本標準第四條規定，以因應銀行資本強化規定。
修正: 第四條　申請機構經存保公司審核有下列情事之一者，即未符合要保資格，存保公司應報請主管機關或農業金融中央主管機關促其改善：

一、銀行、信用合作社自有資本與風險性資產之比率，及農、漁會信用部淨值占風險性資產之比率，未符主管機關或農業金融中央主管機關規定之最低比率者。

二、逾期放款金額占放款總額比率逾百分之一或應予評估資產逾資產總額百分之一者。

三、對利害關係人為擔保授信，其總餘額逾淨值三分之一者。

四、淨值小於實收資本（外國銀行為匯入資本；信用合作社為股金；農漁會為信用部事業資金及事業公積總和）三分之二者。

五、違反相關法令規定或內部控制制度、風險管理制度或內部稽核制度不健全或有其他業務經營不健全事項，有增加承保風險、危及存款人權益事項之虞者。

六、現任董（理）事、監察人（監事）、總經理（總幹事）及信用部主任有不適任之具體事實顯示有害於金融業務健全經營之虞者。

申請機構經存保公司審核無前項情事而核准為要保機構者，應與存保公司簽訂存款保險契約。
law_name: 信託業設立標準第九條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 信託業設立標準第九條修正條文對照表
rows: 現行: 第九條　銀行申請兼營信託業務，應具備下列資格條件：

一、自有資本與風險性資產比率達百分之八以上。

二、備抵呆帳已提足。

三、信用評等達申請募集發行共同信託基金及設置信託資金集合管理運用帳戶應具備之信用評等等級標準。

四、最近六個月未受銀行法第六十一條之一第一項第二款至第五款處分者。

證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商依本法第三條第二項兼營信託業務者，其得辦理之信託業務特定項目範圍、申請主管機關許可應具備之資格條件、申請程序及登錄作業，應依本法第三條第三項所定辦法辦理。
說明: 因應巴塞爾資本協定三及銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定，銀行法第四十四條第一項所稱銀行自有資本與風險性資產之比率，自一百零二年起，將以漸進方式逐年要求銀行提高普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率，各不得低於一定比率，爰配合修正第一項第一款規定。
修正: 第九條　銀行申請兼營信託業務，應具備下列資格條件：

一、自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定。
二、備抵呆帳已提足。

三、信用評等達申請募集發行共同信託基金及設置信託資金集合管理運用帳戶應具備之信用評等等級標準。

四、最近六個月未受銀行法第六十一條之一第一項第二款至第五款處分者。

證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商依本法第三條第二項兼營信託業務者，其得辦理之信託業務特定項目範圍、申請主管機關許可應具備之資格條件、申請程序及登錄作業，應依本法第三條第三項所定辦法辦理。
law_name: 金融機構國內分支機構管理辦法第二條、第三條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 金融機構國內分支機構管理辦法第二條、第三條修正條文對照表
rows: 現行: 第二條　本辦法所稱分支機構，在銀行指國內分行及簡易型分行，在信用合作社指分社及簡易型分社。

簡易型分行（社）指小型分支機構，其經營之業務項目，由行政院金融監督管理委員會（以下稱主管機關）就下列範圍內核定：

一、收受各種存款。

二、辦理存單質借。

三、辦理消費性貸款。

四、辦理信用卡預借現金。

五、辦理中小企業放款。

六、辦理國內匯兌。

七、買賣外幣現鈔及旅行支票。

八、代理收付款項。

九、辦理特定金錢信託投資國外有價證券及國內證券投資信託基金。

十、辦理本機構其他業務之代收件。

十一、其他經主管機關核准辦理之業務。

前項第七款規定業務，應取得中央銀行許可，始得辦理。
說明: 配合「金融監督管理委員會組織法」於一百零一年七月一日施行，爰將「行政院金融監督管理委員會」修正為「金融監督管理委員會」。
修正: 第二條　本辦法所稱分支機構，在銀行指國內分行及簡易型分行，在信用合作社指分社及簡易型分社。

簡易型分行（社）指小型分支機構，其經營之業務項目，由金融監督管理委員會（以下稱主管機關）就下列範圍內核定：

一、收受各種存款。

二、辦理存單質借。

三、辦理消費性貸款。

四、辦理信用卡預借現金。

五、辦理中小企業放款。

六、辦理國內匯兌。

七、買賣外幣現鈔及旅行支票。

八、代理收付款項。

九、辦理特定金錢信託投資國外有價證券及國內證券投資信託基金。

十、辦理本機構其他業務之代收件。

十一、其他經主管機關核准辦理之業務。

前項第七款規定業務，應取得中央銀行許可，始得辦理。
現行: 第三條　銀行及信用合作社（以下稱金融機構）申請增設分支機構，主管機關得視國內經濟、金融情形，限制其增設。

