Факторы, влияющие на прибыльность коммерческих банков (на примере ПАО "Сбербанк")

10. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика: [углубленный курс] / В.В. Ковалев. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2013. 1024 с.

11. Ковалев С., Ковалев В. Секреты успешных предприятий: бизнес-процессы и организационная структура. М.: ГОЛОС-ПРЕСС, 2009.

12. Коровин И. Критерии оценки эффективности информационной системы компании // Консультант, 2011. № 11. С. 79 - 82.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ПРИБЫЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Магазов И.Р.

Магазов Ильмир Рашитович - студент магистратуры, кафедра финансов и кредита, Сургутский государственный университет, г. Сургут, Ханты-Мансийский Автономный Округ-Югра

Аннотация: между проявлениями риска могут существовать отношения, которые необходимо учитывать при принятии управленческих решений. Таким образом, необходимо строить модели, учитывающие различные факторы риска и их комплексное влияние на финансовый результат коммерческих банков. Каждый из факторов, тесно связанных между собой, вызывающих разнонаправленное воздействие на финансовые показатели банка, при отрицательном воздействии одних факторов может уменьшить или свести на нет положительное влияние других. В проведенном исследовании будут рассмотрены только внутренние факторы, которые влияют на прибыльность коммерческого банка.

Эмпирические результаты исследования показали, что эффективность затрат, ликвидность и достаточность капитала являются теми переменными в управлении, которые в значительной степени оказывают влияние на рентабельность коммерческого банка. Другие переменные, такие как депозиты и размер банка, не продемонстрировали какого-либо воздействия на рентабельность. Ключевые слова: коммерческий банк, прибыль, рентабельность.

Ключевыми вопросами анализа эффективности деятельности коммерческого банка являются оценка величины прибыли и анализ факторов, влияющих на ее величину. Величина прибыли - качественный показатель, который характеризует абсолютный эффект деятельности.

Прибыль служит источником и определяет стабильность экономического положения банка и ликвидность его баланса, модернизацию основных фондов кредитного учреждения, увеличение собственного капитала, расширение и совершенствование спектра банковских услуг. Сумма прибыли дает возможность увеличить собственный капитал банка и ресурсы для расширения активных операций. Важным показателем, характеризующим финансовый результат банковской деятельности, является величина прибыли, которая остается в распоряжении банка -чистая прибыль коммерческого банка. Чистая прибыль банка представляет собой конечный финансовый результат банковской деятельности, разность доходов банка и всех расходов, которые связаны с осуществлением банковской деятельности, уплаты налоговых отчислений в разные фонды. Величина чистой прибыли банка зависит напрямую от величины доходов и расходов банка и ставки налога на прибыль, уплачиваемого в бюджет.

Часть прибыли расходуется на формирование резервного фонда, если он меньше 15% уставного капитала банка; каждый год в этот фонд должны направляться отчисления не менее 5% прибыли.

Следовательно, прибыль является основным условием стабильности и устойчивости коммерческих банков, а, следовательно, гарантией роста собственного капитала и возможностей привлечение средств заемщиков.

Поэтому, основной задачей любого коммерческого банка получать прибыль от своей деятельности, обеспечивая оптимальное соотношение между его стоимостью и риском потерь [7, с. 210 -213].

Большое значение для эффективного функционирования коммерческого банка имеет фаза цикла экономического развития государства. В кризисные периоды могут снижаться как номинальные, так и реальные доходы населения и субъектов хозяйствования, сокращается прибыльность организаций. Такая ситуация неблагоприятно отражается и на деятельности банков, так как, с одной стороны, банки сталкиваются со снижением объема поступающих на сберегательные счета средств, с другой стороны, снижается спрос на кредитные продукты. Это, в свою очередь, приводит к снижению ликвидности кредитного учреждения и к уменьшению его надежности. Кроме того, в кризисные периоды банки сталкиваются с ростом объема просроченной задолженности по уже действующим соглашениям, что также негативно отражается на ликвидности учреждения и увеличивает вероятность его банкротства.

На прибыльность банковского учреждения влияет и такой фактор, как конкуренция.

Отметим, что острая конкуренция может отразиться снижением банковской прибыли, однако, если банк имеет конкурентные преимущества, то он, наоборот, может выиграть в конкурентной борьбе и получить доход.

А.А. Криклий и Н.Г. Маслак, предлагают классификацию, при которой факторы делятся на внутренние и внешние, которые, в свою очередь, соответственно состоят из интенсивных и экстенсивных, рыночных и административных [2].

К экстенсивным относятся факторы, которые отображают объем ресурсов, например, изменения объемов ресурсной базы, количества региональных подразделений или численности работников, их использование во времени (ускорение оборотности единицы ресурсов, изменение продолжительности рабочего дня), а также неэффективное использование ресурсов (потери вследствие влияния рисков, значительные отвлечения средств в фонды и резервы).

