Международное регулирование банковской деятельности: участие Базельского комитета в регулировании деятельности коммерческих банков

УДК 336.71; 339.97

МЕЖДУНАРОДНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: УЧАСТИЕ БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА В РЕГУЛИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ

БАНКОВ

Никулина Ольга Валерьевна, д.э.н., доцент, профессор кафедры Мировой экономики и менеджмента

В данной статье рассматривается деятельность Базельского комитета в области разработки стандартов для финансово-кредитных учреждений. Раскрыты принципы, основные цели и задачи, этапы развития и совершенствования Базельских соглашений. Отражены сроки перехода на последнюю редакцию Базель-Ш и проведена оценка влияния данного соглашения на развитие банковской системы в России и за рубежом.

Ключевые слова: Базельский комитет, Базельское соглашение, финансово-кредитное учреждение, банковский надзор

Развитие международных экономических отношений связано с осуществлением различных валютно-финансовых и кредитных потоков, что обеспечивается при помощи международных финансово-кредитных организаций и требует упорядочения путем нормативного регулирования. Активное участие в межгосударственном сотрудничестве в области финансов и кредита принимает Базельский комитет, который был основан руководителями центральных банков стран группы-10 в 1974 году под эгидой Банка международных расчетов. При этом Базельский комитет не является его структурным подразделением и действует автономно. На сегодняшний день членами комитета по банковскому надзору являются 27 ведущих стран мира, в том числе и Россия. Заседания комитета, как правило, проходят один раз в четыре года. При этом, с середины 1980-х годов активный интерес к деятельности Базельского комитета стали проявлять страны Европейского союза в виде контактной группы банковского надзора, с которым сегодня реализуется тесное сотрудничество [1,3,4].

Главной задачей Базельского комитета является разработка и внедрение стандартов в регулировании деятельности финансово-кредитных учреждений в виде Базельских соглашений, которые являются обязательными, отображаются в нормативно-правовых и законодательных актах стран.

При разработке стандартов деятельности финансово-кредитных учреждений Базельский комитет руководствуется двумя основополагающими принципами:

1) банки должны быть равны в соблюдении стандартов и не должны иметь преимущества по отношению к другим;

2) банковское регулирование должно быть надежным [2].

Целью Базельского комитета является формирование единообразного подхода к вопросам разработки стандартов деятельности финансово-кредитных учреждений и устранение недочетов и разногласий в банковском регулировании разных стран мира.

Первым этапом на пути к разработке соглашений в области банковского надзора и его гармонизации стал Базель - I, который также известен как «Соглашение о капитале». Базель - I вступил в силу в 1992 году и предполагал соблюдение следующих нормативов и правил:

1) капитал финансово-кредитного учреждения должен состоять из основного и дополнительного;

2) оценка рисков осуществляется с помощью коэффициентов и для их покрытия банк должен иметь достаточный уровень капитала;

3) соотношение между активами банка и его капиталом должно быть не менее 8%.

В 1996 году были внесены поправки в части покрытия банковских рисков, где было принято решение об учете только двух категорий: кредитный и рыночный риск. При этом, рисков в области банкинга гораздо больше и именно поэтому банки не смогли гарантировать полной защиты от других видов, что побудило Базельский комитет пересмотреть Базель-1 и разработать новую редакцию в области надзора банковских учреждений. Таким образом, в 1999 году было созвано первое консультационное собрание стран-участниц Базельского комитета, после чего было проведено еще два собрания и только в 2004 году вступило в силу новое соглашение под названием Базель -II [1].

Базель - II был основан на усовершенствовании подхода к обеспечению рисков, что должно было обеспечить максимальную чувствительность к различным факторам, особенно в области кредитного риска и риска неплатежеспособности. Кроме того, данное соглашение предполагало улучшение качества банковского наднационального надзора и обеспечение высокой прозрачности деятельности финансово-кредитных учреждений. Однако, разразившийся мировой кризис в 2008-2009 гг. показал, что изменения, которые были внесены во второе Базельское соглашение не являются достаточными для того, чтобы смягчить или предотвратить последствия кризисных явлений. Именно поэтому в Сеуле в 2010 году был разработан и одобрен странами большой двадцатки новый документ - Базель-Ш [1].

Новая редакция Базельского соглашения вступила в силу в 2013 году и действует в настоящее время. При этом, основные положения Базеля-Ш сводятся к следующему:

1) увеличение норматива достаточности капитала на покрытие риска;

2) усиление ограничений для капитала первого уровня и его рост;

3) формирование буферного капитала за счет чистой прибыли финансово-кредитных учреждений, который позволит получать дополнительную ликвидность при системном кризисе;

4) минимальный совокупный капитал банка с учетом буферного должен быть не ниже 10,5%, а минимальный уровень самого совокупного капитала не ниже 8%;

5) ограничение финансового рычага путем использования такого показателя как леверидж- отношение заемного капитала к собственному [5].

Следует отметить, что переход на новую систему банковского надзора в соответствии с последней редакцией Базельского соглашения осуществляется поэтапно и по прогнозам будет продолжаться до 2019 года, что представлено в таблице 1 [7].