金融機構配合金融監理政策協助處理經營不善金融機構，或符合下列條件者，得申請增設分支機構：

一、申請前一年底自有資本於扣除出售不良資產未攤銷損失後之資本適足率達百分之十以上。

二、申請當年度三月底逾期放款比率未逾百分之一點五。

三、申請當年度三月底備抵呆帳覆蓋率達百分之八十以上。

四、申請前三年度平均稅前淨值報酬率，達本國銀行及信用合作社同業三年平均值之一點五倍以上。但本國銀行及信用合作社同業三年平均值之一點五倍逾百分之五時，信用合作社申請前三年度平均稅前淨值報酬率達百分之五以上，亦得為之。

五、申請前一年度決算後無虧損及累積虧損。

六、最近一年內無因違反金融相關法規，受主管機關處分之情事，或有違法情事，已具體改善，並經主管機關認可。

七、最近一年內負責人無因業務上故意犯罪，經判處罪刑確定之情事。

八、最近一年內發生舞弊案均依規定呈報且無情節重大之情事。

九、申請前一年底經主管機關或中央銀行糾正之缺失，均已切實改善。

十、最近一年內無未注意安全維護致生重大危安事故之情事。
說明: 因應巴塞爾資本協定三規定，自一百零二年起，以漸進方式逐年要求銀行提高普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率，爰配合修正第二項第一款規定。
修正: 第三條　銀行及信用合作社（以下稱金融機構）申請增設分支機構，主管機關得視國內經濟、金融情形，限制其增設。

金融機構配合金融監理政策協助處理經營不善金融機構，或符合下列條件者，得申請增設分支機構：

一、本國銀行申請前一年底自有資本與風險性資產之比率達銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定加計二個百分點以上。信用合作社申請前一年底自有資本與風險性資產之比率達信用合作社資本適足性及資本等級管理辦法第三條第一項規定加計二個百分點以上。
二、申請當年度三月底逾期放款比率未逾百分之一點五。

三、申請當年度三月底備抵呆帳覆蓋率達百分之八十以上。

四、申請前三年度平均稅前淨值報酬率，達本國銀行及信用合作社同業三年平均值之一點五倍以上。但本國銀行及信用合作社同業三年平均值之一點五倍逾百分之五時，信用合作社申請前三年度平均稅前淨值報酬率達百分之五以上，亦得為之。

五、申請前一年度決算後無虧損及累積虧損。

六、最近一年內無因違反金融相關法規，受主管機關處分之情事，或有違法情事，已具體改善，並經主管機關認可。

七、最近一年內負責人無因業務上故意犯罪，經判處罪刑確定之情事。

八、最近一年內發生舞弊案均依規定呈報且無情節重大之情事。

九、申請前一年底經主管機關或中央銀行糾正之缺失，均已切實改善。

十、最近一年內無未注意安全維護致生重大危安事故之情事。
law_name: 信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第五條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第五條修正條文對照表
rows: 現行: 第五條　兼營信託業務之銀行符合下列條件者，對已經主管機關核定之信託業務，除屬第七條之情形外，新增信託財產運用範圍及依本法施行細則第六條至第八條所為之業務種類，得逕行辦理：

一、逾期放款比率未超過百分之二。

二、自有資本與風險性資產比率達百分之十以上。

三、已依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法提足損失準備、備抵呆帳及保證責任準備。

四、信用評等達申請募集發行共同信託基金及設置信託資金集合管理運用帳戶應具備之信用評等等級標準。

五、最近六個月未有違反本法、銀行法或中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱同業公會）自律規章，經主管機關或同業公會處分未改善，情節重大者。
說明: 因應巴塞爾資本協定三及銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定，銀行法第四十四條第一項所稱銀行自有資本與風險性資產之比率，自一百零二年起，將以漸進方式逐年要求銀行提高普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率，各不得低於一定比率，爰配合修正第二款規定。
修正: 第五條　兼營信託業務之銀行符合下列條件者，對已經主管機關核定之信託業務，除屬第七條之情形外，新增信託財產運用範圍及依本法施行細則第六條至第八條所為之業務種類，得逕行辦理：

一、逾期放款比率未超過百分之二。

二、自有資本與風險性資產之比率不得低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定之比率，且其資本適足率達該條規定之比率加計二個百分點以上。

三、已依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法提足損失準備、備抵呆帳及保證責任準備。

四、信用評等達申請募集發行共同信託基金及設置信託資金集合管理運用帳戶應具備之信用評等等級標準。

五、最近六個月未有違反本法、銀行法或中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱同業公會）自律規章，經主管機關或同業公會處分未改善，情節重大者。
law_name: 發行國際通用電子票證或與國外機構合作發行電子票證之審核標準及管理辦法第四條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 發行國際通用電子票證或與國外機構合作發行電子票證之審核標準及管理辦法第四條修正條文對照表
rows: 現行: 第四條　銀行申請自行發行或與國外機構合作發行國際通用電子票證，除應符合前條第一項規定外，並應符合下列條件：