Рис. 1. Факторы влияния на прибыль банка

На снижение уровня чистой прибыли могут оказать влияние как внешние, так и внутренние факторы. Было выдвинуто предположение, что снижение уровня чистой прибыли может быть связано с такими внутренними факторами как увеличение операционных расходов и рост резервов банка, а также с внешними факторами: изменением курса валют и темпом роста инфляции.

Проведем анализ факторов, влияющих на прибыль коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».

На сегодняшний день Сбербанк РФ считается самым крупным из всех существующих банков страны. Причем, он занимает позиции лидера не только у нас в России, но и на территории СНГ. Активы Сбербанка составляют четверть всей банковской системы РФ.

В таблице 1 приведены данные основных итогов деятельности банка за 2015 - 2016 гг.

Таблица 1. Основные итоги деятельности ПАО «Сбербанк» в 2014 - 2016 гг. [1 ]

Показатель 2014 2015 2016 Отклонение

2015 к 2014 2016 к 2015

Прибыльность активов (ROA) 1,4 0,9 2,1 -0,5 1,2

Рентабельность активов банковского сектора РФ 0,9 0,3 1,2 -0,6 0,9

Рентабельность собственного капитала (ROE) 14,8 10,2 20,8 -4,6 10,6

Рентабельность собственного капитала банковского сектора РФ 7,9 2,3 10,3 -5,6 8

Прибыль на одного сотрудника, тыс.руб. 842482 591195 1348916 -251287 757721

Прибыль на акцию, руб. 13,45 10,36 25 -3,09 14,64

На основании данной таблицы мы видим, что показатель ROA Сбербанка составил 2,1 руб. Данный показатель означает, что на один вложенный рубль в активы банк получил прибыль в размере 2,1 руб. Следует заметить, что данный показатель существенно выше среднего значения по РФ. Из этого следует, что Сбербанк в 2016 году эффективно использовал свои активы.

Рентабельность собственного капитала банка по результатам 2016 года составила 20,8 руб. Это означает, что на одни рубль денежных средств, вложенных в капитал, банк получил 20,8 руб. прибыли. Следует отметить, что банк эффективно использовал вложенные в капитал денежные средства, поскольку по результатам 2015 года данный показатель выше среднерыночного.

Рассматривая следующий показатель нельзя не отметить его существенный прирост, особенно за последние два года прибыль на одного работника Сбербанка выросла на 60%. Также следует рассмотреть показатель прибыли на акцию, который за последние три года вырос на 86%. Данный рост преимущественно связан с увеличением прибыли банка.

Таким образом, на основании всего вышесказанного важно отметить, что деятельность Сбербанка в 2016 году была достаточно эффективна.

Следует отметить, что у Сбербанка нет жестких обязательств, но он стремится платить акционерам 20% чистой прибыли, остальную прибыль банк направляет на развитие банковского бизнеса.

Таблица 2. Динамика изменений показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» в 2015 -

2016 гг. [1]

Показатель 9 мес.2015 9 мес.2016 Изменение (+.-) Изменение в %

Активы 27334.7 25531.6 -1803.1 -7.1

Чистые кредиты клиентам 18727.8 17781.3 -946.5 -5.3

Средства клиентов 19798.3 18609.9 -1188.4 -6.4

Собственные средства 2375 2733 358 13.1

Коэффициент достаточности основного капитала (Базель I) 8.9 11.2 2.3 20.5

Коэффициент достаточности общего капитала (Базель I) 12.6 14.9 2.3 15.4

За текущий период совокупные активы банка снизились на 7,1%, частично это произошло за счет снижения средств клиентам, которые снизились на 5,3% или 946,5 млрд.руб.. Также необходимо отметить снижение средств клиентов. Как положительный фактор, отмечается рост собственного капитала, что в значительной степени влияет на финансовую устойчивость банка.

Общая модель тенденции на взгляд автора должна зависеть от изменения величины собственного капитала, колебания средств клиентов и уровня активов. Данные для построения зависимости представлены в табл. 3.

Таблица 3. Данные для формирования регрессионной зависимости

Чистая прибыль Активы Средства клиентов Собственные средства

9 мес.2015 150.3 27334.7 19798.3 2375

9 мес.2016 400.1 25531.6 18609.9 2733

Таким образом, формирование диапазона выборки полученных данных позволит приступить к корреляционному анализу тесноты связи взаимодействия полученных значений выборки и факторов диапазона. Фактором результатом будут значения

чистой прибыли ПАО «Сбербанк», факторами признаками будут выступать значения стоимости активов, средств клиентов и собственного капитала коммерческого банка.

Таблица 4. Корреляционный анализ взаимодействия факторов

Чистая прибыль Активы Средства клиентов Собственные средства

Чистая прибыль 1

Активы -1 1

Средства клиентов -1 1 1

Собственные средства 1 -1 -1 1

Коэффициент корреляции варьируется в диапазоне от +1 до -1. При наличии положительной корреляции увеличение одного показателя способствует увеличению второго. При отрицательной корреляции увеличение одного показателя влечет за собой уменьшение другого. Чем больше модуль коэффициента корреляции, тем заметнее изменение одного показателя отражается на изменении второго. При коэффициенте равном 0 зависимость между ними отсутствует полностью [8].

