Организация банковского контроля за проблемными кредитами

Г. Г. Коробова, Ф. Х. Кодзоева

ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ

Аннотация

В статье раскрывается значение банковского контроля за проблемными кредитами в системе управления кредитным риском банка. Рассмотрены современное состояние ссудной задолженности в банковском секторе методом статистического анализа и методом сравнения; современная система организации банковского контроля за проблемными ссудами. Проанализирована динамика роста проблемных и просроченных ссуд за период с 1 января 2005 г. по 1 января 2014 г. Отмечена особая роль пролонгированных ссуд в определении уровня риска кредитного портфеля банка. Внесены новые предложения по совершенствованию банковского контроля за проблемными кредитами.

Ключевые слова

Банковский контроль, кредит, задолженность.

G. G. Korobova, F. H. Kodzoeva ORGANIZATION OF BANK CONTROL OF THE PROBLEM CREDITS

Annotation

The article explains the importance of banking supervision for problem loans in the credit risk management of the bank. The authors examine the present state of outstanding loans in the banking sector by the statistical analysis, the method of comparison. The modern system of organization of banking supervision for problem loans. The dynamics of growth of problematic and delinquent loans for the period from 1, January, 2014 on 1, January, 2005. Noting the special role of extended loans in determining the level of risk of the loan portfolio of the bank. Made new proposals to improve banking supervision for problem loans.

Keywords

Banking supervision, credit, debt.

Одной из важных задач управления банком и составной частью системы банковского контроля за возвратностью кредита является организация банковского контроля за проблемными кредитами.

По мнению Базельского комитета, проблемный кредит — это кредитный продукт, который имеет значительные нарушения сроков исполнения обязательств перед банком, существенное ухудшение финансового состояния заемщика, значительное уменьшение качества или вовсе потерю обеспечения [3].

Популярный американский специалист банковского дела Питер С. Роуз утверждает, что есть кредиты, которые неизбежно переходят в ряд проблемных [1]. Это может быть связано с тем, что заемщик не совершил один или более платежей, и стоимость по кредиту значительно снизилась.

Официальные показатели просроченных кредитов в кредитном портфеле российских коммерческих банков до 1 января 2014 г. были оптимистичны и не вызывали особых поводов для тревоги. Однако причины для беспокойства, мы считаем, есть. Обеспокоенность, на

наш взгляд, должен представлять высокий уровень проблемных и безнадежных ссуд в совокупном кредитном портфеле банков.

Удельный вес проблемных и просроченных ссуд в общей сумме ссудной задолженности кредитного портфеля банковского сектора за последние 10 лет представлен в таблице 1.

Таблица 1 — Динамика роста проблемных и просроченных ссуд за период с 1 января 2005 г. по 1 января 2014 г. (%) [2]

Даты Проблемные ссуды Просроченные ссуды

01.01.2005 3,8 1,4

01.01.2006 1,5 1,7

01.01.2007 2,7 1,3

01.01.2008 2,2 1,3

01.01.2009 3,6 2,1

01.01.2010 9,6 5,1

01.01.2011 8,3 4,7

01.01.2012 6,6 3,9

01.01.2013 6,1 3,7

01.01.2014 6,0 3,5

Как видно из данных таблицы 1, на 1 января 2013 г. доля проблемных кредитов (учитывая просроченные ссуды) в кредитном портфеле составляет около 10 %, это еще не учитывая пролонгированные ссуды, которые, по нашему мнению, представляют не меньшую опасность. Пролонгированные кредиты несут в себе скрытый кредитный риск. Часть пролонгированных ссуд представляет собой реструктурированные кредиты, с продлением срока кредитования заемщикам с низкой кредитоспособностью и высокой вероятно-

стью невозврата средств. Безусловно, подобные ссуды представляют собой большую угрозу, так как реальная доля проблемных кредитов в совокупном портфеле может быть гораздо выше официально предоставляемых цифр. Сведения о пролонгированных кредитах не отражаются на балансе банке, т. е. не видны в официальной отчетности.

Данные о пролонгированных кредитах юридическим лицам, а также о просроченной задолженности юридических лиц за последние пять лет представлены в таблице 2.