一、最近半年度自有資本與風險性資產之比率達百分之十以上。

二、最近半年度逾期放款比率在百分之二以下。

三、最近半年度備抵呆帳覆蓋率達百分之六十以上。
說明: 因應巴塞爾資本協定三及銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定，銀行法第四十四條第一項所稱銀行自有資本與風險性資產之比率，自一百零二年起，將以漸進方式逐年要求銀行提高普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率，各不得低於一定比率，爰配合修正第一款規定。
修正: 第四條　銀行申請自行發行或與國外機構合作發行國際通用電子票證，除應符合前條第一項規定外，並應符合下列條件：

一、最近半年度自有資本與風險性資產之比率不得低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定之比率，且其資本適足率達該條規定之比率加計二個百分點以上。

二、最近半年度逾期放款比率在百分之二以下。

三、最近半年度備抵呆帳覆蓋率達百分之六十以上。
law_name: 銀行發行金融債券辦法第四條、第六條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 銀行發行金融債券辦法第四條、第六條修正條文對照表
rows: 現行: 第四條　銀行有下列情形之一者，除第二項、第三項另有規定外，不得發行金融債券：

一、備抵呆帳提列不足尚未改善者。

二、申請發行時最近三個月平均逾放比率達百分之五以上尚未改善者。

三、申請發行前一年內，因違反法令，經主管機關核處罰鍰次數達三次以上或累計罰鍰金額達新台幣一千萬元以上尚未改善者。

四、申請發行時自有資本與風險性資產之比率（以下簡稱資本適足率）低於百分之八者。

五、最近一期經會計師查核簽證或經主管機關檢查之累積盈虧扣除出售不良債權未攤銷損失後為負者。

六、最近一期經會計師查核簽證之淨值或經主管機關檢查調整後之淨值，扣除出售不良債權未攤銷損失後為負，或經主管機關依銀行法第六十四條規定限期命其補足資本者。

有前項第四款資本適足率低於百分之八高於百分之四（含百分之四）或第五款情形之銀行，為改善體質、資本適足性或財務狀況，經主管機關核准者，得發行金融債券，其最低面額為新臺幣一千萬元，且銷售及銷售後轉讓對象以銀行、票券業、信託業、保險業、證券業、參與該行資本強化計畫之特定人、最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新台幣五千萬元之公司或基金，或與信託業簽訂信託契約之信託財產超過新台幣五千萬元者為限。

有第一項第四款資本適足率低於百分之四或第六款情形之銀行，為改善財務狀況，經主管機關核准者，得發行該銀行資本強化計畫項下之可轉換金融債券，發行最低面額為新臺幣一千萬元，且銷售對象以參與該行資本強化計畫之特定人為限，銷售後轉讓對象同第二項規定。
前揭各符合條件之人或基金，其資格應由該發行金融債券之銀行盡合理調查之責任。
說明: 一、因應巴塞爾資本協定三之規定，自一百零二年起，以漸進方式逐年要求銀行提高普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率，爰配合修正銀行發行金融債券時，自有資本與風險性資產之比率低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定者，不得發行金融債券。另將財務狀況不佳銀行例外發行金融債券之規定整合為第二項。

二、為保障投資人權益，新增對於財務狀況不佳銀行發行金融債券，主管機關得視其財務狀況限制金融債券銷售對象，並得限制銷售後轉讓對象。
修正: 第四條　銀行有下列情形之一者，除第二項另有規定外，不得發行金融債券：

一、備抵呆帳提列不足尚未改善者。

二、申請發行時最近三個月平均逾放比率達百分之五以上尚未改善者。

三、申請發行前一年內，因違反法令，經主管機關核處罰鍰次數達三次以上或累計罰鍰金額達新臺幣一千萬元以上尚未改善者。

四、申請發行時自有資本與風險性資產之比率低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定者。

五、最近一期經會計師查核簽證或經主管機關檢查之累積盈虧扣除出售不良債權未攤銷損失後為負者。

六、最近一期經會計師查核簽證之淨值或經主管機關檢查調整後之淨值，扣除出售不良債權未攤銷損失後為負，或經主管機關依銀行法第六十四條規定限期命其補足資本者。

有前項第四款或第五款情形之銀行，為改善體質或財務狀況，經主管機關核准者，得發行金融債券，其最低面額為新臺幣一千萬元，且銷售及銷售後轉讓對象以銀行、票券業、信託業、保險業、證券業、參與該行資本強化計畫之特定人、最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千萬元之公司或基金，或與信託業簽訂信託契約之信託財產超過新臺幣五千萬元者為限。