В нашем случае мы видим, достаточно сильную взаимозависимость представленных факторов.

Следовательно, можно сделать вывод о том, что увеличение активов и средств клиентов повышает ликвидность коммерческого банка и при этом снижает прибыль и рентабельность, а рост собственных средств положительно отражается на банковской прибыли, но при этом снижает его ликвидность.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ликвидность коммерческого банка тесно связана с доходами банка, но зачастую достижения ее противоречат обеспеченности высокой прибыли банка. Поэтому появляется необходимость в рационализации в области управления ликвидности, которая заключается в обеспечении оптимального сочетания прибыльности и ликвидности.

Итак, чем ниже показатели ликвидности коммерческого банка, тем менее устойчив банк и снижается его платежеспособность. Если ликвидность банка высокая, то снижается прибыльность и появляется риск. Поэтому руководству ПАО «Сбербанк» рекомендуется контролировать финансовое состояние банка. На уровень банковской ликвидности влияют различные факторы, поэтому главными направлениями функционирования повседневной деятельности любого коммерческого банка являются решения по планированию, формированию стратегии, политики и управлению денежными средствами.

Разрабатывая рекомендации по улучшению текущей ситуации, необходимо более детально изучить причины возникновения рассматриваемой проблемы.

Ослабление рубля. Значимой причиной снижения чистой прибыли Сбербанка стал валютный кризис декабря 2014 года, когда курс рубля упал почти в 2 раза. Такая ситуация на валютном рынке привела к оттоку денежных средств граждан в наличную валюту. Население стало изымать деньги с депозитов и банковских карт [3].

Повышение уровня инфляции. Как известно, в 2015 году уровень инфляции был наибольшим за последние 7 лет. Банки, как финансовые институты, работающие с денежным капиталом, в большой степени пострадали от инфляционного обесценения денежной единицы. Произошло снижение реальных объемов денежных капиталов, которыми располагает банковская система, и ослабление ее финансовой мощи в целом.

Операционные расходы. Уровень эффективности по расходам Сбербанка в 2015 году был близок к среднему уровню эффективности банков развивающихся стран. Одной из причин роста операционных расходов можно назвать существенное

увеличение финансирования информационных технологий. В 2015 году расходы на информатизацию выросли на 14% и составили примерно 74 миллиарда рублей [4]. Также существенной причиной является рост численности персонала, и, как следствие, рост затрат на его содержание. С 2014 по 2015 год затраты на персонал выросли более, чем на 10 миллиардов рублей.

Увеличение резервов. В ожидании возможных потерь Сбербанку пришлось значительно увеличивать резервы. Так, в 2014 году резервы были увеличены в 4 раза. По словам Г.Грефа «... на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине» [6].

Поскольку изменить ситуацию с курсом валют и темпом инфляции невозможно, а уменьшать резервы в текущих условиях представляется нецелесообразным, руководством компании было решено сфокусировать внимание на снижении операционных расходов. В стратегии развития сказано, что особое внимание будет уделено удаленным и цифровым проектам.

Список литературы

1. Итоги группы ПАО «Сбербанк» по МФСО за 9 мес. 2016 года // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.eom/common/img/uploaded/files/info/S berbank_Presentation_qwert_Rus.pdf/ (дата обращения: 27.12.2018).

2. Криклт О.А., Маслак Н.Г. Управлшня прибутком банку. Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. 136 с.

3. Сбербанк приоткрыл тайну своих ИТ-бюджетов 2015 и 2016 годов. [Электронный ресурс] // Интернет-издание CNews [сайт]. Режим доступа: http://www.enews.ru/news/top/2015-12-

17_sberbank_v_2016_gpotratit_na_it_primerno_84/ (дата обращения: 27.12.2018).

4. Сбербанк увеличил вклады и снизил просрочку. [Электронный ресурс]. // Вести Экономика [сайт]. Режим доступа: http://www.vestifinance.ru/articles/51943/print/ (дата обращения: 27.12.2018).

5. Соболь М.С., Быкова А.В. Моделирование зависимости чистой прибыли банковского сектора от воздействия колебания ликвидности банковского сектора, валютного кризиса и падения цен на нефть // Молодой ученый, 2017. № 2. С. 504508.

6. Статистика: История курса доллара к рублю. [Электронный ресурс] // Руксперт: Справочник патриота [сайт]. Режим доступа: Шр://тхре11.т/Статистика:История_курса_доллара _к_рублю/ (дата обращения: 27.12.2018).

7. Тарханова Е.А., Левонян А.В. Прибыль коммерческого банка как основной элемент устойчивого функционирования // Молодой ученый, 2014. №15. С. 210-213.

8. 2 способа корреляционного анализа в Microsoft Excel // [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://lumpies.ru/eorrelation-analysis-in-exeel/ (дата обращения: 27.12.2018).