Таблица 2 — Соотношение общей суммы задолженности к просроченным и пролонгированным кредитам [2]

Даты Общая сумма Просроченная Пролонгированные

задолженности задолженность кредиты

01.01.2010 9109,1 601,6 713,7

01.01.2011 10495,6 639,5 783,2

01.01.2012 13614,2 733,6 982,7

01.01.2013 16142,6 819,9 995,5

01.01.2014 18191,9 934 1288

Из данных таблицы 2 мы наблюдаем превышение удельного веса пролонгированных ссуд в общей сумме ссудной задолженности по сравнению с

долей просроченных кредитов, что может являться свидетельством сокрытия невозвращенных ссуд пролонгацией.

Выделим обоснованные и необоснованные причины пролонгации кредита.

Необоснованными причинами пролонгации банком уже выданных кредитов могут быть:

• неоправданная выдача кредита;

• отсутствие соответствующего контроля за причинами пролонгации;

• несоблюдение принципов кредитования;

• нежелание банка выводить проблемные кредиты на баланс, что сопровождается созданием дополнительных резервов, а это, в свою очередь, уменьшает прибыль банка;

• желание скрыть реальные цифры проблемной задолженности, с целью привлечения инвесторов, получения более высоких кредитных рейтингов и т. д.

Однако стоит сказать, что не все пролонгированные ссуды являются проблемными. Решения о пролонгации также могут иметь и обоснованные причины. Бывает так, что очень часто пролонгация ссуды предусмотрена кредитным догово-

ром. К примеру, продление срока кредита до получения клиентом каких-то намечающихся финансовых средств или до завершения реализации прокредитован-ного проекта. Часто подобные пролонгации бывают связаны с кредитованием инвестиционных проектов. И тем не менее, пролонгироваться кредиты должны только в случае, если финансовое положение заемщика не вызывает сомнений, т. е. банк должен быть уверен в будущей кредитоспособности заемщика.

Работа с кредитами, которые все-таки перешли в разряд проблемных, может проводиться банками самостоятельно: создаются собственные дочерние структуры для возврата долгов (к примеру, были созданы ВТБ-Капитал и Сбербанк-Капитал) или же проблемная задолженность может быть передана специальным агентствам по работе с долгами — коллекторам.

Общая схема работы с проблемным кредитом в коммерческих банках выглядит примерно так:

Заседание кредитного комитета

\

Распределение обязанностей по работе с должниками Установление связи с заемщиком, проведение бесед по поводу возврата кредита

или рефинансирование Если же заемщик не возвращает кредит, то передача

иска в суд или продажа

долга коллекторскому агентству

Такая практика распространена во многих банках, но стоит отметить, что работа с проблемной задолженностью может проводиться по-иному, в зависимости от внутренней политики банка.

Работникам банка важно диагностировать проблемные признаки кредитов еще на ранней стадии, когда возможно применение различных мер для того, чтобы кредит не был обесценен.

При своевременном выявлении проблем банком совместно с заемщиком принимаются различные меры реабилитации. Это может проявляться, к примеру, в прекращении начисления процентов, штрафов за просрочку на тот период, пока у заемщика финансовые проблемы.

В том случае, если организованные банком мероприятия по оказанию организационной и финансовой помощи заемщику не помогают, и ближайшего

погашения долга не ожидается, то банком могут быть приняты более радикальные меры:

• обращение к поручителям и гарантам;

• принятие правовых мер;

• реализация залога;

• продажа долга коллекторам;

• подготовка документов о банкротстве.

Важно отметить, что в последнее время многие банки предпочитают пользоваться услугами коллекторов. В зарубежной практике коллекторские агентства имеют солидную историю. В Европе коллекторские агентства обслуживают значительное число компаний всех отраслей экономики. В России же отношения между банками и коллекторами только начинают складываться, российский рынок коллекторов насчитывает около 7 лет и начинает приобретать определенные черты. Коллектор-ские компании выкупают пакет долгов с целью дальнейшей работы по нему. Банк списывает задолженность с балан-

В общем, принятие решения о продаже или сохранении долга зависит от приоритетов, стоящих перед конкретным банком. Возможен и вариант сохранения проблемного кредита и по-

Таблица 4

са, и долг заемщика переходит к новому кредитору. Так как основная цель деятельности коллекторских агентств это получение прибыли, в своей работе с должниками они идут до конца. Спектр осуществляемых ими действий шире, чем у банковского работника. Так или иначе, действия коллекторов должны быть в пределах правового поля. Коллектор не имеет права оказывать давление на должника, грубить ему.

