КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ совершаемых в денежно-кредитной сфере (согласно законодательству Республики Казахстан)

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

ПРЕСТУПЛЕНИЙ совершаемых в денежно-кредитной сфере

М.Р. Муканов Академия правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан alik8385@mail.ru

In the article, the author gives a description of forensic crimes, financial violations, their differences from other types of economic offenses, which are classified as complex legal relations, which are a kind of legal behavior in the sphere of financial activity of the state. Specific features of financial crimes committed in the monetary sphere are highlighted. The author examines in detail the articles of the criminal code of the Republic of Kazakhstan regarding the offense in the light of the topic under consideration.

Key words: criminological characteristics of crimes, financial offenses, the state, legal relations, the state, the monetary and credit sphere.

В статье, автор дает характеристику криминалистическим преступлениям, финансовым нарушениям, их отличия от других видов экономических правонарушений, относящиеся к категории сложных юридических правоотношений, представляющие собой вид правового поведения сфере финансовой деятельности государства. Выделяются специфические особенности финансовых преступлений, совершаемых в денежно-кредитной сфере. Автор детально рассматривает статьи уголовного кодекса Республики Казахстан, касаемо правонарушении в свете рассматриваемой темы.

Ключевые слова: криминалистическая характеристика преступлений, финансовые правонарушения, государство, правоотношения, государство, денежно-кредитная сфера.

Финансовое правонарушение по своему характеру, содержанию, формам и способам проявления причисляется к ряду сложных юридических категорий и является частью правового поведения в сфере финансовой деятельности государства.

Финансовые преступления являются разновидностью экономических общественно опасных посягательств и находятся с ними в отношении части и целого.

По мнению российского ученого к.ю.н., Саламовой С.Я. специфическим особенностям финансовых преступлений, на основании которых производится их разграничение с иными группами экономических преступлений, можно отнести следующие:

1) преступная деятельность субъекта связана с образованием, распределением и использованием финансов;

2) экономическая деятельность в подавляющем большинстве случаев легитимна и подконтрольна органам власти, а в отдельных случаях управомоченным физическим и юридическим лицам;

3) отношения между субъектами финансового правоотношения строятся на принципе власти-подчинения, реже - на односторонних правах и обязанностях гражданско-правового характера [1, с.169].

В. Ф. Лапшин определяет финансовое преступление как деяние, совершаемое в процессе экономической деятельности, посягающее на правоотношения по образованию, распределению и использованию централизованных денежных

фондов государства, субъекта Федерации, муниципального образования, а также децентрализованных фондов хозяйствующих субъектов [2, с. 116].

Квалификация отдельных видов преступлений основана как на ее общих и частных, так и на единичных правилах. Последние базируются на общих и частных правилах, вытекают из них и определяются применительно к квалификации отдельных конкретных видов преступлений. Единичные правила квалификации преступлений представляют собой правила, содержанием которых являются критерии разграничения отдельных видов преступлений, отграничения данного конкретного вида преступлений от других, имеющих с ними смежные составы преступлений. Представляется правильным и обоснованным рассматривать в качестве смежных составы преступлений, различающиеся между собой по одному или нескольким признакам и нуждающиеся в разграничении.

Единичные правила квалификации преступлений по своей сути и значению - это правила разграничения смежных составов преступлений. Важность единичных правил квалификации преступлений обусловлена в первую очередь тем, что их наличие и применение обеспечивают обоснованное, соответствующее уголовному закону и теоретическим концепциям уголовного права отграничение данного конкретного состава преступления от смежных с ним и тем самым точную квалификацию каждого вида преступлений.

Каждому конкретному составу преступления, за редчайшими исключениями, сопутствуют смежные составы преступлений, хотя бы один, и

потому соответственно любой конкретный состав имеет свою собственную подобную микросистему. Выделение микросистем имеет практическое значение, поскольку позволяет составить для каждого конкретного состава преступления перечень смежных с ним составов, что в свою очередь может явиться для следственных и судебных работников определенной "программой" осуществления их деятельности по квалификации преступлений. Составы преступлений, объединяемые в одну микросистему, предусмотренные нормами, помещенными в разные главы Особенной части уголовного законодательства, нередко имеют больше общих признаков, чем составы преступлений, находящиеся в разных микросистемах, хотя нормы, их предусматривающие, содержатся в одной и той же главе Особенной части УК РК.

Исходя из непосредственного объекта, т.е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды:

1) преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности;

2) преступления в денежно-кредитной сфере;

3) преступления в сфере финансовой деятельности;

4) преступления в сфере торговли и обслуживания населения;

5) иные преступления в сфере экономической деятельности. Но в свете заявленной темы нас интересуют преступления в денежно-кредитной сфере.

Данный вид преступления рассматривается следующими статьями Уголовного кодекса Республики Казахстан: легализация (отмывание) денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем (ст. 218); незаконное получение кредита или нецелевое использование бюджетного кредита (ст. 219 УК); изготовление, хранение, перемещение или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 231) и т.д. [3].

Таким образом, после обретения независимости Республика Казахстан провела ряд реформ направленных на улучшение социально- политического устройства, изменение путей ее развития привели к временному дисбалансу базисно - надстроечных отношений и ослаблению экономической системы государства. Денежно-кредитная сфера, сфера банковской деятельности оказалась практически открытой для незаконных посягательств.

За этот период наблюдается рост преступлений в вышеуказанной сфере, а именно незаконное получение и нецелевое использование кредита; представление заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами; изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; изготовление или сбыт поддельных платежных карточек и иных платежных и расчетных документов и тд.

Литература

1. Саламова С.Я Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в финансовой сфере // Вестник университета имени О.Е.Кутафина (МГЮА) Серия Юридические науки. 2017. №7 -с. 169.

2. Лапшин В. Ф. Финансовые преступления: понятие, сущность, классификация // Уголовное право. 2008. № 3.- с. 116.

3. Уголовный кодекс Республики Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 09.01.2018 г.) Интернет ресурс: https://online.zakon.kz/document/?doc_id=31575252#pos=0;0 [Дата посещения 03.05.2018]