依前項規定申請發行金融債券之銀行，主管機關得視其財務狀況限制銷售對象，並得限制銷售後轉讓對象以參與該行資本強化計畫之特定人為限。

前揭各符合條件之人或基金，其資格應由該發行金融債券之銀行盡合理調查之責任。
現行: 第六條　銀行申請發行金融債券金額加計前已發行流通在外之餘額，不得超過其發行前一年度決算後淨值之二倍。但工業銀行發行金融債券另有規定者，不在此限。

銀行發行之金融債券，應經主管機關認可之信用評等機構評等。但有正當理由，經主管機關核准者，不在此限。

銀行發行及銷售金融債券，應告知投資人下列事項：

一、信用評等等級：金融債券之評等等級。

二、投資風險：包括金融債券非存款，不受中央存款保險公司存款保險之保障等。

三、重大發行條件：包括金融債券得否中途解約、買回或賣回及其條件等。

四、如為次順位金融債券，其求償順位及次順位之法律效果說明。

五、其他重要發行辦法及條件。

銀行公開募集發行金融債券應依金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則辦理。

銀行委託承銷機構銷售其發行之金融債券時，應約定由承銷機構履行前項告知義務。
說明: 一、因應巴塞爾資本協定三規定修正，為保障投資人權益，規範銀行於發行及銷售金融債券時，應告知投資人與其權益相關之事項。

二、告知義務應為第三項之規定，配合修正第五項規定。
修正: 第六條　銀行申請發行金融債券金額加計前已發行流通在外之餘額，不得超過其發行前一年度決算後淨值之二倍。但工業銀行發行金融債券另有規定者，不在此限。

銀行發行之金融債券，應經主管機關認可之信用評等機構評等。但有正當理由，經主管機關核准者，不在此限。

銀行發行及銷售金融債券，應告知投資人下列事項：

一、信用評等等級：金融債券之評等等級。

二、投資風險：包括金融債券非存款，不受中央存款保險公司存款保險之保障等。

三、重大發行條件：包括依銀行資本適足性及資本等級管理辦法第八條第二項及第九條第三項與投資人權益相關之事項、金融債券得否中途解約、買回或賣回及其條件等。

四、如為次順位金融債券，其求償順位及次順位之法律效果說明。

五、其他重要發行辦法及條件。

銀行公開募集發行金融債券應依金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則辦理。

銀行委託承銷機構銷售其發行之金融債券時，應約定由承銷機構履行第三項告知義務。
law_name: 商業銀行轉投資應遵守事項準則第二條修正條文對照表
立法種類: 修正條文
title: 商業銀行轉投資應遵守事項準則第二條修正條文對照表
rows: 現行: 第二條　商業銀行轉投資應遵守下列規定：

一、該被投資事業與轉投資之商業銀行成為銀行法所稱之利害關係人者，該商業銀行對該被投資事業之授信應符合銀行法第三十二條及第三十三條之相關規定。

二、商業銀行負責人及職員，除法令另有規定外，不得兼任轉投資金融相關事業之董事及監察人以外之任何職務。

三、商業銀行計算自有資本與風險性資產比率時，應將轉投資金額從自有資本中扣除。

四、商業銀行與轉投資事業對其客戶資料，應遵守銀行法第四十八條有關保密之規定。

五、商業銀行與轉投資事業對客戶個人身分資料採取共同行銷時，應取得客戶同意，客戶如有拒絕，則不得使用。

六、商業銀行與轉投資事業應訂定符合防止內線交易之規範。
說明: 因應國際清算銀行巴塞爾銀行監理委員會發布巴塞爾資本協定三，提出強化銀行資本規範之改革方案，有關銀行對金融相關事業及非金融相關事業投資之資本計提方式，金融監督管理委員會已於「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」中規範，爰將本條第三款文字，修正為「商業銀行計算自有資本與風險性資產比率時，轉投資之資本計提方式應依銀行資本適足性及資本等級管理辦法暨其計算方法說明及表格規定辦理」，以資明確。
修正: 第二條　商業銀行轉投資應遵守下列規定：

一、該被投資事業與轉投資之商業銀行成為銀行法所稱之利害關係人者，該商業銀行對該被投資事業之授信應符合銀行法第三十二條及第三十三條之相關規定。

二、商業銀行負責人及職員，除法令另有規定外，不得兼任轉投資金融相關事業之董事及監察人以外之任何職務。

三、商業銀行計算自有資本與風險性資產比率時，轉投資之資本計提方式應依銀行資本適足性及資本等級管理辦法及銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格規定辦理。

四、商業銀行與轉投資事業對其客戶資料，應遵守銀行法第四十八條有關保密之規定。

五、商業銀行與轉投資事業對客戶個人身分資料採取共同行銷時，應取得客戶同意，客戶如有拒絕，則不得使用。

六、商業銀行與轉投資事業應訂定符合防止內線交易之規範。