Хотелось бы дать ответ на следующий популярный вопрос, что выгоднее: продавать, сдавать или управлять проблемным активом?

Продают проблемные долги банки третьим лицам, как правило, коллекторам. Надо отметить, препятствием для заключения договора между банком и коллекторским агентством порой является отсутствие согласия насчет цены. В продаже долга есть как плюсы, так и минусы для банка.

Представим положительные и отрицательные стороны продажи долгов (табл. 3).

лучения удовлетворения за счет реализации заложенного имущества. Данный метод также имеет свои недостатки и достоинства (табл. 4).

— Положительные и отрицательные стороны сохранения долгов

Плюсы Минусы

Получение прибыли за счет продажи имущества Долговременный процесс взыскания с предмета залога

Сохранение отношений с заемщиком Дополнительные административные расходы

Таблица 3 — Положительные и отрицательные стороны продажи долгов

коллекторским агентствам

Плюсы Минусы

Освобождение портфеля от неработающего актива Расходы банка на оплату услуг коллекторов или иных третьих лиц, покупателей долгов

Повышение ликвидности банка путем исчезновения непрофильного актива с балансовой отчетности Невозможность продажи заложенного имущества и получения с него дохода

Снижение расходов на ведение неработающих кредитов Ухудшение отношений с заемщиком

По нашему мнению, реализация предмета залога — не самый лучший вариант выхода из данной ситуации. Во-первых, процедура эта очень долгая и дорогостоящая, иногда расходы по взысканию могут превышать доходы банка, полученные от реализации залога. Во-вторых, стоимость залога, как правило, покрывает лишь часть долга. В-третьих, реализация залога может привести к негативным последствиям для заемщика, вплоть до прекращения его деятельности, так как существует немного компаний, способных перенести изъятие, к примеру, материальных активов.

На наш взгляд, более предпочтительным является вариант попытки сохранить кредит и отношения с заемщиком. В данном случае очень важно тесное сотрудничество банка и заемщика, их обоюдное желание разрешить ситуацию взаимовыгодным образом. В таком случае может быть принято решение о реструктуризации кредита, однако простого продления срока и внесения изменений в кредитный договор недостаточно. Мировая практика показывает, что банк получит наибольшее удовлетворение по кредитам, в случае сохранения бизнеса заемщика. Поэтому необходимо незамедлительное принятие мер по восстановлению состоятельности заемщика. Они могут быть следующего характера:

• выявление источников возникновения проблем у заемщика;

• анализ ситуации в отрасли и на рынке, где функционирует заемщик;

• выявление и анализ в деятельности заемщика направлений, формирующих положительные денежные потоки;

• выделение причин возникновения отрицательных денежных потоков;

• разработка новых прибыльных проектов и т. д.

Таким образом, банковский контроль за проблемными кредитами, на наш взгляд, должен быть направлен на достижение основной цели — уменьшение до-

ли проблемных ссуд в кредитном портфеле банка. Для этого необходимо дополнить существующую схему организации банковского контроля за проблемными ссудами следующим образом:

1. Учитывать скрытый кредитный риск, который может таиться в пролонгированных ссудах.

2. Определить точные причины пролонгации кредита.

3. Определить, что выгоднее банку: продать или сохранить задолженность.

4. Уточнить будет ли банк самостоятельно работать с проблемной задолженностью или продаст ее коллек-торскому агентству.

5. Использовать компромиссное решение данной проблемы, заключающееся в сохранении кредита и отношений с заемщиком, путем совместного восстановления состоятельности заемщика.

Библиографический список

1. Банковский менеджмент / П. С. Роуз ; пер. с англ. — М. : Дело Лтд, 1995.

2. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. — URL : http: // www.cbr.ru.

3. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. — Базель, 2001.

Bibliographic list

1. Bank Management / P. S. Rose. — M. : Case Ltd, 1995.

2. Report on the development of the banking sector and banking supervision. The Central Bank of the Russian Federation [Electronic resource]. — URL : http: // www.cbr.ru.

3. The recommendations of the Basel Committee on Banking Supervision. — Basel, 2001.