Таблица 1- Сроки перехода на новые стандарты Базель-Ш

Наименование 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год На 01.01. 2019 год

Базовый капитал (мин. уровень) 3,5% 4,0% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5%

Буфер консервации капитала 0,6% 1,3% 1,9% 2,5%

Базовый капитал плюс буфер консервации капитала 3,5% 4,0% 4,5% 5,1% 5,8% 6,4% 7,0%

Капитал первого уровня (мин. уровень) 4,5% 5,5% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0%

Совокупный капитал (мин. уровень) 8,0% 8,0% 8,0% 8,0% 8,0% 8,0% 8,0%

Совокупный капитал плюс буфер консервации 8,0% 8,0% 8,0% 8,6% 9,3% 9,9% 10,5%

Инструменты более не отв. критериям для вкл. в состав источников не основного капитала 1и 2 уровня Постепенное исключение в течение 10 лет начиная с 2013 года

Постепенное исключение некоторых активов из базового капитала 20% 40% 60% 80% 100% 100%

Показатель краткосрочной ликвидности Период наблюдения 60% 70% 80% 90% 100%

Показатель чистого стабильного фондирования Период наблюдения Внедрение минимального стандарта

Показатель "леверидж" Период параллельного расчета (с 01.01.2013 года по 01.01.2017 года) Переход к 1 компоненту

Сроки перехода на новые стандарты, при этом, зависят от существующих особенностей регионов и на сегодняшний день страны, которые планируют внедрение Базеля-Ш, делятся на три основные группы:

1) приступившие к внедрению правил - Сингапур, Китай, Саудовская Аравия, Индия, Мексика, Гонконг, Канада, ЮАР, Япония, Швейцария, Япония;

2) разработавшие первые нормативно-законодательные акты- Корея, Аргентина, Россия, Бразилия, Индонезия;

3) отсрочившие внедрение стандартов- США, страны ЕС [7].

Россия, при этом, испытывает наибольшие трудности при внедрении новых стандартов банковской деятельности, так как российский банковский сектор значительно отстает в регулировании данной отрасли и необходимо осуществлять одновременное внедрение стандартов двух последних Ба-зельских соглашений. Однако, по мнению рейтингового агентства Moody's введение требований Базеля-III окажет положительное влияние на кредитоспособность финансовых учреждений России, но не столь значительное как в банковском секторе Европы. Это связано в первую очередь с высокими требованиями к достаточности капитала российских банков [6]. При этом, уже сегодня 15 российских банков, в том числе Сбербанк, ВТБ, Рос-сельхозбанк, ЮниКредитБанк, уже готовы к использованию внутренних кредитных рейтингов для оценки кредитного риска. Оценивая эффект от использования стандартов Базель-III (рис. 1), следует отметить, что нововведения отразятся на ВВП страны не столь значительно как в других регионах [7].

Кто шш Itrp

Л№ 4ÇÛ% 000% 0£0% 100% 1 £04 200% 2£0% 1Ш

MB

China Меко

hd UkHHi (Риги South AJrtts' Mgeru

IX

Рисунок 1 - Влияние стандартов Базеля-III на уровень ВВП стран

Так, например, в Индии ВВП будет варьироваться в пределах от 0,2% до 2,6%, а в России до 0,03%. Это связано с меньшим количеством банковских кредитов в ВВП и высоким уровнем достаточности капитала.

Таким образом, на наш взгляд, полный переход к последней редакции Базельского соглашения приведет к повышению кредитоспособности банков, повысит их устойчивость к кризисным явлениям, снизит экономический рост из-за повышения процентных ставок, приведет к ограничению

роста кредитного портфеля. Учитывая имеющиеся отрицательные последствия, на наш взгляд, Базель-III не является законченным и совершенным вариантом в области банковского надзора и Базельский комитет в перспективе будет вынужден пересматривать отдельные положения.

Список литературы

1.Базельский комитет и его роль в формировании системы регулирования деятельности коммерческих банков. Электронный учебник. [электронный ресурс].- Режим доступа URL : http ://uchebnikionline. com/strahovoe-delo/strahuvannya_-_bazilevich_vd/bazelskiy_komitet_yogo_rol_formuvanni_sistemi_regulyuvannya_diyalnosti_ komertsiynih_bankiv.htm

2.Базельский комитет по банковскому надзору. [электронный ресурс].- Режим доступа URL: http://insiders.com.ua/spravochnik/bankovskie-terminy/bazelskij-komitet-po-bankovskomu-nadzoru

3.Базельский комитет по банковскому надзору .Информационно-аналитический портал. . [электронный ресурс].- Режим доступа URL: http://www.banki.ru/ wikibank/ bazelskiy_komitet/

4. Базельский комитет по банковскому надзору. Электронный учебник[электронный ресурс].- Режим доступа URL: http://economics.studio/finansy-kredit/bazelskiy-komitet-bankovskomu-68063.html

5.Васильева Е.Е. Ретроспектива подходов ук оценке кредитного риска: Базель 1,П,Ш//Проблемы современной экономи.-2015.-№2(54)-С.175-179.

6. Никулина О.В., Броварец А.К. Инновационная деятельность банков в условиях глобализации (на примере ПАО «Сбербанк России») В сборнике: Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика Сборник научных статей 6-й Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор А. А. Горохов. 2016. С. 179-181.

7. Сафиканов Р. Г. Базель III как реакция на глобальный финансовый кризис // Молодой ученый.-2014. - №8. - С. 578-581.

Nikulina Olga Valeryevna, Dr.Econ.Sci., associate professor, professor of department of The world economy and management

Kuban state university, Krasnodar, Russia

Brovarets Anna Konstantinovna, a candidate for a Master's degree

Kuban state university, Krasnodar, Russia

INTERNATIONAL REGULATION OF BANK ACTIVITY: PARTICIPATION OF BASEL COMMITTEE IN REGULATION OF ACTIVITY OF COMMERCIAL BANKS

Abstract : In this article activity of Basel committee in the field of development of standards for financial credit institutions is considered. The principles, main objectives and tasks, stages of development and improvement of Basel agreements are opened. Terms of transition to the last edition Basel-III are reflected and the assessment of influence of this agreement on development of a banking system in Russia and abroad is carried out.

Keywords: the Basel Committee, Basel agreements, financial institution, bank supervision